资产管理业务流程图
国有资产管理工作流程图 为进一步加强和规范单位内部国有资产管理,理顺国有资产管理内部工作程序,建立内部控制机制,更好地服务于单位其他各项管理工作,根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定,结合单位国有资产管理职能职责和实际情况,现制定我单位国有资产管理工作流程图。 审批综合流程图 限额以下 国有资产配置审批流程图 ;买价值1万元以下、以及用其他资金购置资产的购置事项。 资产配置需提交的材料 1、正式申请文件,要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等;
一级预算单位除外); 3、单位资产存量状况说明; 4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 国有资产对外投资审批流程图 用财政拨款及结余资金对外投资,不得投资股票、期货、基金、企业债券等。 资产对外投资需提交的材料 1、正式申请文件,要写明对外投资资产的品目、数量、金额等; 2、经主管部门审核同意的证明材料(主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外) ; 3、产权权属证明及价值凭证; 4、可行性论证报告等; 5 、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 国有资产核查(债权核销)工作流程图 ( 1 、正式文件;
一级预算单位除外); 3、工作报告(清查基本情况和结果)、数据报表、需处置的资产损益相关证明材料、社会中介机构对清查结果的审计报告等; 4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。 国有资产调拨(划转)、对外捐赠审批流程图 务(含执法执勤)用车、股权和货币性资产损失核销等资产处置事项,以及原值在1万元以上的其他资产处置事项。 资产调拨(划转)需提交的材料 1、调拨(划转)申请文件; 2、《行政事业单位国有资产处置申请表(一)》; 3、资产价值凭证及产权证明,如购货发票或收据、工程决算副本、有效的国有资产产权登记证、国有土地使用权证、房屋所有权证等凭据的复印件(加盖单位公章); 4、因单位撤销、合并、分立、改制、隶属关系而移交资产的,须提供相关批文和单位的资产清查情况以及相关报表;
固定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分:一是原始数据的导入及新增资产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务,三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明: 一、原始数据导入及新增资产业务
(一)原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作:由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后,通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改,如确需修改,先撤销提交,再修改,然后再提交。一旦资产管理部门审核通过,该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到,因此,也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性,“原始数据录入”工作只允许进行一次,之后不能再使用这一功能。 (二)新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入:由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为:“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括:资产分类号(分类名称)、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购(经手)人、购置日期、货到日期、验收日期。 (三)生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入(录入验收单资料)完毕,确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息;已经导入的数据自动生成卡片,没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
1.采购部查询库存信息及用户需求,若商品的库存量不能满足用户的需要,则编制相应的采购订货单,并交送给供应商提出订货请求。供应商按订单要求发货给该公司采购部,并附上采购收货单。公司检验人员在验货后,发现货物不合格,将货物退回供应商,如果合格则送交库房。库房管理员再进一步审核货物是否合格,如果合格则登记流水帐和库存帐目,如果不合格则交 由主管审核后退回供应商。 画出物资订货的业务流程图。(共 10 分)点。 根据以上情况画出业务流程图和数据流程图。(共 15 分) 3. “进书”主要指新书的验收、分类编号、填写、审核、入库。主要过程: 书商将采购单和新书送采购员;采购员验收,如果不合格就退回,合格就送 编目员;编目员按照国家标准进行的分类编号,填写包括书名,书号,作者、 出版社等基本信息的入库单;库管员验收入库单和新书,如果合格就入库, 并更新入库台帐;如果不合格就退回。“售书”的流程:顾客选定书籍后,收 2.在盘点管理流程中,库管员首先编制盘存报表并提交给仓库主管,仓库 银员进行收费和开收费单,并更新销售台帐。顾客凭收费单可以将图书带离主管查询库存清单和盘点流水账,然后根据盘点规定进行审核,如果合格则 书店,书店保安审核合格后,放行,否则将让顾客到收银员处缴费。 提交合格盘存报表递交给库管员,由库管员更新库存清单和盘点流水账。如画出“进书”和“售书”的数据流程图。 果不合格则由仓库主观返回不合格盘存报表给库管员重新查询数据进行盘进书业务流程:
退书单 书商采购单/新 采购员 合格新图 编目员书书 入库单入库台帐入库单库管员 进书数据流程: F3.2不合格采购单 F3.1采购单P3.1F3.3合格采购单p3.2供应商 采购单审核编目处理 F3.4 不合 F10入格入管理员库单库单F9入库够书清单 p3.3 F3.5合格入库清单 S2图书库存情况存档入库单处理 售书业务流程:
固定资产管理 为了加强对固定资产的内部控制,保证固定资产配置、使用和报废等环节的规范有序,根据相关法律法规,结合本单位的实际情况,制定本制度。 一、资产管理领域流程 (一)流程概况 1、本流程主要业务范围 本流程主要针对固定资产的购置、验收、领用和处置等流程节点、岗位分工进行简要说明以及关键流程节点的详细说明。 固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上(其中:专用设备单位价值在1500元以上),并在使用中保持其原有实物形态的资产。单位价值虽然未达到规定标准,但使用期限超过1年的大批同类物资,如桌椅、橱柜等,按固定资产管理,也视为固定资产。 本单位固定资产一般分为六类: (1)房屋及构筑物,是指产权属于本单位的房屋、构筑物。房屋主要是办公用房、业务用房、公共安全用房等。房屋包括房屋附属设施类别,主要有门、门禁系统、围墙、采暖设施、供水系统等。构筑物主要包括池、槽、塔、烟囱、井、站、道路、沟、库、场等。 (2)通用设备,是指用于业务工作的通用性设备,如计算机设备及软件、办公设备、车辆等。 (3)专用设备,是指根据业务工作实际需要购置的各种具有专门性能和用途的设备。 (4)艺术品和陈列品,是指各种艺术品和陈列品,如纪念品等。 (5)图书、档案,是指档案室、资料室等贮藏的图书、期刊、资料、档案等。
(6)家具、用具、装具及植物,是指本单位购置或者通过其他方式获得的各种家具、被服装具、特种用途植物等。如办公桌椅、食堂炊事机械、树木花卉等。 二、固定资产管理流程所涉及的科室及职责 (一)总务处 1、负责根据国家有关规定制定固定资产管理办法及相应规章制度,并组织实施; 2、配备专职或兼职管理人员,负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。 (二)各功能室 各功能室负责人为本处室固定资产管理第一责任人。各处室指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。 (三)单位领导 按照相关的审批权限规定,对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。 三、固定资产管理流程描述 (一)国有资产配置计划申报及审核子流程 1、流程图
国有资产管理内部控制制度及流程梳理 第一章资金管理 为加强我单位的资金管理,合理合规地使用资金,提高资金使用效率,保证资金的安全,根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规和规章制度,结合单位实际,特制定本制度。 一、现金管理 (一)现金支出范围: 1、出差人员必须随身携带的差旅费。 2、结算起点以下的零星支出。 3、因采购地点不确定、交通不便,收款方无银行帐号不能办理转账结算和不能使用公务卡结算的情况,必须使用现金结算。 4、中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。 (二)管理规定 1、办理工作需要预借现金的,由经办人持处室负责人、分管主任签批的通知或其他支付通知到财务室填写《借款单》。借款金额由所在科室报经分管副局长、局长同意后,到财务室按规定程序办理借款手续。借款人应提前一天将批准的借款手续送交财务室,由财务人员到银行办理提款手续,非因公借款一律不予办理。 2、因公借款,借款人应于公务结束后一周内到财务报账结算。 3、提取现金要严格按照财务制度办理,保险柜存放现金不得超过限额,严禁以白条顶现金。 4、预借款逾期未报销归还且无正当理由的,由会计室核算中心通知其所在科室限期办理报销手续;限期内仍未报销的,借款从本人工资中抵扣。
5、现金出纳人员必须对库存现金做到日清月结。 6、清点库存现金发现有现金溢余、不足或有伪钞时,要及时查明原因,不能查明原因的要及时上报分管领导。 7、出纳人员不得将自己的现金与单位库存现金混用,不得为他人或自己套取现金。 二、银行存款管理 (一)、银行支票的使用规定: 1、办理公务需要领用支票的,经办人可持经科室负责人、分管副局长、局长签批的经费支出申请报告填制《支票领用单》。支票领用手续;由科室负责人分管主任签字、报分管副局长同意并报局长签批后,办理借款手续。 2、出纳签发银行支票前,必须要求领取支票的业务人员在银行支票使用簿上签字,登记银行支票号码、金额、收款人、领用人。 3、签发银行支票必须按照要求对各项目内容填写完整,包括出票日期、大小写金额、收款人、用途等,不得签发空白支票、空头支票或项目填写不完整的支票。 4、领用的支票必须按预定用途支出,不得随意改变支出用途。 5、已按规定领用支票的,应在一周内持发票和相关附件到财务室结算,以便及时报账;对未使用的支票,应及时交回财务室。 6、所有支票的签发必须是本单位业务人员或经办人员,不得由外单位人员直接领取支票。 (二)、银行支付凭证的管理 1、银行支票等银行支付凭证应由出纳人员妥善保管,除此外,任何人不得代为管理银行支付凭证。
资产管理基本业务流程指引 一、业务范围 1.团队能力建设方面 (1)文字撰写能力:各类公文、纪要、总结及计划的撰写,文件意见处理等流程指引。 (2)沟通协调能力:沟通方式、汇报方式、对内对外协调方法 (3)学习拓展能力:定期分享工作经验心得,学习新政策、新模式、新逻辑等。 2.存量资产管理运营方面 (1)资产台账统计分析:资产分类,及统计方式、流程,分析方式和途径等。 (2)资产档案管理:档案管理工具、分类方式、归档流程,收集及管理方式等。 (3)资产运营策划:市场调查、经济分析、税费测试、招商宣传策划、商家评估等所需材料种类、获取途径,需要掌握的工具原理及模板。 (4)合同谈判:做足功课,有理有据,合作共赢。
(5)证照办理:各类资产证照办理、抵押、过户等流程指引,及所需材料清单及获取途径。 (6)股权管理:依据、流程、管理方式业务指引。 3.新增资产管理运营方面 (1)尽职调查:纲要内容、所需工具、资料及获取途径,分析方式方法。 (2)风险评估:风险评估的层次、流程、分析工具和办法。 (3)合作模式:利弊分析,层次类别。模式业务指引。 (4)审批流程:标准化流程指引。 二、业务流程指引 (一)团队能力建设方面 1.文字撰写能力 (1)公文格式要点 页边距设置为:上37mm、下35mm、左28mm、右26mm。 层次结构标识字号:一、黑体,(一)1、(1)、均为仿宋字体。 标题方正小标宋2号,正文仿宋三号。 页码:—1 —(四号字体),居页脚外侧,空一格 集团简称简称:对内简称“集团或工投集团”,对外简称“来宾工投集团或工投集团”
资产管理运营部简称:对内简称“资产部”,对外简称“来宾工投集团资产管理运营部”。 具体格式参照工投集团公文管理办法执行。 2.主要公文撰写业务指引
仓库管理工作流程(图) 一、入库 1、到货入库 图1 到货入库流程
注释:货到仓库后,仓库管理员与送货人进行大件核实登记签字确认(外包装无破损,
出现破损的拒绝收货)。一小时完成清单与实物的核对,而后通知财务部进行入账,并由仓 库管理员依照成品存储标准进行产品的分类存放。 2、退货入库 图2 退货入库流程 注释:退货到仓库后,仓库管理员凭手写退货单据(须由业务人员签字)进行验货,如非公司产品则拒绝
签收,如是公司产品且产品的品类与数量皆与退货单相符,则与业务进行签字交接,而后在ERP 上分类对产品进行入帐(旧件换新作失效单入不良库;新件不影响二次销售的作销退单入库;新件不能二次销售的作销退单入不良库;当天未销售的新件作未销单入库),而后将退货单交由主管或客服进行入账审核,并将退货产品依照产品存储标准进行分类分区存放(对于不影响二次销售的产品入存货区存放;其他不符合成品标准的产品则入退货区进行封箱存放)。 二、出库 1、公司送货的销售出库:
签字确认 分类暂存 图 3 公司送货的销售出库流程 注释 :仓库管理员凭打印的销售单本着先进先出的原则进行配货, 配货完毕后经由仓库 管理员之间的互验并签字确认, 按照业务人员的客户分类在配货区进行货物的暂存, 最终与 业务人员完成货物的签字交接,并按订单别进行装箱; 数量、品类不相符 打印销售单 凭单配货 销售单与 实物核对 数量及品类皆相符 1.品类是否相符 2.数量是否相符 与业务进行签字 交接并装箱
2 、仓库现场的销售出库(即客户自提): 图4 仓库现场的销售出库流程 注释:仓库管理员凭打印或手写销售单(手写销售单须由主管签字)本着先进先出的原则进行配货,配货完毕后经由仓库管理员之间的互验并签字确认,最终与客户完成货物的签字交接,之后要对手写销售单及时进行账务核对;
数据流程图和业务流程图案例 1.采购部查询库存信息及用户需求,若商品的库存量不能满足用户的需要,则编制相应的采购订货单,并交送给供应商提出订货请求。供应商按订单要求发货给该公司采购部,并附上采购收货单。公司检验人员在验货后,发现货物不合格,将货物退回供应商,如果合格则送交库房。库房管理员再进一步审核货物是否合格,如果合格则登记流水帐和库存帐目,如果不合格则交由主管审核后退回供应商。 画出物资订货的业务流程图。 2.在盘点管理流程中,库管员首先编制盘存报表并提交给仓库主管,仓库主管查询库存清单和盘点流水账,然后根据盘点规定进行审核,如果合格则提交合格盘存报表递交给库管员,由库管员更新库存清单和盘点流水账。如果不合格则由仓库主观返回不合格盘存报表给库管员重新查询数据进行盘点。 根据以上情况画出业务流程图和数据流程图。
3.“进书”主要指新书的验收、分类编号、填写、审核、入库。主要过程:书商将采购单和新书送采购员;采购员验收,如果不合格就退回,合格就送编目员;编目员按照国家标准进行的分类编号,填写包括书名,书号,作者、出版社等基本信息的入库单;库管员验收入库单和新书,如果合格就入库,并更新入库台帐;如果不合格就退回。“售书”的流程:顾客选定书籍后,收银员进行收费和开收费单,并更新销售台帐。顾客凭收费单可以将图书带离书店,书店保安审核合格后,放行,否则将让顾客到收银员处缴费。 画出“进书”和“售书”的数据流程图。 进书业务流程: 书商采购单/新 书采购员 入库单退书单 编目员 合格新图 书 库管员 入库单 入库台帐 进书数据流程:
采购单审核 P3.1编目处理 p3.2入库单处理 p3.3供应商 F3.1采购单 F3.2不合格采购单 F3.3合格采购单F10入库单 F3.4不合格入库单 S2 图书库存情况存档 管理员 F9入库够书清单 F3.5合格入库清单 售书业务流程: 顾客 新书 收银员 收费单销售台帐 保安 未收费的 书 收费单/书 售书数据流程: 收费处理P1.1审核处理 P1.2E1顾客 F6购书单计划F1.1收费单 F1.2不合格收费单 S02S01S03S04图书库存情况存档 F4销售清单 图书销售存档 顾客需求图书情况存档 顾客基本情况存档 F4销售清单 F5顾客需求图书清单 F3顾客基本情况
固定资产管理流程 一、业务目标 1.经营目标 确保资产完整地保存及使用,价值得到公众反映,达到预期资产管理目标。 2.财务目标 对固定资产的历史记录完整,及时准确地计提折旧,公正地反映固定资产价值。 3.合规目标 完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书,确保拥有所有记录资产的所有权。确保固定资产管理业务符合国家有关部门关于资产使用和转让的规定,使相关业务符合法律要求。 二、业务风险 1.经营风险 由于固定资产管理业务流程设计不合理或控制不当,可能导致原始凭证和产权证明遗失,造成产权不清或对资产所有权的丧失,固定资产的购入、使用、折旧管理混乱。 2.财务风险 由于固定资产保管不当或记录混乱,造成固定资产账实不符;固定资产发生了减值但没有及时进行账务处理,使其账面价值被高估;计提折旧错误,造成成本、费用失真。 3.合规风险
可能导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处罚。 三、业务流程步骤与控制点 1.外购固定资产 (1)购置前的计划审批。 a.申请:由申请单位填制《固定资产请购单》,标明设备规格、型号、数量及需用时间等内容,经本部门负责人审核签字,并包设备采购部门。 b.初审:设备采购部门审核《固定资产请购单》采购的必要性、可行性、合理性,签署意见后报主管副总经理。 c.预审:分管副总经理综合申请单位、设备采购部门的意见进行审核并签署意见,并包公司办公会讨论。 ★ d. 审核:公司办公会经集体讨论确认后总经理审核签字。 d.采购:经批准的《固定资产请购单》交设备采购部门负责采购。 (2)设备购置流程。 a.资金计划申请:设备采购部门根据《固定资产请购单》,编制采购计划。并依据《资金预算管理制度》申报资金使用计划。 ★ b. 询价:资金使用计划获得批准后,设备采购部门依据《采购与付款内部控制制度》实施询价并确定供货单位;购置过程中要遵守优质、优价、技术先进的原则。对由于供应中心的原因导致公司遭受损失的,将根据公司相关制度对具体经办人及其主管领导进行处理,情节严重的调离。 ★ c. 采购合同:针对所有固定资产的采购都必须与供货单位签订购货合同,购货合同采用统一确定的合同范本签订。 ★ d. 设备验收:设备采购到货以后,由设备采购部门及时通知质检部门进行验收。质检部门依据采购合同、《固定资产请购单》实施验收。验收完毕后在设备入库单上签字并盖章。 e.入库:仓储部门依据质检部门验收的入库单办理入库手续。入库单项目必须填写完整、经验收盖章方可办理入库;入库单一式三联,设备采购部门一联、
固定资产管理业务流程
固定资产管理流程 一、业务目标 1.经营目标 确保资产完整地保存及使用,价值得到公众反映,达到预期资产管理目标。 2.财务目标 对固定资产的历史记录完整,及时准确地计提折旧,公正地反映固定资产价值。 3.合规目标 完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书,确保拥有所有记录资产的所有权。确保固定资产管理业务符合国家有关部门关于资产使用和转让的规定,使相关业务符合法律要求。 二、业务风险 1.经营风险 由于固定资产管理业务流程设计不合理或控制不当,可能导致原始凭证和产权证明遗失,造成产权不清或对资产所有权的丧失,固定资产的购入、使用、折
采购:经批准的《固定资产请购单》交设备采购部门负责采购。 (1)设备购置流程。 a.资金计划申请:设备采购部门根据《固定资产请购单》,编制采购计划。并依据《资金预算管理制度》申报资金使用计划。 ★ b. 询价:资金使用计划获得批准后,设备采购部门依据《采购与付款内部控制制度》实施询价并确定供货单位;购置过程中要遵守优质、优价、技术先进的原则。对由于供应中心的原因导致公司遭受损失的,将根据公司相关制度对具体经办人及其主管领导进行处理,情节严重的调离。 ★ c. 采购合同:针对所有固定资产的采购都必须与供货单位签订购货合同,购货合同采用统一确定的合同范本签订。 ★ d. 设备验收:设备采购到货以后,由设备采购部门及时通知质检部门进行验收。质检部门依据采购合同、《固定资产请购单》实施验收。验收完毕后在设备入库单上签字并盖章。 a.入库:仓储部门依据质检部门验收的入库单办理入库手续。入库单项目必须填写完整、经验收盖章方可办理入库;入库单一式三联,设备采购部门一联、仓储部门一联、财务部门一联。 b.付款:设备采购部门依据采购合同,在资金计划批准的月份填制《固定资产采购付款通知书》交财务部审核。财务部在审核采购合同和资金计划的基础上办理付款。 ★g. 部分设备在分期付款或生产经营急需的设备情况下,经总经理批准,设备采购部门可以在无资金计划的情况下预先采购,并依据合同分别在不同月份申报资金计划。
图书馆管理系统开发 设计方案
1需求分析 1.1 目前图书馆管理系统存在问题 1)检索速度慢、效率低 因为图书馆的藏书种类多、数量多,将藏书准确地分门别类,快速检索,手工进行非常困难往往是终于查到了二伟的信息,馆中没有此书或已被别人借走。图书馆的规模越大,这个问题越突出。 2)借书、还书工作量大 借书、还书频率越大,说明图书馆的作用越大,然而随之而来的大量的借书、还书登记、实存图书的更新以及借出图书超期、遗失等的处理,其工作量之大,往往是人工操作所难以胜任的。而且经常会出现这样那样的差错。 3)图书统计工作难、藏书更新不能及时完成。 图书馆的图书应根据科学技术的发展和教学工作的需要及时添加和更新,然而由于藏书数量及图书种类越来越多,加上自然损耗,人为破坏,使图书的统计工作难以及时完成,藏书的更新也就很难有针对性地进行,藏书的知识结构得不到良好地控制。 我校也是一所发展中的高校,近儿年的发展速度很快,图书馆的规模和藏书数量也不断的扩大,为了解决海量图书的管理问题,改变传统的管理方式也是迫在眉睫了。 1.2 系统目标 本系统主要实现对图书馆的信息进行管理,图书馆的正常运营中总是面对大量的读者信息,图书信息以及两者相互作用产生的借书信息,因此要对读者资源,图书资源,借书信息进行管理。本系统的开发就是在于提高图书管理的工作效率,加强图书馆的管理。 图书馆管理系统是图书馆管理工作中不可缺少的部分,它的内容对于图书馆的管理者和使用者来说都至关重要,所以图书管理系统应该能够为管理者或读者提供充足的信息和快捷的数据处理手段。但一直以来人们使用传统人工的方式进行图书管理和借阅管理,这种管理方式存在着许多缺点,如:效率低、易忘记、保密性差,另外时间一长,将产生大量的文件和数据,这对于查找、更新和维护都带来了不少的困难。随着科学技术的不断提高,计算机科学日渐成熟,其强大的功能已为人们深刻认识,它已进入人类社会的各个领域并发挥着越来越重要
8.4国有资产管理内部控制流程图 资产业务管控 一、资产业务范围、管控的目标及责任。资产业务管控是指对资产购置、资产使用、资产清查、资产处置、资产统计报告和监督检查等过程的管理。包括货币资金、存货、固定资产、无形资产和对外投资等。 (一)相关制度 1.《会计法》《政府会计制度》《政府会计准则》 2.《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》 3.《自治区行政事业单位国有资产处理管理办法》 4.《现金管理制度(2014年版)》公务卡管理制度(2014年版)》 5.《办公用品管理制度(2014年版)》 6.《固定资产管理制度(2014年版)》 (二)资产业务控制目标 1.避免资产流失、挪用或浪费,确保资产安全完整和有效使用; 2.防止实物资产业务中各种差错和舞弊行为发生,确保账、卡、物相符; 3.确保各项记录与统计数据如实反映资产状况,资产信息真
实可靠。 (三)资产业务控制职责 1.资产管理岗位职责 制定资产内部管理制度;负责产权登记、资产记录、日常保管、清查盘点、统计分析,并协调处理资产权属纠纷等;提供资产增减变动和存量信息,配合财会和政府采购部门开展政府采购预算和计划的编制审核工作;督促业务部门按照资产内部管理制度的规定使用资产,定期检查资产的使用情况,使资产得到有效使用;按照国家有关规定办理资产处置工作。定期与财会部门等相关单位核对资产信息,确保资产安全完整。 2.计财科职责 遵循会计制度规定,如实确认、记录和报告资产状况,反映/监督资产动态,分析资产利用效果,负责资产清查及报废清理财务手续,确保资产安全完整使用有效。 3.资产使用部门职责指定专人负责,明确资产使用和保管责任人,建立使用台账;贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产,应当指定专人保管、专人使用,并规定严格的接触限制条件和审批程序。 二、货币资金(银行账户)管控 (一)货币资金控制范围 货币资金流程包括货币资金的收入、支出和结存。收入与支
实验三业务流程图[实验目的] 1.熟练绘制组织结构图 2.掌握业务流程图的绘制方法 [实验内容] 1.试根据下述业务过程画出物资订货的业务流程图:采购员从仓库收到缺货通知单以后,查阅订货合同单,若已订货,向供货单位发出催货请求,否则,填写订货单交供货单位,供货单位发出货物后,立即向采购员发出取货通知。 2.某工厂成品库管理的业务过程如下:成品库保管员按车间送来的入库单登记库存台帐。发货时,发货员根据销售科送来的发货通知单将成品出库,并发货,同时填写三份出库单,其中一份交给成品库保管员,由他按此出库单登记库存台帐,出库单的另外两联分别送销售科和会计科。试按此业务过程画出业务流程图。 1图: :
图2. 实验三(二). [实验目的] 1.掌握业务流程图和业务流程图的绘制方法
[实验内容] 1.根据下述业务过程绘制业务流程图:采购部门准备采购单一式四份,第一张交给卖方;第二张交到收货部门,用来登记收货清单;第三张交给财会部门,登记应付账;第四张存档。到货时,收货部门按待收货清单校对货物是否齐全后填写收货单四张,其中第一张交财会部门,通知付款,第二张通知采购部门取货,第三张存档,第四张交给卖方。 2..绘制业务流程图。 销售科负责成品销售及成品库管理。该科计划员将合同登记入合同台账,并定期根据合同台账查询库存台账,决定是否可以发货。如果可以发货,则填写出库单交成品库保管员。保管员按出库单和由车间送来的入库单填写库存台账。出库单的另外两联分送计划员和财务科。计划员将合同执行情况登入合同台账。销售部门负责人定期进行销售统计并上报厂办。 2图: 1图:
数据流程图实验四 [实验目的] 掌握数据流程图的绘制 [实验内容] 1.某仓库管理系统按以下步骤进行信息处理 (1)保管员根据当日的出库单和入库单通过出入库处理去修改库存台帐;
业务变更管理流程
版本记录
目录 1.文档介绍 (1) 1.1.文档简介 (1) 1.2.文档用途 (1) 2.变更管理流程简介 (2) 2.1.变更管理流程描述 (2) 2.2.目的 (3) 2.3.围 (3) 2.4.主要容 (3) 2.5.业务价值 (5) 3.变更管理的人员角色和职责 (7) 3.1.变更经理 (7) 3.2.变更顾问委员会(CAB/EC) (8) 3.3.变更主管 (8) 3.4.变更实施人员 (9) 3.5.某客户人员角色定义 (9) 4.变更管理流程说明 (10) 4.1.变更管理总体流程 (10) 4.2.变更管理流程和其他管理流程的关系 (12) 4.3.变更管理详细流程 (12) 4.3.1.(350)紧急变更逻辑流程 (12) 4.3.2.(300.1)提交变更请求 (15) 4.3.3.(300.2)接受变更请求 (15) 4.3.4.(300.3)评估风险/影响 (16) 4.3.5.(300.4)测试/实施计划 (17) 4.3.6.(300.5)计划&沟通 (18) 4.3.7.(300.6)变更实施 (18) 4.3.8.(300.7)回顾 (19) 4.3.9.(300.8)结束 (20) 4.4.SD相关代码定义 (20)
4.4.1.请求者优先级别 (21) 4.4.2.影响度 (21) 4.4.3.风险 (21) 4.4.4.状态 (22) 4.4.5.变更工单实施状态 (22) 4.4.6.结束代码 (22) 4.4.7.类别(Category) (22) 4.4.8.类型(Type) (23) 5.变更管理流程控制 (24) 5.1.变更管理流程政策/建议 (24) 5.1.1.政策 (24) 5.1.2.建议 (25) 5.2.管理报表 (25) 5.3.工作报表 (26) 6.附件 (27)
十、信息处理流程图
ERP
标准业务流程
上海()有限公司 二〇二〇年十二月
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十、信息处理流程图
一、销售部分:
(一)、发出商品销售业务:
业务编 号
流程适 用范围
相关岗 位及权限
SA-003
业务名
编号: PR-SA-003
发出商品销售业务
称
无论赊销、现销,当月完成发货后,以后月份结算的销售业务
岗位
销售助理
系统操作
销售管理模块中录入销售订单
权限
录入
销售主管
销售管理模块中审核销售订单
审核
销售助理
销售管理模块中录入发货单
增加、审核
保管员
库存管理模块中仓库调拨单录入、一审
录入、一审
发货检验
仓库调拨单二审
二审
员
财务开票
以后期间,开据销售发票
录入
员
材料成本
根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票,存货核
记账、制单
会计
算模块中记账、制单
应收往来
应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、
会计
制单
相关部门或岗位 客户
销售部
库房记账员
材料成本会计/往来会计
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十、信息处理流程图
收 货
合同
具签定,或接 体 到订单。 工 作 流 程
填写销售 订单
审核销售 订单
填制发货 通知单并审核
审核调 拨单项式单
仓库调 拨单
以后结算 开 据
销售出库 单
钩稽
销售发票
审核
结 转
销 售 成 本
销 售 收 入
现结
应收 账款
填制收款 单
收款
1、销售业务员与客户签订销售合同,销售助理依据在【销售管理】模块录入销售订单 并销售主管对销售订单进行确认,并在系统中对订单进行审核。
2、产品生产完毕完工入库后,销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发 流 货通知单, 程 3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成仓库调拨单并进行 审核,产品出门。 描 4、以后期间结算时,销售助理根据客户开票需求,对已审核的提货存根联及开票通知单, 并送财务部门进行开票; 述 5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单,开具销售发票。
6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单,材料会计对销 售发票进行审核处理并钩稽销售出库单,月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭
证。。 7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。
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XXX有限公司 固定资产管理制度 (2019-9-20) 一、总则 第一条为了加强公司对固定资产的管理,明确资产管理和使用部门的职责,确保固定资产的安全与完整,提高固定资产的使用效率,特制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年,并且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上,且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备,则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产分类与编码 第四条公司的固定资产分为五大类: 1、房屋及建筑物,是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备,如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备,是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备,各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具,是指企业所拥有的交通及运输工具,如汽车、叉车等。 4、电子设备,本项所称的电子设备,是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成,应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备,包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等,以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具,是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。
第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后,由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备,各组成部分如单独领用,应分别编号,如购置一套计算机,主机、显示器应分别编号,键盘、鼠标易损可以不单独编号。 2、固定资产的编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示: 第1位表示固定资产的类别; 第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数; 第4、5位表示固定资产取得月份; 第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。 3、固定资产类别及代码 4、固定资产编码示例 例如人事行政部2019年10月5日购置显示器一台,则编号为4 19 10 001 三、固定资产计价与折旧 第六条公司的固定资产原值,应按其不同来源渠道分别确定。
1. 采购部查询库存信息及用户需求,若商品的库存量不能满足用户的需要,则编制相应的采购订货单,并交送给供应商提出订货请求。供应商按订单要求发货给该公司采购部,并附上采购收货单。公司检验人员在验货后,发现货物不合格,将货物退回供应商,如果合格则送交库房。库房管理员再进一步审核货物是否合格,如果合格则登记流水帐和库存帐目,如果不合格则交由主管审核后退回供应商。 画出物资订货的业务流程图。(共10 分) 2.在盘点管理流程中,库管员首先编制盘存报表并提交给仓库主管,仓库主管查询库存清单和盘点流水账,然后根据盘点规定进行审核,如果合格则提交合格盘存报表递交给库管员,由库管员更新库存清单和盘点流水账。如果不合格则由仓库主观返回不合格盘存报表给库管员重新查询数据进行盘点。 根据以上情况画出业务流程图和数据流程图。(共15 分) 3. “进书”主要指新书的验收、分类编号、填写、审核、入库。主要过程:书商将采购单和新书送采购员;采购员验收,如果不合格就退回,合格就送编目员;编目员按照国家标准进行的分类编号,填写包括书名,书号,作者、出版社等基本信息的入库单;库管员验收入库单和新书,如果合格就入库,并更新入库台帐;如果不合格就退回。“售书”的流程:顾客选定书籍后,收银员进行收费和开收费单,并更新销售台帐。顾客凭收费单可以将图书带离书店,书店保安审核合格后,放行,否则将让顾客到收银员处缴费。 画出“进书”和“售书”的数据流程图。 进书业务流程: 进书数据流程: 售书业务流程: 售书数据流程: 4. 背景:若库房里的货品由于自然或其他原因而破损,且不可用的,需进行报损 处理,即这些货品清除出库房。具体报损流程如下: 由库房相关人员定期按库存计划编制需要对货物进行报损处理的报损清单,
购销存业务管理流程 为了加强商品的进销存管理,规进销存流程,实现账账相符,账物相符的管理目标,使员工在工作中有章可循,便于操作,现对产品的购进、销售、及仓储等方面做出规定要求,请遵照执行。 一、购销存业务流程图 1 3 2 5 4 7 9 6 二、各业务流程 1、采购 由保管员根据企业库存和销售情况填写《采购单》(须注明采购商品名称、型号、数量等。一式二联,第一联留存,第二联交由采购员采购),经销售主管确认、审核后,报总经理批准。 采购员按照签字齐全的《采购单》进行采购。并应先了解市场行情、选择供应商、确定价格、签订采购合同。然后根据采购合同到会计处办理付款手续。
由采购员根据采购合同所需金额填写《付款通知》,经销售主管审核,报总经理批准后,交由财务人员付款。 采购员采购回货物后须及时在仓库保管处办理入库手续。 2、入库 货到后,采购员凭购进发票或货物清单上的标识、质量、规格、型号、商品名称、数量等会同保管员、送货人共同验收核对。对少于货物清单数量的商品按实际数量收货;对多出货物清单数量的商品不予收货。验收完毕后,开具货物《入库单》(一式三联,第一联留存,第二联附货物清单交财务结算并记账,第三联交给采购员月底对账),并及时登记保管明细账。 3、出库 由开票员开具《出库单》(或《销售单》等。一式四联,第一联存根,第二联出纳收款,第三联保管员发货依据,第四联客户),并由出纳员收款,收款后加盖现金收讫章(或转账收讫)和出纳个人私章。 保管员应按照收款后的《出库单》的明细发货,并及时登记明细账。 4、收款及付款 (1)、收款 收货款时出纳员应先根据开票员开具的《出库单》(《销
行政事业单位国有资产管理流程图((此流程图适用于第99--112项)
吴中区行政事业单位资产管理工作规程 (一)监管机构与职能部门 吴中区行政事业单位国有(集体)资产监督管理的领导机构是吴中区国有资产监督管理委员会;职能部门为吴中区国有资产监督管理委员会办公室(国资办),办公室设在区财政局。 (二)管理依据 《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部第35号令) 《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部第36号令) (三)监管范围 吴中区内国有(集体)资产的配置、使用、评价、处置、产权登记、纠纷调解和资产监督检查等。 (四)工作程序 1、资产配置: (1)行政事业单位的资产管理部门会同财务部门审核资产存量,提出拟购置资产的品目,数量,测算经费额度,经单位负责人审核同意后报财政(国资)部门审批,并提交相关材料。 (2)经财政(国资)部门审批同意,各单位可以将资产购置项目列入单位年度预算。 (3)行政事业单位购置纳入政府采购范围的资产,依法实施政府采购。 2、资产使用: (1)行政事业单位应当建立健全国有资产使用管理制度,规范国有资产使用行为。 (2)行政事业单位拟将占有、使用的国有资产对外出租、
出借事项严格控制,从严审批。 (3)出租出借收入,实行收支两条线管理。 3、资产处置: 行政事业单位国有资产处置,包括各类国有资产无偿转让、出售、置换、报损、报废等,是一种国有资产产权转移及核销行为。 (1)资产处置应当由行政事业单位资产管理部门会同财务部门、技术部门等实行审核鉴定,提出处置意见,并按审批权限报送审批。 (2)行政事业单位资产处置应当按照公开、公正、公平的原则进行。 (3)单位分立、撤销、合并、改制及隶属关系发生改变时,应当对其占有、使用的国有资产进行清查登记,报送财政(国资)部门审核、处置,并及时办理资产转移手续。 4、其他事项: (1)行政事业单位拍卖、有偿转让、置换国有资产以及取得的没有原始价格凭证的资产等情形应当进行资产评估。 (2)行政事业单位之间出现产权纠纷,由当时人协商解决;协商不能解决的,由财政(国资)部门或者同级政府调解、裁定。 (3)行政事业单位应当建立和完善资产管理信息系统,对国有资产实行动态管理,并定期向国资监管部门报送资产统计报告。 (4)新设立的事业单位,应当办理占有产权登记;发生分立、合并、部分改制,以及隶属关系、单位名称、住所和单位
*******公司 资产(设备、工器具)借用管理流程 为加强公司设备及工器具的管理,以确保公司资产安全,经研究,决定制定如下资产借出流程。 1、公司资产(设备、工器具,以下同)原则上不对个人出借,如因私自出借造成资产流失、损毁的,由资产管理人或借出人承担全部责任。 2、借用人因工作需要,需向公司借出设备及工器具时,必须由借用人填写《资产(设备、工器具)借用审批表》,注明申请事项并明确归还时间后,经部门负责人、分管副总、总经理逐级批复后方可借出。 3、如因公司开展业务需要,决定将资产借给外协工厂等第三方使用的,资产管理人应先对经办人进行挂账,然后督促经办人让第三方出具盖有公章(为个人的,应出具收条并按手印)的收条,以便于公司追溯。 4、资产管理人员接到《借用审批表》后,清点核实所借资产的品名、规格、价值等相关内容,并与借用人签字认可资产现状及完好程度后方可借出。资产管理人应根据审批表项目,以借用人为单位设立记录台账(员工调动或离职交接时由资产管理人确认)。 5、资产管理人应每季度对资产借出台账进行一次盘点,并与借用人进行对账。以督促借用人及时归还,降低资产流失风险。 6、货物归还时,资产管理人员必须根据借用审批表对所借出
的资产进行清点和核查,核实无误且无损坏的方能接收销账,若发生资产短少或损坏,则由借用方(或借用单位)按照相关规定进行赔偿。 7、借用人或经手人调岗、离职的,应到资产管理人处进行资产交接或移交等手续,资产灭失或不能交回的按原值赔偿。 8、资产(设备或工具)在使用过程中达到报废年限或自然损坏的,借用人可根据公司的设备、工器具的报废制度或流程进行报废处理,审批结果报送资产管理人处销账。
城关镇小沟小学国有资产管理内部控制流程图 为进一步加强和规范我校内部国有资产管理,理顺国有资产管理内部工作程序,建立内部控制机制,更好地服务于我校其他各项管理工作,根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定,结合本单位国有资产管理职能职责和实际情况,现制定我校国有资产管理工作流程图。 学校审批综合流程图 限额以上 限额以下 学校国有资产配置审批流程图 规定限额以上 规定限额以下 说明: 图中“规定限额以上” 是指:用财政性资金购买价值1万元及以上的资产购置事项 ;“规定限额以下”是指:用财政性资金购买价值 1万元以下、以及用其他资金购置资产 的购置事项。 资产配置需提交的材料 1、正式申请文件,要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等; 2、经主管部门审核同意的证明材料(主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外); 3、单位资产存量状况说明; 4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。
学校国有资产报废和报损审批流程图 规定限 额以上 规定限额以下图中“规定限额以上”的资产处置包括:房屋建筑物、土地、公务(含执法执勤)用车、股权处置和货币性资产损失核销等资产处置事项,以及处置原值在1万元以上的其他资产处置事项。 资产报废或报损需提交的材料 1、报废(报损)申请文件; 2、《行政事业单位国有资产处置申请表(二)》; 3、能够证明盘亏、毁损以及非正常损失资产价值的有效凭证,如债权有关凭证、购货发票或收据、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片、盘点表及产权证明等有关凭据的复印件(加盖单位公章)和证明,如有特殊情况不能提供相应材料的,附形成损失的情况说明; 4、资产价值在5万元以上的报废、报损,应附后有部门、机构或专家的鉴定报告; 5、非正常损失责任事故的鉴定结论及对责任者的处理文件; 6、因房屋拆除等原因需办理资产核销手续的,提交相关职能部门的房屋拆除批复文件、建设项目拆建立项文件、双方签订的房屋拆迁补偿协议; 8、主管部门或国资局要求提供的其他材料。