内部审核报告
审核报告是审核组结束审核工作后必须编制的一份文件。审核报告将由审核组长在审核后规定期限内以正式文件的方式提交给最高管理者或管理者代表。审核报告提交后,审核即告结束。
审核报告是对审核中的审核发现不合格项的统计、分析、归纳、评价。报告应规范化、定量化、具体化,要统计分析不合格项,对审核对象的质量活动及结果进行综合评价,与受审核方共同制定纠正措施和实施要求。提交审核报告前,应与受审核方管理者协商交底,核实修正报告内容,取得原则上同意之后提交最高管理者或其代表审查批准。被批准的审核报告应分送有关部门和人员。
11．1 报告内容
审核组长对审核报告的编制、准确性和完整性负责,审核报告通常包括以下内容：
a 审核目的和范围；
b 审核组长及成员；
c 审核日期及计划主要项目实施情况；
d 实施审核的依据,如质量管理体系标准、质量手册、程序文件等；
e 不合格项目的统计分析；
f 对受审核方的综合评价,应客观、公正、合理地对受审核方的质量管理工作进行整体评价,肯定优点,指出缺点,提出审核结论；
g 提出纠正措施实施要求；
h 审核报告的发放范围；
i 审核报告的批准,审核报告应得到最高管理者或管理者代表的批准；
j 审核报告附件,不合格项报告和其他认为必须的审核结果的资料可作为审核报告的附件。
11．2 报告中的审核结论
审核结论必须写入审核报告中。审核结论,不仅是受审核方最为关心的审核结果,也是审核组最为困难、最需慎重的决定。审核结论应在所有审核发现汇总分析的基础上作出。
审核报告应包括诸如以下方面的结论：
a 管理体系在审核范围内是否符合审核准则；
b 管理体系在审核范围内是否得到有效实施；
c 管理评审过程对确保管理体系的持续适宜性和有效性的能力。
鉴于ISO 9001：2000标准强调持续改进和顾客的满意,在评价QMS并作出上述结论时应充分考虑到：
a 质量方针和质量目标实施的有效程度；
b QMS的适应性、有效性、充分性；
c 产品满足顾客要求与法律法规要求的能力和顾客满意程度；
XXXXXX公司标准 质量管理体系程序文件 内部质量审核程序 Q/XX（C）P8.01-2012/5 1 范围 本标准规定了内部质量审核的职责、管理要求、工作程序、报告和记录。其目的是为了通过内部质量审核，验证质量管理体系的符合性和有效性，及时发现不符合或潜在问题，以便于采取纠正措施。 本标准适用于本公司内部质量审核。 2 引用标准 GB/T 19021.1-1993 idt ISO 10011-1：1990《质量体系审核指南审核》 Q/XX（C）P4.02-2012/5《记录控制程序》 Q/XX（C）P8.02-2012/5《不合格品控制程序》 Q/XX（C）P8.03-2012/5《纠正和预防措施程序》 3 术语 本标准采用GB/T 19000-2008 idt ISO 9000：2008《质量管理体系基础和术语》。 4 职责 4.1管理者代表 4.1.1负责组织内部质量审核工作，批准内部质量管理体系审核计划。 4.1.2 批准成立内部质量管理体系审核小组，指定审核小组组长，审定内部质量审核的有关文件。 4.1.3向总经理报告质量管理体系的运行情况，并将内部审核的结果向管理评审会议报告。 4.2内部质量审核由品质部归口管理。在管理者代表领导下，组建内部质量管理体系审核小组，并组织实施内部审核。 4.3各部门应按所赋予的质量职责接受审核，对本部门的不合格项负责采取纠正措施XXXXXX公司2012－06－06发布 2012－06－06实施
或预防措施并组织实施。 5 管理要求 5.1内部质量审核是对公司质量管理体系运行进行系统的、全面的抽样调查活动，是在公证、客观和独立的情况下进行，任何部门和个人应予以支持和协助。 5.2 公司内部质量审核是验证质量管理体系实施效果是否持续有效，达到规定的要求，是否能够确保质量方针、目标的实现。内部质量审核每年至少进行一次（其时间间隔不超过12个月），若质量管理体系有较大变化，发现重大质量问题，以及顾客投诉较多的情况发生时，经管理者代表决定，可增加审核频次，或提前进行审核。 5.3内部质量审核计划，每年2月底以前由办公室制订，报管理者代表批准后下发执行。 5.4内部质量审核组由总经理或管理者代表授权办公室组织内部质量审核组，审核组的成员由办公室负责推荐，被推荐的人员应是已取得内审员资格的人员并由总经理聘任方可参加审核。 5.5审核组长及审核员 5.5.1审核组长 5.5.1.1编制内部质量管理体系审核实施计划组织审核人员编制《部门检查表》（见附录C）和负责审核前的准备工作。 5.5.1.2组织实施全过程的审核、起草内部质量审核综合报告并对审核报告的符合性和正确性负责。 5.5.2审核员 5.5.2.1在审核组长领导下，参与审核的准备工作，根据审核分工编写审核《部门检查表》（见附录C）。 5.5.2.2 实施审核中应认真记录审核发现，客观评价审核结果，若审核结果不符合应填写《不合格报告》（见附录D），在填写《不合格报告》前应与受审核部门沟通，并向审核组长报告。 5.6审核内容 公司质量手册中规定的质量内容均属审核范围，可根据不同的审核目的、对象、要求等，确定其审核要点。但一般应涉及以下内容： 5.6.1有关组织结构设置是否与所需的质量活动相适应；
内部审核报告 审核报告是审核组结束审核工作后必须编制的一份文件。审核报告将由审核组长在审核后规定期限内以正式文件的方式提交给最高管理者或管理者代表。审核报告提交后,审核即告结束。 审核报告是对审核中的审核发现不合格项的统计、分析、归纳、评价。报告应规范化、定量化、具体化,要统计分析不合格项,对审核对象的质量活动及结果进行综合评价,与受审核方共同制定纠正措施和实施要求。提交审核报告前,应与受审核方管理者协商交底,核实修正报告内容,取得原则上同意之后提交最高管理者或其代表审查批准。被批准的审核报告应分送有关部门和人员。 11．1 报告内容 审核组长对审核报告的编制、准确性和完整性负责,审核报告通常包括以下内容： a 审核目的和范围； b 审核组长及成员； c 审核日期及计划主要项目实施情况； d 实施审核的依据,如质量管理体系标准、质量手册、程序文件等； e 不合格项目的统计分析； f 对受审核方的综合评价,应客观、公正、合理地对受审核方的质量管理工作进行整体评价,肯定优点,指出缺点,提出审核结论； g 提出纠正措施实施要求； h 审核报告的发放范围； i 审核报告的批准,审核报告应得到最高管理者或管理者代表的批准； j 审核报告附件,不合格项报告和其他认为必须的审核结果的资料可作为审核报告的附件。 11．2 报告中的审核结论 审核结论必须写入审核报告中。审核结论,不仅是受审核方最为关心的审核结果,也是审核组最为困难、最需慎重的决定。审核结论应在所有审核发现汇总分析的基础上作出。 审核报告应包括诸如以下方面的结论： a 管理体系在审核范围内是否符合审核准则； b 管理体系在审核范围内是否得到有效实施； c 管理评审过程对确保管理体系的持续适宜性和有效性的能力。 鉴于ISO 9001：2000标准强调持续改进和顾客的满意,在评价QMS并作出上述结论时应充分考虑到： a 质量方针和质量目标实施的有效程度； b QMS的适应性、有效性、充分性； c 产品满足顾客要求与法律法规要求的能力和顾客满意程度；
XXX 汽车配件内部文件 IATF16949-2022 内审及管理评审全套资料 整理日期：2022 年01 月16 日
XXX 汽车配件内部文件 目录 序号文件名文件编号 1 年度内部审核方案ALBIA001A0 2 产品审核方案ALBIA002A0 3 产品审核检查表ALBIA003A0 4 产品审核才跆ALBIA004A0 5 过程审核方案ALBIA002A0 6 过程审核检查表ALBIA005A0 附 1 内部审核不符合项才跆ALBIA008A0 7 过程审核ALBIA006A0 8 管理体系内部审核方案ALBIA002A0 9 管理体系内部审核检查表ALBIA007A0 10 内部审核不符合项才跆ALBIA008A0 11 内部审核不符合项分布走ALBIA009A0 12 管理体系内部审核报告ALBIA010A0 13 首末次会议记录ALBIA011A0 14 年度管理评审方案ALBIA012A0 15 管理评审方案ALBIA013A0 附 2 管理评审各部门提交资料 16 管理评审会议记录ALBIA014A0 17 管理评审才艮告ALBIA015A0 XXX 汽车配件内部文件
1 年度内部审核方案 文件编号：ALB-IA-001A/0 2022 编制审核确认 年度内部审核方案 一、质量体系审核 审核目的： 对质量体系进行系统、独立的检查和评价 ,以验证质量活动和有关结果是否符合方案安排的要求；以及对供给商产品的过程进行审核 ,使过程到达受控和有水平,以保证对顾客所有要求的符合程度. 审核的依据： 标准、质量手册、程叙文件、指导文件. 别过程清单、过程关系、过程模式图. 产品有关的法律法规清单 客〔特殊〕要求清单 审核范围： 认证范围涉及的所有部门和全部过程. 司识别的 程、 程、 过程、外包过程 审核方式及说明 采用 要求的过程审核方法,并结合听、查、看的方式进行现场审核.
2021年质量环境职业健康安全管理体系内部审核方案 通〔201 〕第 11号 编制： 审核： 批准： 环安部、品管部 2021年7 月20日
一、审核目的： 对公司质量环境职业健康安全管理体系实施检查，以验证管理体系是否正常运行，并评价管理体系的符合性、适宜性和有效性。 二、审核依据： 1. GB/T19001-2016 IDT ISO9001:2015质量管理体系要求 2. GB/T24001-2016 IDT ISO14001:2015 环境管理体系要求及使用指南 3. ISO45001:2018 职业健康安全管理体系要求及使用指南 4. 公司管理手册、规范制度等文件化的信息； 3. 公司适用的国家相关法律、法规、标准及其它文件； 4. 顾客、供方等相关方的要求。 三、审核范围： 1.审核范围：系列等产品设计制造和销售。 2.审核场所： 15号，公司所有部门、有关过程。 四、审核组成员： 挑选经外部或内部组织中接受相关培训的有审核资质的人员。 五、审核频次： 结合过程的复杂程度、管理体系的成熟度、区域存在的历问题，原则上每年进行一次（间隔12个月），内部审核必须覆盖所有要素、与管理有关的过程、活动和班次，且必须按年度计划进行安排。当内部/外部发生严重不符合，或顾客抱怨发生时，审核频率必须适当增加，由管理者代表提出增加审核频次。 六、审核日程：每年制定具体详细的审核日程安排计划。 七、审核计划和审核报告（电子版）的分发范围为各职能部门。 内审报告和不符合报告，最为管理评审的重要输入，提交管理评审； 内审不符合项需在1月内完成纠正、原因分析、制定纠正措施、实施措施并进行有效性验证。 八、审核报告发布日期：现场审核完成后5日内发布。 九、首、末次会议地点参加人员 1、时间：首、末次会议时间按审核日程安排表执行 2、参加人员：最高管理者、各部门负责人、主要管理骨干人员、内审员等 十、保留每次有关审核的形成文件的信息，主要有内审计划通知、首末次会议记录、内审检查表、内审报告、内审不符合报告及改进证据。 十一、审核活动职责 管理部门负责内审全过程的归口管理，其它部门配合。审核组长主持内审会议、审核活动、审核及不符合报告编制发布、不符合改进的验证等。证据验证关闭后递交环安品部门保管存档备查。
反恐内审報告
日期:
（logo)**公司 反恐内审程序及文件审核人：审核时间:
反恐内审报告 2009年12月3日反恐验厂，对验厂中出现的问题进行内审，对反恐验厂中的问题进行快速整改，此次内审主要针对反恐验厂中的不足，反恐程序文件，以及反恐固件设施建设。 1、有关程序的控制程序，有效性的控制。 2、临时工的控制;定期控制程序；背景调查的更新 3、工作拍的控制程序。工作牌的编号,丢失后的号码不再使用，离职人 4、员通知保安，工作牌的区分。 5、限制区域的警示 6、定期进行员工培训,加强恐怖意识培训,识别内部阴谋的培训 7、员工举报的奖励文件 8、围墙的高度和防护措施 9、室外照明 10、保安培训中关于铅封的问题,出入厂查验证件，登记等问题 11、监控录像的保存时间 12、货柜车的检查管理程序 13、员工内部车辆和外部车辆的停放 14、微机操作人员的保密意识,设立密码的周期，电脑锁屏 15、铅封测试报告 16、供应商的自评 17、反恐指引 整改在两周内完成，整改内容有：将程序文件中涉及的不合格，不详细的地方进行文件修改，重新汇编反恐工作指引，打印成册。同时将文件中的反恐内容对员工进行培训,并记录在员工培训记录表中。其中员工的举报奖励对奖励的方式进行详细说明；如何识别内部阴谋有几种常见方式等。 根据上述16条需要改进的地方，文件进行了添加更改，内部阴谋、反恐意识等在反恐培训材料中添加详细；监控录像扩大硬盘容量；货柜车的检查管理程序进行了添加修改;微机操作的管控程序添加电脑锁屏等. 整改的过程中对公司的生产有很大的推动作用，提高了公司的安全系数,有利于公司正规化得改革.同时公司上下更加明了为什么要进行反恐，让公司更加规范化，促进公司的健康发展。 ＊＊有限公司 2010—12—18
一、审核报告的编制l 审核报告由审核组长编写,或在审核组长的指导下由审核组成员编写 l 审核报告应打印成文,提交委托其审核的机构并经评审后才能正式分发 审核组在编写审核报告前,应认真分析体系文件、审核记录,进行汇总和整理,以此为据,完整、准确地对审核结果作出描述,对环境管理体系与审核准则的符合程度、环境管理体系实施、保持和改进方面的有效性、管理评审过程在确保环境管理体系持续的适宜性、充分性、有效性和改进方面的能力作出评价。审核报告应提交给管理者代表,经评审后才能正式分发。 审核报告由审核组长编写,或在审核组长的指导下由审核组成员编写,审核组长对审核报告的准确性与完整性负责。审核报告应包括下列内容： 审核报告应包括下列内容： 1．审核概况 l 组织的名称、地址、组织规模； l 审核目的； l 审核范围,应明确受审核方的实际位置,组织单元,受审核的活动和过程及审核所覆盖的时期； l 审核组长和成员； l 审核准则； l 文审概述,包括环境管理体系建立和运行时间、文件结构及总体情况； l 现场审核活动实施的日期和地点审核计划 ,并确保已按审核计划达到审核目的。 2．审核发现 审核组应汇总、整理、总结审核发现,综述审核过程,大致内容如下： l 审核日期； l 受审核部门的环境管理体系文件符合审核准则的程度； l 受审核部门环境管理体系正确、有效实施和保持的情况,包括环境方针、环境目标指标的实施完成情况,重要环境因素、关键过程是否得到了有效的控制,各种程序文件和作业指导书的执行情况； l 环境管理体系的内审和管理评审按规定要求执行,能否实现自我发现、自我纠正、自我完善的运行机制； l 审核发现的不符合概述,以及实施纠正措施的要求。 3．审核结论 l 环境管理体系符合审核准则的程度； l 环境管理体系有效实施,保持和改进的客观证据； l 环境管理体系的管理评审过程在确保体系的持续适宜性、充分性和有效性和改进方面的能力。 4．其它可包括的内容： l 受审核部门代表名单； l 确认在审核范围内已按计划达到审核目的； l 遇到的可能降低审核结论可靠性的不确定因素和障碍； l 尽管在审核范围内,但没有覆盖到的区域； l 审核组与受审核部门之间未解决的分歧； l 改进的建议； l 商定的审核后续活动计划； l 审核报告分发范围。 二、审核报告的批准和分发 l 审核报告应当在商定的时间期限内提交。 l 审核报告应当根据审核方案程序的规定注明日期。 l 审核报告应提交审核方案管理者审核,管理者代表批准后提交最高管理者,作为管理评审的输入之一。 l 经批准的审核报告应当及时给审核方案管理者确定的接受者,通常为受审核部门的代表。 l 审核组成员和审报告的所有接受者都应尊重,并保持报告的保密性。
内部质量体系审核报告 1、审核目的 通过对质量管理体系进行全面审核，了解质量管理体系与IATF16949：2016标准的符合性，适宜性和充分性，确保公司一次顺利通过换版审核。 2、审核范围 位于中国山东省聊城市阳谷县蒙冠路（火车站南2公里）的山东阳谷福泰化工有限公司的癸酸钴、硼酰化钴的设计开发、生产 3、主持人员：江克森 4、参加人员：刘福文、布乃胜、刘福运、唐士龙、许庆勇、胡爱清、笪元年、张瑞风、刘静 5、会议日期：2017-10-18 15:30-16:30 6、审核依据 ⊙IATF16949:2016 ⊙质量手册⊙程序文件⊙作业指导书⊙顾客特殊要求⊙相关法律法规 7、审核方法 基于过程方法通过管理层访谈、文件查阅、现场查看、员工访谈等方式进行审核 8、审核总结 8.1内审评价 2017年10月15日-10月18日，由管理者代表江克森带领内审员唐士龙、刘福运、笪元年、许庆勇组成2017年度IATF16949内审小组分别对公司管理层、综合部、生产部、技质部、销售部、采购部、财务部涉及的17个过程进行审核，审核过程基于过程方法，采用管理层访谈、文件查阅、现场查看、员工访谈的方式对汽车内饰用玻璃纤维短切毡的设计、制造涉及的标准要求、质量手册、程序文件、管理制度、作业指导、工艺文件、现场活动、顾客特殊要求、相关法律法规等进行审核，发现2个轻微不符合项，分别是: ①审核组在审核技质部C2设计开发过程时，发现特殊特性清单未对产品安全性和法规符合性的符号予以明确，不符合IATF16949：2016质量管理体系 4.4.1.2条款； ②审核组在审核技质部S3设备、设施管理过程时，发现设备点检表中9.29日未进行点检，也没有情况说明，不符合IATF16949:2016标准7.1.3条款。 根据不符合项的性质、风险和对顾客的影响，以及现场实际状况，审核组认为公司已建立了符合IATF16949：2016标准要求的质量管理体系，运行基本有效，公司有能力提供满足顾客要求和法律法规要求的产品和服务。 责任部门对开出的不符合项，应调查导致不符合的根本原因已确定相应的纠正措施，审核组将对纠正措施的有效性进行跟踪验证。 8.2内部审核分析
药品(yàopǐn)经营公司专项内审
**********药业有限公司内审目录
**********药业有限公司(yǒu xiàn ɡōnɡ sī) ***［2013］01号 关于(guānyú)成立公司(ɡōnɡ sī)内审小组(xiǎozǔ)的决定 公司(ɡōnɡ sī)各部、室： 为了确保公司质量管理体系的正常进行(jìnxíng)，规范GSP实施情况，公司决定成立专项内审小组，小组成员有以下人员组成： 组长： *** 成员： ** ** *** 特此通知 *******药业有限公司 2013年**月**日
**********药业有限公司 公司专项内审计划 一审核目的：确保《药品经营质量管理规范》运行的适宜性、充分性、有效性，确保公司的质量体系能够持续有效的运行。公司质量部门根据目前业务繁忙的状况，经与各部门经理协商后，决定于2013年月日列出公司内部审核计划，交与总经理同意后，与2013年月日到2013年月日对公司质量体系运行情况进行内部审核。 二审核(shěnhé)范围： 1、组织(zǔzhī)机构与人员职责 2、人员培训 3、设施(shèshī)与设备 4、经营活动的整个流程（采购、收货、验收、储存养护、运输(yùnshū)、销售等 环节） 三审核(shěnhé)依据： 《药品管理法》、《中华人民共和国药品管理法实施办法》、《药品经营质量管理规范》（2012年修订），以及本公司的质量管理体系文件。 四审核组组成：组长 *** 组员*** ** ***
五审核方法：采取现场检查，看资料及现场提问的方式。 六时间：定于2013年**月**日进行 ********药业有限公司 2013年**月** 日 ******有限公司 内审方案 一、目的(mùdì) 确保《药品经营(jīngyíng)质量管理规范》运行的适宜性、充分性、有效性，确保公司的质量体系能够(nénggòu)持续有效的运行。 二、依据(yījù) 1、中华人民共和国药品(yàopǐn)管理法 2、中华人民共和国药品管理法实施办法 3、药品经营质量管理规范（2012年修订） 4、本公司的质量管理体系文件 三、检查时间 2013年 ** 月 **日 四、检查地点 ***质量部 五、审核范围 1、组织机构与人员职责
管理评审会议发言稿〔通用3篇〕 管理评审会议发言稿〔通用3篇〕 管理评审会议发言稿1 一、质量管理评审根据材料 1、年度质量管理体系内部审核报告。 2、用户申诉和质量事故分析^p 结果。 3、比对和才能验证结果。 4、内部检测才能抽查结果。 5、机构、人员、设备、任务的变化情况。 6、搜集的顾客满意信息情况。 7、现场效劳报告。 8、质量监视员日常监视报告。 9、上年度质量管理评审意见的跟踪措施。 10、各部门对质量管理体系改良建议。 二、本年度内部质量管理审核情况 1、本次内部质量管理审核未发现严重不合格项，发现的一般不合格项**项，这些不合格项是比拟分散的、非系统的，或者是偶尔发生的，对质量管理体系过程的有效性不构成严重
的影响，经过各部门分析^p 不合格原因，采取纠正和纠正措施并予以施行是可以关闭的。 2、我院已建立的计量质量管理体系符合《产品质量检验机构计量认证/审查认可〔验收〕评审准那么》〔等效采用ISO/IEC导那么25〕标准要求，质量管理体系的运行是有效的，其质量管理体系的可操作性与我院的实际是适宜的。 3、对体系要素--记录，应加强控制管理。 4、仪器设备要加大控制管理力度。 详细见年度内部审核报告。 三、用户申诉和质量事故分析^p 情况 质量管理体系运行1年来，未接到1宗用户的书面投诉，亦未发生过1宗质量事故，客户对我们的质量和效劳较满意。 未有书面投诉，并不说明客户对我们工作100%满意，需要我们各个职能部门通过各个渠道多方面进展搜集，以便我们充分理解客户的需求，改良我院的质量管理程度。 四、比对和才能验证情况 本年度未有参加实验室才能验证。 五、内部检测才能抽查情况 本年度暂未有内部检测才能抽查方案。 六、机构、人员、设备、任务变化情况 未有变动。
关于……有限公司的常规审计报告 （摘要版） wh审字【2011】008号 %……%审计委员会： 根据集团公司审计工作计划安排，我们于2011年8月23日至8月31日对??有限公司2011年1月1日至2011年9月30日的经营状况、财务收支状况及内部管理控制等方面情况进行了调阅审计。目前审计工作已经结束，现将审计情况报告如下： 一、 略被审计单位基本情况 二、 略公司整体经营情况 三、审计发现问题、风险分析及改善建议 (一) 会计核算方面的问题 1、未对“应收账款”计提坏账准备 《会计核算制度》规定“根据每月当期应收账款及其他应收款合计金额的4%计提坏账准备，计入当期损益”；但审计发现财务账面一直未计提坏账准备。 我们认为应收账款的账务处理未能体现会计谨慎性原则，不符合企业会计准则规定；会虚增利润，导致报表有误。 建议按照制度和准则的要求，按期计提坏账准备。 2、“存货跌价准备”的计提有误 《会计核算制度》规定“存货跌价准备：按当期期末库存金额的5?计提，累计存货跌价准备金额达到当期存货金额的20%时，可以不再计提”。但该司2011年3月底和6月底在存货跌价准备金额都超过存货金额20%的情况下继续按照5?计提了存货跌价准备；且是按照期末存货的总额计提，未能采用商品型号或类别按成本价与市场价孰低的计提方法。 我们认为存货跌价准备账务处理未能真正体现会计谨慎性原则，不符合企业会计准则规定；会虚减当期利润，导致报表有误。 建议按照制度和准则的规定，准确计提存货跌价准备。 3、损益结算及分配处理不规范且违反国家法律规定 为了保护债权人和股东的利益，法律法规就公司的收益分配作出了规定，公 司的收益分配政策必须符合相关法律规范的要求。根据《公司法》等有关法规的规定，企业当年实现的净利润，应当按照如下顺序进行分配：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取法定公积金，公司制企业必须按照税后利润的10％的比例提取法定公积金；（3）提取任意公积金（可以不提取）；（4）向投资者分配利润。股份分配原则上应该从累计盈利中分派，无盈利不得支付股利，即所谓“无利不分”。但有盈利时未提取法定公积金，在无盈利的情况下又进行了利润分配；且股利分配的科目选择错误，应该是“应付股利或利润”，而非“其他应付款”。 我们认为账务处理既违反了国家法律法规，存在法律违规风险；又是一种错误的账务处理，需进行会计差错更正。 建议严格按照法律法规的规定进行利润分配和账务处理，以防范法律违规的风险。 (二) 财务管理方面的问题 1、记账凭证没有附件 财政部《会计基础工作规范》规定：除结帐和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。无外来原始凭证的，可以自制原始凭证；但自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。审计期间发现存在大量无附件的记账凭证（例如：2011年6月记190#计提利息和存货跌价准备）。
练习一选择题 从以下每题的几个答案中选择一个你认为最合适的，并将代号填入( ）中: (Ｂ)1.ＩＳO900０族标准是: P1。 Ａ)产品要求的国际标准Ｂ)由ＩＳO/ＴC176制定的所有国际标准 C）是质量管理体系审核的依据Ｄ)用于检验产品质量的国际标准( B )２．针对特定产品、合同或项目的质量管理体系的过程和资源作出规定的文件是 P２3 。 A)质量目标Ｂ)质量计划Ｃ）质量手册 D）程序文件 (Ｄ）３.IＳO9０01标准规定的质量管理体系要求P２6 A）是为了统一质量管理体系的结构和文件B）是为了统一组织的质量管理体系过程 C)是为了规定与产品有关的法律法规要求D)以上都不是 ( D )4. 为采购、生产和服务提供适当的信息。P５5 Ａ)设计评审 B)设计验证Ｃ)设计确认 D）设计输出 ( A ）５。对顾客指定的供方提供的原材料，组织应。 Ａ)按"7.4采购”进行控制 B) 按”7.5.4顾客财产进行控制 C)顾客对原材料的质量负责D）B＋Ｃ （Ｄ）6。质量方针应包括 P38 。 A）产品的目标 B)满足规定的要求的承诺 C）持续改进的承诺 D)Ｂ +C ( Ｄ）7.文件的详略程度取决于Ｐ3２． A)组织的规模和活动的类型B）人员的能力
C)过程及其相互作用的复杂程度Ｄ）Ａ+B+C ( C )８。通常是有形产品,其量具有连续性特性的产品是 P21 ．Ａ)软件 B)硬件 C）流程性材料 D)服务 (Ｄ )9.质量目标应Ｐ40 。 A）可测量的 B）都是量化的 C)在相关职能和层次 D)A ＋C ( D ）10。质量手册必须包括 P34 . A)质量方针和质量目标Ｂ)质量管理体系的范围 Ｃ)各过程的顺序和相互作用的描述Ｄ)B+C ( B )１1。为了产生期望的结果,由过程组成的系统在组织内的应用,连同这些过程的识别和相互作用,以及对这些过程的管理,可称之为 P１3 。 A)管理的系统方法B）过程方法C)基于事实的决策方法D）系统论 （ C)１2．内审的审核结果应作为过程的输入。P44 A)设计和开发Ｂ）管理体系策划Ｃ)管理评审 D)产品实现（ C ）13。当对某份合同中与产品有关的要求进行评审时。Ｐ5２A）必须召开会议对合同的要求进行评审 B）必须向总经理报告 C)采用任何有效的方式Ｄ)以上都不是 ( D )14.一个组织的最高管理者主持对本组织的质量管理体系的充分性、适宜性和有效进行的评审是.P43 A）第一方审核 B)第二方审核 C）第三方审核 D)管理评审
无锡云天汽车配件有限公司 ISO/TS16949:2002 质量管理体系 内部审核记录汇编 目录 1年度内审计划（JL-P27-01） 2审核日程表（JL-P27-02） 3内部质量管理体系审核采用的 过程分析模式图(JL-P27-00) 4内审检查表（JL-P27-03） 5不符合项报告（JL-P27-04） 6内审报告（JL-P27-05） 7不符合项分布表（JL-P27-06） 8会议签到表（JL-P04-05） 编辑:潘洋 审核:王秋雅 批准:殷少云 日期:2007-07-30 2007 年度内审计划 JL-P27-01 N.0701 1审核目的 通过内部质量管理体系审核，以验证本公司质量管理体系的实施是否符合策划的安排，是否符合质量管理体系标准和本公司质量管理体系文件的要求，确定本公司质量管理体系是否得到有效实施和保持。通过制造过程审核，以确定制造过程的有效性。通过产品审核，以验证产品符合所有规定的要求。2审核范围 ISO/TS16949：2002质量管理体系覆盖的所有过程、部门和班次。 3审核依据
⑴ ISO/TS16949:2002 标准要求； ⑵相关法律法规、国家/行业标准及其他要求； ⑶ISO/TS16949:2002《质量手册》、《程序文件》及相关文件； ⑷与顾客签订的合同及顾客的特殊要求等。 4质量管理体系审核安排 具体日期、时间届时由《审核日程表》另行通知。 5制造过程和产品的审核日程计划 具体见《年度过程审核计划》和《年度产品审核计划》。 编制：潘洋审核：王秋雅批准：殷少云 日期：2007-03-15 日期： 2007-03-15 日期： 2007-03-15 质量管理体系审核日程表JL-P27-02 No.0701