FXGZ-1203 工程结算管理标准
1.目的
1.1.提高广州兴拓置业有限公司（以下简称公司）工程结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。
2.适用范围
2.1.本标准适用于公司工程结算编制、审核工作，工程实施过程中发生的变更、洽商、签证费用审核工作。
3.定义
3.1.项目总承包工程结算：指项目工程竣工之后公司与施工单位进行的总承包合同工程结算（结算编制要求同工程造价编制的要求）。
3.2.项目指定分包工程结算和独立分包工程结算：指公司直接分包的专业分包工程和独立分包工程完工后，按专业分包工程合同条件进行的工程结算。
3.3.项目指定材料设备供应结算：指甲供的材料设备在实施完成后的结算。
3.4.咨询类结算：指设计、监理及各顾问公司服务完成后的结算。
3.5.工程结算监控和复核：指方兴总部对公司工程结算过程中的监控工作，以及结算完成后的复核工作。
3.6.广州兴拓结算审批权限：详见《方兴广州权责体系手册》。
4.职责
4.1.成本管理部职责：
a.成本管理部是工程结算工作的职能部门。
b.负责进行全过程（除营销外）的造价管理。
c.负责施工图结算的核对工作，确保其准确性。
4.2.工程及HSE部职责：
a.负责提供工程进度资料、施工组织设计、工程结算启动单等相关资料。
b.负责工程竣工验收的质量评定。
c.负责现场索赔、反索赔证据及事实的收集及评估工作。
4.3.设计管理部职责：负责提供方案、有效的施工图纸及图纸变更、竣工图等相关技术资料。
4.4.编制结算计划
4.4.1.成本管理部编制结算计划，各部门按此计划执行，结算计划报方兴总部备案。
4.4.2.成本管理部在与合同执行部门核实合同执行情况后，按计划下发《结算通知单》（见FXGZ-1203-B01），要求各承包单位上报结算资料及结算书，施工单位编制结算书，并准备竣工结算资料。
4.5.合同结算的前提条件
4.5.1.工程竣工验收已经通过，正式的竣工验收手续已经过签认。
4.5.2.工程竣工验收合格后，工程及HSE部对施工单位上报的竣工资料进行审核，填写《工程结算申请单》（见FXGZ-1203-B02），经工程及HSE部总监、监理工程师、工程副总签字确认后，成本管理部签收，并接收相关资料。
4.5.3.具备完整的竣工结算资料。包括竣工验收报告、图纸、设计变更、工程洽商、补充协议等一切有关分项工程的经济结算资料。
4.5.4.由承包方提交完整的《结算书》，指定分包单位结算书由总承包方负责提交。
4.5.5.独立工程承包单位由其自行提交完整《结算书》。
4.5.6.成本管理部对结算所需资料整理，包括但不限于以下内容：
a.施工合同及补充协议。
b.工程结算启动单。
c.施工图纸、竣工图纸。
d.设计变更、工程洽商资料。
e.施工单位的《结算书》。
4.6.工程结算的要求
4.6.1.为真正实现成本动态控制，对非总价包干招标的项目在施工图纸出齐后或阶段性图纸完成后三个月（总包6个月）内编制并审核施工图预算，确定合同价款；设计变更、工程洽商对内一单一估算，对外一单一确认，最后结算。
4.6.2.竣工后的工程结算：在施工前或施工过程中主要工程造价基本确定，竣工后的工程结算为结算资料的整理和汇总，并分析工程造价控制的经验。
4.6.3.工程造价＝合同价款＋变更洽商费用＋暂定料值调整＋扣减甲供材料＋按合同执行的索赔和奖惩+按照合同中调整原则调整后的造价。
4.7.结算审核
4.7.1.造价咨询顾问对承包方提交的结算清单作初步审核，并提出审核意见及结算报告呈报成本管理部。
4.7.2.成本管理部审核并提供正式结算报告。
4.7.3.合同执行部门负责按《工程结算审批表》的相关内容在公司OA系统中提请工程结算审批请示，并提交相关部门及工程副总会审后，交总经理审批。
4.7.4.超过权限外的合同结算需填写方兴总部《工程结算审批申请表》、《工程结算审批单》，连公司的结算审批请示及相关资料作为附件上报方兴总部审核批准。
4.7.
5.成本管理部填写《工程结算定案单》，双方签字盖章后结算完成。
4.7.6.成本管理部结算过程中的审查要点：
a.审查结算书编制说明是否完整、详细，其内容包括：图纸名称、计费标准、材料价格、未含项目等。
b.审查编制结算书的各种原始资料是否正确有效，以及其他办理结算手续的相关资料是否完备。
c.结算工程量的审查，要求审查人员逐项审查工程量计算书，发现差错立即与对方核对认可签字。
d.审查人员逐项审查工程量的计算书，不清之处，应由公司工程管理及HSE部、监理、公司成本管理部、及造价咨询公司进行核定，必要时亦需总分包单位的相关人员确认或到工地现场共同进行实地测量。
e.单价审查：
a)结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行，要求结算书内各形成单价均标明合同价来源依据；
b)结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定，但要相应补充组价明细。
f.总价审查。按合同确定的结算方式计算结算总价，审核结算书并与施工单位核对，并参照合同进行甲供材料、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、扣款项目、配合管理费、总包服务费、保修金等费用的计算和扣除。
g.审查工程价款调整（增加或减少）是否严格执行了合同条件。
h.复核变更、洽商，公司成本管理部有权更正现场工程师及监理已确认但不符事实的工程量。
i.暂定料值调整：严格按合同规定执行暂定料值调整。
j.严格审查施工单位的索赔要求（包括工期索赔要求和费用索赔要求）是否成立，主要应从以下几方面着手进行反索赔工作：
a)充分了解合同条款，分析引起索赔的原因（如未按规定提供设计文件、未按合同规定支付工程款、下达错误指令、设计错误造成返工等）是否符合合同条款规定的索赔范围和索赔条件。
b)分析合同条款的法律基础，寻找对方是否有在法律上不能立足的漏洞。
c)索赔的程序、时限是否符合合同条款和法律规定。
d)索赔的计算方法和基础数据是否符合规定，有否重复计算。
e)索赔的书面证据是否是有效文件。
f)通过合同主旨内涵的分析，进行索赔责任的界定，剔除对方应当负责任的索赔额。
k.按工程合同确定的结算方式计算结算总价，在审核结算书、与承包方核对时参照合同进行甲供材料、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、配合管理费等费用的计算、扣除。
4.8.结算谈判及结算会议纪要
4.8.1.由成本管理部组织结算谈判，参与结算谈判的各方包括成本管理部、造价咨询顾问、承包方代表，必要时也可请设计管理部及工程及HSE部代表参加，结算谈判后，成本管理部就结算会议主要议题、主要争议内容、形成的初步决议形成会议纪要。
4.8.2.对于重大索赔、争议项目，在谈判无法达成一致意见时，成本管理部组织合同执行部门、监理公司、公司总经理召开内部结算会议，向公司总经理汇报相关谈判过程及争议内容，会议讨论确定谈判的原则及方向，并形成内部结算会议纪要，同时按会议纪要精神与承包方进一步谈判。
4.9.与施工单位谈判形成结算意见书，并修改结算书。
4.10.结算协议的签订
4.10.1.成本管理部组织填写《工程结算定案单》，双方签字盖章后结算完成。《工程结算定案单》参见《工程结算定案单（示范文本）》（附件：FXGZ-1203-C02）。
4.11.结算报告的整理及备案
4.11.1.成本管理部对结算结果进行整理，对典型工程案例应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，并总结项目目标成本控制的经验和教训，汇总备案。
4.11.2.整理填写《单体工程建筑技术经济指标表》、《室外工程建筑技术经济指标表》、《工程造价系统分析表》和《工程量清单》，汇总备案，作为以后成本估算的参考依据。
4.12.工作流程
4.12.1.工程结算管理工作流程见《工程结算管理流程图》（附件：FXGZ-1203-A01）。
5.附件
5.1.F XGZ-1203-A01:《工程结算管理流程图》
5.2.F XGZ-1203-B01:《工程结算通知单》
5.3.F XGZ-1203-B02:《工程结算审批申请单》
5.4.F XGZ-1203-B03:《工程结算审批单》
5.5.F XGZ-1203-C02:《工程结算书（示范文本）》
5.6.F XGZ-1203-C02:《工程结算定案单（示范文本）》
附件：FXGZ-1203-A01 工程结算管理流程图
附件：FXGZ-1203-B01 工程结算通知单
结算通知单
:
贵单位与我司签订的合同编号为的工程,开工日期为，合同竣工时间为，实际竣工时间为，目前我司验收基本办理完成，可予以办理结算；
请贵公司在收到上述通知后注意以下事项：
1、结算办理完成前，我司将按合同不再支付工程款项；
2、请在接到此结算通知书后10天内（建安工程30天内）向我司申报结算资料，结算资料
要齐全，以A4型纸打印、装订成册；
3、结算申报要客观，否则将影响贵公司的评级及以后的工程投标；
4、结算资料必须是原件（合同除外）；
5、报送的结算资料至少应包含以下内容：
(1) 招投标文件有关资料；★
(2) 施工组织设计（合同范围不涉及该项内容可不提供）；
(3) 工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书；★
(4) 工程竣工全套图纸（土建、安装等）；★
(5) 甲方确认的设计变更图纸、设计变更、签证通知单、确认单、技术核定单、图纸会审交底纪
要、施工过程中双方签证资料；★
（6）甲方确认的认价单；★
(7) 工程预（结）算书（加盖编制单位公章、预算员签章）；★
(8) 甲方确认的竣工验收单、供货签收单等；★
(9) 地质勘探报告（合同范围不涉及该项内容可不提供）;
(10) 打桩施工记录（工程部经理签字确认）；
(11) 甲供料、甲控材清单（合同范围不涉及该项内容可不提供）；
(12) 主要材料分析表（合同范围不涉及该项内容可不提供）；
(13) 主要材料差价证明材料（合同范围不涉及该项内容可不提供）；
(14)其他；
成本管理部经办人：
部门负责人：
年月日签收单位：签收人：
年月日
附件：FXGZ-1203-B02 《工程结算申请单》
工程结算申请单
工程结算申请单
注：本表由公司合同执行部门填写，可附带相关附件，并随审核后的结算资料提交公司成本管理部
附件：FXGZ-1203-B03 工程结算审批单
工程结算审批单
备注：
1、本表线下审批时结算金额及其组成、保修金暂不填写，线下审批完毕后根据审批最终确定造价
填写；
2、后附资料：结算审核报告；工程结算申请单及结算书；竣工验收资料；合同及合同补充协议；
与结算对应的施工图纸、竣工图纸及其他技术资料；设计变更、工程签证；如有索赔，附上详细的处理索赔的过程文件及处理结果；费用结清明细（如甲供材超供、审计费用扣减、罚款及奖励、水电费、甲供材保管费、总包管理费等）；如果结算金额超出目标成本或规划签约额，需附超出的情况分析；其它与结算有关的资料。
3、对于审批过程中的产生的不同审核意见，承包商需在相关文件中确认，方可继续流转审批。
4、表中审批审核环节仅做参考，可根据区域/项目权责架构进行调整。
附件：FXGZ-1203-C01 工程结算书（示范文本）
****项目
****工程结算书
（样本）
编制单位：
编制日期：
目录
1、编制说明
2、结算书
3、结算明细
附件一：设计变更报价明细及相关资料
附件二：工程签证报价明细及相关资料
附件三：暂定数量、单价调整报价明细及相关资料
附件四：暂定金额调整报价明细及相关资料
附件五：其他
编制说明
结算书（样本）
至：广州兴拓置业有限公司
我司承建的（项目名称）项目的（工程名称）工程，合同编号为，按照合同约定现已经完成施工，并完成竣工验收手续。现请求结算，上报结算金额为：（承包商上报金额）元；具体详见以下列表：
截止到目前为止雇主已付金额元。
承包商(全称)（盖章）：
结算书编制人：
日期：
附件一：补充协议汇总表
附件二：设计变更汇总表
设计变更费用确认单。
附件三：工程签证汇总表
签证费用确认单
附件四：暂定数量、暂定单价调整金额
附件五：暂定金额调整