附件7：
中国农业银行
贸易通-国内信用证系统
操作手册
1.产品概述
1.1.产品名称
中国农业银行“贸易通”——国内信用证。
国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。国内信用证适用于国内企业之间商品贸易项下人民币货款结算。开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景；国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证；国内信用证必须以人民币计价，仅限于转账结算，不得支取现金。
国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。银行做出的付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
1.2.目标客户
1．大宗商品交易客户，如油品、钢材、粮棉、电子类设备等。
2．大中型工贸类客户，包括需要采购原材料的生产型企业、贸易型企业等。
3．中小型贸易类客户及有信用证结算需求的县域经济客户和三农贸易类企业。
4．其他有信用证结算需求的贸易类企业。
1.3.使用条件
中国农业银行贸易通系统进行产品部署后即可使用。
1.4.产品定位
1.4.1.产品线定位
国内信用证与商业汇票、支票等同属结算类产品，其结算安全性、结算成本依次递减，便利程度依次增强。国内信用证是有条件的付款承诺（即跟单要求），该结算产品与银行承兑汇票具有相似之处，但也有所差别，具体如下图（
图1.4.1
1.4.
2.市场定位
目前，我国大多数商业银行已经推出并广泛开展国内信用证业务，取得了良好的社会效应和经济效应。同业的国内信用证主要的客户群体为工贸类客户。在发布渠道方面，工行、招行等商业银行提供了网上银行受理、查询等，其他商业银行基本采用传统的客户经理受理。我行国内信用证归属于结算类产品条线，是我行“贸易通”平台的具体应用类产品，将广泛服务于大宗交易类商户及有信用证结算需求的大中型工贸类客户、中小性商贸类客户及县域、三农商贸类客户。该产品发布渠道包括传统渠道（柜台、客户经理受理）、电子渠道（网上银行、现金管理平台客户端、企业ERP系统）等。
1.4.3.与其他中后台系统关系
图1.5.2
图例说明：
一、与CIF的关系
本系统可以通过客户代码从CIF获取该客户的基本信息，如客户名称、联系地址、邮编
流程详解： 1、与出口商洽谈业务并签订合同 2、在与出口商确定合同之后，计算差价及利润，然后与进口商签订合同 3、与出口商协商确定LC Format，以便信用证得开出能达到双方的认可. 4、确定了LC Format 之后，将其交予进口商，让其以此样本格式申请开立母证 5、进口商根据LC Format申请开立母证 6、在母证开出之前，一定要与其进行充分的沟通，并严格遵照LC Format相关条款，确定好母子证之间的时间关系；如必须要修改的，需跟出口商进行 沟通确认，以保证开出信用证后不会存在不符和不符合双方要求 7、母证开证行开出第一信用证（母证） 8、通知中间商母证已开出 9、中间商根据母证及Format，充分计算好时间差后申请开立背对背信用证（子证） 10、子证银行开出背对背信用证给出口商通知行 11、通知行2通知出口商中间商信用证已经开出，可以发货 12、出口商根据合同条款及信用证条款按时发货 13、出口商向通知行2提交信用证项下的所需文件（例如：全套正本清洁提单、原产地证明，质量证明，数量证明，商业发票，或者LOI及相关单据） 14、通知行2根据信用证条款及要求审核单据无误后将相关文件传递至子证开证行（通知行1） 15、子证开证行接到通知行2传递的单据并审核无误之后，通知中间商 16、中间商在接到子证开证行的到单通知后，根据与进口商的合同及信用证条款向议付行递交相关单据、银行汇票及付款指示 17、通知行1（议付行）将收到的单据审核无误后，传递给母证开证行 18、母证开证行在接到通知行1传递的单据后，根据信用证项下的条款进行审核，审核无误后通知进口商到期付款 19、进口商确认单据后，向母证开证行递交承兑回复 20、母证开证行向子证开证行开出承兑回复 21、子证银行对母证贴现后向出口商通知行付款即可
企业年报操作流程 企业请于每年1月1日至6月30日登录国家企业信用信息公示系统报送上一年度年度报告。6月30日之后，不允许修改报告内容。不年报或虚假年报，都会被列入经营异常名录并在公示系统上公示。进入黑名单后，政府采购、工程招投标、国有土地出让、银行贷款、授予荣誉称号、纳税事务办理、资金扶持申请等等都可能没戏了。 年报流程如下： 第一步：在浏览器地址栏输入******/index.html，进入国家企业信用信息公示系统（宁夏）首页面，进入企业年报系统，点击“企业信息填录” 第二步：工商联络员登录企业账号 在“统一社会信用代码/注册号”栏内填写社会统一信用代码，企业名称会自动弹出，在“工商联络员身份证号码”栏内输入联络员身份证号码，工商联络员姓名及手机号码会自动弹出，再输入手机验证码，点击登录。如果是初次参加年报，在该步操作前先点这个界面下方的“企业联络员注册”，注册联络员信息后再操作第二步。 第三步：点击左上角“年度报告填写”。 弹出年报须知，阅读后，在下方“已阅”前的小框内“∨”（对勾），再点确认。如果以前存在没有参加年报的年度，先需要将以前年度补报后才可申报本年度的。 第四步：填写基本信息。需要填报的通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱、存续状态、网址、网站信息均为报送时的信息，其余
信息为所报告年度12月31日的信息。如果有网站或网店就点“是否有网站或网店”后面的“是”字前的圆点，如果没有网站或网店就点“否”字前的圆点。填写完后点“保存”。 第五步：填写股东及出资信息，点击“添加”进行填写。 按照公司章程约定的填写股东出资额及出资时间，每一个股东（发起人）的出资信息只需填报一条，股东（发起人）认缴和实缴出资额为截至报告年度12月31日的累计数额；认缴和实缴出资时间为截至报告年度12月31日最后一次认缴和实缴时间，出资方式可以多选。点击“保存”。 第六步：填写网站或网店信息如果有网站或网店，就点击左边的“网站或网店信息”，点“添加”填写相关信息，如果没有网站或网店就不需要进行第五步的操作。 第七步：填写股权变更信息点击左边的“股权变更信息”，之后再点击“保存” 第八步：填写对外投资信息。 点击左边的“对外投资信息”，之后再根据实际情况填写完，点击“保存”。 第九步：填写资产状况信息。 点击左边“资产状况信息”填写后保存。企业资产状况信息，应当是企业年度资产负债表和损益表（利润表）中的期末数；纳税总额为企业全年实缴各类税金的总和。 第十一步：填写社保信息。 参保各险种人数指报告期末参加社会保险的职工人数（不含离退
企业工商年报怎么报具体步骤 企业工商年报怎么报 登陆本省企业信用信息公示系统，根据提示有些地区可以在网上注册联络员，有些地区需要到工商窗口注册联络员。 注册登记的有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业及其分支机构、在中国境内从事生产经营活动的外国(地区)企业，以及其他经营单位(不包括已吊销、注销、迁出的)，应当于每年的1月1日至6月30日，通过企业信用信息公示系统，向市场监督管理机关依次报送年度企业年度报告，并向社会公示。 由市市场监管机关登记注册的企业、在中国境内从事生产经营活动的外国(地区)企业的年度报告委托住所(经营场所)所在地市场监管机关进行。 企业应当对年度报告公示信息的真实性、及时性负责。 报送内容及注意事项 (一)企业通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱等信息; (二)企业开业、歇业、清算等存续状态信息; (三)企业投资设立企业、购买股权信息;
(四)企业为有限责任公司或者股份有限公司的，其股东或者发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息; (五)有限责任公司股东股权转让等股权变更信息; (六)企业网站以及从事网络经营的网店的名称、网址等信息; (七)企业从业人数、资产总额、负债总额、对外提供保证担保、所有者权益合计、营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、纳税总额信息。 企业报送的第一项、第二项、第六项信息应当填写截至填报当天的最新情况。 企业报送的第一项至第六项信息向社会公示，第七项信息由企业选择是否向社会公示。 企业网上年报怎么填写 首先打开我们所在城市的工商局官网，现在都是互联网时代，所以基本每个城市都有网上办事平台，我们以重庆的这个为例子，大家看一下图中有明显的年报填写的入口。以及右边的登录地方。 如果是第一次写年报，那么首先你需要注册，点击注册，如图所示，出现注册的窗口，需要填写正确企业的基本信息，设置登
远期信用证流程是什么? 步骤一：进口商和出口商达成初步贸易合同。步骤二：出口商初步接触包买商，就相关业务的国家，开证银行，期限，利息，费用，货物等做初步的了解。步骤三：开证银行开立信用证。步骤四：出口商银行收到信用证，通知出口商。步骤五：出口商根据信用证条款装运货物，并准备信用证项下单据。步骤六出口商提交单据到出口商银行。 与短期信用证相对应的就是远期信用证，二者之前最大的区在在于期限问题，一直以来人们都热衷于远期信用证，特别是在一些国际贸易中。近几年随着经济全球化的日益发展远期信用证的优势地位得以完全体现，那么我国远期信用证流程是什么，它是如何在贸易中发挥作用的，365小编为你解答。 一、远期信用证 远期信用证是指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证，是银行(即开证行)依照进口商(即开证申请人)的要求和指示，对出口商(即受益人)发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的远期汇票，保证在交来
符合信用证条款规定的汇票和单据时，必定承兑，等到汇票到期时履行付款义务的保证文件。 二、远期信用证分类 远期信用证主要包括承兑信用证(Acceptance L/C远期信用证)和延期付款信用证(Deferred Payment L/C)。承兑信用证可分为： (1)银行承兑信用证 (2)商号承兑信用证。 远期信用证承兑后押汇的期限为：押汇起息日起至承兑付款日。远期信用证押汇利息=(押汇金额×押汇利率)×(承兑付款日-押汇起息日)/360天 三、远期信用证流程 步骤一：进口商和出口商达成初步贸易合同。约定结算方式为远期信用证。 步骤二：出口商初步接触包买商，就相关业务的国家，开证银行，期限，利息，费用，货物等做初步的了解。就某些特殊的业务，包买商可以在这个时点介入，并与出口商或其银行签署正式的业务协议。 步骤三：开证银行开立信用证。
信用证操作流程 跟单信用证操作的流程简述如下： 1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。 3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 4.通知行通知卖方，信用证已开立。 5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。 6.卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。 7.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。 8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。 9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。 10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。 1. 2. 如果受3. 4. (1) 银行。 (2) 行所有。 (3)申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。 开证行对申请人所承担的责任： 首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。 其次，开证行一旦接受开证申请，就必须严格按照申请人的指示行事。 信用证的通知 1.通知行的责任 在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在受益人国家或地区的代理行，即通知行进行转递的。通知行通知受益人的最大优点就是安全。通知行的责任是应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面真实性。 2.信用证的传递方式 信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。设在布鲁塞尔的SWIFT运用出租的线路在许多个国家的银行间传
递信息。大多数银行，包括中国的银行加入了这一组织。 3.有效信用证的指示 当开证行用任何有效的电讯传递方式指示通知行，通知信用证或信用证的修改，该电讯将被认为是有效信用证文件或有效修改书，并且不需要再发出邮寄证实书。 受益人的审证 受益人在收到信用证以后,应立即作如下的检查： 1. 买卖双方公司的名号和地址写法是不是和发票上打印的公司名号和地址写法完全一样？ 2. 信用证提到的付款保证是否符合受益人的要求？ 3. 信用证的款项对吗？信用证的金额总数应与合同相吻合并包括该合同的全部应付费用。 4. 付款的条件是否符合要求？除非对某些特定的国家或某些特定的进口商，出口商通常要求即期付款。在远 期信用证条件下，汇票的期限应与合同中所规定的一致。有一种信用证要求开立远期汇票，但却可即期支付，这种信用证被称为"假远期信用证"，其对受益人所起的作用与即期信用证是一样的。 5. 6. 7. 8. 9. 1. 2. （1 （2 （3 "以后"一词理解为不包括所述日期。"上半月"、"下半月"理解为该月一日至十五日和十六日至该月的最后一日，首尾两天均包括在内。"月初"、"月中"或"月末"理解为该月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至该月最后一日，首尾两天均包括在内。 3. 交单地点的限制 所有信用证必须规定一个付款、承兑的交单地点，或在议付信用证的情况下须规定一个交单议付的地点，但自由议付信用证除外。像提交单据的期限一样，信用证的到期地点也会影响受益人的处境。有时会发生这样的情况，开证行将信用证的到期地点定在其本国或他自己的营业柜台，而不是受益人国家这对受益人的处境极为不利，因为他必须保证于信用证的有效期内在开证银行营业柜台前提交单据。 银行审核单据 受益人向银行提交单据后，银行有义务认真审核单据，以确保单据表面上显示出符合信用证要求和各单据之间的一致性。 1. 审单准则
信用证操作流程 1.定义 银行（开证行）根据买房（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 2.性质特点 （1）开证行付第一性的付款责任； （2）信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束； （3）信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。 3.信用证当事人 开证行（Issuing Bank）：开立信用证的银行，一般为进口商帐户银行。 受益人（Beneficiary）: 享有信用证利益的对象，也就是出口商。 开证申请人（Applicant）: 一般为进口商。 通知行(Advising Bank) : 根据开证行的委托将信用证通知受益人的银行。一般来说通知行也就是开证行或受益人帐户银行。 议付行（Negotiating Bank）这个有点复杂涉及到贴现。 寄单行（Remitting Bank）: 将单据寄往开证行的银行。 付款行(Paying Bank)：你懂的。 保兑行(Confirming Bank)：双重银行信用。一般来说在开证行资信度不好的时候，要求一保兑行会保险。 偿付还(Reimbursing Bank): 根据开证行的指示或授权向指定银行执行偿付的银行，一般来说即为开证行的帐户银行。 4.操作流程 （1）签订贸易合同 贸易合同包括：名称条款，总则，商品条款，品质条款，数量条款，价格条款， 包装条款，保险条款，交货条款，产权和专利条款，付款条款，检验条款，培 训条款，保密条款，保证条款，索赔条款，违约/毁约条款，仲裁条款，不可抗 力条款，其他条款。 （2）申请开证（欧美国家一般5-10个工作日，国内快的话当天即可出证，一般5个工作日以内） 以信用证为支付方式的贸易合同签订后，进口方（买方）必须在合同规定的期
<西安市企业年报系统 >用户手册
目录 1、西安市普通用户登录操作说明 (3) 1.1、普通用户登录 (3) 1.2、年度报告书在线填写 (3) 1.3、其他自行公示信息填报 (10) 1.4、年度报告书下载 (17) 2、西安市数字证书CA登录操作说明 (19) 2.1、CA智能证书助手安装 (19) 2.2、CA证书进行登录认证 (29) 2.3、填写报告 (31) 2.4、提交报告 (34) 2.5、打印报告 (35) 2.6、电子签章 (36) 2.7、下载市工商回执单 (38)
西安市企业年报系统操作指南 1、西安市普通用户登录操作说明 1.1、普通用户登录 图1.1 请输入正确的企业名称、注册号、法定代表人、身份证件号码、验证码，点击“登录”按钮1.2、年度报告书在线填写 图1.2.1
点击“年度报告在线填录”按钮，进入年报信息填写页面 请按照企业实际情况进行以下信息填报如图1.2.2所示： 图1.2.2 填写完成后点击“保存并下一步”，进入到“股东及出资信息”模块，如图1.2.3所示： 图1.2.3 进行添加或者修改都可以，如图1.2.4所示：
图1.2.4 填写完成后点击“保存”按钮，出现如图1.2.5所示： 图1.2.5 点击“保存并下一步”进入到“资产状况信息“模块，如图1.2.6所示：
图1.2.6 其中“资产状况信息”中各条信息企业可以自主选择是否在公示平台进行公示，填写完成后， 点击“保存并下一步“进入到”股权变更信息”模块，如图1.2.7所示： 此时没有信息，需要添加，点击“添加“按钮即可，如图1.2.8所示：
WORKING PROCEDURE 备用信用证操作流程 I. VIA SWIFT PRE-ADVICE MT799/ MT760 SBLC PROCEDURE FACE VALUE ( Max 30,000,000.00 Usd/ Euro). 三千万美元、欧元以下的备用信用证操作流程。 1.The provider will send the Issuing account coordinate to allow receiving bank check the interbank credit availability. 开证方提供开证银行坐标给接证方查询同业额度是否有。 2.Client Provide CIS including: Company Registration, Signatory Passport Copy, Latest Bank Statement copy, Full Bank Account Coordinates, Bank Approved Verbiage and Bank letter if available. 接证方提供资料包括：商业登记证，法人护照复印件，银行坐标，接证银行760版本(银行盖上章)，有可能的话额度函。 3.Provider within 24 hours issue DOA Draft and complete, 开证方在24个银行小时内提供已经填好的合同包括开证方基本资料：商业登记证，法人护照，开证银行坐标。 4.Buyer in 24 hours complete DOA, sign, stamp and send to Provider, 接证方（买方）在24个银行小时内填好合同并且签字，盖章返回给开证方. 5.Provider in 48 hours Sign, stamp and send back the signed DOA for Buyer filling. 开证方在48小时内签字盖章再返回给接证方（买家）做备案6.Receiver will Deposit 1% of the first value in to lawyer firm escrow account. The lawyer firm will prepare and sign 3 parties escrow service agreement. 接证方，开证方，与指定律师事务所（可由接证方指定律所）签署三方托管账户协议。接证方和开证方同时打票面额1%至律师事务所的托管账户作为开证保证金。
企业年报使用说明 一、进入页面方法： 1、可以直接复制下面网址进入： 联络员注册网址： https://www.doczj.com/doc/e86245704.html,/entLiaisonsRecord.jspx 年报报送网址： https://www.doczj.com/doc/e86245704.html,/search.jspx 2、通过百度查询黑龙江红盾，进入 https://www.doczj.com/doc/e86245704.html,/ 然后点击如图1所示位置 图1 网站进入方法 图2为点击进入后界面
图2 注册联络员与年报位置 二、联络员注册方法 在报送年报之前必须注册一个公司的联络员，用于登陆年报使用。企业一定要安排专门人员负责此项工作，因为年报后将向社会公示年报信息，如果报送有误或者恶意报送会给企业带来信誉影响和不必要的麻烦。同一市场主体只可在网上提交一次联络员注册申请。 注册联络员说明如图3所示。
图3 联络员填报说明 三、年报登陆方法 在注册完年报联络员后就可以点击企业信息公示填报位置进入年报登陆界面，如图4所示。 图4 年报登录页面 图中输入营业执照注册号后市场主体名称和联络员姓名就会自动弹出，输入联络员身份证号后联络员手机号就会自动弹出，单击发送验证码，系统就会自动将备案手机验证码发送至联络员手机号上，正确输入验证码后单击登录就会登录到年报填报页面，如图5所示。 图5 年报界面
该页面有三个选项，第一个选项“年度报告在线填报”就是年报选项。 第二个选项“其他自行公示信息填报”，该项内容是根据《企业信息公示暂行条例》第十条：“企业应当自下列信息形成之日起20个工作日内通过企业信用信息公示系统向社会公示：（一）有限责任公司股东或者股份有限公司发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息；（二）有限责任公司股东股权转让等股权变更信息；（三）行政许可取得、变更、延续信息；（四）知识产权出质登记信息；（五）受到行政处罚的信息；（六）其他依法应当公示的信息。工商行政管理部门发现企业未依照前款规定履行公示义务的，应当责令其限期履行。”规定，企业要按照法律、法规执行。 第三个选项为年度报告书下载，企业在填报完毕后可以自行下载年度报告书留存。 这里我们要填报年报，所以选择第一个选项，进入页面如图6所示。
信用证操作流程！ 信用证操作流程跟单信用证操作的流程简述如下： 1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。 3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 4.通知行通知卖方，信用证已开立。 5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。 6.卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。 7.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。 8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。 9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。 10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。 信用证的开立 1.开证的申请进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。 2.开证的要求信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。信用证开立的指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。 3.开证的安全性银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国的银行将冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现（例如股票），但银行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。 4.田请人与开证行的义务和责任 申请人对开证行承担三项主要义务： (1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证 的单据仍属于银行。 (2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝"赎单"，则其作为担保的存款或帐户上已被冻结 的资金将归银行所有。 (3)申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。 开证行对申请人所承担的责任： 首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。 其次，开证行一旦接受开证申请，就必须严格按照申请人的指示行事。
信用证业务操作流程
目录 1 目的 (3) 2 适用范围 (3) 3 释义和缩写 (3) 4 职责与权限 (3) 5 政策 (5) 6 操作及控制要求 (5) 6.1 出口信用证业务操作和控制流程 (6) 6.2出口信用证业务操作和控制要求 (7) 6.3进口信用证业务操作和控制流程 (11) 6.4进口信用证业务操作和控制要求 (12) 7 相关文件 (18) 8 附件 (19)
1 目的 本流程规定了中国建设银行河南省分行各经办行办理信用证业务的流程，突出了业务办理过程中的风险点，并给出了相应的控制对策，以确保业务处理及时、正确、高效。 2 适用范围 本流程适用于中国建设银行河南省分行客户以信用证作为资金结算方式的进口信用证的开立、证下单据的审核以及对外承兑或付款或拒付和出口信用证的通知、单据审核以及到期收汇解付业务。 3 释义和缩写 本流程采用《中国建设银行内部控制体系――框架和要求》和《内控手册》的定义和缩写，除此之外，还采用以下释义和缩写： 3．1信用证 信用证是银行有条件的付款保证，它是银行根据开证申请人（进口商）的要求和指示，向受益人（出口商）开具在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面保证。3．2出口信用证 出口信用证业务主要是国外开来信用证的审核、信用证的通知、审单、单据议付、寄单索汇和收汇考核。 3．3进口信用证 进口信用证业务主要是信用证的开立、信用证的修改、国外银行来单的审核、付款。 4 职责与权限
5 政策 岗位制约性：信用证业务经办和业务复核不能同时兼岗。
处理及时性：下午4点之前收到的信用证业务应在业务受理日处理完毕，4点之后收到的业务在第二个工作日处理完毕。 处理正确率：信用证业务应保证差错率低于万分之三。 6 操作及控制要求 出口信用证业务控制活动主要分为来证通知、受理单据、传送单据、审核单据、邮寄单据及查询查复、解付款项、国际收支申报、关闭档案八个阶段。其主要风险环节是交单申请书内容与信用证和实际提交的单据不符、地址和面函打印错误、没有及时解付款项或解付金额不正确，针对上述风险的关键控制环节为复核人员的业务复核。 进口信用证业务控制活动主要分为业务受理、信贷审批、对外开证、受理到单、传送单据、审核单据、提示单据、拒付（或承兑或付款）、国际收支申报、后续处理工作十个阶段。其主要风险环节是资格审查有误、公司业务经办人员疏忽大意未尽职落实担保情况、没有在收到单据次日起5个工作日内拒付或承兑或付款，针对上述风险的关键控制环节为复核人员的业务复核。 信用证业务流程、控制要求见下面的流程图及操作和控制要求。 6.1出口信用证业务操作和控制流程
企业年度报告操作流程 1、企业联络员备案 企业填写年报之前必须先注册企业联络员，企业可通过安徽省工商行政管理局门户网站(https://www.doczj.com/doc/e86245704.html,/)首页的“安徽企业信用信息公示系统”进入，点击首页的搜索栏下方的【企业联络员注册】。如下图： 进入企业联络员注册页面。【注册号】、【法定代表人姓名】、【法定代表人身份证号】均为企业基本信息，需填写正确，否则无法通过注册；如果不能正常完成注册，需到企业登记机关查看，是否存在原有信息不准确等情况，待确认登记机关已备案信息准确无误后，再上网注册。【联系人姓名】、【联系人身份证号】、【联系人手机号码】为联系人信息，其中【联系人手机号码】务必填写正确，因为后面的年报申报通过该手机的验证码才可以进入系统。(注意，出于安全考虑，系统不允许在公示系统页面修改联络人手机号码，如果注册时手机号码填写错误或企业更换联络员手机号，务必携带加盖单位公章的企业营业执照副本复印件和企业联络人委托书等证明材料前往工商部门企业登记机关办理联络员备案手续，企业联络人委托书格式由安徽省工商行政管理局统一制定，在安徽省工商局门户网站下载)
2、年报系统登录 企业用户通过安徽省工商局门户网站进入企业信用信息公示系统，点击首页搜索栏下方的【企业公示信息填录】。如下图： 点击【企业公示信息填表】，系统弹出登陆口，填写相关信息后登陆。填写企业联络员备案中的【联系人姓名】、【身份证号】、【注册号】等信息；点击【备案手机验证码】右方的【获取】，将短信中的验证码输入；【验证码】输入后方展示的图片内容即可，如不清楚可点击右方【换一张】来更换图片内容。如下图：
企业年报操作说明 ●企业年检正式取消 2014年起企业年检正式取消，改为：企业年报。 ●企业年报时间是什么时候？ 答：年报时间为：1月1号至6月30号。过期未按时申报公示的，将会被列入经营异常名录。（下面有移出异常名录流程！！！） ●网上公示申报入口 网上年报网址：https://www.doczj.com/doc/e86245704.html,/chaxun/97/ （下面有操作教程！！！！）
●年度报告填报步骤说明 首次登陆，先进行联络员注册！ 点击查看》》企业年报网上申报操作教程（图）： https://www.doczj.com/doc/e86245704.html,/nb/347/ 点击查看》》企业联络员注册及变更教程（图）： https://www.doczj.com/doc/e86245704.html,/nb/348/ 申请移出经营异常名录及营业执照过期未申报处理办法： https://www.doczj.com/doc/e86245704.html,/fuyang/yc/ 企业年报常见问题汇总：https://www.doczj.com/doc/e86245704.html,/nb/501/ 以上流程同时适合安徽滁州阜阳合肥蚌埠芜湖淮南马鞍山安庆宿州亳州黄山淮北铜陵宣城六安巢湖池州这些城市！
●未按时年报会有什么后果？ 答：企业逾期不报送公示年报的，将被列入经营异常名录并向社会公示；个体工商户逾期不报送年报的，将被标记经营异常状态并向社会公示。
●那些企业需要年报？ 答：凡在去年12月31日前登记注册，领取营业执照的公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业、分支机构、个体工商户。
●年度报告隐瞒真实情况、弄虚作假的，会产生什么后果？ 答：企业、个体工商户、农民专业合作社应当对其年度报告内容的真实性、及时性负责。 企业、农民专业合作社年度报告公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假的，工商行政管理部门应当自查实之日起10个工作日内作出将其列入经营异常名录的决定，并通过企业信用信息公示系统向社会公示。 个体工商户年度报告隐瞒真实情况、弄虚作假的，工商行政管理部门应当自查实之日起10个工作日内将其标记为经营异常状态，并通过企业信用信息公示系统向社会公示。 今后在、政府采购、工程招投标、国有土地出让、授予荣誉称号、依法予以限制或者禁入。银行信贷、合同签订、海关通关、企业外籍人员工作证件等、、将受到信用约束机制的影响。 ●企业年度报告的内容包括哪些？ 答： ㈠、企业年度报告的内容包括： 1、企业通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱等信息； 2、企业开业、歇业、清算等存续状态信息； 3、企业投资设立企业、购买股权信息；
信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。 主要内容： (1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。 (2)对货物的要求。根据合同进行描述。 (3)对运输的要求。 (4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。 (5)特殊要求。 (6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。 (7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版物（《ucp600》）办理。” 1客户要开信用证，可以先让国外客户开好信用证草稿，草稿发给信用证组，信用证组检查条款有没有问题，没有问题就可以开立信用证 2信用证开过来，客户发银行开立的信用证复印件给到客服，客服根据金额，付款行等信息认领信用证 3下一个信用证的单 4正常出货下单 5一般信用证都需要提供箱单、发票、提单等，也有要求保单、原产地证等，每个信用证都有不同的条款，信用证组会告知，根据信用证的要求制作相关单据 发票、箱单：把我司抬头的箱单、发票模板发给客户，让客户填写英文版，客户填写之后，发给信用证组检查是否符合信用证要求 原产地证：原产地证发给客户模板，让客户填写，之后给信用证组检查，没问题的话再出证提单：确认提单补料时候，发给信用证组检查 保单：保单出正本跟信用证组检查 6以上都没问题，要客户把信用证要求的单据正本快递给一达通，交给信用证组 7信用证组会交单给中行，中行给海外客户发电报，正本寄到国外银行，海外收到正本之后付款 8信用证组会发邮件给客服，一张银行贷记通知，根据贷记通知认领外汇
信用证知识 : 跟单信用证操作流程 方通知当地银行(开证行)开立以卖方为受益人的信用证。 开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 通知行收到信用证后通知卖方，信用证已开立，非合作行会收取 200 元不等的通知费。 卖方收到信用证， 进行单证审核， 在并确保其能履行信用证规定的条件后， 开始准备出口相关事宜。 卖方将信用证规定或指定的单据向议付银行提交。 该银行可能是开证行， 或是信用证内指定的付款、 承兑或议付银行。 我们建议大家使用自己的银行议付，一般来说自己的的银行都可以操作议付工 作。 该银行按照信用证审核单据。 议付行通行的方式是审核无误后将单据直交开证行， 目前国内、 外接 受电索的银行不多。 开证行审核单据无误后，通知卖方确认单据，并给予大约 7到 10天的支付期限，到期未拒付将直 接划转信用证款项。如果买家拒付，单据将被退回。 买方获得单据凭单取货。 信用证的开立 1. 开证的申请 进出口双方同意用跟单信 用证支付后， 为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。 买家填写 < 信托 收据 > 。 2. 开证的要求 信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。 示必须完整和明确。 申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易， 而不是货物交易。 银行 家不是商人， 因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中 的技术术语。 即使他将销 售合同中的所有条款都写入信用证中， 如果受益人真的想欺骗， 他也无法得到完全保护。 这就需要 银行与申请人共同努力， 运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。 银行也应该劝阻在开立信 用证时其内容套用过去已开立的信用证(套证)。 3. 开证的安全性 银行接到开证申请人完整的指示后， 必须立即按该指示开立信用证。 另一方面， 银行也有权要求申 请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。国内从零到 30%到 100%都有，和企业信誉有关。 按现行规定， 中国地方、 部门及企业均执行收结汇政策， 如果某些单位需要通过信用证进口货物或 技术，银行将设立保证金帐户根据信誉情况冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证 金。 如果申请人在开证行没有帐号， 开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当 于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现 (例如股票)，但银行也有可能通过 用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行调查，如果货物易销， 银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。 目前，无信誉企业开立信用证可能性 比较小，需要提前准备。 4. 申请人与开证行的义务和责任 申请人对开证行承担三项主要义务： (1) 申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证的 单据仍属于银行。 (2) 如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单”，则其作为担保的存款或帐户上已被冻结 的资金将归银行自动划转。 (3) 申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。 一般千分之 5 左右，最低有 250元左右。 开证行对申请人所承担的责任： 首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。其次，开证行一旦接受开证申请，就必 须严格按照申请人的指示行事。 信用证的通知 进口商便有责任开证。 第一件事是填写开证申请表， 这张表 同时，国内 信用证开立的指
信用证操作流程Prepared on 21 November 2021
信用证操作流程 跟单信用证操作的流程简述如下： 1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。 3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 4.通知行通知卖方，信用证已开立。 5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。 6.卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。 7.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。 8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。 9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。 10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。 信用证的开立 1.开证的申请 进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。 2.开证的要求 信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。信用证开立的指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。 3.开证的安全性 银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国的银行将冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现（例如股票），但银行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。 4.申请人与开证行的义务和责任 申请人对开证行承担三项主要义务： (1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证的单据仍属于银行。 (2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝"赎单"，则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有。 (3)申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。 开证行对申请人所承担的责任： 首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。 其次，开证行一旦接受开证申请，就必须严格按照申请人的指示行事。 信用证的通知
企业工商年报怎么补报 企业工商年报补报的方法 逾期年检情况说明，到当地工商局缴纳罚款;并同时进行补年检. 登录当地发照工商行政年检网，填写用户名和密码后登录，根据年报的有关数据修改，并将年检报告书打印后带上营业执照正副本，企业法人身份证复印件，办理人的身份证复印件等交到当地工商行政部门，在营业执照上加盖验照章，办好验照手续。 企业工商年报的阅读方式 上市公司年报的格式按照有关规定是固定的。主要包括以下11个部分： 1. 重要提示; 2. 公司基本情况简介; 3. 主要财务数据和指标; 4. 股本变动及股东情况; 5. 董事、监事和高级管理人员; 6. 公司治理结构;
7. 股东大会情况简介; 8. 董事会报告; 9. 监事会报告; 10. 重要事项; 11. 财务会计报告; 企业工商年报的重点 在这11个部分中，比较重要的是第3、第4、第5、第6、第8、第10和第11部分，如果投资者十分关注一家上市公司，这7个部分的内容是必读选项;如果是一般关注，也可以只看看第3、第8和第11部分;如果是简单浏览，只看第3部分即可。 投资者可以先看第三部分主要财务数据和指标。在其中可以看到最常用的每股收益、每股净资产、净资产收益率。以上数据可以看出公司的基本盈利能力。在这些数据中有一条叫每股经营活动所产生的现金流量净额，这一指标投资者应高度重视，它可以体现出公司在经营过程中是否真的赚到了利润。 我们的市场有很多绩优公司不但不给投资者分红反而每每提出融资方案。仔细考察的话，这种公司的该项指标往往和每股收益相去甚远，也就是说公司只是纸上富贵，利润中的水分很大。
第四部分股本变动及股东情况中可以找到一条报告期末股东总人数。还可以用流通股数量除以股东人数，看看每一个股东的平均持股量也可以觉察到是否存在主力活动。 第八部分董事会报告中包括若干小项，有三项必须要看： 1、公司财务状况可以看到主营业务利润、净利润总额的同比增长率，从中可以看出公司的发展趋势。 2、公司投资情况。特别是一些新股、次新股，要注意其投资项目的进展状况。 3、新年度的发展计划，寻找公司的发展计划中是否存在与市场热点吻合的地方。 第十一部分财务会计报告，主要包括三张报表：利润表、资产负债表、现金流量表。其中的利润表中会列出营业费用、管理费用、财务费用(即通常所说的三费)。通过三费可以考察出公司的内部管理能力，可以把三费的同比变化与净利润增长率加以对比，如三费的增幅高于净利润的增幅则说明公司的管理尚待加强。 以上述的方法读年报，一份报表15分钟即可观其大略，一些基本的要素也都包括了，投资者不妨一试。 ：
信用证操作流程 信用证操作流程跟单信用证操作的流程简述如下： 1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。 2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。 3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 4.通知行通知卖方，信用证已开立。 5.卖方收到信用证并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。 6.卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。 7.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。 8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。 9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。 10.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。 信用证的开立 1.开证的申请进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。 2.开证的要求信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。信用证开立的指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。 3.开证的安全性银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国的银行将冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现（例如股票），但银行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。 4.申请人与开证行的义务和责任 申请人对开证行承担三项主要义务： (1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证的单据仍属于银行。 (2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝"赎单"，则其作为担保的存款或帐户上已被冻