我国工伤保险改革亮点及现存问题
【摘要】中国是一个工伤事故发生频繁，职业病危害严重的国家,亟待建立一个适合国情的科学有效的工伤保险制度,本文结合我国工伤保险的发展状况，总结了近几年来我国工伤保险改革的一些亮点，并通过日本的工伤保险制度于中国进行比较，找出中国工伤保险制度存在的问题，结合中国国情提出了一些改进对策。【关键词】工伤保险制度工伤事故改革亮点
一、工伤保险的概念
工伤保险又名职业伤害保险，是指国家和社会为在生产、工作中遭受事故伤害和患职业性疾病的劳动人员及亲属提供医疗救治、生活保障、经济补偿、医疗和职业康复等物质帮助的一种社会保障制度。该制度具有强制性、社会性、互济性福利性的特征。
二、工伤保险的发展
中国政府历来重视职工基本权益的保障，建国伊始"在恢复经济建设的同时" 正式开始了全国统一的工伤保险制度的创建工作，在20世纪最后的几十年内中国建立起了一个比较完整的工伤保险体系，在维护劳动者应有的劳动权益、保持社会公平和稳定、促进经济发展与社会进步等方面都起到了积极作用。
进入21世纪中国建设和完善工伤保险制度的进程不断加快，2003 年4月27日国务院公布了《工伤保险条例》（该条例已于2004年1月1日在全国范围内施行），至此中国已形成了一个以《劳动法》为龙头、以《工伤保险条例》为核心的工伤保险法律体系，并与《安全生产法》、《职业病防治法》共同构筑起了维护职业安全和保障伤残者权益的两道屏障。
“十一五”是《工伤保险条例》颁布实施后我国工伤保险制度全面建立和完善的重要历史时期，各项制度不断完善，各项工作不断探索实践，工伤保险事业取得了长足进展。截至2010 年10 月，全国工伤保险参保人数达到15938 万人，比2005 年底净增7460万人，提前超额完成“十一五”末期参保人数达到1.4 亿人的参保目。
三、我国工伤保险改革亮点
根据2010年12月20日国务院关于修改《工伤保险条例》的决定，修订后的新版《工伤保险条例》于2011年1月1日起施行。与2004年起实施的《工伤保险条例》相比，修改后的《工伤保险条例》延伸和细化了对弱势劳动者权益的保护，扩大了工伤认定的范围。以下总结为六个方面的亮点：
1.工伤保险适用范围扩大。
修改后的《工伤保险条例》第二条规定：中华人民共和国境内的企业、事业单位、企业团体、民办非企业单位、基金会、律师事务所、会计师事务所等组织和有雇工的个体工商户，应当依照本条例规定参加工伤保险，为本单位全部职工或者雇工缴纳工伤保险费。修改前的《条例》规定：中华人民共和国境内的各类企业、有雇工的个体工商户应当依照本条例规定参加工伤保险，为本单位全部职工或者雇工缴纳工伤保险费。修改后的《条例》进一步扩大了工伤保险制度覆盖的职业人群，有利于发挥社会保险的大数法则优势，有利于保障职业人群的工伤保险权益。
2.工伤保险认定范围扩大
修改后的《条例》第十四条规定：职工在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的，应当认定为工伤。修改后的《条例》将上下班途中的工伤认定范围，由原来的机动车事故扩大到机动车、
非机动车的交通事故和城市轨道交通、客运轮渡和火车事故伤害，这样规定有利于提示和引导职工群众注意上下班途中的交通安全。
3.工伤认定程序有所简化
修改后的《条例》第二十二条规定：社会保险行政部门对受理的事实清楚、权利明确的工伤认定申请，应当在15日内作出工伤认定的决定。同时明确再次鉴定和复查鉴定时限，取消行政复议前置程序。修改后《条例》取消了工伤认定争议中的行政复议前置程序和时间，缩短了争议处理的程序和时间，如果企业和个人在接到工伤认定书后不服，无需再向劳动部门申请复议。可直接走司法程序起诉至法院。如此一来，有利于保护工伤职工的合法权益。
4．工伤保险待遇大幅度提高
修改后的《条例》第三十九条规定：职工一次性工亡补助金标准为一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。而一次性伤残补助金按照伤残级别1-3个月职工本人工资。修改前的《条例》规定：职工因工死亡，一次性工亡补助金标准为48个月至60个月的统筹地区上年度职工月平均工资。修改后的《条例》将因工伤死亡职工的一次性工亡补助金标准，从原来的48-60个月的统筹地区上年度职工月平均工资，提高至上年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍发放，比原来的标准增加了2倍多，大幅度提高了工伤职工及其供养亲属的待遇保障水平。
5.增加了基金支出项目
修改后的《条例》第三十条和第三十六条规定，职工住院治疗工伤的伙食补助费，以及经医疗机构出具证明，报经机构同意，工伤职工到统筹地区以外就医所需的交通、食宿费用从工伤保险基金支付。职工与用人单位解除或者终止劳动关系。由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金。修改前的《条例》规定为：劳动合同期满终止或职工本人提出解除劳动合同的，由用人单位支付一次性工伤医疗补助金。新版《条例》明确了将工伤预防的宣传、培训等费用纳入基金支付的规定，并且授权人社部会同财政、卫生和安全生产监督管理等部门制定工伤预防费的提取比例、使用和管理办法，为开展工伤预防工作提供了经费保障。
6.加大强制力度保护职工权益
修改后的《条例》第三十一条规定：社会保险行政部门作出认定为工伤的决定后发生行政复议、行政诉讼的，行政复议和行政诉讼期间不停止支付工伤职工治疗工伤的医疗费用。新版《条例》增加了行政复议和行政诉讼期间不停止支付工伤职工医疗费用的新规定，使工伤职工能够得到及时救治，也从制度上遏制了部分用人单位恶意诉讼的企图。修改后的《条例》还增加了对不参加工伤保险和拒不协助工伤认定调查核实的用人单位的行政处罚规定，用人单位应当参加工伤保险而未参加的，补缴应当缴纳的工伤保险费并按日加收万分之五的滞纳金，逾期仍不缴纳的，处以欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款。这些规定加大了强制力度，更好的保护了职工权益。
四、日本工伤保险及中日工伤制度比较
日本作为亚洲经济最为发达的国家之一，拥有38 万平方公里的国土面积和1.2 亿人口以及高度发达的工业体系。目前，日本的就业人口为6 500 万左右，由于具有出色的工伤管理系统，工伤发生率非常低。2010 年工伤死伤人数为105 718 人（包括死亡及工伤导致休假4 天以上者），其中死亡人数1 075 人，从统计报表来看，这一数字每年都在递减，不得不说是非常大的成就。
1.日本工伤保险制度的基本框架
目前，日本的工伤体系主要由三部法律构建，包括《劳动基准法》、《劳动者灾
害补偿保险法》、《劳动安全卫生法》。其中后面两部法律皆源自《劳动基准法》，系将其中的条例分出并细化为独立的法律条文。《劳灾补偿保险》主要规定工伤事故认定、工伤保险管理等方面；《劳动安全卫生法》主要涉及对工作场所中工伤的预防和对工人的保护等具体细则。日本政府还颁布了《雇佣保险法》、《劳动保险审查官及动保险审查会法》、《独立行政法人劳动者健康福利法》等一系列相关法律，进一步完善了工伤保险预防和补偿的法
律保障体系。2001 年，日本厚生省与劳动省合并，成立厚生劳动省，对劳动灾害进行全面管理。合并后的厚生劳动省将安全生产与职业病防治结合起来，其中，劳动基准局主要负责劳动安全卫生事宜。劳动灾害保险由厚生劳动省劳动基准局劳动灾害补偿部管辖，并在全国47 个都道府县设置了派出机构，即都道府县的劳动基准局，下属劳动基准署，全国联网。日本非常重视工伤事故的预防工作，建立了全国性的组织——中央劳灾预防协会，简称“中灾防”，由厚生劳动省领导，主要任务是改善劳动者的工作环境，为职工创造安全舒适的工作环境。
2.日本的劳动灾害补偿保险
日本实行国家强制性的工伤保险制度，由政府进行管理，适用于全部行业及雇用工人。但雇员不足五人的农业、林业和渔业企业的雇员不在此范围内，这些企业的员工可以自愿参加劳灾保险。中小企业雇主与一般雇员同等看待。同时，公务员及船员亦不适用该法。日本也有私营保险机构提供的工伤保险，包括雇主责任险和补充赔偿保险，作为国家劳灾保险的补充。日本的工伤保险赔付包括业务灾害（工作伤害）和通勤灾害（上下班途中伤害）两种。日本政府认为通勤伤害不是在劳动过程中产生，雇主责任较少，故两者区别对待。业务灾害的费用由劳灾保险全额赔付，但通勤灾害需要受伤工人支付一部分的负担金。
3.中日工伤制度的比较
中日两国的差别也较大，日本具有较为成熟和有效的工伤保险及预防制度，规则更详细具体。
（1）日本工伤体系较为完备。无论是从完善的法律体系
还是劳动福利的相关机构来看，日本作为发达国家，其工伤保险体系发展较早，第二次世界大战后，先后颁布了《劳动基准法》、《劳动者事故补偿保险法》、《劳动者事故保险法实施规则》等工伤保险相关法律，搭建了基本的法律框架。之后又多次颁布相关实施细则和法律，包括《雇佣保险法》、《劳动者安全卫生法》以及劳动保险费征收等系列法律，进一步完善了此体系。中国因为起步较晚，目前主要具有的法律较少，不足之处较多。
（2）日本的工伤保险覆盖更为全面。我国目前工伤保险覆盖面较过去增长很快，但与日本的全国全行业覆盖显然相差很远，并且由于行业费率的细化及浮动费率发展仍未完善，需要向日本借鉴的地方较多。同时，日本除向工伤职工直接支付保险赔偿外，还具有非常丰富的劳动福利事业，较好地全面地保障了受伤职工在工伤后的生活。
（3）日本非常重视工伤的预防工作。我国的工伤预防较工伤保险工作起步更晚，同时，由于国内环境的复杂性，目前发展较为不足。日本在国家机关监督之外，还通过设立民间机构、使用费率杠杆武器等方法进行工伤预防的促进，建立了良好的安全卫生预防体系。
（4）工伤认定的不同。我国的工伤认定种类虽然与日本一样，基本包括工作伤害、通勤伤害和职业病伤害，但并无区别对待。日本的通勤伤害雇主和保险支付的责任较轻，需要雇员支付一定补偿金，而职业伤病的划分也具有专门的分类和
补偿金支付标准。日本作为发达国家，其工伤保险体系发展较为完善，中国的工伤保险在起步阶段需要向之学习的不仅是工伤保险体系本身的建设，还包括工伤的预防与职业安全的促进，以及工伤康复的各种技术，包括医疗康复、职业康复和社会康复等。
五、我国工伤保险存在的问题
据《劳动统计年鉴》、《社会保险统计年报》和《全国卫生统计年报》的统计数据"中国每年工伤事故死亡近2万人"造成不可恢复的永久性伤残人数超过10万人，每年因职业病死亡5000多人，现存活的职业病患者达40余万人，全国实际接触粉尘、毒物和噪声等职业危害的职工有2500万人以上。这些触目惊心的数据向我们表明，改革和发展中国工伤保险制度已刻不容缓。建国50多年来"政府和企业每年都要花费大量的人力、物力和财力用于发展工伤保险事业，然而由于种种原因，与德国、日本等工伤保险事业发达的国家相比中国的工伤保险在许多方面仍存在不少的差距和问题。
1.从覆盖范围上看，中国的工伤保险覆盖范围较窄。2010年我国工伤保险参保人数达到15938万人，虽然参保人数呈逐年上升之势"但比起日本98%左右的覆盖率差距是明显的，而且"投保对象主要集中在国有企业" 而安全生产相对薄弱的中小型企业，特别是集体企业、民营企业和危险性较大的企业（如煤矿、建筑企业、运输企业等）覆盖率均很低，“三资”企业、私营企业、乡镇企业与职工雇工订立“生死合同”的现象屡禁不止。这些企业发生事故后，往往是政府承担无限责任，没有充分发挥工伤保险的社会保障作用，这与中国目前生机勃勃的现代化建设和改革开放极不相适应。
2.从费率机制上看，工伤保险行业差别费率制定得不够科学，企业浮动费率机制也没有完全形成，使得工伤保险对安全生产的促进作用还未充分发挥出来。中国行业费率档次少，全国仅大连市实行的是19个费率档次，其他省、市都没有超过8个档次；费率差别也拉得太小，如大连市行业费率每档差别仅为0.1% 而邻国日本工伤保险费按行业差别划分，共分为8大产业53个行业，最高费率为14.8%，最低为0.5%，另外各行业都附加0.1%的通勤事故保险费率"，行业之间差别费率达25倍。在企业浮动费率机制上，中国尚未能建立综合量化指标与费率浮动之间的科学系数关系，费率机制上的缺陷使得其在工伤预防、促进安全生产上的经济杠杆作用没有很好地体现出来，既不利于调动安全事故少的行业和企业的投保积极性，也不能对安全事故多的企业起到应有的警示和制约作用。
3.从职业康复和工伤预防上看，中国现行的工伤保险制度只偏重于待遇的处理（即工伤补偿），对预防和康复没有作出特别的要求，在工伤预防、职业康复上面投入很少。而工伤保险制度发达的国家，都把工伤补偿和职业康复以及工伤预防紧紧结合在一起。例如，德国工伤保险管理机构一手发放所有的预防、康复、工伤待遇，并且将其主要关注方面和工作重点都放在事故预防上，同时尽最大努力提供康复帮助；在资金保证上，还从工伤保险基金中拨出专款用于职业康复和工伤预防事业。而中国现行的《工伤保险条例》虽然确定了“工伤保险要与事故预防和职业病防治相结合”的原则，但没有明确职业康复和工伤预防所需资金的比例，从而导致这两项工作的开展缺乏资金的有力保障。
4.从工伤保险统筹项目上看，中国现行的工伤保险制度统筹项目太少，至今未将工伤医疗费纳入统筹。工伤医疗费是工伤保险基金支出中的大项目，平均占工伤保险基金支出的20%~60%，工伤保险机构没有将其纳入统筹范围，企业难以管理，不能切实起到为企业减轻负担的作用。
5.从工伤待遇上看，中国的工伤保险制度主要存在以下问题：
（1）现行的《工伤保险条例》把上下班通勤事故列入工伤范围，与其他工伤待遇相同。在一般情况下，中国的道路交通事故赔偿要高于在生产过程中工伤的一次性伤残补助金，另外遗属获得交通事故赔偿生活补助金后，还可重复享受遗属年金；交通事故伤残者若旧伤复发，还可享受工伤津贴和医疗待遇，这样就造成了其他工伤职工心理上的不平衡。
（2）工伤保险待遇中的责任问题。《工伤保险条例》中规定，“职工因工作遭受事故伤害或者患职业病进行治疗，享受工伤医疗待遇”，工伤职工治疗工伤或职业病所需的挂号费、住院费、医疗费、药费、就医路费以及其他相关费用均由工伤保险基金支出。于是，某些企业可能会产生这样的依赖思想：既然我们已经缴纳了工伤保险费，职工发生工伤后，医疗费用就应当全部从工伤保险中支出，企业可以“减轻负担了”，因此可以不重视安全生产。对于这种想法和行为，尽管有浮动费率及惩罚条款加以规制，但其约束力仍是有限的。
6.在工伤保险基金收支及管理方面，中国工伤保险存在的问题主要表现在：（1）在资金征收方面，有些企业上缴工伤保险费时，瞒报、少报职工人数；有些私营、合资、乡镇小企业，平时不积极参保，一旦发生工伤事故后，便主动要求参加工伤保险，使得工伤保险基金的收入减少而支出增加。
（2）由于国家对于工伤保险基金财务处理办法无统一规定，导致工伤保险基金开支渠道混乱，企业缴纳的工伤保险费有的计入生产成本，有的在管理费用中列，#有的计入营业外支出，有的在职工福利费中支出，开支渠道不统一，开支项目混乱。
六、我国工伤保险的解决措施
基于上述的现状和问题，为了尽快完善中国的工伤保险制度，保护劳动者的合法权益，促进经济发展和社会进步，借鉴国外工伤保险的成功经验，可以采取以下措施。
1.扩大工伤保险制度的适用范围，严格按照《工伤保险条例》的规定确定责任人和受益人。现行的《工伤保险条例》在权利主体的规定方面淡化了劳动的用工形式、用工期限长短、用工身份等因素限制，规定凡与用人单位存在事实劳动关系的劳动者均可依条例享受工伤保险待遇；在义务主体方面，规定各类企业、有雇工的个体工商户均应当依照条例参加工伤保险，为本单位全部职工或者雇工缴纳工伤保险费。
2.建立科学、合理、有效的费率机制。不同的行业、企业因生产性质、生产条件、管理水平、重视程度等的不同，其工伤事故发生频率、严重程度以及经济损失存在着较大的区别，中国应在不同行业之间实行差别费率（即按照各行业发生伤亡事故和职业病风险的不同，规定不同的缴费标准）即高风险的、工伤事故发生较多的行业费率相应提高，低风险的、工伤事故较少的行业费率降低。另外还可以通过适当提高行业费率各档次之间的差别以及危险性较大的行业和企业的覆盖率的形式适当提高工伤保险平均费率#，争取将该统筹的项目纳入统筹，该提供的服务提供到位。
3.重视职业康复工作。职业康复是现代工伤保险的重要一环，它一方面可以为工伤伤残职工恢复劳动和生活能力创造条件，另一方面可以减少企业和社会的工伤保险费用支出。中国有条件的地区应当通过工伤保险基金提留、民间赞助等方式筹集资金，与相关医院、疗养院等合办或兴办专门的职业康复中心来开展此项工作，开办为工伤残障人生产辅助用具的工厂，资助工伤残障人购买、修理辅助用
具，对残障人进行治疗、护理、训练等工作，帮助他们恢复或补偿器官功能。同时，对具有一定劳动能力并需通过专门训练恢复或提高劳动能力的工伤残障人，劳动行政部门及企业应积极组织对他们的转业培训工作。
4.加强工伤保险与工伤预防相结合。工伤保险机构可利用资金优势与安全生产监督管理机构或其它具备条件的中介机构合作，开展工伤预防工作：监督事故隐患；为雇主和雇员提供安全生产培训和咨询；建立职业病以及有毒有害物品及材料数据库，为企业采取必要的防护措施提供服务等。同时，工伤保险机构也要提取一定的基金用于安全知识的宣传普及和工伤预防科研工作，防止由于无知或蛮干造成的事故。
5.加强工伤保险基金管理，努力“做大”工伤保险基金规模，同时有效解决保险金的来源和安全性等问题。在这一方面的工作主要体现为两点：一是“开源”，二是“节流”，“开源”主要是要加强工伤保险费的征缴力度，防止企业瞒报、少报现象的发生。当然，提高工伤保险基金投资运营的收益，也是其来源的重要措施，“节流”主要体现为及时堵塞基金流失的“漏洞”可采取的措施有：建立参保职工数据库，以防止冒领现象的发生，；对于发生工伤事故后才来参加工伤保险、补交保险费的企业，规定只能从补缴办理日开始享受待遇；实行工伤定点医院和定点药店制度，并制定一套切实可行的工伤医疗费用控制机制、真正做到病与伤区分、伤与药相符、量与价一致。
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保险案例分析有答案内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
案例分析： 1、刘某为其妻魏某投保了一份人寿保险，保险金额为8万元，由魏某指定刘某为受益人。(1)半年后刘某与妻子离婚，离婚次日魏某意外死亡。对保险公司给付的8万元，若：a魏某生前欠其好友刘某5万元，因此刘某要求从保险金中支取5万元，你认为这说法正确吗为什么 b魏某的父母提出，刘某已与王某离婚而不具有保险利益，因此保险金应由他们以继承人的身份作为遗产领取。你认为这种说法正确吗为什么（2）刘某与魏某因车祸同时死亡、分不清先后顺序，针对万某的身故保险金，刘某的父母和魏某的父母分别向保险人索赔，问保险人应如何处理 答： （1）a不正确。因为在指定了受益人的情况下，保险金受益人所得，不是被保险人的遗产，不能用来返还被保险人生前的债务。b不正确，保险金应当给刘某。因人身保险的保险利益只要求在保险合同订立时存在，而不要求在保险事故发生时存在。在本案中，刘某在投保时与受益人（妻子）存在保险利益关系，虽然在被保险人因保险事故死亡时已与妻子不存在保险利益，保险合同仍然有效。同时，保险利益原则只是对投保人的要求，并不要求受益人。 （2）刘某与魏某因车祸同时死亡、分不清先后顺序，依据“共同灾难”条款规定，推定受益人刘某先于被保险人魏某死亡，针对魏某的身故保险金，由被保险人魏某的父母以其继承人身份领取保险金。 2.胡某为其妻汪某投保一份人身意外伤害保险合同，约定保险金额为10万元，汪某指定胡某为受益人。半年后胡某与其妻汪某离婚。离婚次日，汪某因发生意外导致其终身全部残疾，对于汪某该合同项下的10万元伤残保险金，汪某和胡某分别向保险人提出索赔，问保险人应如何处理为什么
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管理制度编号：LX-FS-A49204 工伤保险的性质和原则标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写：_________________________ 审批：_________________________ 时间：________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑
工伤保险的性质和原则标准范本 使用说明：本管理制度资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束，并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则，使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 包括工伤保险在内的社会保障制度改革一直是近些年来人们关注的热点问题，也是各级政府重大的议事问题。之所以成为社会焦点，因为它既是安慰、保护、鼓励劳动者搞好生产，自觉维护社会秩序，保证生产生活正常运行必不可少的一项社会经济政策，又是宪法确立的保护劳动者的一项基本权利。 工伤保险是世界上历史最悠久、实施范围最广的社会保障制度。据1987年141个实行社会保险国家的统计，有136个国家实行了工伤保险，其中工伤保险实行社会统筹的有110个，还有20多个国家
保险案例分析 1. 2002年7月10日，某加工厂将其拥有的一辆双排座汽车向某保险公司投保了车辆损失 险，保险期限为一年，保险金额为13.2万元。同年12月21日，该车在马路上行驶时， 与某食品公司的一辆东风车碰撞，造成该车严重损坏。当地公安交通管理部门认定东风车司机郭某承担肇事的全部责任。事故发生后。加工厂及时向保险公司报告了情况。保险公司提出，造成加工厂车辆损失的全部责任在郭某，加工厂理应先向郭某及食品公司要求赔偿。考虑到加工厂的实际情况，双方协商同意，由保险公司行使加工厂向责任方索赔的权利，追偿之后保险公司再向加工厂支付保险金。于是，保险公司持加工厂出具的权益转让书向食品公司索赔，要求其赔偿加工厂受损的损失11万元，食品公司未予同意，因此保险公司也未向加工厂支付赔款。保险公司的这种做法是错误的。因为保险 公司取得代位求偿权的条件是必须事先向被保险人履行赔偿责任?本案中，保险公司应当先向加工厂支付赔款后，再于赔偿金额限度内取代加工厂的地位行使其对食品公司请求赔偿的权利。2. 一外地游客来上海旅游，在游览完东方明珠电视塔后，出于爱护国家财产的动机，以投 保人的身份自愿交付保险费为电视塔投保。问保险公司是否予以承保？答案：保险公司不予承保。因为游客对东方明珠电视塔没有保险利益。因为保险利益是投保人对保险标的所具有的法律上承认的经济利益，当保险标的安全存在时投保方可以由此而获得经 济利益。若保险标的受损，则会蒙受经济损失。在本案例中，保险标的（即东方明珠电视塔）的存在不会为投保人（即游客）带来法律上承认的经济利益，保险标的发生事故也不会给投保人造成经济损失，所以该旅客对东方明珠电视塔没有保险利益，保险公司不予承保。 3. 四川省某市果品公司通过铁路运输给黑龙江某单位一车皮四川甘蔗，计2000娄，投保 了货物运输综合险。货物在约定的15天期限内到达目的地，在卸货前发现左侧车门裂 口，靠近车门处有明显的被盗痕迹。卸货后清点实剩货物发现有240娄被盗，还有130娄被冻毁。损失发生后，投保人及时通知保险人，要求对其货物遭受的盗窃损失及冰冻损失给予赔偿。请问保险公司应当如何赔偿，说明理由。答案：保险公司应当赔偿全部损坏的甘蔗，计370娄。因为被盗240娄甘蔗，属于货物运输综合险的保险责任范围，保险公司理应给予赔偿。而根据近因原则，盗窃是前因，在保险责任范围内，后果是包装破损，不在保险责任范围内。但甘蔗冻损的近因只有一个一一盗窃，没有盗窃就没有130娄甘蔗冻损的结果。因此，后因是前因导致的必然结果。所以对于被冻损的130娄甘蔗，保险公司也应进行赔偿。 4. 某企业在一次寒流袭击下，由于施工人员的疏忽，导致该企业一套刚安装完毕己试通水 的进口净水设备受损，通水管道冻裂，损失金额分别为38000美元和22000美元。保险单规定的自然灾害每次事故免赔额为5000美元，其他风险每次事故免赔额为500美元。
劳动与社会保障法论文集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]
农民工的劳动权益保护法律问题探讨 近年来，随着我国改革开放和市场经济的不断深入发展，大量农村剩余劳动力不断涌向外地务工，成为人们所称 的农民工。农民工作为一大弱势群体，其各项权益受到侵犯的现象屡见不鲜。探究这类现象的根本成因及解决途 径是维护农民工权益的重要内容。 一、农民工劳动权益遭受侵害的现状 （一）劳动合同签定率低,劳动关系难以确定。我国《劳动法》规定,建立劳动关系应当订书面立劳动合同。但是,许多用人单位利用农民工法律知识薄弱的特点,采取欺骗手段不与农民工依法签定劳动合同,只是采取口头约定的 形式或者以劳务合同的方式来规避自己的法律责任。虽然,我国《劳动法》也规定了,只要劳动者能够证明与用人 单位有事实劳动关系的存在,也可以认定劳动关系依法成立。但是,由于文化水平,法律意识等因素的制约,要让农 民工自己举证证明与用人单位有事实劳动关系的存在是相当困难的。 （二）劳动时间长无故被延长，休息休假的权利往往得不到保证。我国《劳动法》第三十六条规定:国家实行劳动者每日工作时间不超过八小时，平均每周工作时间不超过四十四小时的工时制度。但是用人单位为了追求利润的 最大化,几乎视法律为无物,采取各种手段强迫农民工延长工作时间。他们平均每天的工作时间大多在十个小时以上,有的甚至达到十六、七小时,远远超出法定的平均工作时间。 （三）工作环境恶劣,安全防护措施差。农民工进入城市,大多是从事于各种劳动强度大,危险度高的高温、高空、高化学性的工作岗位,工作环境恶劣，工作条件差。加之缺乏系统的培训与指导,安全意识与防范措施较差,使得农民工的工作显得更加的危险化,近而造成农民工工伤事故频繁发生。 （四）劳动报酬低,工资克扣拖欠现象严重。农民工所从事的工作大多数都属于体力劳动,其工资水平低于当地 最低工资标准的现象十分普遍。而对于农民工超过法定工作时间的加班工资,用人单位也是鲜有依法足额给付的。不仅如此,用人单位还利用各种手段对原本就很微薄的农民工工资无故进行克扣。如遇到企业或公司进入生产淡季,或者利润严重下滑,用人单位往往会把责任推卸到劳动者的身上,无故或拒付农民工工资。 （五）社会保险和福利权利的缺失。社会保险、福利权是指劳动者享受国家和用人单位提供的福利设施和种种福 利待遇，在暂时或者永久丧失劳动能力的情况下获得物质帮助的权利。而在实际操作中相当一部分用人单位为了 节约生产成本都不给农民工缴纳工伤保险造成这种现象的原因，一方面是用人单位对农民工的人身安全极端漠 视，另一方面也是由于农民工法律意识淡薄，以及社会保障部门监管不力造成的结果。 二、农民工劳动权益保护缺失原因分析? 《劳动合同法》第十条规定：“建立劳动关系，应当订立书面劳动合同。已建立劳动关系，未同时订立书面劳动 合同的，应当自用工之日起一个月内订立书面劳动合同。”第八十二条规定：“用人单位自用工之日起超过一个 月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付二倍的工资。用人单位违反本法规定不与劳 动者订立无固定期限劳动合同的，自应当订立无固定期限劳动合同之日起向劳动者每月支付二倍的工资。”既然《劳动合同法》对劳动者与用人单位签订劳动合同的规定如此具体与明确，为什么还会有如此高的不签订劳动合 同的比例笔者认为主要有以下几点: （一）农民工法律意识淡薄，对《劳动合同法》和《劳动法》等法律知之甚少或者几乎没有任何了解。有些农民 工知道要签劳动合同，却不知道该到底找谁签。还有些农民工对劳动合同存在误解，对劳动合同能否保护他们的 权益还存在怀疑，甚至认为劳动合同会束缚住他们。有时农民工为了找到一份工作，对在被雇用期间的权利和义 务未得到《劳动合同法》的保护并不太关注。 （二）不少企业、用人单位利用农民工不懂法且急于找到一份工作的空子，只和农民工口头约定工资待遇、劳动 条件等而不签订劳动合同，或者只和农民工签订劳务派遣合同。一旦出现有关损害赔偿的事由，用人单位便以没 签订劳动合同为由，拒绝承担责任或推脱负责。这种行为给许多农民工造成了损失，严重损害了农民工的合法权益。
公式 2、残废给付 ①一次伤害、多处致残的给付 ∑各部位残废程度百分数＞100%——全额给付 ∑各部位残废程度百分数＜100%—— ∑各部位残废程度百分数×保险金额 一被保险人在一次意外伤害中，造成一肢永久性残废，并丧失中指和无名指，保险金额为1万元，保险公司应给付的残废保险金为多少 若该次事故还造成被保险人双目永久完全失明，则保险公司应给付的残废保险金又为多少 查表可知，一肢永久性残废的残废程度百分率为50%，一中指和一无名指的残废程度百分率为10%，双目永久完全失明的残废程度百分率为100%，则 A、残废保险金＝（50%+10%）×10000＝6000（元） B、按保险金额给付：1万元 保险的损失分摊机制 设某一地区有1000户住房，每户住房的市场价值为10万元，据以往资料知，每年火灾发生的频率为%。假设每次火灾均为全损，保险公司要求每户房主缴纳110元保险金，保险公司则承担所有风险损失。
请问：风险损失的事实承担者是保险公司吗保险公司怎样兑现承诺所收金额：110×1000=11(万元) 每年可能补偿额：1000×%×100000=10(万元) 赔余额：1万元 风险损失的事实承担者并不是保险公司，而是其他没有遭受风险损失的房主，其承担份额为110元，遭受风险损失者也承担了110元。保险公司不仅没有实质性地承担风险损失，反而因为提供了有效的保险服务而获得了1万元的报酬。 + ——保险公司的作用在于组织分散风险、分摊损失。 李某在游泳池内被从高处跳水的王某撞昏，溺死于水池底。由于李某生前投保了一份健康保险，保额5万元，而游泳馆也为每位游客保了一份意外伤害保险，保额2万元。事后，王某承担民事损害赔偿责任10万元。问题是： （1）因未指定受益人，李某的家人能领取多少保险金 （2）对王某的10万元赔款应如何处理说明理由。 解答：（1）李某死亡的近因属于意外伤害，属于意外伤害保险的保险责任，因此李某的家人只能领到2万元的保险金。 （2）对王某的10万元赔款应全部归李某的家人所有，因为人身保险不适用于补偿原则。
养老保险论文 【摘要】老年人口队伍的急剧增大将会造成社会保障养老财政支出负担的加剧,不仅有可能使养老保险基金的供给陷入危机,也会因此增加年轻一代的养老负担,并进一步阻碍中国社会全面改革的进程。老龄化趋势使中国的养老保险体制正处在一个旧制度变革与新制度选择的关键期。 【关键词】养老保险企业职工 一、我国养老保险的发展现状 20世纪80年代实行养老保险社会统筹试点开始进行改革探索,90年代改革全面展开并不断深化,建立了由国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式,确定了社会统筹与个人账户相结合的基本模式,统一了企业职工基本养老保险制度。社会统筹与个人账户相结合。社会统筹部分采取现收现付模式,均衡单位负担;个人账户部分采取积累模式,体现个人责任,全部由个人缴费形成。 养老保险基金主要由企业和职工缴费形成,企业缴费比例一般不超过企业工资总额的20%,个人缴费比例为8%,由用人单位代扣代缴。财政每年对中西部地区和老工业基地给予养老保险资金补助。2007年中央财政给予养老保险资金补助873亿元、地方财政补助260亿元。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费标准为当地上年度在岗职工平均工资的20%,其中8%记入个人账户。 从长远看,基本养老保险应当实行全国统筹,但是,在目前的财税体制下,实行全国统筹难度比较大。因此,统筹层次比较低,2007年底,全国共有17个省市实现了省级统筹,能够在全省统一调度使用养老保险基金,其他地方仍在实行县市级统筹。 统筹层次不高,难以发挥社会保险的互济和调剂功能,不利于提高管理水平,在一定程度上影响了劳动力的合理流动。而且转移接续困难,影响了劳动者参保的积极性,有的地方允许退还外来务工人员所缴的个人账户部分养老基金,形成“退保潮”,使养老保险制度名存实亡。 二、近年来养老保险中出现的问题 我国现在的养老保险制度还面临着许多问题,表现在如下方面:人口老龄化的压力日益加剧,人口老龄化对于我国未来的经济发展和社会稳定构成了越来越重的压力。我国在工业化中期的起始阶段、经济建设资金需求集中的情况下便进入老龄化,使资源配置陷入困境。我国基本养老保险基金的部分平衡方式在我国人口老龄化到来时,会造成资金需求的积聚增长,社会负担加重,对国家财政的稳定非常不利。养老保险覆盖范围明显过窄,社会保险的基本定律之一是大致法则,只有当覆盖范围最大时才会最强,目前,就全国而言,除国有,集体企业基本覆盖外,还有部分事业单位,外资企业大多数私营企业以及个体经济从业人员尚游离在养老保险范围外,还有政府机关的公务人员至今没有纳入社会养老保险范畴,占全国总人口80%的农村人口的老年保障问题也尚未解决,这一问题不解决,社会保障关于权利保障、普遍性、平等性等基本原则就没落实,部分公民仍未享有相应的养老保险权益。 三、我国养老保险制度改革的措施 1.养老保险的覆盖范围须进一步扩大。在新制度实施以后,养老保险的覆盖范围虽然从国有企业扩大到了非国有企业,参加保险的人数也有了大幅度的提高,但是全国范围来看,养老
人寿保险案例汇编 一、人身保险条款的特殊条款 最大诚信原则和不可抗辩条款 1、1996年3月，某厂45岁的机关干部龚某因患胃癌（亲属因害怕其情绪波动，未将真实病情告诉本人）住院治疗，手术后出院，并正常参加工作。8月24日，龚某经同志吴某推荐，与之一同到保险公司投保了简身险，办妥有关手续。填写投保单时没有申报住院和身患癌症的事实。1997年5月，龚某旧病复发，经医治无效死亡。龚某的妻子以指定受益人的身份，到保险公司请求给付保险金。保险公司在审查提交有关的证明时，发现龚某的死亡病史上，载明其曾患癌症并动过手术，于是拒绝给付保险金。龚妻以丈夫不知自己患何种病并未违反告知义务为由抗辩，双方因此发生纠纷。对于此案该如何处理? 假如此事发生在美国，情况又该如何？假如被保险人是让别人代其体检又该如何处理？ 答案：被保险人在投保时可能有对自己健康状况有一个准确了解（患某种疾病），也可能不清楚自己究竟患何种疾病。在前一种情况下，投保人对自己患何种疾病的陈述必须是一种观点的陈述。在本例中，龚某不知自己已患有胃癌，仅从他未声名自己已患胃癌的角度看，并不算违反告知义务。但是，龚某对自己几个月前住过院，动过手术的事实（这一事实对保险人来说无疑是很重要的）是不可能有不知道的，他却没有加以说明，问题有关键恰恰在这里。也就是说，在被保险人确不清楚自己到底患何种病的情况下，倘若他对病情做了感知性陈述，尽管这种陈述不一定与事实相符（如患有胃癌，家属等善意地告诉他得的是胃病，他申请患过胃病）他在义务履行上是绝对无瑕疵的，但是如果他隐瞒或虚假陈述了就医或治疗等方面的事实，则犯有未适当告知重要事实的过错，应当承担违反告知义务的不利后果。保险人因此获得抗辩权，拒绝给付保险金，并视故意和过失的动机不同，决定是否退还保费。 年龄误告条款 3、被保险人25岁时投保终身死亡保险,保额20000元,每年应缴保费55元,但由于投保时年龄误报为28岁,故每年实收保费为60元,10年后保险人发现,有哪几种处理方法?各应如何处理？
社会保障论文题目 1) 社会保障基金管理研究 2) 社会保障问题研究 3)城乡二元社会保障制度的成因、影响及其调整 4) 农村养老方式研究 5) 贫困地区农村养老需求分析 6) 贫困地区农村养老供给途径探究 7) 农村养老保险制度研究 8) 失地农民养老问题呀研究 9) 中国农村养老模式研究 10) 人口老龄化与养老制度改革 11) 农民工社会保障问题研究 12) 基于土地的农村养老模式研究 13) 家庭养老研究 14) 农村“空巢”家庭的养老问题研究 15) 社会救助的城乡整合研究 16) 社会保障基金的筹集和管理 17) 社会保障基金的投资运营 18) 社会保障预算问题研究 19) 新型农村合作医疗制度面临的问题与对策 20) 农村合作医疗的制度需求分析 21) 贫困地区农村合作医疗制度研究
河南财经学院2008届劳动和社会保障专业毕业论文参考题目 1 完善失地农民社会保障问题研究 2 完善我国农村社会养老保障体系的探索 3 政府责任视角下的农民工社会保障制度研究 4 社会保障基金筹资模式的比较研究 5 “城中村”失地农民社会保障机制的构建 6 我国社会保障基金投资运营管理问题研究 7 我国农村残疾人社会保障的问题及对策研究 8 社会转型期弱势群体生存保障问题研究 9 统筹城乡社会保障制度研究 10 论中国社会保障基金的保值增值 11 工会组织在社会保障制度建设中的作用研究 12 新农村建设中的农村社会保障问题研究 13 关于构建我国社会公平保障体系的研究 14 农村土地产权与失地农民社会保障问题研究 15 农村社会养老保障模式研究 16 我国农民工社会保障问题研究 17 农民工社会保障体系研究 18 女性农民工劳动权益保障研究 19 基本养老保险逃费现象的成因及对策研究 20 我国农村养老保险制度区域差异化研究 21 河南省农村养老保险制度的构建
我国农村社会养老保险制度的研究毕业 论文开题报告 选题的理论价值和实践意义 我国农村社会养老保险制度的研究毕业论文开题报告 改革开放以来，我国农村经济发展的人口与劳动力基础发生了快速变革，传统的农村社会形态逐步瓦解，农村社会加快转型，表现为：传统小农社会生活发生重大变化；农村居民老龄化群体比重迅速增加，老龄化社会提前到来；在城市及城市周围，非正规居住的农村流动人口大量积聚。这就导致了农村家庭、集体和个人储蓄、养老功能的减弱，家庭养老面临挑战，集体养老保障功能弱化，储蓄养老保障功能不足。为此，加快建立农村社会化养老体系则成为解决农村居民养老问题的根本出路。
选题的科研现状及前沿水平 农村居民养老保险制度是采取个人、单位和国家等多方出资筹集养老基金并为老年人提供经济帮助和服务，保障其基本生活的一项制度，它是农村养老模式发展的必然趋势，也是未来社会化养老保障的核心和基础。由于经济发展条件的限制和其它多方面的原因，至今处于早期试点的发展体制阶段，没有取得重大突破，尚未建立适应城乡统筹发展的农村社会保险制度。本文借鉴江苏苏州市吴中区解决农村居民养老的一些做法，力图在我国农村解决农村居民养老方面做点探索。 参 阅 文 献 【1】唐钧《问题与障碍：中国走向全面小康的社会政策思考》宁波出版社 2003年 【2】中国老龄科学研究中我著《中国城乡老年人口状况一次性抽样调查数据分析》中国标准出版社2003年
【3】黄黎若莲《中国人口老龄化进程与老年服务需求》《学习与实践》（武汉）2006.12 【4】刘子兰《养老金计划挤出效应研究评述》《经济学动态》2006.12【5】周德民《长株潭沛机构养老服务发展探析》《社会保障制度》2007.4【6】宋斌文张琳《东部发达地区农村养老保障的实践与探索》《农业经济问题》2006.11 【7】卢海元《中国农村社会养老保险制度建立条件分析》《经济学家》2005.5 【8】樊天霞、徐鼎亚《建立农村养老保险体制的困境与出路》《上海经济研究》2005.6 【9】许雄奇、赖景生《21世纪中国农村社会保险体系的构想》《农村经济》2005.4 【10】武深树、邓真惠《构建非均衡的农村养老保障体制》《当代财经》2004.1 【11】姜木枝、张朝蓉《和谐社会背景下农村计生纯女户家庭养老保障问题》《社会保障制度》2008.4 【12】郑伟《中国农村社会养老保险困境反思》《保险研究》2007.11
第五章工伤社会保险 一、单项选择题 1．城镇工伤社会保险，个人需要缴纳的比例占其工资额的百分之几？ A．1%B．2%C．3%D．不需要缴纳 2．职工在单位工作期间突发疾病且经抢救无效死亡的，能否按工伤处理？ A．按工伤处理B．不能按工伤处理C．由企业自行决定 3．城镇职工在上下班路途中遭遇了交通事故，必须符合什么条件才能按工伤处理？A．机动车事故B．在上下班必经路线上C．在上下班必经路线上的机动车事故4．我国工伤社会保险的实施对象是哪类企业及其职工？ A．中国境内所有企业B．城镇所有企业C．城镇企业和个体工商户D．国有企业5．工伤社会保险实施所依据的理论是什么？ A．有过失补偿理论B．雇主责任补偿理论C．无过失补偿理论 6．按照《工伤保险条例》规定，共有多少种情形可以认定为工伤？ A．5种B．7种C．8种D．10种 7．劳动能力鉴定标准是鉴定劳动者伤残后丧失什么能力的客观依据？ A．生活能力B．劳动技能C．劳动能力 8．职工被借调期间受到工伤事故伤害的，由哪一方承担工伤保险责任？ A．原用人单位B．借调单位C．原用人单位与借调单位共同承担 9．职工发生工伤事故伤害或者被诊断为职业病后，其医疗费用由谁支付？ A．基本医疗保险基金B．工伤保险基金C．都可以 10．职工在下列情形中，不能认定为工伤的是哪一类？ A．患职业病的B．医护人员在救护“非典”病人过程中感染“非典”
C．因公外出下落不明的D．在上下班途中，受到非机动车事故伤害的 11. 工伤保险根据下述什么原则设立工伤保险基金，对工伤职工提供经济补偿和实行社会化管理服务? Ａ、社会统筹和个人帐户相结合Ｂ、社会统筹和单位管理Ｃ、社会统筹D、个人帐户管理 参考答案：1D，2A，3A，4A，5C，6B，7C，8A，9B，10D,11C 二、多项选择题 1．我国工伤社会保险费率采用哪几种模式？ A．均一费制B．差别费率制C．浮动费率制 2．工伤社会保险待遇具体包括哪些部分？ A．医疗待遇B．伤残待遇C．因工死亡待遇D．亲属工作安置待遇 4．职工因工死亡，应按照有关规定发给哪些补助？ A．丧葬补助金B．供养亲属抚恤金C．一次性工亡补助金D．精神损失费 5．职工因工伤而死亡，以下哪些亲属有可能享受供养亲属抚恤金？ A．父母B．未成年子女C．没有收入来源的妻子D．祖父母 6．《工伤保险条例》规定，为了防止劳动过程中的事故，减少职业危害，工伤保险要做到哪二者相结合？ A．工伤事故预防B．职业病鉴定C．工伤康复D．医疗保险 7．根据《工伤保险条例》，以下哪一些不能认定为工伤？ A．犯罪或违法B．自杀或自残C．斗殴或酗酒D．借调至外单位受伤 8．根据《工伤保险条例》，以下哪些可认定为工伤？ A．在生产工作环境中接触职业性有害因素造成职业病的 B．因履行职责遭致人身伤害的 C．因工作需要陪酒伤亡的
我国社会保障制度的概况 (一)经济体制改革以前社会保障制度的概况 政务院于1951年颁布的《中华人民共和国劳动保险条例》是新中国第一个社会保险法，它适用于当时的所有企业和职工。之后，条例的适用范围因情势的变化而不断地变化，并且一直沿用至今。1957年和1958年，国务院先后颁布了《关于工人、职员退休处理的暂行规定》和《关于工人、职员退职处理的暂行规定》两个法规以后，城镇职工的退休制度就从劳动保险中分离出来，成为独立的职工退休养老制度安排。 1952年，政务院又颁布了《关于全国各级人民政府、党派、团体及所属事业单位的国家工作人员实行公费医疗预防的指示》，由此确立了我国的公费医疗制度。1955年，国务院发布了《国家机关工作人员退休处理暂行办法》、《国家机关工作人员退职处理暂行办法》、《关于处理国家机关工作人员退职、退休时计算工作年限的暂行规定》、《国家机关工作人员病假期间生活待遇试行办法》等一系列法规，由此确立了我国国家机关、事业单位职工的退休制度。 1956年，第一届全国人民代表大会第三次会议通过了《高级农业合作社示范章程》，由此确立了适用于农村孤老残幼的“五保”制度。可以看出，到1966年，我国的由国家负责制定社会保障法规政策、提供国家机关工作人员的社会保障各项费用、组织社会保障制度的实施，城镇企业单位负责缴纳职工的社会保险费，农村集体经济组织负责承担“五保户”的生活救济和合作医疗费用，这种极具中国特色的国家、企业和农村集体经济组织共同承担责任、并共同组织实施的社会保障制度已初步建立起来。在这期间，国家与单位是紧密结为一体的。 1966年发生的延续十年之久的“文化大革命”，对社会保障事业造成了极大的摧残。1969年，财政部发布了《关于国营企业财务工作中几项制度的改革意见(草案)》，规定“国营企业一律停止提取劳动保险基金”，“企业的退休职工、长期病号工资和其他劳保开支，改在营业外列支。”这些规定实际上将过去养老保险社会统筹的做法改为企业保险的方法，即保险费完全由企业来负担的做法。1978年，第五届全国人大常委会第二次会议批准了《国务院关于安置老弱病残干部的暂行办法》和《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》，对被“文化大革命”破坏了的养老保险制度进行了调整。1980年，国务院发布了《关于老干部离职休养的暂行规定》，这种适用于建国以前参加工作的部分老干部的、待遇特殊的退休制度，就是人们通常所说的离休制度。至此，我国在改革开放以前的养老保险制度基本定型。 这种被称做传统的社会保障制度的特点是：1，国家基本上是用政策引导社会保障事业。国家至今没有制定和颁布社会保险法，以往的社会保障制度基本上是由国务院或者某部委颁行的行政文件进行引导。这些文件原则性强规范性差，灵活性强稳定性差，所以文件虽然覆盖了几乎社会生活的各个方面，但是没有解决社会保障制度所应该的解决的社会问题。社会政策的不稳定性和随意性也在削弱社会保障制度的保障功能，例如1969年财政部发布的《关于国营企业财务工作中几项制度的改革意见》就轻而易举地将国家的财政责任转移到了企业身上。 2.国家和单位办社会保障事业，个人无须承担任何责任。社会保障制度作为社会主义制度的组成部分，在设计上极大地体现了社会主义的优越性，即国家、企业
新型农村论文农村社会养老保险论文 江西省新型农村社会养老保险筹资机制探讨摘要：江西作为欠发地区之一，在新型农村社会养老保险制度中存在资金不足的问题。通过分析财政、集体、个人三方面的筹资能力，了解资金筹措的瓶颈所在，提出拓宽江西省新型农村社会养老保险基金筹集的渠道：一是增加农民收入，提高农民的缴费档次；二是提升财政投入比例；三是努力实现农村社会养老保险基金的保值增值；四是以税收支持新农保基金的筹集；五是建立新农保捐赠基金和发行社会保障彩票；六是探索新农保与其他养老保险制度的衔接办法。 关键词：江西省；新农保；筹资机制；农村 中图分类号：F840.67文献标志码：A文章编号：1673-291X（2011）06-0074-02 一、江西省新型农村社会养老保险的筹资机制现状 根据国发［2009］32号文件，江西省人民政府印发了《江西省新型农村社会养老保险试点的实施办法》，办法规定：2009年在全省范围内的新建县、于都县、永丰县、万载县、乐安县、新余市渝水区、婺源县、修水县、鹰潭市月湖区、浮梁县、芦溪县等11个县（区）进行试点。 1．个人缴费。办法规定：参加新农保的农村居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元等五个档次。参保人自主选择档次缴费，多缴多得。根据江西农村居民平均生活水平，原则上按100元缴费起步。 2．集体补助。办法规定，有条件的村集体应对参保人缴费给予补助，补助标准由村民委员会民主确定。鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参保人员缴费提供资助。从中可见，集体补助要根据村集体的经济状况来定，可补也可以不补。 3．政府补贴。对符合领取养老金条件的参保人员，中央财政负责全额支付基础养老金，标准为每人每月55元。省财政对参保人员缴费每人每年补助24元，县（市、区）财政补助6元。对农村重度残疾人，由省、县（市、区）政府为其代缴全部最低标准的养老保险费100元。其中省财政负担80%，县（市、区）负担20%。 二、江西省新型农村社会养老保险的资金筹措与瓶颈分析 根据最新数据显示：2010年江西省11个试点县16～59周岁参保人数达211.38万，参保率79.17% [1]。省财政在2010年已拨付5 161万元，补助新型农村社会养老保险参保人员。其中3.3万农村重度残疾人由省财政代缴养老保险费。 1.财政对新农保的支付能力。根据规定，中央财政对中西部地区60岁以上的参保农民按每人每月55元的基础养老金给予全额补助，对东部地区给予50%的补助。据测算，2008年中央财政对中国农村人口基础养老金的补贴数为535亿元左右，2008年中央财政收入为32 680.56亿元，这样中央财政对全国新农保基础养老金的补贴数额占财政收入的比重为1.64% [2]。中国持续二十年的经济快速增长，国家财政收入自2000年以来，都是以两位数以上的速度增长，中央政府完全能能力承担建设农村社会保障体系的重任。2009年全国财
一．工伤办理流程 1．工伤认定处理程序时限 职工发生工伤事故伤害或者按照《职业病防治法》规定被诊断、鉴定为职业病，所在单位应在24小时内通知社会保障部门（电话、传真），在30日内向当地社会保障部门提出工伤认定申请（填写《工伤认定申请表》）。如工伤事故是属交通事故或受他人暴力伤害的，须在事故发生后向交警部门或公安部门申报。并向社会保障部门提交交警或公安部门的证明。 用人单位未在规定的期限内提出工伤认定申请的或单位拒绝工伤认定申请（出具工伤证明），受伤害职工或者其直系亲属、工会组织在事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起1年内，可以直接向当地社会保障部门提出工伤认定申请。 参保人或单位没有在30天内向社保部门申请，期间发生符合条例规定的工伤待遇等由用人单位负担。注：以上指的“该期间”指的是由工伤发生当天到用人单位向社保局申报工伤认定之日为止。 2．参保人提出工伤认定申请要提交下列材料 1）参何人提出工伤认定申请要提交下列材料： （1）《工伤认定申请书》 （2）《道路交通事故责任认定书》（交通事故的） （3）当地公安机关的证明材料（刑事案件的） （4）参保职工本人身份证原件2）非参保人申请工伤认定需提交下列材料： （1）职工和单位有效的书面劳动合同或事实劳动关系证明，如工资表（或工资记录）或招工表（或从事本职工作的证明）等 （2）《工伤认定申请书》 （3）职工本人身份证明（非本人办理的，办理人须提交身份证明、与受伤职工的关系证明或委托证明）（4）医疗机构出具的受伤后诊断证明书（指首次的诊断证明原件）、病历本或者职业病诊断证明书（或者职业病诊断鉴定书） （5）有关旁证材料原件如：旁证、现场记录、照片、口供记录等 （6）单位、企业法人注册登记资料（当地工商经管部门查询，一般由本人申请的必须提供，单位申请的提供营业执照复印件） （7）《道路交通事故责任认定书》（交通事故的） （8）当地公安机关的证明材料（刑事案件的） （9）事故现场示意图（交通事故路线图） 3．工伤认定受理时间：工伤认定申请人提供的申请材料后，如果提供材料不完整的，社会保障部门应当以书面形式一次性告知工伤认定申请人需要补正的全部材料。补正材料后经核实属于受理范围且在受理时效内的，社会保障部门应当受理；在受理工伤认定申请后，社会保障部门根据需要可以对提供的证据进行调查核实，并在自受理工伤认定申请之日起60日内作出工伤认定决定。 4．认定为工伤、视同工伤和不得认定为工伤的情形 1）应当认定为工伤的情形： （1）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的； （2）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的； （3）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的； （4）患职业病的； （5）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的； （6）在上下班途中，受到机动车事故伤害的； （7）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。 2）视同工伤的情形： （1）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；
保险案例分析 1.2002年7月10日，某加工厂将其拥有的一辆双排座汽车向某保险公司投保了车辆损失 险，保险期限为一年，保险金额为13.2万元。同年12月21日，该车在马路上行驶时，与某食品公司的一辆东风车碰撞，造成该车严重损坏。当地公安交通管理部门认定东风车司机郭某承担肇事的全部责任。事故发生后。加工厂及时向保险公司报告了情况。保险公司提出，造成加工厂车辆损失的全部责任在郭某，加工厂理应先向郭某及食品公司要求赔偿。考虑到加工厂的实际情况，双方协商同意，由保险公司行使加工厂向责任方索赔的权利，追偿之后保险公司再向加工厂支付保险金。于是，保险公司持加工厂出具的权益转让书向食品公司索赔，要求其赔偿加工厂受损的损失11万元，食品公司未予同意，因此保险公司也未向加工厂支付赔款。保险公司的这种做法是错误的。因为保险公司取得代位求偿权的条件是必须事先向被保险人履行赔偿责任．本案中，保险公司应当先向加工厂支付赔款后，再于赔偿金额限度内取代加工厂的地位行使其对食品公司请求赔偿的权利。 2.一外地游客来上海旅游，在游览完东方明珠电视塔后，出于爱护国家财产的动机，以投 保人的身份自愿交付保险费为电视塔投保。问保险公司是否予以承保？答案：保险公司不予承保。因为游客对东方明珠电视塔没有保险利益。因为保险利益是投保人对保险标的所具有的法律上承认的经济利益，当保险标的安全存在时投保方可以由此而获得经济利益。若保险标的受损，则会蒙受经济损失。在本案例中，保险标的（即东方明珠电视塔）的存在不会为投保人（即游客）带来法律上承认的经济利益，保险标的发生事故也不会给投保人造成经济损失，所以该旅客对东方明珠电视塔没有保险利益，保险公司不予承保。 3.四川省某市果品公司通过铁路运输给黑龙江某单位一车皮四川甘蔗，计2000娄，投保 了货物运输综合险。货物在约定的15天期限内到达目的地，在卸货前发现左侧车门裂口，靠近车门处有明显的被盗痕迹。卸货后清点实剩货物发现有240娄被盗，还有130娄被冻毁。损失发生后，投保人及时通知保险人，要求对其货物遭受的盗窃损失及冰冻损失给予赔偿。请问保险公司应当如何赔偿，说明理由。答案：保险公司应当赔偿全部损坏的甘蔗，计370娄。因为被盗240娄甘蔗，属于货物运输综合险的保险责任范围，保险公司理应给予赔偿。而根据近因原则，盗窃是前因，在保险责任范围内，后果是包装破损，不在保险责任范围内。但甘蔗冻损的近因只有一个——盗窃，没有盗窃就没有130娄甘蔗冻损的结果。因此，后因是前因导致的必然结果。所以对于被冻损的130娄甘蔗，保险公司也应进行赔偿。
举例：假设某个地区有1000栋同类建筑的房屋，每栋房子的市价均为10万元。根据以往统计资料的显示，该地区每年火灾发生的概率为1‰，即平均每年有1栋房子发生火灾，且为全损，即每年损失10万元。如果这1000所房主都参加保险，则保险人须向每户收取分担金：100元 林某，男，40岁，1996年５月投保了10年定期死亡保险，保险金额为50000元。投保时，林某在投保单上的“受益人”一栏填写的是“妻子”。1999年６月11日，林某回老家探亲，途中发生严重车祸，林某当场死亡。之后，由谁来领取这份定期死亡保险的保险金在林某的两位“妻子”之间发生了争执。原来，林某在定期人身保险投保单的受益人一栏中只注明“妻子”两字，并未写明其姓名。而在1996年５月林勇投保定期人身保险时，其妻子为徐某，两年后林某与徐某离婚，于1999年春节与高某结为夫妇。因此，徐、高两人各持己见，同时到保险公司来申请领取保险金。 第一种观点认为：在保险合同中，受益人应该指的是确定的人，而并非一种特定的关系。在此案中，林某投保定期死亡保险时，在投保单上注明“妻子”作为受益人，虽然林某没有写明其妻子的姓名，但根据当时的情况，这里填写的妻子显然指的是徐某，也即徐某是林某的指定受益人。林某在与徐某离婚后，虽然又与高某结婚，但并未提出更改受益人的要求。所以，本案中的保险金应该给付徐某。 第二种观点认为：“妻子”这个概念体现的是一种特定关系，而非确定的人。所谓受益人是指在被保险人死亡之后领取保险金的人，本案中的受益人“妻子”当然是指死亡事故发生时被保险人的妻子，即高某，保险公司应该向高某支付保险金 第三种观点认为：根据《保险法》第61条的规定，被保险人或者投保人可以指定一人或者数人为受益人。林某指定其“妻子”作为受益人，而徐某和高某都符合该特定条件，因此应该按照相等的份额享有保险金。 [分析] 1、根据《保险法》的规定，受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。《保险法》对受益人的资格没有规定限制条件，自然人、法人均可以作为受益人。 2、但《保险法》并未规定在合同中以何种明确的方式指定受益人。从签订保险合同的目的和出发点来解释，能够得出以下两方面的结论： 一方面，从受益人的概念来看，受益人应该是明确的法人或自然人，而不是某种特定关系。本案中在投保时指定的受益人“妻子”，当时应该视为是指徐某本人。同时，《保险法》第62条规定，被保险人或者投保人可以变更受益人并书面通知保险人，林某如果想更改保险单，使其后来的妻子高某成为受益人，应该向保险公司提出变更受益人的要求，但他并未行使该权利。从这一点来看，该保险单的受益人应该是投保时默认的徐某，而非高某。 另一方面，被保险人购买死亡保险单一般而言是为了保障家属在其死亡后的经济需要。林某在投保单上注明“妻子”作为受益人是希望如果他发生意外，其家属可以获得一定的经济补偿，维持正常的生活水平。虽然投保时的妻子是徐某，但两年后二人离婚，解除了法定的婚姻关系，后来的高某才是其法定的妻子。因此，为了维护被保险人的合法权利，充分体现保险存在的目的和被保险人的意志，本案中应该由其法定的妻子高某作为受益人领取保险金。3.上述分析从同一解释原则出发却得到了不同的结论。本案的关键在于“妻子”在法律上实质上是一种特定的关系，并不适合作为一种保险合同中受益人的指定方式。根据国内外的保险惯例，人身保险合同中指定受益人时，受益人的名称和住所均应记载在保险合同的有关文件中。因此，该合同应该视为无指定受益人的合同。根据《保险法》的规定，没有指定受益人的合同，在被保险人死亡后，保险金应该作为被保险人的遗产，由保险人向被保险人的继承人履行给付保险金的义务。我国的《继承法》规定，法定继承分为两个顺序，第一顺序继承人包括配偶、子女、父母；第二顺序继承人包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。 结论：林某的定期死亡保险金5万元，应作为其遗产处理，由林某死亡时的妻子高某和林某的子女、父母继承。 启示：这是一起因受益人指定不明确而导致的保险纠纷，投保人在填写“受益人”时，是非常严肃的法律行为，建议应写明受益人的具体姓名，而不要以“法定受益人”或“妻子、丈夫、儿子”等称呼。同时，保险公司在审核保险凭据时要严格把关，提高保单的规范性，避免纠纷的发生。 1997年2月，王某向某保险公司投保了10万元养老保险及附加意外伤害保险，指定受益人为其妻子张某。两人独立居家，但在王某的母亲家吃饭。同年5月1日，王某的母亲因多日未见二人前去吃饭，遂往二人住处探望，发现二人因煤气炉烧水时火被浇灭，造成煤气泄漏，中毒已身亡。同年5月3日，王某的父母向保险公司报案，并以被保险人王某法定继承人身份申请给付保险金。两天后，张某的父母也以受益人法定继承人身份申请给付保险金。由于争执不下，两亲家诉诸法院。 一种意见认为，该保险金的给付应当参照继承法的有关规定来解决。1985年最高人民法院制订的《关于执行〈中华人民共和国继承法〉若干问题的意见》第二条规定：“相互有继承关系的几个人在同一事件中死亡，如不能确定死亡先后时间的，推定没有