资金管理办法
资金管理办法，资金如何进行恰当地管理呢?下面是带来的资金管理办法，欢迎阅读!
资金管理办法
第一章总则
第一条为了适应现代化、集团化发展的需要，建立健全以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控管理体系，提高资金利用效率，控制财务风险，实现集团内资金管理的高度统一，制订本办法。
第二条本办法适用于××水泥股份有限公司(以下简称“公司”)及下属各分公司、子公司(以下简称“各公司”)。
第二章管理机构及职能
第三条决策机构及职能
1、公司资金管理的决策机构为公司资金管理委员会。
主任委员：公司总裁
副主任委员：公司财务副总裁
委员：公司营销副总裁、生产副总裁、投资发展副总裁成员：公司财务中心资金部负责人、销售分公司负责人、物资分公司负责人、工程部负责人、计划发展部负责人、财务经理
2、公司资金管理委员会的主要职能为审定公司资金管理办法;审定年度资金预算、月度资金计划;审定筹融资方案;
统一调度资金;检查、考核资金预算、计划执行结果;动态监控公司现金流量，控制财务风险。
3、公司资金管理委员会的工作方式为月度例会。
第四条执行机构及职能
1、财务中心资金部：
履行资金管理委员会办公室的职能。
主要负责执行资金管理委员会的各项决定;拟订资金管理办法草案;统筹规划公司年度资金预算及月度资金计划;组织资金管理委员会月度会议;向各公司下达经批准的年度资金预算及月度资金计划;审批各公司资金周报表，负责各公司资金调拨;具体指导、监督、检查各公司资金管理工作;向资金管理委员会提交公司月度、季度、年度资金执行情况表及资金管理工作报告;对各公司资金管理效果提出考核意见与建议。
2、财务经理：
具体负责所辖区域各公司的资金管理工作，组织编制并初审上报各公司年度资金预算、季度资金预测、月度资金计划、资金周报表、资金日报表等相关资料;参与资金管理委员会月度会议;组织实施各公司经批准的筹资方案;督促落实各公司收入计划;具体落实财务中心资金部资金调度方案;根据本办法的权限设定审签各公司支付业务;提交所辖区域月度、季度、年度资金运行报告。
第三章资金预算
第五条公司通过实施资金预算管理，实现对各公司的资金集中统一调控。
各公司的资金收支，必须按规定编制资金预算，经财务经理初审，报财务中心资金部复审并汇总呈报公司资金管理委员会批准后，严格执行。
资金预算审批程序如下图：
1、年度资金预算
各公司应依据年度财务预算编制资金预算，在每年1月15日前向财务中心资金部提交年度资金预算草案，待公司资金管理委员会批准后提交正式年度资金预算。
2、季度资金预测
各公司应依据经公司资金管理委员会批准的年度资金预算，在每季度首月8日前向财务中心资金部提交季度资金预测。
3、月度资金计划
各公司应依据经公司资金管理委员会批准的年度资金预算，结合季度资金预测，编制月度资金计划，于每月3日前报财务中心资金部。
对于单笔支付金额在100万元以上(含100万元)的计划，须列明详细支付单位名称和金额。
应付材料款、代垫运杂费、工程尾款支付计划明细表随同
月度资金计划一同报资金部。
销售公司应于每月最后一天向财务中心资金部及各直管公司提报下月货款回笼计划。
工程部应于每月最后一天向财务中心资金部以及相关的各分子公司提报下月工程款支付计划。
4、资金周报表
各公司应根据月度资金计划，编制资金周报表，于每周六上午报财务中心资金部。
5、资金日报表
各公司应按时编制资金日报表，于每日上午9点前报财务中心资金部。
第六条各公司应按月编制月度资金执行情况表，于次月3号前随同次月月度资金计划一并报财务中心资金部。
第四章筹资管理
第七条各公司需新增借款，必须向财务中心资金部提出借款申请，经公司资金管理委员会批准后由财务中心资金部统一对外筹资。
各公司无权自行向外借款。
第八条固定资产项目贷款
1、各公司经批准的新建项目，须新增固定资产项目贷款时，应纳入年度资金预算，并专项申请报批。
2、财务中心资金部统一对外筹资，负责与金融机构进行
贷款合同的洽谈。
所辖公司的财务经理亦参与合同洽谈。
3、申请贷款的各公司应配合财务中心资金部的筹资工作，按规定提供贷款所需相关资料。
4、当子公司为借款主体时，由子公司法定代表人授权财务经理签订借款合同，并监督借款人严格履行合同。
第九条流动资金借款
1、流动资金借款计划纳入年度资金预算。
2、各公司流动资金不足时，只能向财务中心资金部申请借款。
3、财务中心资金部收到申请后，将优先考虑在公司内进行资金调剂。
经公司资金管理委员会批准后，由财务中心资金部统一向申请借款的公司调拨资金。
严禁各公司自行拆借资金。
4、公司内资金不足时，经公司资金管理委员会批准，财务中心资金部将组织向金融机构借款。
5、当子公司为借款主体时，由子公司法定代表人授权财务经理签订借款合同，并监督借款人严格履行合同。
第十条担保与抵押
担保与抵押必须经公司资金管理委员会批准。
1、一般情况下，原则上以资产抵押方式为主。
2、各公司经批准的银行借款资产抵押方案，必须经财务经理初审，并报财务中心资金部审定后方可实施。
3、各公司不得自行实施资产抵押;不得自行向第三方提供担保，各关联公司间也不得自行相互提供担保。
第五章营运资金管理
第十一条收入管理
1、各公司资金收入均应纳入资金预算。
2、各公司应在公司指定的银行开设结算账户，未经公司批准，不得自行开立账户。
新开账户的公司需向财务中心资金部提出申请，待财务中心主任批准后方可办理。
3、销售公司必须及时足额将货款收入存入公司指定账户，销售公司及所属各市场部不得开设账户留存货款。
4、经批准的各公司月度资金计划，涉及各公司间调拨资金的，由财务中心资金部统一签发“资金调拨单”，经财务中心主任批准后实施，各公司必须确保资金2日内到账。
5、各公司必须及时足额将货款收入入账。
收款单录入时间与账务处理时间不得超过1个工作日。
第十二条支出管理
公司及各公司所发生的全部经济业务，必须严格按合同办理结算，并及时挂账。
无论是公司总部还是各分子公司的款项支付，必须坚持公
正、公平、公开的原则，必须坚持信守合同的原则，必须坚持按均衡支付率办理的原则，确保公司资金支付不存在法律纠纷。
1、总部应付材料款及代垫运杂费支付管理：由财务中心资金部提出支付建议计划，交业务主管部门确认，经公司主管副总裁审核后，报财务中心资金部，按资金预算管理规定报批执行。
2、各公司应付材料款及代垫运杂费支付管理：由各公司计财部提出支付建议计划，交各公司业务主管部门确认，经各公司执行经理审核后，报各公司计财部，按资金预算管理规定报批执行。
3、支付建议计划必须包括“年初余额、本年应付、本年已付、期末余额、支付率、财务支付建议计划、主管部门调整计划、调整原因说明”项目。
4、对于批准计划未执行的，需在月度资金运行报告中加以说明，并在次月计划中滚动安排。
5、各项税款、利息费用等支付必须按规定填制付款凭单，由财务经理签批后方可支付。
税款缴纳原则上不得超出应交税金期末余额，确需预交税款或支付税款滞纳金、罚款等营业外支出，需向财务中心资金部提出申请，待财务中心主任批准后方可支付。
6、其他未尽的支付事项，参照以上规定办理。
7、各公司日常资金支付，应依据明细资金计划办理。
审批权限设定如下：
水泥熟料生产线单笔支付金额超过10万元(含10万元)，粉磨站及其他公司单笔支付金额超过5万元(含5万元)的业务，必须报经财务经理签字后方可安排支付。
财务经理不在现场时，可序时电传审签支付，然后补签原件。
水泥熟料生产线单笔支付金额在10万元以内，粉磨站及其他公司单笔支付金额在5万元以内的业务，经财务经理授权后，可按规定程序支付。
8、原则上不得计划外付款。
但因各公司生产经营临时需要等特殊情况需计划外支付时，按以下审批程序办理：
①单笔金额不超过20万元的，由财务经理审签支付。
全月不超过3笔。
②单笔金额超过20万元但不超过50万元的，必须报财务中心资金部审批后，由财务经理审签支付。
全月不超过2笔。
③单笔金额超过50万元的，必须经财务中心资金部呈报财务中心主任审批后，由财务经理审签支付。
资金管理办法
关于印发《水污染防治专项资金管理办法》的通知
财建226号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、环境保护厅(局)，新疆生产建设兵团财务局、环境保护局：为贯彻落实党的十八大以来党中央、国务院关于生态文明建设的战略部署，加强水污染防治和水生态环境保护，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和《水污染防治行动计划》(国发〔2015〕17号)，我们制定了《水污染防治专项资金管理办法》。现予印发，请遵照执行。
财政部环境保护部
2015年7月9日
资金管理办法
水污染防治专项资金管理办法
第一条为规范和加强水污染防治专项资金管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《水污染防治行动计划》有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称水污染防治专项资金(以下简称专项资金)，是指中央财政安排，专门用于支持水污染防治和水生态环境保护方面的资金。
第三条专项资金实行专款专用，专项管理。
第四条专项资金由财政部会同环境保护部负责管理。
第五条专项资金重点支持范围包括：
(一)重点流域水污染防治;
(二)水质较好江河湖泊生态环境保护;
(三)饮用水水源地环境保护;
(四)地下水环境保护及污染修复;
(五)城市黑臭水体整治;
(六)跨界、跨省河流水环境保护和治理;
(七)国土江河综合整治试点;
(八)其他需要支持的有关事项。
第六条专项资金根据各项水污染防治工作性质，主要采取因素法、竞争性等方式分配，采用奖励等方式予以支持。采用因素法分配的，主要为目标考核类工作，考核结果作为专项资金分配的参考依据;采用竞争方式分配的，主要为试点示范类工作，通过竞争审定工作方案，财政部会同环境保护部按照工作通知确定的程序组织竞争性评审。
第七条对于试点示范类工作，财政部会同环境保护部根据国家有关部署及要求确定专项资金年度支持重点领域，组织地方申报实施方案，并择优支持。
第八条地方财政及环境保护部门要按规定管理和使用中央拨付的专项资金，组织实施相关工作，落实工作任务，对采用政府和社会资本合作(PPP)模式的项目予以倾斜支持。
第九条专项资金支付应当按照国库集中支付制度有关规定执行。涉及政府采购的，应当按照政府采购有关法律规定执行。涉及引入社会资本的，应当按照政府和社会资本合作
有关规定执行。
第十条财政部会同环境保护部组织对水污染防治专项工作开展绩效评价，并依据绩效评价结果奖优罚劣。对于绩效评价结果较好、达到既定目标的，给予奖励;对于绩效评价结果较差、无法达到既定目标的，予以清退，并收回专项资金。
第十一条地方财政部门会同同级环境保护部门按照职责分工，加强对方案组织实施和资金使用管理的监督检查。
第十二条任何单位或个人不得骗取、截留、挪用专项资金。对违反规定，骗取、截留、挪用专项资金的，依照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定追究法律责任。
第十三条本办法由财政部会同环境保护部负责解释。
第十四条本办法自发布之日起施行。2013年11月12日印发的《财政部环境保护部关于印发的通知》(财建〔2013〕788号)同时废止。
研发费用管理办法 为了更好的归集公司在研究开发活动中发生的各项费用， 规范日常会计核算，进一步加强研发费用的管理，充分享受国 家有关优惠政策，制定本办法。 一、研发费用 1、研究开发活动定义 1.1、研究开发活动指企业为获得科学与技术（不包括人文、 社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改 进技术、产品（服务）而持续进行的具有明确目标的活动。 1.2、创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产 品（服务），是指企业在技术、产品（服务）方面的创新取得了 有价值的进步，对本地区（省、自治区、直辖市或计划单列市） 相关行业的技术进步具有推动作用，不包括企业从事的常规性 升级或对某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的工艺、 材料、装置、产品、服务或知识等）。 2、研发费用 2.1、研发费用指从事上述研究开发活动发生的费用。研发 活动项目应符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展 改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点 领域指南（ 2007 年度）》规定项。 2.2、公司在产品、技术、材料、工艺、标准的研究开发过程中 发生的各项费用，包括： 2.2.1、人员人工：从事研究开发活动人员的工资薪金，包 括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与 其任职或者受雇有关的其他支出（为员工缴纳的社会保险、住 房公积金、商业保险、专业培训、公司按研发人员工资总额提 取的福利经费、工会经费、教育经费等）。
2.2.2、直接投入：为实施研究开发项目而购买的原材料等 相关支出。如：水和燃料（包括煤气和电）使用费等；用于中 间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及 一般测试手段购置费、试制产品的检验费等；用于研究开发活 动的仪器设备的简单维护费；以经营租赁方式租入的固定资产 发生的租赁费 2.2.3、折旧费用与长期待摊费用：包括为执行研究开发活 动而购置的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费 用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期 待摊费用。 2.2.4、设计费用：为新产品和新工艺的构思、开发和制造， 进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。 2.2.5、装备调试费：主要包括工装准备过程中研究开发活 动所发生的费用（如研制生产机器、模具和工具，改变生产和 质量控制程序，或制定新方法及标准等）。为大规模批量化和商 业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。 2.2.6、无形资产摊销 因研究开发活动需要购入的专有技术（包括专利、非专利 发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等）所发生的费用 摊销。 2.2.7、委托外部研究开发费用 是指企业委托境内其他企业、大学、研究机构、转制院所、 技术专业服务机构和境外机构进行研究开发活动所发生的费用 （项目成果为企业拥有，且与企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的发生金额应按照独立交易原则确定。 2.2.8、其他费用 为研究开发活动所发生的其他费用，如办公费、通讯费、 专利申请维护费、高新科技研发保险费等。
管理费用管理制度 1 目的和范围 为了加强管理费用的管理，控制和努力压缩费用支出，提高经济效益，特制定本制度。 本制度适用于工厂各单位。 2 规范性引用文件 《企业会计准则》 《企业财务通则》 3 术语和定义 管理费用是指工厂为组织和管理企业生产经营活动所发生的费用。 4 职责 4.1 管理费用实行归口管理，各归口管理部门销售费用控制和分析。 4.2 财务部负责销售费用的核算和分析。 5 管理内容与方法 5.1管理费用核算内容与项目 工厂设置“管理费用”科目进行总分类核算，设置二级科目进行分部门的明细核算，并按以下项目进行明细核算： 5.1.1 5.1.1.1管理人员工资：指工厂管理部门的人员工资，包括管理人员、技术人员、工人、应由费用列支的服务人员、临时抽调在管理部门助勤人员、全厂性仓库人员、工会人员、党务人员及退养人员等的工资。但工厂专项销售机构人员工资不含在本项目内。 5.1.1.2新增效益工资：执行工资总额与经济效益挂钩实施细则的工厂，按规定的方法计提的新增效益工资。 5.1.1.3福利费：指企业为管理部门职工支付的职工福利费。 5.1.1.4社会保险费 （1）基本养老保险费：执行国家养老保险相关制度规定，按照职工月缴费基数总和（通过上年度工资总额计算的有上限和下限之分）的20%按月提取。 （2）基本医疗保险费：指企业在职职工和退休人员执行《天津市城镇职工基本医疗保险规定》（津政发2001.80号）文件和相关配套政策所发生的各项医疗费用。
（3）大额医疗保险费：按相关文件规定支付的大额医疗保险费。 （4）失业保险费：按照国家规定交纳的失业保险基金。 （5）工伤保险费：按天津市人民政府相关文件规定，全体在职职工参加工伤保险所支付的保险费用。（6）生育保险费：在职职工执行《天津市城镇职工生育保险规定》（津政发[2005]69号），所发生的生育保险费用。 住房公积金：由企业负担的住房公积金。 工会经费：指按职工工资总额2%计提，拨付给工会的经费。 职工教育经费：指企业为职工学习先进技术和提高文化水平，按照职工工资总额 2.5%计提，用于为职工学习先进技术和提高文化水平而发生的培训费、讲课费、书报费、购置培训教材、资料、教具及在高校人才市场或其他渠道招聘员工所发生的费用。 非货币性福利：指企业以自产产品或外购商品发放给职工作为福利，将自己拥有的资产无偿提供给职工使用，为职工无偿提供医疗保健服务等。 辞退福利：指企业由于分离办社会、实施主辐分离、辅业改制、分流安置富余人员、实施重组或改组计划、职工不能胜任等原因，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出补偿建议计划中给与职工的经济补偿。 股份支付：指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 补充养老保险：是指企业根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金试行办法规定》向有关单位（企业年金基金账户管理人）缴纳的养老保险。 补充医疗保险：是指纳入社会保障政府实施范围而能够享受财政、税收等方面的优惠的商业医疗保险。住房补贴：是指企业为职工享受基本住房公积金制度以外享受的按月给与的住房补贴。 住房提租补贴：是指企业为公有住房户提高租金，按月发给职工的住房补贴。 通讯补贴：干部通话费用、中层及以上管理者手机通话费用。 交通补贴：管理部门职工上下班乘坐班车费用支付的补贴费用。 5.1.1.17劳动保护费：按规定标准和范围支付职工劳动保护用品、防暑降温、保健食品的费用和劳动保护宣传费用。 职工取暖费：指按天津市规定发放的职工冬季取暖补贴和享受集中供热职工的冬季集中供热采暖补助费。 职工物业费用：是指企业为职工提供相应物业的管理费用。 独生子女保健费：指按国家规定支付的独生子女保健费。
经费开支管理规定 经费开支管理办法经费开支管理办法为加强经费管理，使开支符合科学、合理、规范、节约的原则，待制定本经费管理办法。一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。（一）办公费用管理、办公用品（纸张笔、墨水、复印、打印等）费用按部门定编元/人·月核定；、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备；、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行度累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担；、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印；、打字耗材在行政办公室主任处登记领取；、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布；、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准；、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。（二）业务招待费管理、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场；、招待标准：一般接待按元/人（含酒水）核定，重要接待按元/人（含酒水）核定；超支部分由宴请人员
自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定；、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐；、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚；、公司工作人员因公加班（节假日或晚上），经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐；、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。（三）会议费管理、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公市办并负责费用把关；、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。 三、严肃财务制度，加强经费管理公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。四、本办法从XX月日起执行。五、本办法解释权为公司行政办公室。物业管理有限公司
沙洋县沙河线项目管理有限公司日常费用报销管理制度 编制：财务部 审核：严永志 批准：丁建滨 日期： 2018年1月
目录 第一章总则 (3) 第二章日常零星采购及固定资产采购 (3) 第三章日常维修报销 (4) 第四章差旅费报销 (4) 第五章团建费用报销 (7) 第六章对外业务招待费申请流程 (7) 第七章公司对外业务招待费用报销 (8) 第八章业务费用报销 (8) 第九章费用报销时限规定 (8)
第一章总则 第一条为加强公司各项费用审批、报销的管理，规范费用审批、报销标准及程序，参照国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司全体员工。 第三条本制度所指费用主要包括：办公费、差旅费、业务招待费等公司经营过程中发生的各项费用及其它非生产性支出费用。 第二章日常零星采购报销及固定资产采购第四条办公用品零星采购 1.办公用品的采购由行政部负责，采购人员持经公司董事长批准的《办公用品请购单》进行采购。 2.采购人员报销办公费用的，须工整填写《费用报销单》并粘贴购买办公用品发票（合法票据）、公司董事长签字的《办公用品请购单》才能予以报销。 第五条固定资产采购 1、凡使用年限一年以上，单位价值在 5000 元以上的资产，称为固定资产；符合下条件之一者也应列为固定资产；属于整体之一部分，不便或不宜划分，而其整体总值符合固定资产标准者，应列为固定资产；凡相同种类、规格的设备、器具、使用年限在一年以上，虽然单位价值不足 5000 元，但数量较多，总值较大，而又集中管理者亦应列为固定资产。
2、固定资产的采购由专人负责，采购人员持经公司总负责人批准的《固定资产申请表》进行采购，大型设备须报备集团签批，签批后购买时须提供采购合同。 3、采购人员报销固定资产购买费用时，须工整填写《费用报销单》并附购买固定资产发票（合法票据）、公司董事长签字的《固定资产申请表》，大型设备须提供购买合同才能予以报销 第六条采购报销：行政专员凭有效相关申请单、供货单、采购发票填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第三章日常维修报销 第七条维修报销：行政专员凭有效《维修申请单》、维修单、维修发票，填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→财务负责人签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第四章差旅费报销 第八条本地公务外出 1、员工本地公务外出需自行将交通票据留存，作为报销凭证； 2、外勤人员遇特殊情况需乘坐出租车的，须向部门负责人提出申请，由该员工所在部门负责人批准后，方能乘坐； 3、所有申请不限形式，口头告知部门负责人，部门负责人知晓此事并同意即可。 4、本地公务外出：外勤人员凭有效公交票、的士发票，填写《费用报销单》并附上外出事由及地点明细→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。（公交票应累计不小于300元金额的票据报销一次。）
各项经费管理办法 要点汇总
国家高技术研究发展计划（863计划）专项经费管理办法 863计划专项经费（以下简称专项经费）来源于中央财政拨款。以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500-800元/人天、其它专业技术人员300-500元/人天的标准执行。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天、其它专业技术人员200-300元/人天执行。 以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其它专业技术人员40-80元/人次的标准执行。 课题经费预算在100万元及以下的部分按照8%的比例核定； 超过100万元至500万元的部分按照5%的比例核定； 超过500万元至1000万元的部分按照2%的比例核定； 超过1000万元的部分按照1%的比例核定。 管理费实行总额控制,由课题承担单位管理和使用。 同一支出科目一般不得同时列支专项经费和自筹经费。 课题支出预算科目中劳务费、专家咨询费和管理费预算一般不予调整。其它支出科目，在不超过该科目核定预算10%，或超过
10%但科目调整金额不超过5万元的，由课题承担单位根据研究需要调整执行；其它支出科目预算执行超过核定预算10%且金额在5万元以上的，由课题负责人协助课题承担单位提出调整意见，按程序报组织实施部门批准。 国家自然科学基金项目 项目经费面 上、青 年 重点、重 大、仪器专 项 国家杰出青年基金/优秀青年科学 基金/海外及港澳合作基金 国际合作≤15%≤ 10%≤ 20% 劳务费≤15%≤ 10%≤ 10% 管理费=5% =5% =5% 说明：劳务费是指用于直接参加项目研究的研究生、博士后的劳务费用。 注意：经费预算中“仪器设备费”达到5万元及以上需在申报正文中附设备详细说明（含品牌、型号、单价、数量等信息）；若有“协作费”，则需在备注栏中注明协作单位和协作内容。 国家杰出青年科学基金项目资助经费 杰出青年基金项目实行定额补助式资助方式。
月台村村级活动经费使用管理办法（试行） 为进一步加强和改进党的基层组织建设，规范农村（社区）党员管理教育活动经费的管理使用，丰富、活跃基层组织生活，提升基层党员教育管理水平，确保农村（社区）党员活动经费落实到位，科学合理使用，按照省、市有关文件精神，结合我县实际，特制定本办法。 一、农村（社区）党员活动经费的保障标准、经费来源 1、保障标准：每名农村（社区）党员每人每年100元活动经费。 2、经费来源：农村（社区）党员活动经费由省、市、县三级财政按照2：3:5的比例配套下拨。 二、农村（社区）党员活动经费的使用范围 农村（社区）党员活动经费的使用，必须坚持立足实际、服务基层、专款专用的原则，严禁用于发放党员误工等各类补贴。主要使用范围包括： 1、开展教育培训。如组织入党积极分子培训、开展党员轮训及订阅用于开展党员教育的各类报刊和资料等。 2、党员表彰奖励。即表彰在各项工作中表现突出的先进党支部和优秀共产党员，同一年度上级党委已表彰的，村级不得再行表彰。 3、远程教育管理。即远程教育设备更新、设备维修、制作课件等方面的费用。 4、党建阵地建设。如党员活动室布置、党务公开栏建设等。 5、其他活动。如召开党内会议，开展党的组织生活、主题活动等专项活动支出。 三、农村党员活动经费的使用管理 1、乡镇代管。农村（社区）党员活动经费由乡镇党委代为管理，设立党员活动工作经费专户，由乡镇组织委员负责账户管理。
2、审批使用。农村党建经费依据下列程序审批使用： （1）拟定计划。各村（社区）党组织要根据本村年度党建工作安排，经村党组织班子集体研究，提出年度党员活动经费使用计划，并报乡镇党委备案。 （2）提出申请。每项活动经费使用前，填写《农村党员经费使用审批表》（见附近一），由村党组织书记审核同意，逐笔向乡镇党委提出使用申请。 （3）审核批准。乡镇党委组织委员负责对村党组织申请情况进行审核，审核后再报乡镇党委审批。审批后乡镇可先预支部分活动经费给村（社区）党组织，用于有关活动的开展。 （4）经费核报。村党组织在完成相关活动后，要开据正式经费票据，经村党组织书记、分管纪检委员联签，报乡镇党委组织委员审签后，到乡镇报销。 四、农村（社区）党员活动经费的监督管理 1、建立专账。建立乡镇、村（社区）两级党员活动经费专用账薄，指定专人负责。 2、财务公开。村（社区）党组织应将党员活动经费使用情况纳入党务公开内容，每季度对党员活动经费使用情况进行逐笔公开，每年向党员大会报告党员活动经费管理使用情况，自觉接受党员监督。 3、检查审计。各乡镇党委要对本村（社区）党员活动经费使用管理情况进行年度自查，并于当年12月底向县委组织部书面报告本年党员活动经费使用和管理情况。县委组织部将联合县财政局、县审计局等部门不定期地对党员活动经费使用情况进行检查、审计。农村党员活动经费使用情况列入党建工作的年度考核。
附件 经费支出管理办法 为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕 21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整 精选范本
的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付” 的原则。根据经费预算支出的金额和性质，戈扮审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 -2 -
经办人填” 写报销单. 部门负贵人 审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠 公司負责 人审舲 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制, 的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、 交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算 三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费 注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。
2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800 元，特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费： 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。
各项费用管理制度 一、费用管理原则： 合理划分期间费用和成本的界限。期间费用应当直接计入当期损益；成本应当计入所生产的产品、提供劳务的成本。各项费用支出应实事求是，按企业会计准则规定的列支范围列支,不得弄虚作假。营业费用、管理费用、财务费用要严格按照有关规定核算与管理。企业人员工资及各项业务费用必须与主营业务严格分开，严禁将各项费用列入主营业务开支。 二、列支范围： 费用，包括企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的各项经济利益的流出。 三、费用管理办法： 企业必须按照国家财务制度和公司有关办法严格把好费用关，不得乱摊成本、费用，必须以实际发生额及合法凭证为依据，真实反映企业的费用开支情况。 1、正确划分费用开支范围，企业所发生的费用应严格按照《股份有限公司会计制度—会计科目和会计报表》规定划分为营业费用、管理费用和财务费用。 企业在生产经营过程中所耗用的各项材料，应按实际耗用数量和账面单价计算，计入成本、费用。
2、企业在生产经营过程中所发生的其他各项费用，应当以实际发生数计入成本、费用。凡应当由本期负担而尚未支出的费用，作为预提费用计入本期成本、费用；凡已支出，应当由本期和以后各期负担的费用，应当作为待摊费用，分期摊入成本、费用。 3、营业费用，是企业在销售商品过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。 4、管理费用，是企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈、计提的坏账准备等。管理是费用管理的重点，企业提取的工会经费、职工教育经费、职工福利费、劳动保险费必须严格按照财务制度所规定的提取标准计提与核算，未经批准不得擅自提高提取比例。对于应收款，应于期末或年度终了，按帐龄提取坏帐准备。 提取标准：一年以下 5%
公司费用支出及报销管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序，根据集团公司有关费用报销管理规定，结合我公司的实际制定本制度。 第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章报销审批程序及费用报销规定 第一条审批程序 （一）、日常费用报销审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。 （二）、借款及领用支票审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。
（三）、费用报销时间及相关规定： 1.出差人员回公司以后，在一周内办理报销手续，前次借款未报销者，不得再次借款，超过一个月未办理报销事宜者，借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程，各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。 第二条费用报销单据 按照不同用途，使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型，各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途； 2.差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证 主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称，账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容； 4.费用报销凭证 主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。
(三)、按规定的审批程序报批。 (四)、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 三、费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第三条差旅费 一、费用标准 参看《差旅费用管理办法》 二、费用标准的补充说明： （一）、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 （二）、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 （三）、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 （四）、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 三、报销流程 (一)、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 （二）、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 （三）、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 （四）、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第四条电话费报销制度及流程 一、费用标准 （一）、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 (二)、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。 二、报销流程 （一）、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
费用支出管理办法 总则 第1条为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本办法。 第2条本办法适用于恒翔管理中心及下属的各部门及各分、子公司，各分、子公司可依据实际情况制定的相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，各单位费用标准原则上不得高于办法所规定的标准。 第二则业务招待费 第3条业务招待费是指因工作需要招待上级来客及有关部门人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费、礼金等。 第4条公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门在预算内定额使用，集中管理，自行控制。 第5条业务招待应事先申请并得到批准。因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 第6条在公司指定签单招待单位消费的（或公司的协议单位），经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。原则上招待开支不签单，当场结算。 第7条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼
金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。 第8条业务招待费的预算标准另列表附后。 第三则办公费 第8条办公费是指公司内各单位办公文具、办公生活用品（卫生纸、茶叶、纯净水等）、办公设施、电脑配件、易耗材料等的购置费用。 第9条办公用品由公司行政部门在预算额度内统一购买、管理（电脑及耗材由系统管理员管理）。办公用品购置实行定点采购管理。行政部门应设专人对办公用品进行管理。 第10条各部门申请购置办公用品时，须注明用途、数量、规格型号，行政部门需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政部门负责人审批后执行。 第11条办公用品采购审批程序：各职能部门填写“办公用品购置申请表”报行政部门审核，并经行政部门负责人审批后到定点单位采购。 第12条公司行政部门应按月将办公用品领用及费用分配表报送财务部，财务部将费用划转入各部门。 第13条办公用品领用审批程序： （1）一般用品：领用人填写“办公用品领用申请表”→部门负责人批准→行政部门审核→经办人领用。 （2）电脑消耗材料：领用人填写“电脑消耗材料领用及配件维修申请表”→部门负责人批准→财务审核→经办人领用。 第14条行政部门负责办公用品领发的人员，每月须填报办公
汽车工程系志愿服务活动经费管理办法 为保障系部志愿服务活动的正常开展，全面丰富校园文化生活，提高学生综合素质，积极鼓励支持团总支、师生青年志愿者协会、志愿者服务队的各项活动，系部设立专项志愿服务活动经费，并实行经费定额管理制度。为加强对志愿服务活动经费的管理，配合系部二级管理的推行，结合系部实际情况，特制定本办法。 一、志愿服务活动经费的来源 1．系部预算安排。 2．企业、个人或社会团体的捐赠与赞助。 3．其他合法经费来源。 二、志愿服务活动经费的预算与划拨 （一）志愿服务活动经费实行学年定额预算管理。 由系部根据学生人数、上年志愿服务活动开展的实际情况、当年物价标准、围绕系部中心工作，列出志愿服务活动计划，并核定用款预算。 （二）志愿服务活动经费的划拨。 按照系部二级管理办法中志愿服务活动经费的划拨比例，用于系部师生志愿服务活动组织、开展，支撑系部志愿服务组织日
常运营，购买志愿服务活动所需物资等。 （三）志愿服务活动经费由系部负责预算、计划、使用，系部负责人对该项经费的审批负责。各部门配合系部对该项经费审批、使用进行监管。 系部工作人员要本着“事前预算、事后决算”的原则合理、节约、有序的安排志愿服务组织的管理运营，并在每学期定期将该项经费预算、使用情况报系部备案。 系部对该项经费使用情况、使用范围进行抽查，确保资金专款专用。 （四）其他情况。 1．经费按下达的额度使用，原则上不得突破经费额度。本学期预算指标如有节余，可累积转入下一学期继续使用。原则上节余不能超过该学期经费总预算的10%。 2．接受企业、个人或社会团体对志愿服务活动经费的捐赠与赞助，由系部统一收取，单独列账，使用权归接受捐赠部门所有。 三、志愿服务活动经费的审批及报销 （一）审批。 1．志愿服务经费开支由系负责人审批，并对活动开展、款项支出的必要性、合理性负责。并为该项经费设立专门的支出台
费用开支管理办法 第一章：总则 第一条：为了加强协会内部管理，规范协会财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本办法。 第二条：本办法适用于协会各部门各项费用开支。各部门及全体员工必须严格遵守，财务部门必须严格审核控制，财务部以及秘书处办公室必须加强检查办法的实际执行与落实情况。 第三条：本办法根据协会的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费、活动费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章费用开支管理原则 第四条费用管理遵循“制定预算、合规管理、流程审批、标准控制”的管理原则。 第五条费用开支遵循“合理、节约、真实”的原则，各报销部门及费用发生经办人须对费用报销的真实性、合法性、完整性负责。 第三章费用预算管理 第六条各项重大费用实行“先预算后开支，以预算管理为基础”的管理原则。合理安排费用开支，控制费用开支节奏，以达成年度费用预算控制目标。 某项费用因实际情况发生变化，需要增加或调整预算时，由
负责人提出“追加费用预算申请”，申请必须包括费用项目、全年预算指标、已使用指标、实际开支情况、追加申请原因和用途等内容。追加预算申请经批准后，财务部按新的预算指标进行控制。 第七条大额费用开支，例如大型会议、大型广告宣传方案和大型客户活动方案等大型支出项目应根据年度预算编制的要求在年初预算方案中做详细说明。年初预算中未加以说明的，实际发生前需单独编制项目预算使用报告，经副秘书长或以上级别理事以及财务部审批后方可实施。 第四章差旅费报销 第八条因公非本市出差的职员必须填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，经副秘书长或以上级别理事审批签字。出差填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，同时后附会议纪要或者活动议程或者邀请函等文件作为出差凭证，经审批合适报销。 第九条出差人员借款需经秘书处办公室批准后填写“出差报销单”，副秘书长或以上级别理事审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差未结清款项，本次出差不予借款。 第十条凭证与出差报销单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需填写情况说明单，经副秘书长或以上级别理事以及秘书处办公室审批同意后可报销。
中央商务区城建开发 日常费用支出管理办法 第一章总则 第一条为加强公司日常费用的管理，规部财务行为，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所指的日常费用支出，是指公司在经营管理过程中发生的各项费用开支。其中，行政管理部门（总部）为组织和管理经营活动而发生的日常费用计入期间费用；项目管理职能部门为开发项目而发生的日常费用计入开发成本的间接开发费。 根据目前公司业务情况及管理需要，本办法将费用分为十四个类别（详见附件二）。 第三条费用开支管理实行“预算控制、计划管理、适当授权”的原则，坚持在支持业务发展和促进经济效益增长的前提下，合理控制费用的支出。 一、预算控制是指费用管理的全过程要贯彻预算管理的原则。结合开发项目预算、年度经济工作情况编制年度费用预算，在预算围进行费用控制管理。 二、将费用预算控制列入职能部门计划管理围。
三、坚持在总经理统一审批的前提下，根据费用开支的性质及费用开支计划，采取总经理授权，子公司计划负责审批的形式。 第二章费用分类管理 第四条职工薪酬公司为获得职工提供服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、补贴和津贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。 一、工资、奖金、补贴和津贴。员工的工资、奖金、补贴和津贴是由人事管理部门负责具体管理，人事管理部门根据公司《薪酬管理办法》、《月度绩效考核管理办法》确定每个员工的工资标准，根据绩效考核结果确定应发工资、奖金的金额。 新增员工薪酬标准与员工薪酬变动须经总经理批准后，呈送董事长审批执行，并交财务管理部门备案。 发放《薪酬管理办法》未规定的奖金、补贴和津贴的需附签报或者会议纪要等相关文件，注明人员、标准等。 二、职工福利费。职工福利费主要用于为员工报销医药费、员工因工负伤赴外地就医路费、员工生活困难补助、对伤病员工及家属的慰问费、员工工作餐费以及按国家规定开支的其他员工福利支出。支出标准按照《薪酬管理办法》执行，《薪酬管理办
各项费用管理办法 一、差旅费用管理办法 1、本市内出差，乘座公汽车全额报销，特殊情况乘座摩的经公司本关负责人 同意方可报销。业务费用、误餐费用按8-10 元/报销，半天减半执行。 2、本省市外出差乘车标准为分公交车、火车票方能报销，确因特殊情况乘车 由总经理批准方能报销，住宿费按80 元/天给予补助。 3、能够当日往返的出差地点，无特殊情况，须当日往返，给予误餐费 25 元/天的报销。 二、采购货物费用管理办法 1、客户送货上门货款支付无论货款支付数额大小，一律由总经理批示同意后 支付。总经理外出由总经理委托的出纳员支付。 2、业务员外出采购货物支付。待货运输至公司验收后，经总经理批示同意后 方可支付货款和运杂费。 3、1000元以上的采购货款支付以支票的形式付款，1000元以下的小宗货款 支付以现金形式付款。 三、通信费用管理办法 1、总经理手机通信费用按300元/月给予报销。副总经理手机通信费用按 200 元/月给予报销，外勤业务员通信费用按100 元/月给予所销。外出财务人员通信费用按80 元/月给予报销。 2、公司办公室电严禁打与公司业务无关的电话，确因私事需打电话，按邮局 收费个人付款执行。如员工不自觉因私打公司电话，发现一次罚5-50 元。 四、餐费管理办法公司长期固定员工用餐补助标准按6-8 元/天计算。如 因外出扣除外出日伙食补助，按出差补助计算。员工请假期间扣除伙食补助标准。 财务人员工作职责 一、组织与职责 1、公司财务人员由董事长直接委派，行政上接受总经理的直接领导，业 务归口公司财务部。 2、贯彻执行公司财务管理制度和财务管理政策，协助董事长制定各项财 务管理制度。 3、主管公司日常财务会计业务。协助总经理搞好营销财务管理，参与 公司各项经济活动。搞好属地各项业务往来，协调当地有关关系。 4、对于公司货物的调入出的各类存货、出货，建立进、出、存货管理制 度，完善手续，保证公司财产的安全、完整、增值，负责公司客户往来账目的核 对、清收。 5、协助公司制定货物款项的支出、回笼计划、组织营销货款回笼公 司。 6、协助总经理制定费用管理制度，正确划分费用种类，控制各项费用 额度，严把费用开支关。 7、按月向公司制定、填报会计报表。做好财务分析，向总经理提出各 种建设性意见和盈利方案。 8、负责公司财务资料的制定及审核。对公司日常业务进行有效监控配合
部门活动经费管理制度1 1.目的：为有效激励公司所有员工，活跃气氛，加强部门间及员工间的沟通交流，增进情感，同时为规范各部门内部活动经费的使用，特制定本制度。 2.适用范围：本制度适用于公司各部门。 3.经费额度：各部门每季度活动经费总额标准为100元*部门总人数（必须在职1个星期以上的员工），本经费可季度累计，但截止本年度12月31日未使用完毕的，不累计至第二年。年度超出标准的费用，由各部门负责人自行解决，不予报销。 4.权责：人力资源部负责部门活动经费总体规划、执行效果评估和实施有效性稽查；各部门负责部门活动规划安排及所需费用的申请；财务部负责部门活动经费的支出、报销及费用管控。 5.经费使用原则：主要用于部门内部或各部门间组织的集体性的、积极性的活动和奖励，比如：体育运动、部门学习、书籍、旅游等，活动应有益于身心健康、符合企业文化要求。此项经费不得领取作为现金发放。 6.经费使用流程：部门活动经费由各部门负责人在人力资源部每季度发布的活动计划基础上自行安排使用，活动内容和费用需向人力资源部申请备案，填写《部门活动申请表》。 7.经费报销：部门负责人凭发票、部门员工签字、员工活动总结以及活动照片按财务报销流程进行报销。 8.特别说明: 各系统部门活动经费仅作为职员在职期间的一
项福利，其使用及所有权隶属于系统部门，但不属于任何个人，所有职员一旦离职，其个人此项福利自动终止。 9.注意事项： 9.1根据活动内容，部门可提前预支该年剩余季度的活动经费，但须向人力资源部申请备案； 9.2部门内普通聚餐，不能报销，除非有特别重大理由、重大业绩祝贺、重大表彰等，且须向人力资源部申请批准； 9.3活动完成后，每一位参加活动的员工须在《活动确认表》上签字，部门负责人须连同活动总结（字数不限）和活动照片（不少于3张）进行整理，交人力资源部。 9.4由人力资源部挑选出优质的活动总结和照片，将其放到公司网站和公司宣传资料上，并奖励投稿人。 10.相关文件及记录 10.1《部门活动申请表》 10.2《活动确认表》 XXXX科技有限公司 部门活动申请表 申请部门： 部门负责人：申请日期：
费用支出审批管理办法 费用支出审批管理办法 第一章总则 第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。 第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。 第二章费用报销单据的要求 第三条财务报销单（费用报销单.差旅费报销单.付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据； 第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。 第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银.转账支票.电汇等）。办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票.经会签的签报.合同原件.验收单或其他根据要求需后附的资料等。因经办人填写的收款人名称（全
称）.收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。 第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁.平整.规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。 第七条原始凭证的内容必须完整。票据内容（如发生日期.摘要.数量.单价.金额.收款单位.经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。 第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。 第三章报销审核.签批流程 第九条报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。 第条经部门负责人签批完成后，报销人员提交报销单据至财务部预算管理员审核。