龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/ec3737279.html,
探讨企业集团资金集中管理模式选择及优劣势
作者：徐玲玲
来源：《今日财富》2018年第09期
对于企业发展而言，资金的集中在发展运行中发挥这重要的作用，资金的管理也是企业财务管理的核心内容。因而，企业集团的发展，不仅要对于各个子公司的盈利能力和现金流量加以关注，有效控制控制子公司的资金运营，与此同时，还应该发挥集团公司财务资源的优势，对于子公司的资金进行统一管理，提高企业集团的管理水平，建立和完善科学合理的融资机制，从而实现资金使用效益的最大化和融资成本的最小化。
一、集团资金集中管理模式
（一）结算中心模式
结算中心模式是集团企业进行资金集中管理的最初模式，这种模式由集团总公司设置财
务职能机构，是专门应用于总公司和其他成员公司的现金收付，还有一系列的往来业务款项的结算。结算中心模式的特点就是“收支两条线”。由总公司集中管理各成员或分公司的现金收入，将各成员企业结算业务所需要的货币资金进行统一拨付的同时，还要统一对外筹资，并办理各分公司之间的往来结算等等。
结算中心模式的成立是为了适应集团财务管理和控制的需要，在集团内部开展的，它的
具体功能主要有以下几个方面：首先是结算功能。结算中心可以被看成是资金枢纽，所属公
司开立的结算账户的工作由结算中心完成，并将分散在各家银行的账户，再进行统一集中的
管理。其次是监督功能。集团通过结算中心的窗口，观测并了解所属成员的经济信息，透过
资金结算，掌握、控制各个成员公司的经济行为。再次就是信息反馈功能。通过结算中心，
企业集团总公司可以将企业集团成员公司的营运状况了解清楚，透过现金流量的变化，摸清资金管理的重点和难点，从而实现集团公司决策层科学合理的微调与整合。结算中心的主要作用，是企业集团通过结算中心这个管理系统达到控制资金流向而体现出来的。它对于资金的统筹安排，合理调节有着积极的作用。
二、公司财务模式
依据《中华人民共和国公司法》和《企业集团财务公司管理办法》而设立的财务公司，属于非银行性质的金融服务机构，它所起到的作用就是通过加强企业集团资金集中管理，来提高企业集团资金的使用效率，为企业集团成员单位提供财务管理方面的服务。在我国，现阶段的财务公司，大多数都是以大型集团的总公司为股东，进行出资设立，在行政层面上，这种财