支付机构客户备付金存管协议范本
支付机构客户备付金存管协议范本
中国支付清算协会
二零一四年七月
目录
第一章总则
第二章定义
第三章甲方的权利和义务
第四章乙方的权利和义务
第五章账户管理
第六章客户备付金使用与划转
第七章资金监管
第八章合作承诺
第九章违约责任
第十章保密
第十一章争议解决
第十二章生效及有效期
附件一 XX 银行备付金存管业务相关账户信息备案表
附件二 XX银行备付金存管业务相关账户新增/变更/撤销申请表
甲方：支付机构
住所：
法定代表人：
邮编：
乙方：商业银行
住所：
法定代表人：
邮编：
注解：（□框内勾选类型）
甲方：取得中国人民银行颁发的《支付业务许可证》业务类型包括【互联网支付□/移动电话支付□/固定电话支付□/数字电视支付□/预付卡发行与受理（是□）（仅限于线上实名支付账户充值□）/预付卡受理□/银行卡收单□】业务覆盖范围【全国□/XX 区域】
乙方：经人民银行备案的备付金银行或其授权的分支机构，为甲方开立备付金【存管□、汇缴□】账户，并履行协议下款相关职责。
为规范支付机构客户备付金的管理，满足中国人民银行相关监管要求，在保障客户合法权益的基础上，推动银企双方的共同发展和长远合作，甲乙双方本着合法、公平、诚信、平等、自愿的原则，经充分协商达成如下协议。
第一章总则
第一条甲乙双方应遵守中国人民银行《非金融机构支付服务管理办法》、《支付机构客户备付金存管办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》等相关法律法规及部门规章制度的规定。
第二条甲方为依法成立的支付机构，并取得中国人民银行批准颁发的《支付业务许可证》。甲方保证其利用乙方服务所从事业务的合法性、合规性。保证其备付金的划转有真实的交易背景或合法原因，符合相关法律法规及监管部门规章制度的规定。保证与乙方进行业务往来的经办人具有相应的权限。
第三条乙方为符合《支付机构客户备付金存管办法》规定的备付金存管银行条件的银行业金融机构。乙方本着为甲方提供最佳服务的宗旨，为甲方提供安全、快捷、优质的备付金存管服务，同时按照相关规定认真履行备付金存管银行的各项职责。
第四条甲乙双方应各自履行监管规定要求的开办本业务过程中的审批、报告、报备等手续。
第五条甲乙双方应按照有关反洗钱法律法规要求，履行各自的反洗钱义务和职责，并为对方履行反洗钱职责提供相应的协助。
第六条甲乙双方均不得挪用、占用、借用客户备付金，不得以客户备付金为他人提供担保。
第二章定义
第七条如无特别说明，下列用语在本协议中的含义为：客户备付金：根据《支付机构客户备付金存管办法》的相关规定，本协议所称客户备付金（以下称备付金）是指支
付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。
客户：是指在支付机构办理网络支付、预付卡、银行卡收单以及中国人民银行确定的其他支付服务的主体，包括自然人、法人以及非法人机构。
支付机构：是指在收付款人之间作为中介机构提供中国人民银行允许的货币资金转移服务，且已取得中国人民银行颁发的《支付业务许可证》的非金融机构。
备付金银行：是指与支付机构签订协议、提供客户备付金存管服务的境内银行业金融机构，包括备付金存管银行和备付金合作银行。
备付金存管银行：是指可以为支付机构办理客户备付金的跨行收付业务，并负责对支付机构存放在所有备付金银行的客户备付金信息进行归集、核对与监督的备付金银行。
备付金合作银行：是指可以为支付机构办理客户备付金的收取和本银行支取业务，并负责对支付机构存放在本银行的客户备付金进行监督的备付金银行。
备付金专用存款账户：是指支付机构在备付金银行开立的专户存放客户备付金的活期存款账户，包括备付金存管账户、备付金收付账户和备付金汇缴账户。
备付金存管账户：支付机构在备付金存管银行开立的，可以以现金形式接收客户备付金、以银行转账方式办理客户备付金收取和支取业务的专用存款账户。
备付金收付账户：支付机构在备付金合作银行开立的，可以以现金形式或以银行转账方式接收客户备付金、以本银行资金内部划转方式办理客户备付金支取业务的专用存款账户。
备付金汇缴账户：支付机构在备付金银行开立的可以以现金形式接收或以本银行资金内部划转方式接收客户备付金的专用存款账户。
风险准备金专用存款账户：支付机构在备付金存管行或其分支机构开立的，专门用于存放支付机构风险准备金的银行账户。
备付金非活期存款账户：支付机构在备付金银行开立的，以单位定期存款、单位通知存款、协定存款或中国人民银行认可的其他形式存放客户备付金的账户。
特定自有资金账户:支付机构在备付金存管银行开立，并指定用于以现金形式为客户办理备付金赎回、结转支付业务手续费收入的自有资金账户。
本合同未列明的定义，以中国人民银行出台的相关监管规定为准。
第三章甲方的权利和义务
第八条甲方的权利
（一）甲方选择乙方作为唯一的客户备付金存管银行，有权要求乙方按照有关法律
规定和本协议约定提供客户备付金存管服务。
（二）甲方有权按照有关法律规定和本协议约定，在履行必要的审批手续后，变更备付金存管银行。
（三）甲方有权按照有关法律规定和本协议约定，申请开立、变更、撤销其在乙方开立的备付金银行账户。
第九条甲方的义务
（一）甲方接收的客户备付金必须全额缴存至备付金专用存款账户，并独立于甲方自有资金账户进行管理，中国人民银行另有规定的除外。
（二）甲方的分支机构应当将接收的客户备付金存放在以甲方名义开立的备付金银行账户，不得以该分支机构自身的名义开立备付金银行账户。
（三）甲方应全面掌握其所有备付金专用存款账户的开立和使用情况，定期与乙方核对。
（四）甲方应按约定的支付指令类型和传输渠道向乙方提交支付指令。甲方保证支付指令合规、真实、完整、一致、准确、有效。
（五）甲方应保证在本合同有效期内持续具有从事《非金融机构支付服务管理办法》中规定的支付服务的资格。如需终止支付业务的，应按照《非金融机构支付服务管理办法》的规定做好客户合法权益保护及相关信息处理等有关善后工作，甲方按照中国人民银行的批复完成全部的支付业务终止工作后，本协议终止。
（六）甲方应保证其在本合同项下提供的所有资料、信息都是真实、准确、完整和有效的。
第四章乙方的权利和义务
第十条乙方的权利
（一）按照本协议的约定，乙方为甲方提供服务时，有权按相关规定收取相关费用。
（二）乙方为甲方备付金唯一存管银行。乙方根据中国人民银行的相关规定，审核甲方提供的备付金专用存款账户开户材料，审核通过后，为甲方开立备付金专用存款账户。
（三）甲方在本业务中出现违反监管规定的情形时，包括但不限于客户备付金的缴存时限、账户日终余额、账户余额归集、跨行划转、现金赎回、利息划转、手续费收入划转、风险准备金计提、备付金存管账户余额比例控制等违反监管规定，以及客户备付金被挤占、挪用或存在其他异常情况的，乙方有权要求甲方纠正，并向甲方所在地中国
人民银行报告。
第十一条乙方的义务
（一）乙方对进入备付金专用存款账户资金的存放、使用、划转履行监督职能，本协议项下乙方的存管职责包含但不限于：
1．对甲方提交的，与甲方在乙方开立的备付金专用存款账户资金相关的支付指令进行审核，审核通过后按照甲方提交的指令支付划转相应的资金；
2．根据甲方的申请，对甲方调整不同备付金专用存款账户头寸进行审核；
3．根据甲方提交的交易数据，对甲方结转手续费收入、利息收入等进行审核；
4．根据中国人民银行要求报送相关信息。
（二）乙方应具备监督客户备付金的能力和条件，包括有健全的客户备付金业务操作办法和规程，监测、核对客户备付金信息的技术能力，能够建立客户备付金存管系统，具有与甲方业务规模相匹配的系统处理能力，具有必要的灾难恢复处理能力和应急处理能力，能够确保业务的连续性。
第五章账户管理
第十二条办理客户备付金存管业务，甲方应当在乙方开立备付金存管账户、自有资金账户和风险准备金专用存款账户，并根据需要开立备付金汇缴账户。
第十三条甲方在同一省（自治区、直辖市、计划单列市）只能开立一个备付金存管账户。
第十四条甲方拟以活期存款之外的其他方式存放客户备付金的，应在乙方开立备付金非活期存款账户。该银行账户视同备付金专用存款账户，遵循本协议中对于备付金专用存款账户的约定。
第十五条甲方备付金专用存款账户名称应当标明甲方名称和“客户备付金”字样。
第十六条甲方应当在乙方开立的自有资金账户中，确定一个特定自有资金账户，用于以现金形式为客户办理备付金赎回、结转支付业务手续费收入等。甲乙双方应自上述自有资金账户确定之日起 5 个工作日内分别向甲方所在地中国人民银行分支机构报备。
第十七条甲方开立备付金专用存款账户，应向乙方提供以下申请资料：
（一）开立基本存款账户规定的证明文件；
（二）基本存款账户开户登记证；
（三）《支付业务许可证》（副本）及复印件；
（四）备付金存管协议；
（五）中国人民银行要求提供的其他材料。
第十八条在下列条件全部符合后，乙方同意为甲方开立备付金专用存款账户：
（一）甲方提供了符合《人民币银行结算账户管理办法》、《支付机构客户备付金存管办法》等相关规定要求的开立银行结算账户和备付金专用存款账户的材料和乙方要求提供的其他资料料；
（二）甲方在乙方开立备付金专用存款账户，不违反监管机构关于备付金专用存款账户开立数量、开立地区、开立银行等的相关规定；
第十九条风险准备金专用存款账户的开立、使用、管理及相关事宜以中国人民银行的要求为准。
第二十条在符合监管规定的前提下，本合同生效后，甲方可以根据需要开立新的备付金存管业务相关账户，但应符合本合同约定的相关条件并按本合同约定提交相关资料。
第二十一条甲方通过银行转账方式接收的客户备付金，应当直接缴存其在乙方开设的备付金专用存款账户；按规定可以现金形式接收的客户备付金，应当在收讫日起 2 个工作日内缴存至甲方在乙方开立的备付金专用存款账户。
第二十二条甲方在满足办理日常支付业务需要后，可以以单位定期存款、单位通知存款、协定存款或中国人民银行认可的其他形式存放客户备付金至其在乙方开立的备付金非活期存款账户。非活期存款转为活期存款的，应退回至原转存的备付金存管账户。
第二十三条甲方拟撤销部分备付金专用存款账户的，应当向乙方提出书面申请，并在将拟撤销账户内的资金全额转入承接账户后，办理销户手续。承接账户应为甲方的备付金存管账户。
第二十四条甲方拟变更备付金存管银行并撤销全部备付金存管账户的，应向乙方提交撤销备付金存管账户书面申请、相关法律文书或中国人民银行的批复等证明文件。期间，乙方不得为甲方办理新增支付业务，并应当于甲方在本行存放的备付金余额划转结清当日，撤销甲方在乙方开立的全部备付金存管账户。
第二十五条甲方需终止支付业务的，应当在按照《非金融机构支付服务管理办法》规定向甲方所在地人民银行分支机构提交的客户权益保障方案中，说明备付金银行账户撤销事项，并向乙方提交书面申请，办理销户手续。
第二十六条甲乙双方应当在备付金银行账户开立起 5 个工作日内、变更或撤销起2 个工作日内，向甲方所在地中国人民银行分支机构报备。
第六章客户备付金使用与划转
第二十七条甲方只能通过乙方办理客户委托的跨行付款业务，以及调整不同备付金合作银行的备付金银行账户头寸。甲方在备付金合作银行存放的客户备付金，不得跨行划转至乙方之外的商业银行。
第二十八条甲方应当于每日营业终了前，将在乙方开立的备付金汇缴账户内的资金全额划转至备付金存管账户中，并将未开立收付账户的合作银行汇缴账户资金全额划转至备付金存管账户中。
第二十九条甲方可以通过在乙方开立的备付金汇缴账户将客户备付金直接退回至原资金转出账户。
第三十条甲方按规定为客户办理备付金赎回的，应当通过备付金专用存款账户划转资金，不得使用现金；按规定可以现金形式为客户办理备付金赎回的，应当先通过自有资金账户办理，再从其备付金存管账户将相应额度的客户备付金划转至特定自有资金账户。
第三十一条甲方应当按季计提风险准备金，存放在乙方或其授权分支机构开立的风险准备金专用存款账户，用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定的其他用途。
第三十二条甲方拟调整备付金专用存款账户头寸、拟结转备付金专用存款账户利息、拟结转支付业务手续费收入的均应按与乙方约定的方式提出申请。乙方审核同意的，应及时为甲方办理资金划拨。
第三十三条甲方的支付业务手续费收入划转至客户备付金专用存款账户的，应当通过乙方或其授权分支机构结转至特定自有资金账户。甲方因办理客户备付金划转产生的手续费用，不得使用客户备付金支付。
第三十四条甲方和乙方应当建立客户备付金信息核对机制，约定每个工作日【】时批量交互 T-2 日数据，按照监管规定的要求逐日核对备付金存放、使用、划转等信息，并保存核对记录，包括但不限于备付金的存放、使用、划转等信息。甲方和乙方应当妥善保管备付金银行账户信息，保障客户信息安全和交易安全。
第三十五条甲方保证只根据客户发起的支付指令转移备付金，不以任何形式挪用备付金，乙方应尽到核实义务。甲方在收到客户备付金或客户划转客户备付金不可撤销的支付指令后，可办理客户委托的支付业务，不得提前办理。
第三十六条甲方从乙方划转客户备付金的支付指令通过以下方式和渠道提交给乙方：___________。
甲方向乙方提交的支付指令中应当记载下列事项：
（一）___________；
（二）___________；
（三）___________；
（四）___________；
（五）___________。
第三十七条甲方应当按照本协议约定向乙方提交支付指令，并确保相关资金划转事项的真实性、合规性。乙方应当对支付指令审核无误后，办理资金划转，必要时可以要求甲方提交相应的证明文件。乙方有权拒绝执行甲方未按约定发送的支付指令。
第三十八条甲乙双方任何一方发现如下任一清算差错，应及时通知另一方。接受通知一方应于接到通知起【】个工作日内查明原因，并将查明结果反馈给对方：1．甲方或乙方向对方返回的交易处理结果与其实际清算的备付金金额不一致；
2．甲方或乙方提供的对账文件明细与其实际清算的备付金金额不匹配；
3．其他双方共同确认的差错。
出现清算差错后，双方应根据共同确认的结果配合进行调账及补清算等。
第七章资金监管
第三十九条甲方拟调整不同备付金专用存款账户头寸的，应按与乙方约定的方式提出申请，乙方按照中国人民银行相关规定对甲方拟调整的备付金专用存款账户进行审核，乙方应将审核意见及时告知甲方。乙方审核同意的，应办理资金划拨。甲方应当持乙方出具的审核材料办理有关备付金专用存款账户的头寸调拨。
第四十条甲方每月在乙方备付金存管银行存放的客户备付金日均余额合计数，不得低于上月所有备付金银行账户日终余额合计数的 50%。
第四十一条凡涉及备付金存放和资金划转的,甲乙双方均应建立每日对账制度。乙方应当与甲方按时核对账务，严格执行相关监管要求，不得使用或变相使用乙方内部账户以待清算资金等名义为甲方存放备付金。若发现甲方存放于乙方的客户备付金被挤占、挪用或有其他异常情况的，乙方应当督促甲方及时采取措施进行纠正，并立即报告所在地中国人民银行分支机构。
第八章合作承诺
第四十二条甲方同意指定乙方作为其备付金存管银行，双方应根据中国人民银行相关规定共同推进备付金存管工作。甲方承诺积极配合乙方备付金存管所做的各项工作。
第四十三条乙方同意将甲方作为其重要的基本客户，在中国法律、法规与规章允许的前提下，向甲方提供乙方现有的银行服务手段及金融工具。乙方承诺积极配合甲方开
展支付业务所做的各项工作。
第四十四条备付金存管服务费用和支付方式可由甲乙双方共同约定。
第九章违约责任
第四十五条甲乙双方任何一方不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担违约责任。
第四十六条甲乙双方任何一方在履行各自职责的过程中，违反相关法律法规的规定或者本协议约定，给对方或者第三人造成损害的，应当依法承担赔偿责任。
第四十七条因乙方原因导致甲方未能执行、未能及时执行或未能正确执行支付指令，给甲方或者第三人造成损失的，乙方应依法承担赔偿责任，但下列情况除外：1．甲方备付金专用存款账户余额不足；
2．账户内资金被法定有权机构冻结或扣划；
3．甲方的行为出于欺诈等恶意目的；
4．乙方收到的支付指令不符合要求；
5．因不可抗力或其他不可归因于乙方的原因。
第四十八条因甲方未按客户指令向乙方发起支付指令等原因，造成客户备付金损失的，由甲方承担相应的责任。
第十章保密
第四十九条一方当事人（保密信息接收方）对于在订立、履行本协议过程中所知悉或获得的对方（保密信息披露方）标注为保密信息的资料及信息，均负有保密义务，未经对方事先书面同意，不得向第三方披露。以下情况不视为保密信息接收方违反保密义务：保密信息接收方为遵守或服从法律法规的规定、法院判决或裁定、仲裁裁决或中国人民银行等监管机构的命令、决定所作出的信息披露或公开。
下列信息不视为保密信息：公众已经知晓的或通过公开渠道可获得的信息，且不是因为保密信息接收方违反本保密义务而导致该信息公知公晓的；保密信息接收方从有权披露该信息的第三方获取的信息，且该第三方对该信息无保密义务。
第十一章争议解决
第五十条本协议的签署、有效性和解释适用中华人民共和国法律。为本协议之目的，中华人民共和国法律不包括香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区法律。
第五十一条对客户备付金安全保障的责任约定不明的，甲乙双方应当优先保证客户备付金安全及支付业务的连续性，不得因争议影响客户正当权益。
第五十二条甲方与乙方因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，均应首先通过
友好协商解决；若协商未果，则应向____________法院提起诉讼。
第十二章生效及有效期
第五十三条本协议经甲乙双方签字盖章后生效。
第五十四条本协议有效期为【】年。到期后自动顺延相同期限，顺延次数不限。若一方希望不再续约的，该方应在协议到期自动顺延前至少提前 30 日通知合同对方，协议到期终止。
第五十五条变更和终止
（一）在本协议有效期内，甲、乙双方每年可以根据业务发展、金融创新等具体情况对本协议的有关内容进行协商和调整，并根据实际情况签署新的具体协议或对已经签署的具体协议予以变更或解除。在双方协商达成一致并签署补充协议之前，本协议继续有效。
（二）甲、乙双方在本协议有效期内，不得单方终止或违反本协议条款。如一方欲终止本协议，需提前 30 日书面通知对方，并获得对方同意，方可终止本协议。
（三）协议终止后，双方应协商做好客户资金处理等善后事宜。
（四）在本协议有效期内，国家法律法规、监管部门的规章制度发生变化的，甲乙双方应协商对本协议做出相应修改。本协议未尽事宜，一并由甲乙双方根据法律法规规定通过协商解决。必要时可另行签订补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。
本协议正本一式肆份，甲、乙双方各执两份。
甲方：乙方：
（盖章）（盖章）
法定代表人（签章）：法定代表人（签章）：
或授权代理人：或授权代理人：
年月日年月日
附件一
XX银行备付金存管业务相关账户信息备案表
一、备付金存管银行账户信息（XX银行）
二、备付金合作银行账户信息（其他银行）
备注：本表格由甲方据实填写，如有新增、变更或撤销，请填写《XX银行备付金存管业务账户新增/变更/撤销申请表》，盖章签署后提交XX银行。
甲方（公章）：乙方（签字或盖章）：
签署日期：年月日
附件二
XX银行备付金存管业务相关账户新增/变更/撤销申请表
一、原账户信息
1、备付金存管银行账户信息（XX银行）：
2、备付金合作银行账户信息（其他银行）：
二、账户新增/变更/撤销事项及原因描述
三、账户新增/变更/撤销后信息列表
1、备付金存管银行账户信息（XX银行）：
2、备付金合作银行账户信息（其他银行）：
3、如为账户撤销，请填写拟承接账户信息：
备注：
1、“账户属性”栏目，请据实选择填写。存管行包括：存管账户、汇缴账户、特定自资有金账户或其他自有资金账户；合作行为收付账户、汇缴账户。
2、如为账户新增，不用填写原账户信息一栏。
3、涉及非 XX 银行备付金账户变更的，甲方应提交相关银行同意变更的书面证明。
甲方（公章）: 乙方（签字或盖章）:
签署日期：年月日
受理回执
兹收到贵司于年月日提交的《备付金存管业务相关账户新增/变更/撤销申请表》：
□1、我行同意贵司备付金账户□新增□变更□撤销申请。
新增/变更/撤销后的账户信息如下：
□2、我行已知悉前述申请表所列贵司在其他银行的备付金存管业务相关账户的变更信息。
XX 银行 XX 支行（盖章）
日期：年月日
支付机构客户备付金存管协议范本 中国支付清算协会 二零一四年七月 目录 第一章总则 第二章定义 第三章甲方的权利和义务 第四章乙方的权利和义务 第五章账户管理 第六章客户备付金使用与划转 第七章资金监管 第八章合作承诺 第九章违约责任 第十章保密 第十一章争议解决 第十二章生效及有效期 附件一 XX 银行备付金存管业务相关账户信息备案表 附件二 XX银行备付金存管业务相关账户新增/变更/撤销申请表 甲方：支付机构 住所： 法定代表人： 邮编： 乙方：商业银行 住所： 法定代表人： 邮编：
注解：（□框内勾选类型） 甲方：取得中国人民银行颁发的《支付业务许可证》业务类型包括【互联网支付□/移动电话支付□/固定电话支付□/数字电视支付□/预付卡发行与受理（是□）（仅限于线上实名支付账户充值□）/预付卡受理□/银行卡收单□】业务覆盖范围【全国□/XX 区域】乙方：经人民银行备案的备付金银行或其授权的分支机构，为甲方开立备付金【存管□、汇缴□】账户，并履行协议下款相关职责。 为规范支付机构客户备付金的管理，满足中国人民银行相关监管要求，在保障客户合法权益的基础上，推动银企双方的共同发展和长远合作，甲乙双方本着合法、公平、诚信、平等、自愿的原则，经充分协商达成如下协议。 第一章总则 第一条甲乙双方应遵守中国人民银行《非金融机构支付服务管理办法》、《支付机构客户备付金存管办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》等相关法律法规及部门规章制度的规定。 第二条甲方为依法成立的支付机构，并取得中国人民银行批准颁发的《支付业务许可证》。甲方保证其利用乙方服务所从事业务的合法性、合规性。保证其备付金的划转有真实的交易背景或合法原因，符合相关法律法规及监管部门规章制度的规定。保证与乙方进行业务往来的经办人具有相应的权限。 第三条乙方为符合《支付机构客户备付金存管办法》规定的备付金存管银行条件的银行业金融机构。乙方本着为甲方提供最佳服务的宗旨，为甲方提供安全、快捷、优质的备付金存管服务，同时按照相关规定认真履行备付金存管银行的各项职责。 第四条甲乙双方应各自履行监管规定要求的开办本业务过程中的审批、报告、报备等手续。 第五条甲乙双方应按照有关反洗钱法律法规要求，履行各自的反洗钱义务和职责，并为对方履行反洗钱职责提供相应的协助。 第六条甲乙双方均不得挪用、占用、借用客户备付金，不得以客户备付金为他人提供担保。 第二章定义 第七条如无特别说明，下列用语在本协议中的含义为：客户备付金：根据《支付机构客户备付金存管办法》的相关规定，本协议所称客户备付金（以下称备付金）是指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。 客户：是指在支付机构办理网络支付、预付卡、银行卡收单以及中国人民银行确定的其
中国结算上海分公司结算保证金 业务指南 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2013-7-12
版本及修订说明
第一章概述.................................................... - 4 - 第二章结算保证金账户管理...................................... - 5 - 1.1结算保证金账户开立........................................ - 5 - 1.2结算保证金账户的计息...................................... - 7 - 1.3结算保证金账户的查询和函证................................ - 7 - 1.3.1通过PROP综合业务终端查询 ............................. - 7 - 1.3.2通过电话语音系统查询 .................................. - 8 - 1.3.3结算保证金账户的函证 .................................. - 8 - 第三章结算保证金的筹集、补缴及退出............................ - 9 - 2.1结算保证金的筹集.......................................... - 9 - 2.1.1新增结算参与人结算保证金的缴纳 ........................ - 9 - 2.1.2结算保证金应缴纳额度的计算 ............................ - 9 - 2.1.3结算保证金的调整 ..................................... - 11 - 2.2结算保证金的补缴......................................... - 12 - 2.2.1 非违约结算参与人结算保证金的补缴..................... - 12 - 2.2.2.违约结算参与人结算保证金的追偿....................... - 12 - 2.3 结算保证金的退出......................................... - 12 - 第四章结算保证金的使用....................................... - 13 - 3.1 结算保证金的使用原则..................................... - 13 - 3.2 结算保证金的使用方法..................................... - 13 - 3.3 结算保证金的使用顺序..................................... - 14 - 第五章数据接口................................................ - 16 -
第三方支付机构客户备付金存管制度研究支付机构特别是从事网络支付业务的支付机构通常采用将客户备付金存放在商业银行。实行支付机构备付金集中存管以前,支付机构挪用备付金风险较高,一些支付机构违反备付金跨行划转管理规定变相行使跨行清算职能;在备付金存管监管方面,备付金银行缺乏备付金存管监督的独立性,人民银行缺乏对支付机构备付金存管动态监管,且难以对支付机构异地备付金账户实施有效监管。 基于此中国人民银行对支付机构客户备付金实行集中存管,并通过非银行支付机构网络支付清算平台对支付机构发起的涉及银行账户的网络支付业务提供资金清算服务。实行客户备付金集中存管以后,在备付金账户管理方面,提出应在实践经验足够充分时制定有关支付机构备付金集中存管的行政规章,对备付金账户管理问题作出明确规定,同时废止《支付机构客户备付金存管办法》。 针对现行立法未对客户备付金集中存管账户资金使用问题作出规定,提出应在将来制定的支付机构客户备付金集中存管相关立法中对支付机构使用备付金集中存管账户资金问题予以明确。在备付金存管监管方面,现行立法未明确规定备付金银行能否履行备付金存管监督职能、人民银行如何监管备付金集中存管业务活动,提出应在支付机构备付金集中存管相关立法中予以明确。 在支付机构网络支付网联清算机制方面,针对网联平台业务范围不明确的问题,提出在修订支付机构网络支付清算相关立法时明确网联平台是否应对支付机构受理的现行立法所规定的各类型网络支付业务以及新型支付方式提供资金清算服务,并界定涉及银行账户的网络支付业务;对网联平台是否对外商投资支付机构开展的网络支付业务、跨境支付业务提供资金清算服务作出规定。针对现行规定违反国民待遇原则,建议允许国际银行卡组织在进入我国银行卡支付清算市
附件1 支付机构客户备付金存管协议范本 中国支付清算协会 二零一四年七月
目录 第一章总则 ..................................................................................................................... - 3 - 第二章定义 ..................................................................................................................... - 4 - 第三章甲方的权利和义务....................................................................................... - 5 - 第四章乙方的权利和义务....................................................................................... - 7 - 第五章账户管理 ............................................................................................................... - 8 - 第六章客户备付金使用与划转......................................................................... - 11 - 第七章资金监管 ............................................................................................................. - 13 - 第八章合作承诺 ............................................................................................................. - 14 - 第九章违约责任 ............................................................................................................. - 15 - 第十章保密 ................................................................................................................... - 15 - 第十一章争议解决....................................................................................................... - 16 - 第十二章生效及有效期........................................................................................... - 16 - 附件一 XX银行备付金存管业务相关账户信息备案表.................... - 18 - 附件二 XX银行备付金存管业务相关账户新增/变更/撤销申请表.............................................................................................................................................................. - 20 - - 1 -
支付机构客户备付金存管暂行办法 （征求意见稿） 第一章总则 第一条为规范支付机构客户备付金的管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《非金融机构支付服务管理办法》等法律规章，制定本办法。 第二条本办法所称支付机构，是指依法取得《支付业务许可证》的非金融机构。 本办法所称客户备付金，是指客户预存或留存在支付机构的货币资金，以及由支付机构为客户代收或代付的货币资金。客户备付金包括： （一）收款人或付款人委托支付机构保管的货币资金； （二）收款人委托支付机构收取、且支付机构实际收到但尚未付出的货币资金； （三）付款人委托支付机构支付、但支付机构尚未付出的货币资金； （四）预付卡中未使用的预付价值对应的货币资金。 第三条支付机构接受的客户备付金的存放、使用、划转及其监督管理适用本办法。 第四条支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行。支付机构可以根据业务需要选择商业银行作为备付金合作银行。 本办法所称备付金存管银行，是指为支付机构集中存放客户备付金，复核、调拨客户备付金头寸，归集报告支付机构全部客户备付金信息的商业银行。 本办法所称备付金合作银行，是指为便于支付机构通过行内划转方式接受客户备付金、或以行内划转方式办理客户委托的支付业务，为支付机构存放客户备付金的商业银行。 以下如无特别说明，备付金存管银行与备付金合作银行统一简称为备付金银行，包括备付金银行的法人机构及其与支付机构建立了备付金业务关系的分支机构。 第五条支付机构接受的客户备付金，应当与支付机构的自有资金分户管理。客户备付金应当全额存放在备付金银行账户，且只能用于客户委托的支付业务。 本办法所称备付金银行账户，是指支付机构按规定形式在备付金银行存放客户备付金、并相应开立的各种银行账户。 中国人民银行及其分支机构对备付金银行账户的开立、变更、撤销进行审批。 第二章备付金银行
支付机构客户备付金合作协议(范本) 中国支付清算协会 []年[]月
目录 第一章总则 (3) 第三章甲方的权利和义务 (5) 第四章乙方的权利和义务 (5) 第五章账户管理 (6) 第六章客户备付金使用与划转 (8) 第七章资金监管 (9) 第八章合作承诺 (9) 第九章违约责任 (10) 第十章保密 (10) 第十一章争议解决 (11) 第十二章生效及有效期 (11) 附件一XX 银行备付金存管业务相关账户信息备案表 (12) 附件二XX 银行备付金存管业务相关账户新增/变更/撤销申请表 (14) 受理回执 (15) 甲方：支付机构 住所：法定代表人： 邮编： 乙方：商业银行 住所： 法定代表人： 邮编： 注解：（□框内勾选类型）甲方：取得中国人民银行颁发的《支付业务许可证》业务类型包括【互联网支付□/移动电话支付□/固定电话支付□/数字电视支付□/预付卡发行与受理（是□）（仅限于线上实名支付账户充值□）/预付卡受理□/银行卡收单□】业务覆盖范围【全国□/XX 区域】乙方：经人民银行备案的备付金
银行或其授权的分支机构，为甲方开立备付金【存管□、汇缴□】账户，并履行协议下款相关职责。为规范支付机构客户备付金的管理，满足中国人民银行相关监管要求，在保障客户合法权益的基础上，推动银企双方的共同发展和长远合作，甲乙双方本着合法、公平、诚信、平等、自愿的原则，经充分协商达成如下协议。 第一章总则 第一条甲乙双方应遵守中国人民银行《非金融机构支付服务管理办法》、《支付机构客户备付金存管办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》等相关法律法规及部门规章制度的规定。 第二条甲方为依法成立的支付机构，并取得中国人民银行批准颁发的《支付业务许可证》。甲方保证其利用乙方服务所从事业务的合法性、合规性。保证其备付金的划转有真实的交易背景或合法原因，符合相关法律法规及监管部门规章制度的规定。保证与乙方进行业务往来的经办人具有相应的权限。 第三条乙方为符合《支付机构客户备付金存管办法》规定的备付金合作银行条件的银行业金融机构。乙方本着为甲方提供最佳服务的宗旨，为甲方提供安全、快捷、优质的备付金存管服务，同时按照相关规定认真履行备付金合作银行的各项职责。 第四条甲乙双方应各自履行监管规定要求的开办本业务过程中的审批、报告、报备等手续。第五条甲乙双方应按照有关反洗钱法律法规要求，履行各自的反洗钱义务和职责，并为对方履行反洗钱职责提供相应的协助。
中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法 第一条为防范和化解证券结算风险，保障结算系统的安全运行，维护结算业务参与各方的合法权益，根据等相关法律、法规、规章及中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“本公司”）相关业务规则规定，制定本办法。 第二条从事证券交易所上市的证券、证券投资基金及其它证券类金融产品交易全部或部分结算业务的结算参与人均应遵守本办法，B股交易的结算业务除外。中国证监会有特别规定的，按特别规定处理。 第三条结算备付金是指结算参与人根据本办法的规定，存放在其资金交收账户中用于证券交易及非交易结算的资金。 第四条结算参与人应当在本公司开立资金交收账户，用于存放结算备付金。资金交收账户即结算备付金账户。 第五条结算参与人申请开立资金交收账户时，应当提交以下材料： （一）结算参与人资格证书； （二）法定代表人授权委托书； （三）开立资金交收账户申请表； （四）资金交收账户印鉴卡； （五）指定收款账户授权书； （六）经办人身份证明复印件； （七）本公司要求提供的其它材料。 第六条结算参与人应在本公司预留指定收款账户，用于接收其从资金交收账户汇划的资金。指定收款账户应当是在中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）备案的客户交易结算资金专用存款账户和自有资金专用存款账户，且账户名称与结算参与人名称应当一致，中国证监会未予规定或另予规定的除外。 第七条本公司在结算银行开立结算备付金专用存款账户，并在本公司网站向结算参与人公布。本公司结算备付金专用存款账户是在中国证监会备案的专用存款账户。 第八条结算参与人向其资金交收账户存入资金时，应当将资金划入本公司公布的结算备付金专用存款账户，并注明其资金交收账户账号及资金性质（自营资金或客户资金）。本公司确认收到款项后将相应金额记入其资金交收账户。
平安银行股份有限公司客户备付金存管协议 （存管银行）
甲方： 地址： 乙方：平安银行股份有限公司 地址： 为促进支付服务市场健康发展，规范非金融机构支付服务行为，防范支付风险，保护当事人的合法权益，甲乙双方根据《非金融机构支付服务管理办法》（中国人民银行令〔2010〕第2号）、《支付机构客户备付金存管办法》（中国人民银行公告〔2013〕第6号）及相关法律法规，经友好协商，对双方备付金账户存管合作事项共同签订本协议： 一、合作原则 1.1甲乙双方的合作必须遵循国家法律法规及国家监管部门规 章，确保合法合规经营，遵守反洗钱的有关规定，履行反洗钱义务。 1.2甲乙双方在合作中遵循“平等自愿，协商一致、长期合作” 的原则。并尊重对方的制度和惯例，维护对方的形象和信誉。 1.3甲乙双方应遵循安全、效率、诚信和公平竞争的原则，不 得损害国家利益、社会公共利益和客户合法权益。 二、合作事项 2.1甲方选择乙方(及平安银行的其他分支机构，以下简称“乙 方”）作为备付金存管银行。
2.2甲方需同时在乙方开立备付金存管账户、风险准备金账户和自有资金账户，可选择开立备付金汇缴账户。甲方在一个省级行政区域内的乙方分支机构只能开立一个备付金存管账户。 2.3乙方选取甲方作为备付金存管银行后，不得再选择其他银行作为备付金存管银行。 2.4甲方在乙方开立备付金专用存款账户，用于接收、存放客户备付金，甲方在乙方开立的备付金专用存款账户的名称需标明支付机构名称和“客户备付金”字样。 2.5甲方需以支付机构名义开立备付金专用存款账户，不得以分支机构名义开立。 2.6甲方开立备付金专用存款账户与自有资金账户应提供监管部门和乙方要求的资料，并确保资料的真实性和完整性。 2.7甲方备付金专用存款账户需按照中国人民银行要求进行客户备付金的划转，不可提现，不可申请支票簿，不可通兑。不得与甲方指定自有资金账户以外的其他自有资金账户发生资金往来。 2.8甲方接收的客户备付金必须全额缴存至甲方在乙方开立的备付金专用存款账户。 2.9甲方的实缴货币资本与客户备付金日均余额的比例，不得低于10%。本协议所称客户备付金日均余额，是指乙方的法人机构根据最近90日内甲方每日日终的客户备付金总量计算的平均值。 2.10甲方每月在乙方存放的客户备付金日终余额合计数，不得
中国证券登记结算有限责任公司证券交易结算资金管理业务协议（适 用于结算银行） 甲方：中国证券登记结算有限责任公司 住所： 邮政编码： 乙方： 住所： 邮政编码： 为了保证证券交易资金结算系统安全、高效地运行，保障证券交易资金的划拨效率与安全，根据《中华人民共和国证券法》、《客户交易结算资金管理办法》、《证券登记结算管理办法》、《中国证券登记结算有限责任公司结算银行证券资金结算业务管理办法》（以下简称《结算银行管理办法》）等有关法律、法规以及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）、中国人民银行以及中国证券登记结算有限责任公司的有关制度、规则，本协议双方就证券资金结算业务达成如下协议： 第一条 甲方系经中国证监会批准为证券交易提供集中登记、存管与结算服务的机构；乙方系根据甲方《结算银行管理办法》取得结算银行资格，为甲方办理证券资金结算业务的结算银行。
乙方同意遵守甲方现行的及将来发布或修订的、以书面形式告知结算银行的、与证券资金结算业务有关的业务规则和规定。甲方同意遵守乙方有关票据、结算及账户管理的规定。 第三条 双方一致承诺：双方均以诚实信用的原则履行本协议；任何一方在履行本协议过程中需要另一方协助时，另一方应积极配合，共同为证券资金结算业务提供快捷、安全、准确的服务。 第四条 双方可书面授权各自的营业机构履行本协议下的各项义务，享有本协议下的各项权利。甲方的营业机构特指其上海、深圳分公司。 甲方可授权其上海、深圳分公司，依据相关业务规则和本协议，与乙方授权营业机构就具体业务操作签订业务备忘录，并报备甲方公司总部。该等业务备忘录的内容不得与本协议相冲突。业务备忘录与本协议具有同等的法律效力，且仅适用于签订该业务备忘录的双方营业机构。 第五条 乙方应指定一名结算银行代表。结算银行代表是乙方与甲方进行联络的指定负责人，由乙方总行负责证券资金结算业务的主要负责人担任。 乙方上海、深圳分行均应指定一名业务负责人与一名技术负责人，具体负责与甲方上海、深圳分公司进行证券资金结算业务联系。 乙方结算银行代表和上海、深圳分行业务及技术负责人均应熟悉证券资金结算业务。乙方应将上述人员的姓名、职务、通讯方式等信息报甲方备案，其中上海、深圳分行业务及技术负责人的相关信息应同时分别报甲方上海、深圳分公司备案。如上述信息发生变更，乙方应提前五个工作日书面通知甲方及上海、深圳分公司。
R-regulation: 管理政策取向 ------------------------第一张PPT------------------------ 监管趋严，新挑战来临 2017年“断直连”及备付金交存相关政策正式出台 2013年，监管层建立了支付机构客户备付金存管的基本框架，第三方网络支付平台进入高速发展阶段。随着银行卡套现、洗钱等风险提高，2015年底开始，监管层开
------------------------第二张PPT------------------------ 监管趋严，新挑战来临 第三方支付业务信息流、资金流改变，统一“断直连”原有业务模式下，第三方支付机构备付金账户设在银行，支付机构可以直连银行处理交易信息，并进行资金划转；部分中小型支付机构由于无银行支付渠道，通过间联银联、头部收单机构等机构处理交易，直连、间联模式并存。政策实施后，支付机构备付金账户设在央行下，全部交易信息通过银联或网联平台处理，均以间联模式运营。
------------------------第三张PPT------------------------ 监管趋严，新挑战来临 备付金将逐步全额交存，第三方支付机构收入受损 收付款双方通过第三方支付机构进行交易的过程中，由于资金在账户流转中产生一定的时间差，故平台会产生资金沉淀，这部分支付机构预收的代付货币资金即是客户备付金。在原有备付金政策下，备付金账户设在银行，由银行计付利息，支付机构得到的利息收入成为其主要收入来源之一；且由于备付金金额较大，支付机构往
------------------------第四张PPT------------------------ 监管趋严，新挑战来临 备付金利息收入消失将对支付机构收入产生3-30%负面影响 据艾瑞估算，2017年备付金利息收入分别占到头部收单机构、中小型支付机构总收入的3-7%、30%，备付金新政策下该部分收入将伴随2019年1月14日备付金100%集中交存至央行而消失；另外，中小型支付机构有20%左右的收入来源于利用客户备付金的沉淀所进行的金融性投资，该部分收入也将消失。对于支付宝及财付通来说，超6000亿元的备付金将全额交存，无法产生利息收入。 备付金政策环境改变对第三方支付机构收入产生的负面影响 头部支付机构 备付金政策变化对收入产生3-7%负面影响 ? 对头部的收单机构来说，备付金利息收入大概占到总收入的3- 7%，支付服务的手续费收入占到90%左右，其余为增值服务收入；部分增值业务发展良好的机构支付服务手续费收入占比约 %，增值服务贡献 %； ? 由于支付通道费用、代理商佣金等成本较高，第三方支付机构的支付服务利润较薄；而备付金利息为纯利润。核算该部分利润，通常占支付机构净利润的25%左右，最高可占到40%以上。 中小型支付机构 备付金政策变化对收入产生50%以上负面影响 ? 部分中小型支付经营手段单一，对客户备付金依赖较重，备付金利息收入大概占到总收入的30%以上，支付服务的手续费及增值服务收入共占50%左右，故备付金利息收入消失将对收入产生30%的负面影响； ? 利用备付金做金融投资产生的收益也是中小型支付机构主要的收入来源之一，该部分收入占到总收入的20%左右，故备付金新政策变化总体可对中小型支付机构的收入产生50%以上的负面影响。 支付宝&财付通 超6000亿元的备付金将会全额交存 ? 央行2017年年报显示，年末非金融机构存款994.9亿元，按照12%交存比例估算，当年第三方支付机构备付金规模约8300亿元，其中支付宝、财付通备付金规模约5800亿元。艾瑞估算，截止到2019年1月，支付宝、微信保守来看将有超过6000亿元规模的备付金全额交存，无法产生利息收入。
编号：_____________第三方支付机构备付金存管合同 甲方：________________________________________________ 乙方：___________________________ 签订日期：_______年______月______日
甲方： 乙方： 为规范支付机构客户备付金的管理，满足中国人民银行相关监管要求，在保障客户合法权益的基础上，推动银企双方的共同发展和长远合作，甲乙双方本着合法、公平、诚信、平等、自愿的原则，经充分协商达成如下协议，并承诺严格遵守本协议中的各项条款，履行各自的义务。 第一章总则 第一条甲乙双方在不违反国家法律、法规及相关政策的前提下，遵循友好合作、互惠互利、优势互补和共同发展的原则开展业务合作。 第二条甲乙双方执行本协议时，应遵守中国人民银行《非金融机构支付服务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》等法律法规、监管部门规章制度的规定。 第三条甲方本着为乙方提供最佳服务的宗旨，统一组织所属分支机构，为乙方提供安全、合规、快捷、优质的备付金存管服务，同时按照相关规定认真履行备付金存管银行的各项职责。第四条乙方保证其利用甲方服务所从事业务的合法、合规性，保证备付金的划转符合相关法律法规、监管部门规章制度的规定，是付款方与收款方的一致意思，并有真实的交易背景或合法原因，保证与甲方进行业务往来的经办人具有相应的权限。 第二章定义 第五条如无特别说明，下列用语在本协议中的含义为： 主办行：牵头组织乙方备付金存管工作的银行股份有限公司分行 承办行：为乙方总公司开立备付金专用存款账户的主办行所属分支机构 协办行：为乙方分公司遵照本协议开立备付金专用存款账户的甲方所属分支机构 第三章双方权利和义务 第六条甲方的主要权利与义务
结算备付金 结算备付金是指结算参与人根据规定，存放在其资金交收账户中用于证券交易及非交易结算的资金。资金交收账户即结算备付金账户。 企业将款项存入清算代理机构 借结算备付金 贷银行存款 从清算代理机构划回资金做相反的会计分录。 接受客户委托，买入证券成交总额大于卖出证券成交总额的，应按买卖证券成交价的差额加上代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等之和 借代理买卖证券款 贷结算备付金 银行存款 按企业应负担的交易费用 借手续费及佣金支出 贷手续费及佣金收入 按其差额，借记本科目（自有）、“银行存款”等科目接受客户委托，卖出证券成交总额大于买入证券成交总额的，应按买卖证券成交价的差额减去代扣代交的相关税费和应向客户收取的佣金等后的余额借结算备用金 银行存款 贷代理买卖证券款 按企业应负担的交易费用 借手续费及佣金支出 贷手续费及佣金收入 按其差额，借记本科目（自有）、“银行存款”等科目本科目期末借方余额，反映企业存在指定清算代理机构的款项 证券公司将款项存人清算代理机构 借结算备用金 贷银行存款 清算代理机构收回资金 借银行存款 贷结算备付金 1如果买人证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，借记“代买卖证券款”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，加代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费用，贷记“结算备付金——客户”科目，按向客户收取的佣金等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目 2.如果卖出证券成交总额大于买人证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费，借记“结算备付金——客户”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，减代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，贷记“代买卖证券款”科目，按应向客户收取的佣金及过户等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目。公司接受客户委托，通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时，应分别以下两种情况进行账务处理： 1.如果买人证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，借记“代买卖证券款”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，加代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费用，贷记“结算备付金——客户”科目，按向客户收取的佣金等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目。 2..如果卖出证券成交总额大于买人证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代交的印花税费和公司应负担的交易费，借记“结算备付金——客户”科目，按公司应负担的交易费用，借记“手续费支出——代买卖证券手续费支出”科目。按买卖证券成交价的差额，减代扣代交的交易税费和应向客户收取的佣金等手续费，贷记“代买卖证券款”科目，按应向客户收取的佣金及过户等手续费，贷记“手续费收入——代买卖证券手续费收入”科目。交易性金融资产 企业取得交易性金融资产时，按交易性金融资产的公允价值，借记本科目（成本），按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”等科目 在持有交易性金融资产期间收到被投资单位宣告发放的现金股利或债券利息，借记“银行存款”科目，贷记本科目（公允价值变动） 对于收到的属于取得交易性金融资产支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，借记“银行存款”科目，贷记本科目（成本） 资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录 出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”、“存放中央银行款项”等科目，按该项交易性金融资产的成本，贷记本科目（成本），按该项交易性金融资产的公允价值变动，贷记或借记本科目（公允价值变动），按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。同时，按该项交易性金融资产的公允价值变动，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目 本科目期末借方余额，反映企业交易性金融资产的公允价值 买入返售金融资产 买入返售金融资产是指公司按返售协议约定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金 企业根据返售协议买入金融资产时，应按实际支付的款项和交易费用之和，借记本科目，贷记“存放中央银行款项”、“结算备付金”、“银行存款”等科目资产负债表日，应按合同约定的名义利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入的金额，借记本科目，贷记“利息收入”、“投资收益”等科目 收到支付的买入返售金融资产的利息、现金股利等，借记“存放中央银行款项”、“结算备付金”、“银行存款”等科目，贷记本科目、“应收股利”等科目返售日，应按收到的返售价款，借记“存放中央银行款项”、“结算备付金”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“利息收入”、“投资收益”等科目 在交易对方违约的情况下，如企业有权取得本应按
结算风险及防范 作为证券市场运行过程的最后环节，证券登记结算系统的安全和高效运行，对整个证券市场的正常运转至关重要，而管理和防范好结算风险是证券登记结算系统安全和高效运行的关键。 一、证券结算风险的概念和种类 证券结算风险是证券登记结算机构在组织结算过程中所面临的风险，根据成因，大致可以将证券结算风险分为以下几类： (一)信用风险 信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。 信用风险可以进一步细分为“本金风险”和“价差风险”(价差风险也称“重置风险”)。前者指证券登记结算机构付出证券但收不到对应款项，或者付出款项但收不到对应证券的风险。后者是指证券登记结算机构采取处置措施时价格发生不利变化的风险。 (二)流动性风险 在面临资金或证券交收违约时，证券登记结算机构需要垫付资金或证券给守约方。证券登记结算机构一旦出现流动性风险，后果将十分严重，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市。 (三)操作风险 操作风险是指由于证券登记结算机构的硬件、软件和通讯系统发生故障，或人为操作失误，证券登记结算机构管理效率低下致使结算
业务中断、延误和发生偏差而引起的风险。 (四)法律风险 法律风险是指因为法律法规不透明、不明确或法规适用不当，导致证券登记结算机构遭受损失的风险。 (五)结算银行风险结算银行破产、倒闭时，证券登记结算机构存放在结算银行的存款将面临无法足额收回的风险。 例10—9(2012年3月考题·多选题) 关于证券结算风险的概念和种类，下列说法正确的有（）。 A．信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险 B．如果买卖双方任意一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构作为共同对手方，都要向守约方支付其应收的证券或资金C．在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般暂不向违约方交付证券，因此证券登记结算机构无需承担信用风险 D．证券登记结算机构一旦出现流动陛风险，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市 【参考答案】ABD 【解析】证券结算风险包括信用风险、流动风险、操作风险、法律风险、结算银行风险。信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。证券登记结算机构作为共同对手方，如果买卖中的一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构也要向守约一方支付其应收的证券或资金。因此，在证券公
编号： 单用途商业预付卡预收资金存管协议（标准格式） 甲方：（发卡企业） 地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人： 乙方：中国工商银行XXXX支行（存管行） 地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人： 鉴于： 根据国家商务部发布的《单用途商业预付卡管理办法（试行）》（中华人民共和国商务部令2012第9号）的相关规定，甲方对于其发行的单用途商业预付卡预收资金委托乙方进行相应的存管监督，乙方同意接受前述委托。 经协商，双方达成以下协议： 第一条定义 1.定义：本协议中除非上下文另有解释或者文意另有所指，下列术语具有如下明确定义： 备案机关：指根据《单用途商业预付卡管理办法》之规定，对甲方进行备案管理的商务主管部门。 存管账户：指甲方按照本协议第二条第3款第（1）项规定开立的账户； 收款账户：指本协议第二条第3款第（2）项规定开立的账户； 存管资金：指由甲方存入存管账户并由乙方按照本协议规定进行存管的资金； 划款通知书：指如附件二格式的划款通知书； 不可抗力：指第六条第1款所规定的各类事件； 营业日：指乙方对公业务的营业日（不包括法定公休日和节假日）。 2．在本协议上下文中，凡提及甲乙双方，应被解释为包括其各自权益及义务的继承人和受让人。 3．法律法规：在本协议中凡提及任何一项法律、法规，除非上下文另有规定，应被解释为包括法律、法规、规章、地方性法规、司法解释及其他任何可适用之规定的当前或者随后任何有效的修订版本。 第二条文件提交、账户开立、存管资金存入
1.在本协议签署之日起5个营业日内，甲方应当向乙方提交下列文件、资料： （1）甲方申请开立存管账户应提交存管账户开立文件，并确认甲方在乙方的一个指定印章为本协议项下存管账户专用印章之一； （2）根据本协议约定签发划款通知书的有效印鉴及其授权文件（如附件三格式）； （3）其他乙方要求甲方提交的文件或者资料。 2.对于乙方根据本协议第二条第1款的规定接收的文件、资料原件，乙方应妥善保管。 3.在本协议签订之后10个营业日内： （1）甲方应当在乙方以甲方名义开立人民币存管账户，用于接收甲方存入的存管资金，该账户资金按照?活期/?定期/?协定利率计息。乙方在存管账户开立的次日，向甲方发出附件一格式的存管账户开户确认书。 （2）甲方应当在乙方开立如下收款账户，用于接收由存管账户划入的资金。其中收款账户的户名应与甲方开立的存管账户名称一致。 账户名：邵阳市魏源国际大酒店有限公司 账号：1906028019024515914 账户行：中国工商银行西湖支行 4.存管账户开立之后5个营业日内，甲方应按照规定及时将存管资金足额存入存管账户。资金到账后，乙方开始对存管资金履行存管职责。 5.本协议签署之日为存管起始日，存管终止日根据本协议第七条第1款的规定确定，存管期间为存管起始日到存管终止日的期间。 第三条存管资金的管理 1.在协议有效期内，乙方负责保管存管资金，确保资金安全且独立于甲方的自有资金，甲乙双方按照商务部及备案机关有关规定调整本协议项下存管资金余额。 2.甲方确认，在存管资金根据本协议第二条第4款的规定存入存管账户之日起，为确保存管期间乙方顺利履行本协议项下的存管义务，乙方有权对该存管账户进行存管账户控制管理。 3.乙方应在每季度结束后第21个工作日内，在商务部“单用途商业预付卡业务信息系统”中，填列甲方上季度存入存管账户的资金余额，并根据备案机关确定的发卡企业类型（规模发卡企业、集团发卡企业、品牌发卡企业）监督甲方预收资金余额的缴存比例。 4.甲方存管资金余额低于商务部确定的存管比例，乙方书面通知甲方及时缴存不足部分金额，甲方须在接到乙方书面通知后5个工作日内补足不足比例的存管资金。如果甲方未在规定时间内补足相关存管资金的，乙方应书面通知备案机关并在“单用途商业预付卡业务信息系统”中登记相关信息。 5.存管资金金额每季调整一次，按照多退少补的原则，每个季度结束后第10个工作日，根据上季度末预收资金和存管资金时点数的比例进行调整，如果甲方存管资金余额高于规定存管比例的，甲方可向乙方发出划款通知书，将超出规定比例的存管资金划入本协议第二条第3款规定的收款账户。 6.甲方存入乙方的存管资金，只能用于银行存款，包括活期存款、定期存款和协定存款。 7.除本协议另有规定外，乙方所进行的划款，仅指按照本协议第四条有关规定将存管资金从存管账户划入收款账户。 8.同时满足下列条件，乙方应根据划款通知书进行划款： （1）划款通知书（如附件二格式）加盖甲方的指令发送用章并由授权签发人签字，且加盖的印章、授权签发人签字应授权通知书中的预留印鉴相符；
中国建设银行非金融支付机构客户备付金业务合作协议 （合作银行版） 目录 第一章总则 第二章定义 第三章双方权利和义务 第四章备付金账户管理 第五章备付金使用与划转 第六章备付金信息核对与校验 第七章服务费用 第八章合作承诺 第九章协议管理 第十章违约责任 第十一章 第十二章争议解决 第十三章生效及有效期
甲方：中国建设银行股份 法定代表人（负责人）： 住所： 邮编： 乙方（支付机构）： 法定代表人： 住所： 邮编： 为规支付机构客户备付金的管理，满足中国人民银行相关监管要求，在保障客户合法权益的基础上，推动银企双方的共同发展和长远合作，甲乙双方本着合法、公平、诚信、平等、自愿的原则，经充分协商达成如下协议，并承诺严格遵守本协议中的各项条款，履行各自的义务。 第一章总则 第一条甲乙双方在不违反国家法律、法规及相关政策的前提下，遵循友好合作、互惠互利、优势互补和共同发展的原则开展业务合作。 第二条甲乙双方执行本协议时，应遵守《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》、《非金融机构支付服务管理办法》、《非金融机构支付服务管理办法实施细则》、《支付机构客户备付金存管办法》、《支付机构客户
备付金信息核对校验机制》等法律法规、监管部门规章制度的规定。 第三条乙方作为从事支付服务，并依法取得《支付业务许可证》的支付机构，指定中国建设银行为其客户备付金合作银行。 第四条甲方本着为乙方提供最佳服务的宗旨，统一组织所属分支机构，为乙方提供安全、合规、快捷、优质的备付金存管服务，同时按照相关规定认真履行备付金存管银行的各项职责。 第五条乙方保证其利用甲方服务所从事业务的合法性、合规性，保证备付金的划转符合相关法律法规、监管部门规章制度的规定，是付款方与收款方的一致意思，并有真实的交易背景或合法原因，保证与甲方进行业务往来的经办人具有相应的权限。 第六条乙方应当根据中国人民银行规定，向甲方出具《支付机构客户备付金信息真实性承诺函》（见附件），承诺按期提交客户备付金相关信息，承诺所提交的客户备付金相关信息中不存在虚假记载与重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性负责。承诺函与本协议一并签署，在协议期有效。 第二章定义 第七条客户备付金，指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。