“金税三期”常见问题解决指南合集
“金税三期”常见问题解决指南合集
1. 无法登录系统，请对IE浏览器的设置情况进行检查，查看是否已按要求设置为IE8。
2.请各岗位人员在使用系统办理涉税业务填写相关表单时使用回车键。
3.请各局在办税服务厅增加导税人员，并在网上申报专用电脑增加网上申报快捷方式。
4.对于目前仍未通过三方协议验证的纳税人，请各局必须完成验证工作。
5.请各局涉税服务岗人员每天上机时先在金三系统中进行签到操作，再使用POS机缴税。
6.涉税受理岗在发售发票时，若打印发票领购簿格式有问题的，请在发票领购簿打印窗口进行格式调整、设置已打印页数和行数。
7.各局在受理纳税人业务时，涉及需要采集、补录数据情形的，必须指定专门人员负责，并进行分流处理。
8.涉税受理岗在使用POS机刷卡征税时，在进入“转开完税凭证”窗口中，对已鉴定了价格调节基的纳税人，系统只显示了营业税、城市维护建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税，未显示价格调节基金，而且此时窗口显示只有1页，请打印已显示的该页税种信息后，再次查询就可显示价格调节基金。
9.请各局做好二手房的征收工作，委托代征的请和交易中心联系，确定二手房交易中心能否按委托代征模板导出代征明细数据。契税必须使用金税三期优化版征收，原二手房交易中心代收后汇总申报模式必须停止。
10.同一纳税人经营多个店面并办理了多个税务登记的，系统生成的纳税人识别号为身份证号+01、身份证号+02……，纳税人使用原发票领购簿领购发票时，操作时需根据纳税人具体经营地址确定纳税人税务登记证号，在原发票领购簿上注明纳税人识别号。
11. 无法使用POS缴款，机请检查本机与POS机的绑定情况。
12.POS机刷卡失败后，在申报征收类--税库银处理--银行端POS缴税凭证处理页面下，将纳税人刷卡信息查询出来后，点击处理将POS机开票信息做作废处理，再进预缴税款里面查询预缴信息后做开票或POS机刷卡处理。务必确定好刷卡金额信息无误，因为纳税人刷卡成功之后是无法作废的，只有走退税流程。
13. 网上申报扣款不成功的，在申报征收类--税库银处理--银行端POS缴税凭证处理页面下，将纳税人扣款信息查询出来后，点击处理将扣款开票信息做作废处理，再进一般征收开票里面查询申报信息后做开票或财税库银联网扣税处理。POS机刷卡缴税后，未能打印完税凭证的，可在完税凭证转开窗口开具表格式完税证明。
14. 请检查达到起征点的定期定额户税种鉴定和定额核定是否操作完成。
15. 外省的纳税人已在MIS系统报验登记，但在金三系统中查无数据的，可在金三系统中修改外经证开具时间有效期后重新做报验登记。
16. 纳税人签订三方协议时，先由纳税人将开户银行和帐号提交税务机关，由涉税受理岗启动税库银三方协议维护，录入保存后打印委托代扣税款协议书交纳税人，纳税人再与开户银行签订协议。
17. 不达起征点纳税人领购发票时，无定额核定信息导致无法发售发票的，需重新发起定额评定流程后才能发售发票。定额有效期到的需要重新发起定额评定流程。
18. 定额申报时，提示无有效税种认定信息的，需检查税种鉴定有效期起止。提取不出定额数据，检查税种登记的税目和定额核定里面税目是否一致。
19. 纳税人进行网上申报扣款时，提示未查到该纳税人信息的，可对该纳税人再次进行三方协议验证，若验证后还是不能通过的，请纳税人重新做三方协议书签订。
20. 纳税人在金三优化版上线前缴纳了税款仍未补开发票的，到税务机关补开发票可在代开发票时选择可使用税款信息进行处理。
21. 做定期定额调整时，提示提交参数失败，原因是选择是否不予变更定额时选择了“是”，需改选择为“否”。
22. 网上申报的纳税人申报个人所得税（工资薪金）时，提示无税种资格认定，应检查税种鉴定时，是否将个人所得税（工资薪金）认定为自行申报，应为代扣代缴。
23. 原在MIS系统签订三方协议进行网上申报的纳税人，登录网上申报时使用原管理编码，密码为原绑定手机的后四位。在金三期签订三方协议进行网上申报的纳税人，登录网上申报时使用识别号，密码为111111。
24. 原在mis系统成功签订了网上扣税三方协议的纳税人，如果需要变更绑定的手机号码的，在网上办税平台——信息管理中修改电话号码信息后，必须再进入网上办税平台——消息管理——密码重置中修改密码，密码为“111111”。
25. 请各局加强对税务人员的业务培训和上机操作培训力度，加强对纳税人的网上申报的培训力度。
26. 外省纳税人持外出经营证明来我省从事经营活动的，未在省内作报验登记的可手工录入其外经证内容，进行报验登记。若已在我省其他地税务机关进行了外出经营报验登记的，需开具电子外管证提交外出经营报验地税务机关确认。开具电子外管证后，首次报验地税务机关未完整采集法人信息以及相关信息，导致外埠报验不能提取相关信息的，需报市局金三办统一提请省局金三办处理。
27. 外出经营的纳税人，在同一经营地有多个项目的，需分项目开具外出经营证明。
28. 在原MIS系统中发售的定额发票，不能在金三系统中兑奖，只能机外操作手工兑奖。
29. 定期定额征收开票时，税率有错的，需重新发起定额评定。若调取信息开票时，税种重复的，需在税种鉴定中将重复税种改为失效状态后再将有效期止改为今日之前。不达起征点纳税人价格调节基金生成了应征的，也按此方法处理。
30. 增量房和存量房销售征收契税的处理方法：
31. 增量房：金三系统——自然人登记——房源信息登记——契税申报
32. 存量房：金三系统——自然人登记——房源信息登记——契税申报
33. 外出经营的纳税人，需要核销外出经营证明的，经营地税务机关在外出经营活动证明上签署意见时，必须请纳税人先在金三系统中做外出经营活动情况申报后才能签署意见。前期未做外出经营活动情况申报的，请各家局相互之间进行联系，协商处理，减少纳税人来回往返于税务机关之间。
34. 请各局将金三系统的操作手册放在电脑的桌面，遇问题无法操作时，先查阅操作手册，无法解决的，再报相关的联系人员处理。
35. 不达起征点的定期定额户需要领购发票的，在操作自行申报时，需选择减免类型后方可享受不达起征点税收优惠，同时，个人所得税要选择其他减免。
36. 网报时自动产生的残保金，可让纳税人申报时先行判断应征数是否属实，若不属实的，可做删除处理，并根据实际情况据实申报。
37. 印花税按次申报生成滞纳金的，目前的处理方法是可将税款属期止改为当日。
38. 纳税人申请变更税务登记，保存后打印税务登记证件正、副本时无法打印的，可在税务登记证件增补发窗口选择“重发”选项打印证件。
39. 代开建安发票时，涉及企业所得税时，在保存确认页面，应注意查看，入库级次不是中央100%，则可用pos机刷卡，如果显示是中央级100%，则需要将企业所得税单独申报，确保入库级次正确后，可使用POS机刷卡成功。
40. 在税种鉴定中，一条税种出现两条重复记录无法删除和修改的，请各局将问题反馈平台，由市局统一报省中软处理。
41. 委托代征需要进行dns设置，但是之前金三系统上线已经使用了两个dns，其中可以删除的dns为：153.16.16.96。
42. 未签订三方协议的纳税人进行网上申报后，如果纳税人点击了三方协议扣款，银行端就会锁定扣款方式，无法在大厅申报，需要在金三系统中的银行端POS凭证处理中对纳税人的扣款信息点击处理，并确认作废。
43. 票证作废时有同时作废纸质票和电子信息、只作废纸质票、只作废电子票证信息等选项。要注意电子信息指的是税票在系统中的信息，而非申报信息，所以作废时要注意选择作废的类型。如果只作废电子票证信息，系统中当前打印票号不会自动增加。
44. 票证重打是指票证打印不全或者打印出错，需用另一票证号补打票证，同时作废原票号。票证补打是指票证未打印，需用同一票证号补打票证。
45. 请各局提醒纳税人在做财务报表录入时，先核实系统中显示的财务会计制度及需要报送的财务报表是否是与实际使用财务制度及报表一致，如果不是的，请让纳税人到涉税受理岗进行变更处理。
46. 外出经营证明开具时，因录入错误需要重新开具的，在经营地税务机关未报验登记前，可启动外出经营证明开具流程，点击修改或作废外出经营证明，可修改内容后重新打印，或者作废后重新开具。
47. 征收开票或者预缴开票时，选择银行端现金缴税，是打印A4纸，纳税人拿到银行下帐，税款通过TIPS缴款入库，此功能暂未开放，前台开票切勿选择银行端现金缴税。选择银行端现金缴税，需要重新开具税票或者POS机刷卡的，通过金三系统中的银行端POS 凭证处理功能中对纳税人的扣款信息点击处理，并确认作废后，可重新开具税票、POS机刷卡或者财税库银扣税。
48. 征收二手房交易相关税费时，通过二手房评估系统评估的，可在存量房销售信息采集录入纳税人识别号，在外部信息交换采集选择合同号，提取评估系统录入的信息，点击保存后进入房交交易申报开票。二手房交易中心代征其他税费的，仅开具承受方契税即可。
49. 不达起征点定额为30000申报时不能享受减免的，可先将营业税计税金额改为30001，回车后再改回30000元。
50. 房产税、城镇土地使用税、车船税申报的，需要使用财产行为税申报下房产税申报（新版本）、城镇土地使用税（新版本）、车船税申报（新版本）进行申报。
51. 私营独资企业可参照个体工商户做定期定额评定，采取双定管理方式进行管理，私营合伙、私营有限、个人独资及合伙企业只能使用个税系统申报个体生产经营所得税。
52. 网上申报有5笔以上申报记录的，申报成功后查询已申报记录时有可能出现已申报税种未显示的情况，可点击导出表格键，打开就可以显示完整的申报记录。
53. 网上申报的纳税人，登录网上申报系统时，无法收取验证码的，有可能是该纳税人提供绑定的手机号为外省手机号，需要纳税人提供省内手机号方能办理。
54. 上解销号时，提示有滞纳金的，在上解销号界面修改上解日期为限缴日期前即可。
55. 纳税人持外地的身份证或外地登记的车辆来缴纳车船税时，请注意一定要查看收款金库是否是本局金库。
56. 纳税人要变更三方协议开户银行的，需要先将原协议作废后，方可验证新的协议。
57. 自建房屋在进行二手房交易时，纳税人需缴纳税建安税可先做自然人登记后，通过税票录入窗口录入税款信息，在税票补打窗口打印税票。
58. 二手房原征收契税，需要退税的，可由涉税受理岗先作自然人登记，在应抵退信息窗口录入应抵退信息后，由计财收入核算岗启动开具收入退还书提取录入信息处理退税。
59. 纳税人申报欠税及滞纳金，系统无欠税数据的，可通过税票录入功能录入相关税费及滞纳金，通过税票补打打印税票到银行转帐缴款入库。
60. 私营合伙、私营有限、个人独资及合伙企业个体生产经营所得税在个人税收管理（个所税系统）中申报，按股东逐个填写个人所得税生产经营所得A表。个人所得税生产经营所得B表为年度汇算清缴表，个人所得税生产经营所得C表为年度汇总申报表，适用一个投资者在两家以上私营公司有个体生产经营所得、且两家公司均为查帐征收时填报。填报A表时。填报股东个体生产经营所得需要先在个所税系统中作自然人登记，将填写全职或受雇单位，并在自然人投资信息处填写投资额。
61. 个人所得税核定应税所得率或者附征率征收的，在个所税系统个人所得税定率核定中核定。
62. 保险公司代收车船税的，需要在代扣代缴登记登记代收车船税业务。在税种鉴定处将车船税征收方式鉴定为代收代缴。
63. 个人所得税代扣代缴申报，人数较多的公司建议纳税人使用个所税客户端软件，可将公司花名册或工资册批量导入个所税客户端软件。
64. 纳税人开通网上申报，提示纳税人不在管辖范围内，为纳税人已经开通网上申报，可通过用户查询查询纳税人许可信息。
65. 纳税人网上申报成功后，到大厅打印税票，无征收开票信息的，多数为纳税人申报成功后点击了财税库银扣款。可通过银行端POS机凭证处理查询纳税人扣款信息，作废后可重新开票。
66. 因原MIS系统使用管理编码登录网票系统，上线后，可能存在一个识别号对应多个管理编码，请在网票系统中纳税人识别号与管理编码对照查询中查找并选择正确的管理编码。
67. 纳税人申报缴税开票后，缴款日期显示不对的，请检查税种登记中缴款期限。
68. 现税种鉴定中已申报过的税种，纳税期限、缴款期限等不能修改，如申报时按次征收的税种不能申报的，请将原税种有效期止修改为上月末，保存后。再增加一条按月征收的税种，有效期起修改为本月1号。
69. 请各局辅导缴纳营业税特别是金融保险行业的纳税人，在进行网上申报时，填写营业税附表如果有多级的，应从最底层附表录入数据进行申报录入。
70. 税种鉴定时无法在“征收代理方式”中选择“代扣代缴”或者“代收代缴”选项的，应先在变更扣缴税款登记增加需要代扣代缴的税种之后，才能选择。
71. 纳税人在原MIS系统中申报个人所得税-工资薪金的，目前在金三系统中均无法打印个人所得税完税证明，若纳税人需要开具个人所得税完税证明的，可暂采取在系统外开具完税证明的形式，申请开具完税证明时需要求纳税人提供单位证明、已缴纳个人所得税-工资薪金的当月完税凭证以及记载有该职工工资发放的工资清册，或者在原MIS系统查询纳税人个所税缴纳情况。
72. 2015年9月份以前由残联已自行征收了残疾人保证金的纳税人，本期申报时大厅可不征收，但纳税人必须向大厅涉税服务岗提供残联征收时开具的票据。
73. 各大厅在征收二手房契税时，存量房交易的，可在大厅现场受理并办结。增量房，也可将增量房信息采集表模板提供给房开商，由房开商将房屋销售信息录入后导入系统。前台人员提取导入信息开具契税。
74. 在做纳税人存款帐号备案或者三方协议签订时，未找到银行的，可能是行政区划选择错误，请检查银行所在地行政区划是否选错。
75. 定额调整后前台开票无法提取定额的，请检查税种登记，是否鉴定为按次或者是否已失效。
76. 纳税人申报欠税及滞纳金，系统无欠税数据的，可通过税票录入功能录入相关税费及滞纳金，通过税票补打打印税票到银行转帐缴款入库。也可以通过录入其它应缴税费窗口处理，通过录入其他应缴税费处理的，录入后进行一般征收开票读取开票，系统会根据税
款属期自动计算并加征滞纳金，此功能只能录入上线前数据。通过税票录入处理的，须自行计算录入滞纳金。
77. 网上申报已关闭个人所得税代扣代缴申报，纳税人只能使用个所税客户端软件在线申报或导出申报文件到税务机关申报。可将公司花名册或工资册批量导入个所税客户端软件。
78. 签订三方协议时，请注意行政区划必须和单位行政区划一致。
79. 纳税人进行网上申报时，有时会出现进入通用申报窗口所显示的税种为数字代码的形式，请各局告知纳人，若遇到此问题时，只需退出网报系统重新登录即可。
80. 纳税人网上申报个人所得税-工资薪金时，必须使用地税税务登记证号登录。由于国地税系统问题，可能部分纳税人国税申报的税务登记证号和地税系统税务登记证号不一致，如贵阳原观山湖企业，国税原税务登记证号前6位为520104，地税系统记录的登记证号为520115，原市局下划企业中市国税原管辖企业，国税识别号可能为520100，地税多数已修改为行政区划码加组织机构代码，或者为520190。对纳税人在个税客户端提示未查询到登记信息的，请确认纳税人输入的识别号和地税金三系统中是否一致。
81. 101071999非煤炭资源税和01072099非煤炭资源税滞纳金。如出现资源税税库银扣款失败的，请核实分配比例是否正确，按当地适用分配比例提请当地人民银行做参数维护。
82. 企业所得税、房产税申报开具时入库级次不对，申报作废或者删除后重新申报一般可以解决。
83. 纳税人重新签订三方协议的，需要将原三方协议作废。个体户三方协议签订时必须将批扣标志修改为是。
84. 纳税人使用易税门户，无投资总额录不了投资者投资额的，请提醒纳税人先在个税客户端基础信息处修改注册资本。
85. 使用易税申报个人所得税-工资薪金时，如果出现税前扣除项目（公积金）数额不对的，不是软件原因，而是总局和当地对公积金提取标准的政策不相同符造成的。如贵阳市的政策是：单位和职工个人缴存住房公积金的标准为不超过职工工作地所在区城市上一年度职工月平均工资的4倍。而总局是3倍。金三系统执行的是总局的政策标准，因此，单位和个人超过上述规定比例和标准缴付住房公积金的，应将超过部分并入个人当期工资、薪金收入，计征个人所得税，请各局在出现上述问题时，做好对纳税人的宣传工作。
86. 建筑安装和房开企业无任何项目登记记录的，金三系统和网报系统均不支持零申报，遇此类情况可暂将企业税种鉴定改为按次申报。
87. 个人所得税使用易税申报时，填写人员登记信息时，股东、投资者的个人投资总额无法录入时，可进入个所税系统-设置中心（右上角）-单位管理中，先进行公司股本总额录入并保存后，便可录入人员信息。
88. 纳税人登录个所系统提示未查询到税务登记信息，请确认编码是否有错，有可能是纳税人输错税务登记证号，或者是纳税人输入的国税申报识别号与地税系统记录的识别号不一致造成的。可以请纳税人输入原地税申报号（管理编码)发送到1063912366，短信平台会自动回复纳税人税务登记证号。
89. 签订三方协议时，纳税人缴款帐户名称应和纳税人名称一致，如三方协议验证未通过的，请检查缴款帐户名称。
90. 纳税人征收期内申报带出滞纳金的，请检查纳税人税种登记中申报期限。限缴日期不对的，检查税种登记中的缴款期限。已经申报的未扣款的，可作废申报，修改纳税人税种登记中申报期限或缴款期限后，重新申报。
91. 使用易税申报个人所得税-工资薪金时，如果纳税人有外藉人员的，操作方法为：易税软件--基础设置—标准模式—外国人。
92. 纳税人个所税-工资薪金申报时提示无有效的税种鉴定信息，原因可能是个所税-工资薪金征收方式鉴定为自行申报了，需将自行申报改为代扣代缴就可以了。鉴定时个人所得税-工资薪金自行申报处无下拉选项，1、检查纳税人是否作代扣代缴登记，未作代扣代缴登记的先补做代扣代缴流程。2、已经做代扣代缴，该税种不能修改的，将税种有效期止修改为2015年7月31日止，重新增加一条税种，将该税种属期起改为2015年8月1日。
93. 个所税软件有标准模式和简易模式两种选项，简易模式只适用于仅申报工资薪金所得企业，纳税申报股息红利、劳务报酬等必须先标准模式。
94. 纳税人有本年虚增欠税的，请各局计财科收入核算岗工作人员在冲减应缴税费（上线前）模块进行处理。
95. 网络发票资格认定，在“网络发票管理系统”（地址：http://172.16.1.228:6011/adp/login_new.jsp?popup=false）中“发票发售岗”下进行资格认定。认定时可以录入纳税人识别号或管理编码查询纳税人信息。“机关单位普通岗”
没有此权限。不一定是前台的人就是发票发售岗，管理员也赋予的是这个岗位。简单的说就是如果登录进去，有“日常管理”菜单的就可以认定，没有的就不行。
96. 委托代征的，需要先签订委托代征协议，并且委托代征协议里选择了需要代征的税种，才能在税种登记里的“征收代理方式”选择“代收代缴”，征收项目里才能选择需要代征的税种。
97. 税种认定时，如果有要删除税种，但是删除不成功，并且提示该税种已有申报信息的，请将该税种的有效期改到上个月，让这个税种处于失效状态，并且保存退出，再次进入税种认定，这个税种就没有了。
98. 作废代开发票信息时提示如下错误的——“不能作废代开申请，存在扣款锁定的缴款记录或者未上解的缴款书，请处理扣款锁定的记录，或者作废对应未上解的缴款书。”如果该纳税人是通过POS机刷卡的，需要在“申报征收”，“税库银处理”，“银行端、POS机缴税凭证处理”处点击“处理”作废，然后再进行代开发票信息作废。
99. 原来我们POS机刷卡失败的，如果是代开发票的，是在预缴开票处查询预缴信息后做开票或POS机刷卡处理。是正常申报的，在一般征收开票处查询申报信息后做开票或POS机刷卡处理。其实在“申报征收”，“税库银处理”，“银行端、POS机缴税凭证处理”处，如果金额是正确的，就可以在这个模块选中记录直接进行“扣款”，不用再到预缴开票或一般征收开票再次读取信息。
100. 进行“印花税申报”时，如果对纳税人鉴定了多个印花税的品目，且属期各不相同，比如有按年征收的，有按月、按次的，系统读取出来的属期，默认是排在第一
行的品目的属期，如果你需要申报的印花税是按月的，那么需要删除其他属期的税种税目，并且手动修改属期，不然系统会提示“不在属期内”。此情况也适用于网上申报系统。
101. 进行“印花税申报”时，系统会提示、“是否进行印花税票发售”，一般情况下大家都不需要发售印花税票，所以此时一定要选“否”，点“是”之后会自动跳转到“印花税票发售”模块。
102. 对于超定额缴税，并且纳税人还需要领购定额发票的，建议从“预缴开票”处进行超定额部分的税款征收，如果是从申报更正处缴的超定额部分税款的，在“发票领用”处想发售超定额部分定额发票的话，系统会提示已超定额了。所以建议如果是机打发票超定额的，不用再领购定额发票的，才在申报更正处进行申报。
103. 三方协议的验证，请确保纳税人已拿三方协议书到银行进行了录入并带回单回来，才能进行验证，不能刚刚签订了三方协议书，就点击验证，银行都还没录入信息，肯定验证不通过。
104. 纳税人申请代开发票，如果纳税人说他有登记过，但是要求要做零散税收纳税人登记的，或者是读取不到纳税人的税种信息的，请先确认这个纳税人的状态是否为正常户。
105. 纳税人申请打印原来的网上申报系统的缴税记录的，完税证明是在“税收完税凭证转开”模块里面。
106. 网上申报纳税人登录后如果左边的“功能菜单区”没有显示的，请将浏览器改为兼容模式。
107. 工资薪金个人所得税，如果采用的网页上直接填写，注意税率必须填写且要填写的小数比如0.03（此税率要确保正确），收入额不能为零。如果采用的是模板导入方式的，请确保所有带*的内容都已填写，并且注意，模板里面要求填写的是识别号，不是管理编码，税率这些能选择的一定不要自己填。“工资薪金”是总称，要选择下面的条目比如“正常工资收入”。
108. 网上申报通用申报适用于残保金、工会经费、价格调节基金申报，获取税种信息时如果读取出了其他税种信息，请将其他税种信息删除，并在对应报表内申报。不在属期内的税种，也需要进行删除。对于系统内产生的残保金信息，是残联根据纳税人的企业从业人数自动计算的。纳税人要根据产生的残保金金额自行扣税，对于金额有疑问的，可以扣税时不选择该选项，并且需要与管理员进一步联系。
109. 作废申报记录通过走冲减应缴税费模块。
110. 二手房评估时，纳税人名称不对，先在“金三”里进行自然人变更后，再进行评估。
111. 无法生成批扣清册，请检查纳税人三方协议是否验证通过且批扣标志是否为“是”，同时还需用一分局分管领导岗（一般是一分局副分局长或分局长），进行批扣设置。
112. 纳税人网上申报成功，且在欠缴税费明细有明细，但在一般征收开票无法读取申报数据的，请通过“银行端、pos机缴税凭证处理”，进行处理后，再在一般征收开票征收。
113. 误将企业进行“定期定额核定”，纳税人先进行“定期定额自行申报”后，通过“依职权终止定期定额”。
114. 续办外省的外经证时，如果是同一项目的延续报验，不进行报验登记，通过“修改外埠纳税人报验登记信息”，在外出经营活动里增加一栏，将外经证信息正确录入即可。
115. 账号备案注意事项：账号备案时，如果纳税人开户许可证上的名称与纳税人名称不一致的，请在备案时正确录入缴款账户名称。
江苏国税网上办税服务厅纳税人操作手册 （增值税一般纳税人申报） 目录 1.登录江苏国税网上办税服务厅 (2) 2.系统初始化 (3) 3.填写申报表（按填报顺序） (4) 3.1增值税抵扣明细表 (4) 3.2 税控发票已抄报税明细表 (8) 3.3填报增值税纳税申报表（一般纳税人适用） (8) 3.3.1附表一：本期销售情况明细 (9) 3.3.2附表三：应税服务扣除项目明细 (10) 3.3.3附表五：不动产分期抵扣计算表 (10) 3.3.4进项税额结构明细表 (11) 3.3.5附表二：本期进项税额明细 (11) 3.3.6增值税纳税申报附列资料四 (13) 3.3.7固定资产进项抵扣情况表 (13) 3.3.8增值税纳税申报表主表 (14) 3.4代扣代缴通用缴款书抵扣清单 (14) 3.5应税服务减除项目清单 (15) 3.6增值税一般纳税人减免税申报明细表 (15) 3.7营改增税负分析测算明细表 (16) 4.正式提交申报 (17) 5.查看回执 (17) 6.自主发起扣款 (18)
2016年10月1日起，增值税一般纳税人应“先报税、后申报”，即先完成增值税发票新系统的抄报税，再进行纳税申报，否则会影响申报正常完成。 网上申报流程：输入所属期并申报初始化→填写与保存相关申报资料→向税务机关申报→通过“接收申报回执”查看申报回执→打印各类申报表 1.登录江苏国税网上办税服务厅 纳税人可以通过江苏国税网站（网址：https://www.doczj.com/doc/ee11514522.html,/）登录江苏国税网上办税服务厅。点击“网上办税”，点击“进入网上办税服务厅”或右侧“网上办税服务厅”。 系统弹出如下页面： 再点击“进入网上办税系统”，进入江苏国税网上办税服务厅。
金税三期操作快速指南参考手册 一、外管证业务(测试通过) 1.外管证开具外出经营证明开具[证明受理岗] 2.报验外埠纳税人报验登记[税务登记岗] 注意事项：如果识别号为省外纳税人，系统默认可以继续操作。 3.项目登记 (1)建筑业项目登记及变更[税务登记岗] (2)不动产项目登记及变更[税务登记岗] 4.代开发票 (1)建筑业代开建筑业统一发票代开申请[发票代开岗] (2)不动产代开销售不动产统一发票代开申请[发票代开岗] (3)通用代开通用机打发票代开申请[发票代开岗] 5.外管证核销 (1)经营地税务机关: 第一步:进行外出经营活动情况申报[登记初审岗] 第二步:注销建筑业或不动产项目[税务登记岗] (2)注册地税务机关: 外管证核销外出经营证明核销[证明受理岗] 二、票证结报缴销（测试通过） 1．用票人结报缴销（用票人结报缴销（系统内）[税款征收岗]） 注意事项：（1）用票人将已开过的所有票证进行结报； （2）（非电子凭证）有现金票证的必须进行以下操作 A现金汇总， B缴款书上解销号[税款征收岗] （3）查看信息是否正确，如正确点击保存，再点击提交。信息会传到 票证管理员进行审核 2．票证管理员： （1）进入系统后，屏幕右下角会弹出提示信息，查看提示信息进入票证缴销界面。 （2）忘记点击提示信息，也可以选择“审核税收票证结报缴销”菜单进行操作。 （3）保存 （4）审批 （5）审批后发现结报信息错误的，可以点击“撤销结报”菜单，进行作废处理，作废后结报信息自动返到用票人那里。 三、财务会计制度备案 （1）点击“财务会计制度备案[报备受理岗]”菜单进入 （2）注意事项：A 如已有备案信息，先删除，再增加。 B 报送财务报表种类也在这个界面里增加。 C 财务制度有效期不用填。 四、三方协议 注意事项：A 行政区划选到市即可，不要选到区。 B 保存后自动生成协议编号。 五、非正常户解除 注意事项：A 输入识别号回车，保存、解除即可。 B 如果需要处罚走“税收（规费）违法行为登记”流程。 六、企业所得税征收方式认定 1．点击“企业所得税核定（依申请）”
增值税发票管理新系统开票软件常见问题（税控盘版） 软件登录类的问题 一、税控盘口令是多少？ 默认是8个8。 二、登录软件时操作员下面的口令是多少？ 初始化时未设置的情况下一般默认为空。 三、多次输入税控盘错误口令后提示pin锁定？ 请您带税控盘去税局解锁，解锁成功后初始口令是8个8。 四、升级版网络配置的服务器地址是什么？ 请您点击【系统设置】--【参数设置】--【网络配置】服务器认证模式：双向ssl认证，河南服务器地址是https://www.doczj.com/doc/ee11514522.html, 端口443 抄报地址默认 /acceptFramework/UniAcceptService 发票填开类的问题 一、开具发票时提示：保存明细数据异常，商品名称、金额为空或数据无效？ 选择商品名称后未输入金额无法保存，点击其他按钮时出现此提示，请您输入数量，单价后点击右上角对勾保存。
二、开具增值税发票清单时增加劳务名称40条左右时提示取商品行序号失败，请将新商品行添加至列表下方？ 请您点击右上角【撤销】按钮，然后点击键盘上的【↓】增加商品。 三、开具增值税专用发票和增值税普通发票时如何进行含税价和不含税价转换？ 请您点【发票管理】--【发票填开管理】选择发票种类，点击发票填开界面最上面一行菜单栏中的价格，可随意切换单价是否含税。 四、开票时提示：超过开票离线时长或金额？ 1、存在未上传的发票，需要点击【发票管理】--【发票填开管理】--【未上传发票查询】--点击上传，上传完成即可开具 2、如不存在未上传的发票，查看【报税处理】--【状态查询】--选择发票类型看离线时长和金额是否为0。 3、如状态查询正常，请您核对开具的发票金额是否超出允许离线的金额。 五、已开发票查询中查询不到开具的发票信息？ 遵循谁开发票谁查询，请您以当时开具此张发票的开票员名字登录软件查询，或以管理员身份查询即可。如管理员身份也查询不到，请点击【发票管理】--【发票修复管理】修复后在查询。 六、如何开具增值税专用红字发票信息表？
网上业务系统常见问题解答 一、你必须知道 1.申报和征收业务办理 系统申报和征收是分离的，可以按照以下流程办理申报征收业务: 1)在申报菜单进行申报，申报成功后直接进行缴款；2)在申报菜单进行申报，申报成功后到网上纳税子功能进行缴款，一次申报的记录和金额可以分多次缴纳税款;3)在网上进行申报，去税务机关进行税款缴纳。 2.网上纳税的功能 网上纳税人是各申报成功后缴款的统一xx 对签订过三方协议的纳税人直接使用财税库银联网实时扣款。 对未签订三方协议的纳税人打印出银行端缴款凭证后，到支持银行端缴款的银行缴纳税款。 3.关于软件使用环境说明 建议使用Windows操作系统自带的IE浏览器，不要使用第三方浏览器，如360浏览器、搜狗浏览器等； 二、关于登陆 1.提示： 验证码不正确 验证码是从数字和字母中随机抽取4个字符，不区分大小写，点击验证码图片可生成新的验证码。 2.提示： 该帐号已经被锁定
登陆账户被税务管理员锁定，请联系税务管理员。 3.提示： 该帐号已经被禁用 子用户账户被主用户禁用，请联系主用户进行操作。 4.提示： 用户名或密码不正确 用户名： 税务登记证号 默认密码：1111 首次登陆请修改密码，如果密码丢失请联系税务管理员进行密码重置。 三、关于申报 1.网上申报页面进不去，如何处理？ 清空IE缓存，如果IE版本为 7.0或者 8.0时，在页面中选择视图兼容模式。 2.申报税款出现重复申报或申报错误，如何作废？ 带上加盖单位公章后的书面材料，去主管税务机关大厅进行申报作废。 3.申报个人所得税时，需要注意的问题 1)在代扣代缴菜单申报 2)必要条件：
金税三期常用操作税务登记 一、登记 1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记 路径：管理服务—设立税务登记—税务登记信息补录 注意事项：1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时可以打印税务登记证正本及副本，打印时请注意打印顺序。 2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进行税务登记信息补 录，若不进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。 3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进行表单填写。 2、税务登记的变更与修改 路径：管理服务—税务登记--变更税务登记，管理服务—税务登记--修改设立税务登记信息 注意事项：1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。如变更法人，经营地址，经营范围等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。 需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。
2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。如更改办税 人员、联系电话等。无需制发新的税务登记证。 3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改过程中视情况进行表单填 写。 3、注销税务登记 路径：管理服务—税务登记—注销税务登记受理 注意事项：追缴税款，收缴证照、票证和发票等 4、扣缴税款登记 路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记 注意事项：此模块适用于个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登记，如车
船税等。如不进行此操作，则在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。 5、外管证开具与核销 路径：管理服务—税务登记—外出经营税收管理 注意事项：1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。 2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。 3、外管证的有效期最多只有6个月，不得超期。并且开具后一个月内必须在 外出经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。 4、核销外管证，验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。
问题一：一窗式比对不通过不能清卡，这种情况如何处理？ 答：由于客户没有按照按照抄税、申报、清卡流程报税或申报数据有误导致报错。 解决办法：严格按照顺序操作，填报数据正确，重新操作一遍。或者到办税大厅清卡。 问题二：上报汇总时提示“增值税专普票抄报失败，这种情况如何处理？
答：提示报错为国税服务服务器网络故障，待服务器测试正常后再试即可。问题三：开具发票时提示“离线金额超限”，离线发票超限怎么处理？答： 故障原因：有离线发票未报送； 解决方法：1.打开发票管理-发票查询，检查发票的报送状态，如有发票状态为未报送，则打开发票管理-发票修复-修复当月发票即可；
2.如仍未能解决，则需检查本地网络状态是否正常，先确定您的电脑网络和时间是正常状态，点击系统设置-参数设置-上传设置-安全接入服务器地址设置为本省地址，测试网络连接成功后重新修复该月发票即可 问题四：网购发票读入问题 解决办法：票E送网上购买的发票读入方法（前台购票的也可能使用这种方法） 请点击发票管理-发票领用管理-网上领票管理-领用发票 若点击发票下载按钮有错误提示，可点击手工下载 按提示选择发票类型和其他信息，确认无误点击下载
问题五：上报汇总提示不能连接到SSL安全网关故障原因： 1、计算机系统时钟错误 解决办法：设置电脑时钟为北京时间 2、电脑网络故障 解决办法：检查网络是否正常
3、服务器地址输入错误 解决办法：点击系统设置-系统参数设置-上传设置安全接入服务器地址设为广东省服务器地址 并点击“测试”，正常显示“连接成功” 移动：https://120.197.3.23:7001 联通：https://58.248.22.137:7001 电信：https://https://www.doczj.com/doc/ee11514522.html,:7001 4、杀毒软件拦截开票软件 解决办法：退出杀毒软件后重新打开开票软件
“金税三期”常见问题解决指南合集 “金税三期”常见问题解决指南合集 1. 无法登录系统，请对IE浏览器的设置情况进行检查，查看是否已按要求设置为IE8。 2.请各岗位人员在使用系统办理涉税业务填写相关表单时使用回车键。 3.请各局在办税服务厅增加导税人员，并在网上申报专用电脑增加网上申报快捷方式。 4.对于目前仍未通过三方协议验证的纳税人，请各局必须完成验证工作。 5.请各局涉税服务岗人员每天上机时先在金三系统中进行签到操作，再使用POS机缴税。 6.涉税受理岗在发售发票时，若打印发票领购簿格式有问题的，请在发票领购簿打印窗口进行格式调整、设置已打印页数和行数。 7.各局在受理纳税人业务时，涉及需要采集、补录数据情形的，必须指定专门人员负责，并进行分流处理。 8.涉税受理岗在使用POS机刷卡征税时，在进入“转开完税凭证”窗口中，对已鉴定了价格调节基的纳税人，系统只显示了营业税、城市维护建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税，未显示价格调节基金，而且此时窗口显示只有1页，请打印已显示的该页税种信息后，再次查询就可显示价格调节基金。
9.请各局做好二手房的征收工作，委托代征的请和交易中心联系，确定二手房交易中心能否按委托代征模板导出代征明细数据。契税必须使用金税三期优化版征收，原二手房交易中心代收后汇总申报模式必须停止。 10.同一纳税人经营多个店面并办理了多个税务登记的，系统生成的纳税人识别号为身份证号+01、身份证号+02……，纳税人使用原发票领购簿领购发票时，操作时需根据纳税人具体经营地址确定纳税人税务登记证号，在原发票领购簿上注明纳税人识别号。 11. 无法使用POS缴款，机请检查本机与POS机的绑定情况。 12.POS机刷卡失败后，在申报征收类--税库银处理--银行端POS缴税凭证处理页面下，将纳税人刷卡信息查询出来后，点击处理将POS机开票信息做作废处理，再进预缴税款里面查询预缴信息后做开票或POS机刷卡处理。务必确定好刷卡金额信息无误，因为纳税人刷卡成功之后是无法作废的，只有走退税流程。 13. 网上申报扣款不成功的，在申报征收类--税库银处理--银行端POS缴税凭证处理页面下，将纳税人扣款信息查询出来后，点击处理将扣款开票信息做作废处理，再进一般征收开票里面查询申报信息后做开票或财税库银联网扣税处理。POS机刷卡缴税后，未能打印完税凭证的，可在完税凭证转开窗口开具表格式完税证明。 14. 请检查达到起征点的定期定额户税种鉴定和定额核定是否操作完成。 15. 外省的纳税人已在MIS系统报验登记，但在金三系统中查无数据的，可在金三系统中修改外经证开具时间有效期后重新做报验登记。
升级版金税盘常见问题汇总 1、问题描述：发票开具后点击打印时提示“开票异常”，如下图所示。 问题原因：系统日期、时间格式问题。 解决方案：1、修改日期格式：控制面板-区域和语言选项-区域选项-自定义-日期，将短日期格式为yyyy-MM-dd，在xp系统下有日期分隔符设置选为“-”，win7下无日期分隔符设置直接设置短日期格式为yyyy-MM-dd即可，长日期格式选为“dddd yyyy MM dd”，时间格式修改成HH:mm:ss，具体设置方法可参见下图。2、如果修改日期、时间格式不能解决问题，则可尝试重签证书。 2、问题描述：数字证书口令错误输入几次后会锁死？锁死后如何处理? 解决方案：错误输入5次后就锁死，锁死后需要在防伪税控税务端的企业发行子系统-数字证书-重签证书，重签证书后恢复默认口令88888888。 3、升级版V2.0的用户，进入开票系统提示：证书接口调用失败，证书接口返回错误信息如图所示，如何解决？
答：出现该问题可先尝试重启计算机，如果不行可以检查操作系统的serviceIoApi服务是否开启，如果未开启则手工开启，点击我的电脑--鼠标右键--管理--服务--serviceIoApi，点击“启动”。如果问题依旧，再尝试其他重装操作系统或重新制证等。 4、使用升级版V2.0开票，开出的发票密文字体异常，如图所示。
问题原因：因为密文区打印时需要使用"Courier New"和"OCR A Extended"字体,而实际用户中有些系统中毒导致系统字体不可用,或者使用精简的操作系统版本把字体精简掉了,打印的时候找不到该字体,从而导致打印不正常。 解决方案：杀毒或重装正规版本操作系统既可解决,另外还有一种办法就是把字体手工拷到windows\fonts目录下。 若仍未解决问题，请重装完整版操作系统。 另外在后续的新版本中会增加打印控制,检测有没有打印需要的字体,如果没有则会提示,并不允许打印发票。 5、问题描述：购方或销方开具红字发票信息表，上传时为什么提示校验不通过？ 问题原因：对应蓝字发票状态不对。 解决方案：对应蓝字发票未报税或者没有认证记录。 （红字发票信息表可以通过开票系统上传，通过后自行下载即可开具红字专用发票，无需带纸质申请单去税务机关受理.） 6、问题描述：开票打印时提示：生成发票明细串时，传入的发票信息中明细 为空。如何处理？
常用金税三期操作 一、登记 1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记 路径：管理服务—设立税务登记—税务登记信息补录 注意事项：1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时可以打印税务登记证正本及副本，打印时请注意打印顺序。 2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进行税务登记信息补 录，若不进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。 3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进行表单填写。 2、税务登记的变更与修改 路径：管理服务—税务登记--变更税务登记，管理服务—税务登记--修改设立税务登记信息 注意事项：1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。如变更法人，经营地址，经营范围等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。 需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。
2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。如更改办税 人员、联系电话等。无需制发新的税务登记证。 3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改过程中视情况进行表单填 写。 3、注销税务登记 路径：管理服务—税务登记—注销税务登记受理 注意事项：追缴税款，收缴证照、票证和发票等 4、扣缴税款登记 路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记 注意事项：此模块适用于个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登记，如车
船税等。如不进行此操作，则在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。 5、外管证开具与核销 路径：管理服务—税务登记—外出经营税收管理 注意事项：1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。 2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。 3、外管证的有效期最多只有6个月，不得超期。并且开具后一个月内必须在 外出经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。 4、核销外管证，验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。
增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决办法 （二） 一、防伪税控问题汇总 1.问题描述：按照业务要求，小规模纳税人按季进行申报，是否可以按季报税 和清卡？ 解决方法：小规模纳税人的报税和清卡同一般纳税人，必须每月进行报税和清卡。对于小规模纳税人，有独立的参数控制是否需要进行“一窗式”比对（由省局设置），如果小规模纳税人都是按季申报，则建议设置为不需要进行“一窗式”比对，这样企业报税之后会直接清卡。 2.问题描述：企业数字证书由于口令多次输入错误，导致锁死，如何处理？ 解决方法：携带证书锁死的专用设备，到企业发行岗，使用企业发行子系统中的“重签证书”功能，给企业进行证书重签，重签之后证书口令恢复默认值，默认口令为88888888。 3.问题描述：一体化发售时，提示203错。 问题原因：在防伪税控系统中没有企业认定授权信息。 解决方法：进入“系统管理→纳税人档案管理→企业发行信息管理”菜单，进行认定授权信息维护。 4.问题描述：认证发票时提示“当前认证发票（代码：，号码：）程序发生错误， 错误信息为：7001：7001 is not a valid integer value),已取消当前发票的认证处理”。 问题原因：在认证子系统客户端中设置端口号格式错误。 解决方法：在防伪税控认证子系统客户端中“设置金税卡解密方式”中设置正确的端口号。例如:7001。 5.问题描述：防伪税控支持发行18位税号的企业吗？
解决方法：防伪税控不支持发行18位税号的企业，只支持15、17、20位的发行。原来使用身份证号的小规模纳税人，需要在身份证号后面加两位顺序码，01~99即可。 6.问题描述：企业新办证书时提示；正在处理中，没有反应。 解决方法：（1）IE6：设置“IE安全选项”，添加防伪税控服务器地址为受信任站点，在IE6的“自定义级别”中将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。 （2）IE8：设置“IE安全选项”，添加防伪税控服务器地址为受信任站点，在IE6的“自定义级别”中将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。 7.问题描述：防伪税控系统中认证税控盘开具增值税专用发票，报669错，无 法认证。 解决方法：卸载防伪税控认证子系统客户端，删除c:\renzw文件夹。重新进入防伪税控系统的软件下载中下载“认证子系统客户端（文通识别版）”进行安装，再进行认证操作。 8.问题描述：小规模纳税人使用税控盘做初始发行时提示：“err -1:09b10f错误， 增加发票类型007失败。”或提示“004失败”。 问题原因：通过在使用货运系统中的“税控器具应用检测”菜单进行检测，发现被发行的税控盘中已经存在专票或普票票种授权信息。 解决方法：到货运系统中做“异常注销”操作，然后在防伪税控中做初始发行操作。 9.问题描述：使用税控盘的企业如何做注销报税？ 解决方法：使用零税软盘方式做注销报税。文件内容格式为货运格式（可以让用户具体咨询货运技术支持）：320500 201501 0 000 #苏州飞亦达物流有限公司320500321165535 V61 文件名仍为X1165535.01。 10.问题描述：企业更换为升级版金税盘后，需要对老设备开具的发票进行补录， 补录发票正常且保存了七要素内容。存根联补录报税后发现没有转入征期表
1.信息共享办税更轻松 金税三期实现了税收数据在国家税务总局和省级税务机关两级集中，支持国、地税之间，税务系统与其他部门之间信息交换，为纳税人带来诸多便利。 例如：金税三期支持“三证合一、一照一码”，纳税人在办理营业执照时提交过的材料，不需要再次向税务机关报送，为纳税人节约办税时间，也减轻了准备材料的成本等负担。 2.多元办税渠道更丰富 金税三期建立包含网络、办税服务厅、自助办税终端、邮寄等申报方式在内的多元化申报体系；提供实时扣税、批量扣税、银行端查询缴税、POS机刷卡缴税等多种税款缴纳方式，确保纳税人申报缴税更加便捷、安全。 未来，我们将为纳税人提供以网上办税服务厅为主，自助办税终端为辅，实体办税服务厅为补充的多种办税渠道。 3.办税流程更简洁 金税三期优化系统以简捷高效为目标，通过简并涉税事项、流程和表证单书，进行涉税业务重组，取消或下放审批权限，为办理涉税事项增容扩围，精简了处理环节，提高了效率。 例如，金税三期扩大了办税服务厅功能，大部分业务向办税服务大厅前移。将原税源管理部门依申请基础管理与服务事项等职责前移到办税厅实现涉税集约服务，推动办税服务厅实体化。对具体涉税事项进行清理前移，其中依纳税人申请且无需实地调查的涉税事项，由办税厅受理，税源管理部门办理，办税服务厅办结；依职权涉税事项，由税源管理部门办理，减少涉税事项的审批流转部门或环节。 4.网上办税服务更稳定 积极推进“互联网+税务”建设，上海加快了企业、自然人网厅建设，拓展网上办税覆盖面。7月8日，将启用新版网厅，将大厅排名前20的事项逐步纳入网厅办理，有效解决实体大厅“堵点”和“痛点”。计划首批上线41个涉税事项网上办理。从以往单一的查询发票真伪、网上报税拓展到多功能的网上办税服务厅，提供日常涉税事项申请、申报、缴税、涉税信息查询、税收政策查询、预约、投诉检举、提醒、评价调查、通知通告等日常功能。网上办税服务厅全天候、全流程涉税服务，让您实现在家中轻松办税。 5.信息一次采集更高效
金税三期操作参考 一、外管证业务(测试通过) 1.外管证开具外出经营证明开具[证明受理岗] 2.报验外埠纳税人报验登记[税务登记岗] 注意事项：如果识别号为省外纳税人，系统默认可以继续操作。 3.项目登记 (1)建筑业项目登记及变更[税务登记岗] (2)不动产项目登记及变更[税务登记岗] 4.代开发票 (1)建筑业代开建筑业统一发票代开申请[发票代开岗] (2)不动产代开销售不动产统一发票代开申请[发票代开岗] (3)通用代开通用机打发票代开申请[发票代开岗] 5.外管证核销 (1)经营地税务机关: 第一步:进行外出经营活动情况申报[登记初审岗] 第二步:注销建筑业或不动产项目[税务登记岗] (2)注册地税务机关: 外管证核销外出经营证明核销[证明受理岗] 二、票证结报缴销（测试通过） 1．用票人结报缴销（用票人结报缴销（系统内）[税款征收岗]） 注意事项：（1）用票人将已开过的所有票证进行结报； （2）（非电子凭证）有现金票证的必须进行以下操作 A现金汇总， B缴款书上解销号[税款征收岗] （3）查看信息是否正确，如正确点击保存，再点击提交。信息会传到 票证管理员进行审核 2．票证管理员： （1）进入系统后，屏幕右下角会弹出提示信息，查看提示信息进入票证缴销界面。 （2）忘记点击提示信息，也可以选择“审核税收票证结报缴销”菜单进行操作。 （3）保存 （4）审批 （5）审批后发现结报信息错误的，可以点击“撤销结报”菜单，进行作废处理，作废后结报信息自动返到用票人那里。 三、财务会计制度备案 （1）点击“财务会计制度备案[报备受理岗]”菜单进入 （2）注意事项：A 如已有备案信息，先删除，再增加。 B 报送财务报表种类也在这个界面里增加。 C 财务制度有效期不用填。 四、三方协议 注意事项：A 行政区划选到市即可，不要选到区。 B 保存后自动生成协议编号。 五、非正常户解除 注意事项：A 输入识别号回车，保存、解除即可。 B 如果需要处罚走“税收（规费）违法行为登记”流程。
问题一：一窗式比对不通过不能清卡， 这种情况如何处理? 答：由于客户没有按照按照抄税、申报、清卡流程报税或申报数据有误导 致报错。 解决办法：严格按照顺序操作，填报数据正确，重新操作一遍。或者到办 税大厅清卡。 问题二：上报汇总时提示“增值税专普票抄报失败， 这种情况如何处理? 上报 i I 贵料谄出
本决上脯至情况如下： （2018MJ6月份征期）遇值税专昔票抄报失败r原圉: [-8100100201java J ang .Null Pa i nterExceptio n except o ri typ皂[jdva.Iang.NullPoint皂「Exceptior], position: from lSourceHlelcorn.disino.iiniDeaLcb.cbSync.servi ce.CBSyncService^ervi 匚班294] from [SourceFiie]com.disino.uiniAccepta,b,haridler[4 from Hgenerated^lcom.aisino.uniAccepta.bSSFast Class8yCGUBj$b53^e9d.in/olceM] from SMethodPraxy.j^valnetsLcglib.proxy.MethudP roxyJnvoke[2G4| fro,n n 答：提示报错为国税服务服务器网络故障，待服务器测试正常后再试即可。 问题三：开具发票时提示“离线金额超限”，离线发票超限怎么处理? 答: 故障原因：有离线发票未报送； 解决方法：1.打开发票管理-发票查询，检查发票的报送状态，如有发票状 态为未报送，则打开发票管理-发票修复-修复当月发票即可；
金税三期网上申报操作指南 【说明：该操作指南来源于山东各市、纳税人提交问题，由上线保障组特色软件系统运行支持人员进行答疑，并结合群内企业提出的问题汇总而成，问题答疑基于问题提交时的金税三期网上报税系统，实际操作以系统运行中的情况为准。在申报过程中如果涉及税务登记信息修改、税种认定、财务报表种类修改等涉税问题请与办税大厅或税收管理处管理人员沟通确定】 一、登陆地址 https://www.doczj.com/doc/ee11514522.html, 问题描述：部分纳税人登录网报系统（https://www.doczj.com/doc/ee11514522.html,）时，系统报错，无法进入网报系统主界面。 问题定位：网上报税系统安全设置所致。 解决方法：因国家税务总局对网报系统的安全设置，部分浏览器登录网上报税系统时，可能会出现如下提示： 请按上图提示点击“继续浏览此网站”，即可进入网上报税系统主界面：
二、控件下载 不论初次登录是否出现上述提示，进入主界面后，请务必点击“办税服务厅一键设置工具下载”，下载安装“网上办税服务厅一键设置工具1.0”。安装后：1、再次登录系统就不再出现上述错误提示；2、安装后才能办理网上申报业务。 相关延伸：不安装“网上办税服务厅一键设置工具1.0”，可能导致以下业务无法办理：1、纳税人登录时，提示验证失败或用户不存在等；2、无法打开申报模块或者打开后不能填写数值；3、网上申报成功后，划款时提示纳税人识别号不能为空 三、浏览器设置 现在IE10浏览器的兼容性有点问题，建议尽量卸载换成IE8或IE9.浏览器。 常见错误：“通用申报”填写了计税依据，没有自动计算出税额等信息。 问题定位：确认下纳税人本地机器的浏览器是否使用的是IE10。
金税三期下的税务风险管控与税收筹划 第一部分金税三期等大数据信息化税收征管对企业的影响 一、金税三期系统全面上线，税收征管信息化进入新阶段 二、“金税三期”上线后对企业的影响 三、企业内部税务管理现状 四、大数据信息化税收征管下企业面临的困境 五、企业面对的税务风险管理要求变高 第二部分金税三期下最大风险——30个真实税案教你规避发票风险管控 本节简介： 30多个真实税案教你认识虚开专用发票、虚开普通发票、假发票、真发票、未取得发票、应开票未开票等各类税务风险，学会规避风险保护自己。 课程收益： 通过30多个真实税案学会规避发票税务风险，学会保护自己 本节目录： （一）发票新系统带来的税务风险 （二）虚开发票的税务风险 （三）真发票也有税务风险 （四）应开票未开票的大风险 （五）你可能想不到的假发票税务风险 （六）虚开发票后即作废，也构成虚开 （七）虚开发票没用也是虚开发票罪 （八）应取得发票而未取得发票的风险 （九）小发票蕴含法律大难点 （十）公司注销了涉嫌虚开发票也清查 第三部分金税三期下做好风险管控实战案例（全行业通用） 一、增值税进项税额抵扣 本节简介： 怎样准确地判断增值税进项税额能否抵扣，一直是增值税一般纳税人不得不面对的热点问题，靠碎片化的学习，靠专家答疑，靠网络上一些列举式文章，只能解决一部分问题，怎样才能学好这个知识点？本课程总结了进项税额抵扣的几大原则，只要财税人员把握了这几个原则，那么就可以快速、准确、轻松地自我判断了。不仅会判断现在企业正在发生的业务能否抵扣，也会判断现在未遇到但将来会发生的新业务能否判断，因为你学会了方法！ 课程收益： 学会本堂课八部分，即可学会自我判断增值税进项税额能否抵扣。 本节目录： （一）扣税凭证合法合规（8大方面判断） （二）增值税扣税凭证的种类 （三）增值税扣税凭证抵扣期限 （四）不得抵扣进项税额的情形 （五）四流合规 （六）不动产抵扣 （七）农产品抵扣（单设一堂课进行更详细讲解）
申报类常用业务操作手册 目录 第1章申报 (2) 1.1 一般申报 (2) 1.1.1 营业税申报 (2) 1.1.2 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 (4) 1.1.3 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 (6) 1.1.4 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 (9) 1.1.5 关联业务往来年度报告申报 (12) 1.1.6 居民企业清算企业所得税申报 (14) 1.1.7 耕地占用税申报 (17) 1.1.8 土地增值税预缴 (18) 1.1.9 土地增值税清算 (21) 1.1.10 资源税申报 (25) 1.2 简易申报 (27) 1.2.1 简易申报 (27) 1.3 申报错误更正和申报作废 (30) 1.3.1 申报错误更正 (30) 1.3.2 申报作废 (34) 1.4 催报处理 (38)
1.4.1 催报处理 (38) 1.5 资料报送与信息采集 (40) 1.5.1 企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集 (40) 1.6 税收减免备案受理 (45) 1.6.1 税收减免备案受理 (45)
第1章申报 1.1 一般申报 1.1.1营业税申报 1.1.1.1业务流程 税务登记---营业税税费种认定---营业税申报 1.1.1.2操作步骤 1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【营业税申报】进 入统一受理界面。2）在搜索栏输入“营业税申报”可快速查找。 2.输入纳税人识别号，按回车弹带出纳税人信息。勾选附送材料，点击【下一 步】，进入具体操作界面。
3.打开附表树，点击要录入的附表，录入附表数据，完成后，点击【确定】。 4.录入附表“运输业申报表”录入数据，点击【确定】。数据返回主表。 5.系统自动计算出本期应纳税税额。 6.系统自动带出附加税费。
金税三期报表操作指南 金税三期报表操作指南 填写报表、发送报表、收取回执、申报作废相关操作指南，大家看过来哦！ 一：填写报表 打开软件后，您可以通过向导区点击【填写】按钮，选择需要填写的报表，点击【新增】。 您也可以进入【待完成】界面，在【本月未报】中选择需要填写的报表，点击【填写】。 您也可以在【草稿箱】中，打开您尚未发送的报表，进行【编辑】。 打开报表后，左侧是该套报表需要填写的报表清单。期初数据搬到了报表内部，点击右上角【菜单】-【期初数据】。 填写原则不变，先填附表，再填主表。蓝色格子可填，白色不可填。 点击“审核”按钮对报表的逻辑关系进行快速校验，如有不符会在上方提示区域逐项提示。填写完成后点击“保存”按钮。 二：发送报表 继上面的报表填写后，我们来关注的是报表的发送和回
执的收取。 报表填写完成后，可以点击向导区【发送】按钮，选择报送月份，选择需要发送的报表。 报表可以一起发送也可以单独发送。报表前有红色感叹号的，存在审核错误，必须修改正确后才能发送。 点击进入【下一步】，核对报送月份，申报项目及税额。 这个界面很大，放大了来看细节。 这是“签名并发送”界面的左边： 这是“签名并发送”界面的右边： 这是“签名并发送”界面的底部： 插好CA证书，点击【数字签名】。 注意：报表只有在【已签名】的状态才能发送。 最后点击底部的【发送】。发送成功30秒后，软件会自动为您收取一次回执。 除了在向导区点击【发送】，您也可以在【草稿箱】中点击【发送】，选择需要发送的报表。 三：收取回执 报表发送成功30秒后，软件会自动为您收取一次回执。您也可以点击向导区【收取】按钮，手工收取回执。注意此时也要插好CA证书。 收取的回执在【收件箱】中，需要您点击查看，申报成功或申报失败。收到申报成功的回执，您可以进入下一步，
附件： 金税三期系统房产税、城镇土地使用税明细申报 操作指引 1 房产税税源信息采集（优化版） 1.1功能概述 对纳税人的房产税税源信息进行采集、编辑。 操作岗位：申报审核岗、申报采集岗、纳税申报岗 1.2操作步骤 1、进入方式：1）【功能菜单】——【申报征收】—【申报】—【财产行为税申报】—【房产税税源信息采集（优化版）】；2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。 2、在界面中，录入‘纳税人识别号’，按回车带出纳税人信息。 3、点击【新增房屋】或【作废房屋】，对纳税人的房产信息进行编辑。注意【房产取得时间】，填写之后带出默认【纳税义务有效期起】时间为房产取得时间的次月。
4、维护完房屋基本信息之后，点击【房屋信息】中【维护应税明细】，对应 税信息进行维护，数据项【纳税义务有效期起】时间填写方式如下： 按照金税三期数据规则和相关政策，将自动强制计算申报从【纳税义务有效期起】开始的往期未申报和当期申报税款。对于2015年底以前发生纳税义务的房屋，【纳税义务有效期起】的填写分为以下三种情况： 1、截至2015年底均已正常申报的房屋，该栏次填写【2016-01-01】。 2、从2015年底前某一征期至2015年底，连续未申报的房屋，该栏次填写连 续未申报行为的开始日期。如申报到2015年9月30日，则该栏次填写 【2015-10-01】。
3、2015年底前一个或多个征期存在非连续未申报情形的房屋（如：2015年一季度已申报，二季度未申报，三季度已申报，四季度开始均未申报），按以下顺序进行信息采集：（1）二季度未申报，在【纳税义务有效期起】填写填写2015年4月1日，（2）三季度已申报，点击【应税明细】栏次【变更】按钮，将?房产原值?改为0，【变更日期】填写2015年6月30日；（3）四季度开始未申报，在被拆分的三季度记录点击【变更】按钮，据实输入【房产原值】，【变更日期】填写2015年9月30日。依此类推。 4、区分【房屋应税信息（从价）】和【房屋应税信息（从租）】，分别维护，【保存】。 1.3注意事项 1、房产税的收款国库和税款所属税务机关是根据纳税人主管税务机关和街道乡镇进行关联，跨区税源则根据跨区税源登记的主管税务机关的行政区划和所处街乡进行关联。（新增房屋房产税源信息采集，【房屋坐落地址（行政区划）】、【房屋坐落地址（所处街乡）】和【房屋所属税务所（科、分局）】，与税款的收款国库和税款所属税务机关没有关联） 2、非管辖范围的纳税人如果要做房屋登记（即成为某处房屋的房产税主管税务机关），则需要进行跨区税源登记。 3、房产取得时间应早于房屋应税信息从价和从租的纳税义务时间起；房屋面积应大于从价房屋信息其中的出租面积；若变更房屋登记信息，进入基本信息进行修改。 4、【应税明细】，用于维护需申报的房产税信息和减免信息，需先录入从价信息，才能录入从租信息。 （1）【房屋应税信息（从价）】，纳税义务有效期起应晚于房屋取得时间，其中出租面积应小于等于房屋面积，纳税义务有效期止为默认值不可修改。变更应税信息时，变更日期的次月1日为纳税义务有效期起，往前变更时，则变更后的纳税义务有效期不能早于房屋取得时间，往后变更时，则会新增一条应税信息，系统会自动对有效期进行分割，且同一个房产的从价应税信息的有效期不会有交
商品和服务税收分类编码快速使用手册 （金税盘） 一、商品和服务税收分类编码 1.开票软件自动升级 联网状态下旧版开票软件会自动升级.升级后最新的软件版本如下图红框部分：V2.1.20.160425.01 2.获取商品和服务税收分类编码的途径 1)开票系统与税务机关服务器进行自动数据同步 最新版税收分类编码共4140条，用户在联网状态下登录开票软件时，系统会自动进行更新下载，使开票软件中的税收分类编码信息与税务机关服务器信息保持一致。 2)手动更新
在开票过程中，若发现当前的税收分类编码数量不是4140条，也可以通过【系统设置】—【商品编码】菜单中“商品和服务税收分类编码”界面的“更新”功能进行手工数据同步。 3.税收分类编码设置方法 【第一步】进入开票软件，点击“系统设置-商品编码”菜单项，即弹出“商品编码设置”窗口 【第二步】点击工具条中的“”按钮，打开商品编码添加窗口，录入商品名称、规格型号、计量单位等，带*号项目为必填项，其中税收分类编码项需要点击“”按钮进行检索选择。 例如要开具餐费可在检索栏输入“餐饮”进行检索，或点击左侧选择
销售服务-生活服务-餐饮住宿服务中选择餐饮服务；如果使用检索功能查找不到对应的分类编码可换近义词进行检索（如检索“牛奶”未检索到可输入“液体乳”进行检索）。 双击选择正确的税收分类编码，税收优惠的企业在享受优惠政策的位置选择“是”并选择对应的优惠政策类型。核对税率无误后，点击保存按钮，录入完成。
税率是按照一般计税方法来的，如果是小规模企业，或者是采取简易征收的企业，一定要手动改成适用征收率3%或者5%。 二、发票填开 【第一步】以增值税专用发票填开为例，点击发票管理—发票填开—增值税普通发票填开。在弹出的发票代码号码确认界面点击确认，进入发票填开界面填写购方信息，在填写商品信息时可点击“货物和应税劳务、服务名称”处的“”按钮。 【第二步】在商品编码选择界面，双击要选择的商品，弹出商品编码编辑界面
金税三期工程税收管理软件操作流程简明手册 一、系统介绍及业务流程： （一）进入操作系统，搜索栏地址，录入网址或者名称→常用→添加常用功能→添加保存。 所有业务进入功能菜单→功能菜单。 （二）核心征管查询：流程监控→看业务流程走到哪里了。当前操作注意模块所在位置。 待办任务在首页→推送某一个人名字，→进入岗位待办任务、在办任务（需要查找）； （三）软件特点：流程与岗位对应：受理→管理→初审→审核→领导岗终审。对应岗位人员：大厅：大厅受理人员→税务所管理员→所长→业务股室→局领导。税务登记：单位纳税人→要验证后→信息采集。查询纳税人→登记情况→类型→状态正常→查询。 二、违法处理： （一）税收违法登记： 1．税收（规费）违法登记[法制处理岗]：税收法制→税收违法行为处理→税收（规费）违法登记[法制处理岗]→录入识别号（自己身份证），敲击回车→确定界面点“取消” →违法行为来源→点选违法行为名称
→点选违法手段→选违法事实→所属类别（附属违法需要增行填写）→点所属日期，一般以当日为准→保存→启动临时登记→推送→接收人员，确定；→个人待办任务→责令限期改正→确认；→在办任务→双击→录入依据、内容、期限、→保存成功→打印（截图：按Prtsc键，到word空白文档中按CTRL+V粘贴到空白文档中，保存）； 2．文书送达：→文书送达→查询，选定打√确定（送达方式、2人名字选定完整、日期、地点选择正确）→查询送达回证信息→打勾，空白处填写，送达方式选直接送达或者邮寄送达→点销号→保存→打印，→销号→是否改正（选是或者否）→确定→推送→确定。 3．简易处罚程序：进入在办任务，双击一条记录→简易程序处罚→确定→制作 - 1 - 行政处罚决定书→录入罚金金额（50元及以下）、现场缴纳→保存→打印→文书送达→选定编码，回车→查询→选择送达方式：直接，人数2人名字，日期选定送达之日，送达地点→销号→推送→确定（自己或所长）；→个人待办结束的，以前台人员身份，征收开票→以所长或自己的用户名进入系统办结。 练习：用自己的身份证处罚违法行为罚款50元以下。用身份证号码作为识别号，注意要作自然人登记并需要验证是否在系统中登记过。（二）责令限期改正：在税收（规费）违法登记[法制处理岗]，选批量制作责令限期改正通知书→录入纳税人识别号回车→录入责令限期改