天津市消防安全委员会办公室文件
津消安办〔2016〕10号
关于全力做好国务院2015年度省级政府消防
工作考核迎检工作的通知
各成员单位：
近日，公安部、中央综治办、国家发展改革委、民政部、财
政部、住房城乡建设部、文化部、安全监管总局联合下发《关于
开展2015年度省级政府消防工作考核的通知》（公通字〔2016〕9号），由公安部牵头组织，会同相关部委局组成联合考核组于4
月中下旬对全国31个省（自治区、直辖市）政府2015年度消防中心工作和重点任务完成情况进行检查考核。为全力做好我市国
务院考核迎检工作，现将有关事项通知如下：
一、考核方式
考核采取自评和实地考核相结合方式进行，由各省级政府对
照考核方案和考核细则对2015年度消防工作进行全面自评。在自评基础上，国家八部委局组成考核组，对各省级政府进行实地考核。
二、考核步骤
考核组按照听取汇报、查阅资料、实地抽查、初步反馈等程序进行考核，并对考核情况量化评分。
（一）听取汇报、查阅资料。考核组听取市、区（县）两级政府2015年度消防工作情况汇报，时间不超过30分钟。会后，查阅与考核内容相关的文件、报告、统计数据等资料。
（二）实地抽查。抽查2个区县，查看公共消防设施建设、消防装备和社会消防力量建设情况；抽查民政、教育、卫生计生、文物等部门，检查行业系统对所属单位消防安全监管情况；抽查大型综合体、大型石化企业、大型在建工程、学校、医院、社会福利机构、农村特困人员供养服务机构、公共娱乐场所、文物古建筑等单位，检查社会单位消防安全管理情况，核查行业部门消防安全监管责任落实情况；抽查乡镇、街道，检查消防安全网格化管理等工作，核查基层组织消防安全责任落实情况。
（三）意见反馈。考核结束后，考核组向市政府反馈考核意见。
三、工作要求
（一）高度重视，认真对待。此次国务院消防工作考核是国家八部委局联合组织开展的，规格高、要求严、时间紧、任务重，
特别是考核结果将交由中央干部主管部门，作为对省级政府主要负责人和领导班子综合考核评价的重要依据，各单位要充分认识考核工作的重要性，切实增强大局意识、责任意识和紧迫意识，成立本单位专门迎检机构，明确专人负责，细化任务分工，全力以赴抓好迎检准备工作。
（二）严格标准，完善工作。各单位要在前期市政府组织开展的2015年度全市消防工作考核的基础上，认真对照《2015年度省级政府消防工作考核细则》，参照以往考核模式，逐项内容进行梳理，查找存在问题和薄弱环节，及时弥补漏洞，逐项改进完善，确保在考核前将所有档案资料装订成册，所有备查现场符合消防安全要求，所有问题妥善解决到位。
（三）加强沟通，密切配合。各单位要牢固树立“一盘棋”思想，对照职责分工，做好自身负责的工作，同时，加强与市公安局消防局（市消防安全委员会办公室）的沟通协作，密切配合，无缝对接，确保各项工作按照考核标准落实到位，遇有问题请及时与我办进行沟通（联系电话：xxx）。
附件：2015年度省级政府消防工作考核细则
2016年4月5日
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附件
2015年度省级政府消防工作考核细则
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抄送：中共天津市委组织部
天津市消防安全委员会办公室 2016年4月8日印发
部门决算填报说明 （预算单位编写格式） 一、决算信息来源说明（基层预算单位编写） （一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 （二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 （三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。
二、决算汇编基本情况（主管部门编写） （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：
注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 三、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况。 1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）与上年指标核对情况。 1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。
基本建设项目竣工财务决算说明书（模板） （表内蓝色字体为固定格式不允许修改，灰色标记部分为填报部分，（括号中红色字体为说明）） 一、基本建设项目概况 （与审核报告中“一、工程概况”内容一致） （一）工程立项批复情况 为保障2008年奥运会的航空运输，提高华东地区空管保障能力，保证航空安全。在华东空管局、青岛、南京、济南、合肥、杭州等空管中心（站）建设可视天气会商、气象信息引接、气象卫星接收、气象服务系统改造等工程；在盐城机场塔台建设2信道VHF遥控台，配套供电、防雷及机房改造等工程。（按项目批复文件中对建设原因和建设内容进行描述，以下描述项目批复具体情况包括批复单位、批复文号和批复文件名等） 1、XXXX年XX月XX日，中国民用航空局下发《关于XXX项目立项（代可研）的批复》（民航函〔XXXX〕XX号），批复同意工程的建设内容和建设规模，批复项目投资为：XXX万元。（非项目最终批复，项目投资明细不展开，描述总投资额即可） 2、XXXX年XX月XX日，民航华东地区管理局下发《关于XXX项目初步设计概算的批复》（民航华东函〔XXXX〕XX号），批复同意工程初步设计概算为：XXX万元，其中工程费XXX万元、工程建设其他费XXX万元、基本预备费XXX万元。（按照初设批复概算表金额描述）（二）工程主要设计、施工、供货和监理等单位
（填报单位与决算报表概况表一致） （三）工程开工、完工、验收和决算编制情况 工程于XXXX年XX月XX日正式开工，XXXX年XX月XX日完工，XXXX年XX月XX日通过由XXX单位组织的工程竣工验收。 XXXX年XX月XX日通过由XXX单位（或XXX单位委托XXX监管局）组织的工程行业验收,并出具行业验收报告，XXXX年XX月XX日完成行业验收整改工作。XXXX年XX月XX日完成项目竣工财务决算报表编制。 （填报的开工日期、完工日期与决算报表概况表一致） 二、会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况 （与审核报告中“三、（三）会计账务处理、债权债务清偿情况”内容一致） 截止XXXX年XX月XX日，XXX项目累计完成投资XX,XXX,XXX.XX 元，实际支出XX,XXX,XXX.XX元，尚有应付款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月付清；未交款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月付清；预付款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月收回；应收款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月收回。
2014年度部门决算报表要点讲解 （预算单位版） 一、主要变动情况 （一）报表变动情况 2014年的部门决算报表结构与上年相比有较大变动，变动的主要原因是按照简便实用的原则，精简部门统计指标和报表，进一步强化决算对预算执行结果的反映，减轻基层单位工作量。根据这个原则，今年的部门决算首先是补充资料表全部取消，其次是对部分表内做了细节上的调整。 今年报表一共30张，比去年减少7张，其中： 主表21张，比上年增加1张《财政拨款收入支出决算总表》； 附表9张，比上年增加1张；减少《事业单位基金增减变动情况表》、《学生学员统计表》等3张表，原补充资料表中《“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表》等4张表调整至此。 取消了9张补充资料表，报表主体中不再包含补表，同时封面也取消了补充资料表的填报标识。 （二）报表软件变动情况 2014年的报表软件对报表界面做了重大调整，首先是在填报界面增设了填报说明附表，并通过自动运算提取了部分附表的上年数据，大大简化了填报工作量，其次是把封面、报表主体、填报说明附表、上报文档做了分割处理，报表界面更加友好直观。 二、报表要点说明 1、报表填报范围和往年一样，请参考编制说明第一条。
2、需要强调的填报口径 （1）本套收支报表均不包括偿还性资金。偿还性资金，属于单位负债范畴。 （2）基本建设类资金填报口径： 注意基本建设类项目资金必须掌握2个口径： 大口径基本建设类项目支出为财决06-2表全表，指单位用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一切支出，对应经济分类“基本建设支出”、“其他资本性支出”。资金来源渠道含本级财政拨款、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金。 小口径基本建设类项目支出为财决05至05-2表、财决08至08-2表54栏“基本建设支出”，财决06-2表5栏“其中：基本建设支出拨款”，仅指本级发改部门集中安排的基本建设公共预算财政拨款（必须同时满足2个条件：①发改委立项，②本级财政拨款），资金来源渠道不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。对应经济分类仅为“基本建设支出”。如单位有用财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金安排的基建款，应反映在“其他资本性支出”。单位如果使用上年行政事业结余安排基本建设支出的，应调整上年结余。 （4）本套决算中“财政专户管理资金”是指按照《财政部中国人民银行关于将按预算外资金管理的全国性及中央部门和单位行政事业性收费纳入预算管理的通知》（财预[2009]79号）和《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）及其他有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育收费等
2020年度部门决算报表填报说明 （部门汇总编写格式） 一、决算汇编基本情况 （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： 比上年 项目数量 变动原因说明 增减 合计 一、按单位基本性质 行政单位 事业单位 其他 二、按执行会计制度 政府 民间非营利组织 企业 其他 三、按单位预算级次
一级预算单位 二级预算单位 三级预算单位 四、按事业单位分类— 行政类— 公益一类— 公益二类— 生产经营类— 暂未明确类别— （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下： 比上年 项目数量 变动原因说明 增减 合计 一、单户表 二、行政单位汇总录入表 三、事业单位汇总录入表 四、经费自理事业单位汇总录入表 五、乡镇汇总录入表 六、其他单位汇总录入表
比上年 项目数量 变动原因说明 增减 七、经费差额表 八、调整表 九、叠加汇总表 注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 二、基础数据核对情况 （一）财政资金对账情况。 1．财政拨款核对情况。 （1）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （3）本部门本年度国有资本经营预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．其他需要说明的情况。 （二）与上年指标核对情况。
2014年度部门决算报表审核要点说明 财政版） 一、审核附件 ............. 1、检查纸质附件是否齐全 2、 检查电子附件是否齐全 二、全 套表审核流程 ............. 1、查看审核工作记录表 2、查看对账单 ........ 3、封面审核 .......... 4、口径审核 .......... 5、公式及模板审核 .... 6、套表审核 .......... ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 01表 .......................................................... 01-1 表 ...................................................... 02表 .......................................................... 03表 .......................................................... 04 表 .......................................................... 05-1 、 05-2 表 ......................................... 06-1 表、 06-2 表 ..................................... 07、08、08-1 、 08-2 表 .......................... 09表、 10表、 10-1 表、 10-2 表、11表 12 表 ............................................................... 01表 ...................................................... 02表 ...................................................... 03、附 04 表 ......................................... 05表 ...................................................... 06表 ...................................................... 07、附 07-1 表 ...................................... 11 12 15 16 16 17 17 19 19 20 20 20 （中央单位填报，略） . ☆财决附 08表 ................... ☆填报说明附表CS05表 20 20 20 审核附件 1、检查纸质附件是否齐全 1）审核工作记录表
吉安县樟坑水库除险加固工程（一期）竣工财务决算说明书一、项目基本情况 樟坑水库位于吉安县官田乡的樟坑村，其地理位置为东径114°35′、北纬27°06′，座落在赣江水系禾水支流龙陂水的梅花江上，距吉安县城46km。坝址以上集雨面积35.0km2。水库总库容1462万m3（本次复核）。正常蓄水位153.64m（黄海高程，下同），设计洪水位（P=2%）155.52m，校核洪水位（P=0.1%）156.71m。水库设计灌溉面积3.5万亩，实际灌溉面积1.8万亩。最初设计是一座以灌溉为主，兼有防洪、发电、养殖等综合效益的小（一）型水库。2005年7月15-16日，省水利厅组织专家审查并以赣水建管字[2005]194号文批复同意确认樟坑水库为中型水库。工程建成于1959年冬，于1979年扩建及2007年～2008年应急加固达到现有规模。水库设计灌溉面积 3.5万亩，实际灌溉面积1.8万亩。是一座以灌溉为主，兼有防洪、发电、养鱼等综合利用的中型水库。水库由吉安县樟坑水库管理委员会管理，隶属于吉安县水利局，属准公益性事业单位，现有在编14人。 主坝：为均质土坝，1958年冬开工清基兴建，1964年、1965年对大坝进行扩建，使大坝高程达到153m。1979年再度对水库进行扩建，使大坝高程达到157.1m，并在迎水坡、背水坡采用干砌块石护坡，背水坡坝脚砌筑了排水棱体。2007～2008年应急加固完成了主坝上游高程145.00m以下风化土料培厚，砼防渗墙，坝基帷幕灌浆，上游坝坡134.93m以下抛石固脚、134.93m—157.10m C15砼预制块护坡，下游坝坡草皮护坡，原坝脚排水棱体外侧增设贴坡排水体。副坝为均质土坝，1964年兴建，1979年完善，2007～2008年应急加固完成了上游粘土斜墙、砼预制块护坡，下游草皮护坡，坡脚设置贴坡式排水体。 溢洪道: 1963年冬在天然垭口最低处开挖一条6m宽2m深的明渠临时溢洪道，后建有插板闸门控制，闸底高程148.70m，7孔，每孔净宽2.5-3.0m，总宽23m。1979年溢洪道改建于副坝右坝肩，达到现状规模。 灌溉输水涵管：老涵管为在大坝左岸开凿坝下涵管，为钢筋砼结构。后因断裂破坏、漏水严重于1974年在大坝右岸重新建压力隧洞，并对原涵管进行了封堵；1976年老涵管五处断裂，造成大坝沿涵管至背水坡五处跌窝；在坝右改建设隧洞后进行了简单封堵。2007～2008年应急加固又对原坝下涵管进行了截水墙式封堵。截水墙截断了原坝下涵管。更换了隧洞进出口闸门及启闭设施，新建启闭房。 2007年～2008年应急加固处理项目：主坝砼防渗墙，坝基帷幕灌浆，上游坝坡134.93m以下抛石固脚、134.93m—157.10m C15砼预制块护坡，上游坡土方培厚，下游坝坡草皮护坡，原坝脚排水棱体外侧增设贴坡排水体，原坝下涵管封堵。副坝上游粘土斜墙、砼预制块护坡，下游草皮护坡，坡脚设置贴坡式排水体。更换隧洞进出口闸门及启闭设施，新建启闭房等。 樟坑水库地理位置下游有吉安县的官田、安塘、登龙等3个乡共20个村委会，人口3.3万人，有耕地3.5万亩，是一个人口村庄集中地带；下游有正在兴建的吉井铁路、吉永省级公路及永阳古镇，对樟坑水库进行除险加固是必要的。（二）前期工作情况 1、安全监定情况 安全监定报告承担单位：河海大学 ①2005年7月经省水利厅组织专家组，对樟坑水库大坝进行了安全鉴定，确认水库大坝为三类坝。
附件3 : 基本建设项目竣工财务决算报表填制说明 一、基本建设项目概况表（建竣决01表） 1、表中各有关项目的设计、概算等指标，根据批准的设计、概算等文件确定的数字填列。实际指标根据项目建设的实际完成情况填列。 2、表中基建支出各项数字是指建设项目从开工之日起至达到办 理竣工财务决算之日止发生的全部基本建设支出。基本建设单位管理 费是指建设单位从筹建之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。 3、表中设计概算批准文号根据实际批准的文件填列，包括各次经批准调整（修正）的概算文件文号。 4、表中收尾工程指建设项目竣工验收后还遗留的少量尾工（由 于规划、设计等原因暂时无法完成而又必须实施的单位、分部分项工程），这部分工程的成本如果没有施工图预算（标底），可根据设计概算填列，如果已编制施工图预算，则按施工图预算（标底）填列，但均应事先报计划、财政部门同意，并作出详细说明，待完工后再将具体实施情况报计划、财政部门，可不再编制竣工财务决算。 二、基本建设项目竣工财务决算表（建竣决02表） 1、表中资金来源项下“基建拨款”各项、“项目资本”、“项目资本公积”、“基建借款”、“上级拨入投资借款”、“企业债券资金”和资金占用项下“交付使用资产”、“待核销基建支出”、“转出投资”等项目，填列自项目开工建设至竣工止的累计数。 2、表中其余各项目填列办理竣工验收时的结余数。 3、表中要注意几个明细科目的填报口径：①“预算拨款”指纳入基本建设支出预算并列报“基本建设支出”科目的预算内拨款，与附表五第4栏一致；②“自筹资金拨款”项下的“地方财政性资金” “单位、部门资金”分别与附表五第6栏、第15栏相一致；③“其他拨款”主要指社会集资、个人资金、其他单位拨入资金、捐赠等，应与附表五第16栏相一致；④“待冲基建支出”是专用的备抵科目，核算待冲销的用基建投资借款购建完成的已转知生产单位的交付使用资产；⑤“待核销基建
微山县物资集团总公司2014年度部门决算 一、单位基本情况 （一）主要职责 我单位是县政府直属物资系统主管部门。贯彻落实县委、县政府决策部署，对所属企业的情况进行监督和服务。 （二）机构设置 微山县物资集团总公司总经理仲凯，现有编制人员6人，设立机构有：办公室、会统科、人事科、业务科。 二、公开表格 1、2014年收入支出决算总表 单位：万元收入支出 项目金额项目金额一、财政拨款收入48.5 一、一般公共服务支出48.5 其中：政府性基金二、外交支出 二、上级补助收入三、国防 三、事业收入四、公共安全支出 四、经营收入五、教育支出 五、附属单位上缴收入六、科学技术支出 六、其他收入七、文化体育与传媒支出 八、社会保障和就业支出 九、医疗卫生与计划生育支出 十、节能环保支出 十一、城乡社区支出 十二、农林水支出 十三、交通运输支出 十四、资源勘探信息等支出 十五、商业服务业等支出 十六、金融支出 十七、援助其他地区支出 十八、国土资源气象等支出 十九、住房保障支出 二十、粮油物资储备支出 二十一、国债还本付息支出
二十二、其他支出 本年收入合计48.5 本年支出合计48.5 用事业基金弥补收支差额结余分配 年初结转和结余其中：提取职工福利基金 其中：项目支出结转和结余转入事业基金 年末结转和结余 其中：项目支出结转和结余 合计48.5 合计48.5 2、2014年收入决算表 单位：万元 科目编码科目名称本年收 入合计 财政拨 款收入 上级补 助收入 事 业 收 入 经营 收入 附属单位 上缴收入 其他 收入 类款项栏次 1 2 3 4 5 6 7 合计48.5 48.5 201 一般公共服 务支出 48.5 48.5 20113 商贸事务48.5 48.5 2011301 行政运行48.5 48.5 2011399 其他商贸事 务支出 3、2014年支出决算表 单位：万元 科目编码科目名称本年支 出合计 基本 支出 项目 支出 上缴上 级支出 经营 支出 对附属单位 补助支出 类款项栏次 1 2 3 4 5 6 合计48.5 48.5 201 一般公共服务支出48.5 48.5 20113 商贸事务48.5 48.5 2011301 行政运行48.5 48.5 2011399 其他商贸事务支出 4、2014年公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 单位：万元
2018年度部门决算公开报表及说明单位名称：北京市怀柔区监察委员会
目录 第一部分2018年度部门决算报表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算表 九、财政拨款“三公”经费支出决算表 十、政府采购情况表 十一、政府购买服务支出情况表 第二部分2018年度部门决算说明 第三部分2018年度其他重要事项的情况说明 第四部分2018年度部门绩效评价情况
第一部分2018年度部门决算报表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算表 九、财政拨款“三公”经费支出决算表 十、政府采购情况表 十一、政府购买服务支出情况
第二部分2018年度部门决算说明 一、部门基本情况 （一）部门机构设置、职责 （1）北京市怀柔区监察委员会由北京市怀柔区人民代表大会产生，是行使国家监察职能的专责机关。中共北京市怀柔区纪律检查委员会、北京市怀柔区监察委员会合署办公，履行纪检、监察两项职责，实行一套工作机构、两个机关名称。 （2）单位地址：北京市怀柔区北大街45号 （3）主要职能职责： 监察委员会履行以下职能：维护宪法和法律；依法监察管辖范围内公职人员行使公权力情况，调查职务违法和职务犯罪；开展党风廉政建设和反腐败工作。 监察委员会履行监督、调查、处置职责。一是对公职人员依法履职、秉公用权、廉洁从政从业及道德操守情况进行监督检查。二是对涉嫌贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、权力寻租、利益输送、徇私舞弊以及浪费国家资财等职务违法和职务犯罪进行调查。三是依据相关法律对违法公职人员作出处分决定；对在行使职权中存在的问题提出监察建议；对履行职责不力，失职失责的领导人员进行问责；对涉嫌职务犯罪的，将调查结果移送检察机关依法提起公诉。 （二）人员构成情况
部门决算管理制度详解课后练习 判断题： 1、按照《部门决算管理制度》的规定，部门决算编报范围与部门预算编报范围不一致。[题号：Qhx010612] 正确答案：B 题目解析：部门决算编报范围应当与部门预算编报范围保持一致。 2、《部门决算管理制度》自2014年1月1日起施行。[题号：Qhx010613] 正确答案：A 题目解析：《部门决算管理制度》自2014年1月1日起施行。 3、各部门决算管理工作的职责之一是组织本部门行政事业单位决算考核评价工作。[题号：Qhx010614]正确答案：A 题目解析：各部门应当按照财政部门要求，组织实施本部门的决算管理工作，并对本部门决算数据的真实性、完整性负责。其职责主要是：1、组组织本部门行政事业单位决算的布置与培训。2、组织和指导本部门行政事业单位决算的收集、审核、汇总和报送工作。3、负责批复本部门所属行政事业单位决算。 4、负责本部门决算信息公开工作。 5、组织本部门决算数据的分析利用。 6、组织本部门行政事业单位决算数据质量监督检查。 7、建立和管理本部门行政事业单位决算数据库。 8、组织本部门行政事业单位决算考核评价工作。 4、年度终了，行政事业单位应当按照财政部门的工作部署，在次年3月31日前编制和报送决算。[题号：Qhx010615]正确答案：B 题目解析：年度终了，行政事业单位应当按照财政部门的工作部署，在规定的时间内编制和报送决算。 5、规范性审核主要依据部门预算、现行财务会计制度和有关政策规定，对部门决算进行审核。[题号：Qhx010616]正确答案：B
题目解析：政策性审核主要依据部门预算、现行财务会计制度和有关政策规定，对部门决算进行审核 6、各部门在报送部门决算前自行将本部门纸质报表、电子介质数据以及相关资料，按规定的审核内容进行逐项审核，这种审核就是自行审核。[题号：Qhx010617]正确答案：A题目解析：自行审核：各部门在报送部门决算前自行将本部门纸质报表、电子介质数据以及相关资料，按规定的审核内容进行逐项审核。 7、各部门应当对所属行政事业单位上报的决算报表和部门本级决算报表进行汇总，并对有关收入支出、内部往来项目等汇总虚增进行调整和剔除后，形成本部门汇总决算报表。[题号：Qhx010618]正确答案：A 题目解析：各部门应当对所属行政事业单位上报的决算报表和部门本级决算报表进行汇总，并对有关收入支出、内部往来项目等汇总虚增进行调整和剔除后，形成本部门汇总决算报表。 8、各级财政部门应当在本级人民代表大会常务委员会审查批准决算后20日内，向本级各部门批复决算。[题号：Qhx010619] 正确答案：B 题目解析：各级财政部门应当在本级人民代表大会常务委员会审查批准决算后30日内，向本级各部门批复决算。 9、各级人民代表大会常务委员会批准本级决算后，各部门决算数据还需变动的，还需重新编制部门决算，重新审批。[题号：Qhx010620] 正确答案：B 题目解析：各级人民代表大会常务委员会批准本级决算后，各部门决算数据还需变动的，相关调整事项在下一年度部门决算中予以反映。 10、对指标结构比率、效益比率和人均比率等进行分析的方法是比较分析法。[题号：Qhx010621] 正确答案：B
附件2： 基本建设项目竣工财务决算报表 填制说明 一、基本建设项目竣工财务决算审批表 1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。 2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。 3、有关意见的签署： （1）所有项目均须先经开户银行签署意见。 （2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。 （3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。 （4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。 二、大、中型基本建设项目工程概况表 1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。 2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。 4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。 5、表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。 6、表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工，这部分工程的实际成本，可根据具体情况进行估算，并作说明，完工以后不再编制竣工决算。 三、大、中型项目竣工决算财务决算表 1、表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本”、“基建投资借款”、“其他借款”等项目，填列自开工建设至竣工止的累计数，上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。 2、表中其余各项目反映办理竣工验收时的结余数，根据竣工年度财务决算中资金平衡表的有关项目期末数填列。 3、资金占有总额应等于资金来源总额。
2014年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 （一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 二、填报口径 （一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 （二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的
用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 （三）本套决算中央部门财政拨款结转和结余资金填报口径应符合《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预〔2010〕7号）的规定。地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。 （四）本套决算中“财政专户管理资金”是指按照《财政部中国人民银行关于将按预算外资金管理的全国性及中央部门和单位行政事业性收费纳入预算管理的通知》（财预〔2009〕79号）和《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预〔2010〕88号）及其他有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育收费等资金。 （五）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 （六）执行《行政单位会计制度》、《科学事业单位会计制度》、《中小学校会计制度》、《高等学校会计制度》、《彩票机构会计制度》的单位，2014年新旧会计制度转换后，财决 02、07、09、12表等相关报表年初数按新制度口径填报。 三、录入级次
工程项目竣工决算的编制方案 1工程竣工决算的编制依据 建设工程项目可行性研究报告和有关文件； 建设工程项目总概算书和单项工程综合橇算书； 建设工程项目设计图纸及说明，其中包括总平面图、施工图、安装工程施工图及有关资料； 建设工程竣工结算文件； 设备安装工程竣工结算文件； 设备购置费用竣工结算文件； 工器具和生产用具购置费用结算文件； 其他工程和费用的结算文件； 国家和地方主管部门颁发的有关建设工程竣工结算文件。 2工程竣工决算的编制方法 根据经审定的与承包商竣工结算等原始资料，对原概(预)算进行调整，重新核定各单项工程和单位工程造价。属于增加固定资产价值的其他投资，如建设单位管理费、研究试验费、土地征用及拆迁补偿费等，应分摊于受益工程，随同受益工程交付使用的同时，一并计入新增固定资产价值。 3工程竣工决算的内容 竣工决算报告说明书。竣工决算报告情况说明书中要全面反映竣工工程建设成果和经验，其主要内容包括 1)工程总的评价。要从工程的进度、质量、安全和造价四个方面进行分析说明。主要说明开工和竣工日期，对照合同工期是提前还是延期；说明验收情况和评定质量等级，合格率和优良品率；根据劳动工资和施工部门的记录，对有无设备和人身事故进行说明；应对照概算，说明节约还是超支，用金额和百分率进行
分析说明。 2)各项财务和技术经济指标的分析。要进行概算执行情况分析；新增效益分析，说明交付使用财产占总投资额的比例、不增加固定资产的造价占投资总数的比例，分析有机构成和成果；基本建设投资包干情况的分析，说明投资包干数，实际使用数和节约额，投资包干结余的构成和包干结余的分配情况；列出建设期内各阶段的资金来源和资金占用情况。 3)工程建设的经验教训及有待解决的问题。 4）由于竣工决算是综合反映竣工建设项目或单项工程的建设成果和财务情况的总结性文件，所以在竣工决算书中必须对控制工程造价所采取的措施、效果及其动态的变化情况进行认真的比较分析，从而总结经验教训，供以后项目参考。
水利基本建设项目竣工财务决算 项目名称：崇阳县小型农田水利（重点县）建设工程 编制单位：崇阳县小型农田水利重点县建设工程项目部 主管部门：崇阳县财政局、崇阳县水利局 编制日期：二0一一年五月十八日 2010年崇阳县小型农田水利重点县建设工程 项目竣工财务决算说明书 一、项目基本情况 崇阳县小型农田水利重点县建设工程项目区位于崇阳县天城镇、石城镇、青山镇的谢家坳、乌龟石、荻洲、华陂、吴城、铺前、塘口、洪桥、雷骆、东山、城万、太平等12个村，主要从事种植业，作物有水稻、油菜等，为崇阳县的粮食主产区。 项目实施以前，该三个乡镇已成立了农民用水者协会，项目完工后，协会规范了各项管理制度，明确用水、管水措施，促进水费征收制度改革，实现项目良性运行，为其它灌区管理起示范作用。 崇阳县小农水重点县工程建设项目主要内容：根据2010年崇阳县小型农田水利工程实施方案工程量表，本工程建设设内容为： 崇阳县天城镇、石城镇、青山镇田间渠系工程。项目区面积为2.1万亩，计划对项目区内现有66条灌溉土渠进行衬砌，总长75.42分里，改造及新建23座灌溉泵站，装机23台，整治水塘33座，新建及衬砌渠道15.61km，配套改造渠系建筑物工程36处（节制闸24处，涵管12处），新建、疏挖、硬化日间灌溉渠道75.42km．配套改造渠系建筑物工程334处（其中节制闸21处，管涵120处）排水沟清淤58.1km，新建量水设施10处，新建人行桥32处。 投资概算为2004.8万元。 资金来源主要是中央财政支持800万元，省财政支持500万元，地方财政支持300万元，农民投工投劳折资为404.8万元。 项目建成后，渠系水利用系数由原有的0.5提高到0.62，年新增节水能力达到320.660万立方米，恢复和新增灌溉面积2.23万亩，改善灌溉面积1.6万亩，新增和改善排涝面积0.86万亩，计年新增粮食生产能力476.5万公斤，新增经济作物产值165万元。受益人口3.41万人。通过对沟渠体系的改造，项目区的防洪排涝能力与抗旱能力得到了实质性增强，自然灾害对农业生产的威胁将逐渐减弱，利于保障农业生产的稳定发展。灌区农业生产条件明显改善，增强了农产品的竞争力，农业增效、农民增收，地方财力增加，为当地农民做出了贡献。 该项目的项目法人为崇阳县小型农田水利工程建设项目部。项目法人对该项目建设管
2015年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 （一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2015年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布臵文件另行下发。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 二、填报口径 （一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 （二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照?基本建设财务管理规定?管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、
财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购臵固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 （三）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 三、录入级次 （一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。 （二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。 （三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。 四、填报要求 （一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数
2014年部门决算工作流程 （预算单位版） 一、决算编制与准备工作 部门决算是行政事业单位在年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的总结性文件。因此单位编制部门决算要做好以下几方面的工作： 1、单位每年应于12月25日前登陆云南省财政厅门户网站（https://www.doczj.com/doc/d913632562.html,）下载当年部门决算软件及相关资料，并及时安装当年决算报表软件，了解当年部门决算的变动情况和编报要点，做好编报准备。 2、单位应在12月31日结账后及时同财政部门对账，确定单位本年度的收入、支出、结余，确保与财政数据一致。 3、单位账务数据与财政数据核对一致后开始按相关要求填报决算。填报时先在报表主界面进行封面代码和上年数据提取，之后按相关报表填报顺序依次录入全套报表，填报决算报表时数据必须真实准确、帐表一致。 二、公式审核 单位录入全套报表之后，应回到“封面代码”表，点击“全审”进行整套报表审核，全审之后，如无错误，应弹出“套表审核完全正确”的提示窗口；如数据有误，应根据公式提示，仔细核查报表数据。注意，公式分为以下三种类型： 1、基本平衡公式（公式显示为红色），应保持公式审核全部正确，不出现报错信息。
2、逻辑性审核公式（公式显示为紫色），原则上不应出现提示信息。如有公式提示，单位经核实并出具相关文件依据等，可保留提示信息，并在填报说明中列示有关依据（若没有文件依据或不清楚是否应该保留时，在上报财政审核前，请及时同财政审核人员联系）。 3、核实性审核公式（公式显示为绿色），如有公式提示，单位应根据会计账簿和有关台账进行核实，如报表情况属实、确需保留的，应当针对出错公式编写出错说明，并在填报说明中进行说明。 审核中如出现公式提示：用鼠标点中提示公式→点击鼠标右键→出错说明编辑→填写说明。 三、与上年数据核对 云南省与上年数据核对的任务参数已经放在公式审核里边，其中Z07、Z09表的公式为逻辑性审核公式，其余报表的审核公式为核实性公式。公式审核后，如数据有误，应根据公式提示，仔细核查报表数据。如数据属于正常调整范围（会计制度变更调整、审计调整、财政调整、部门调整等等），则保留出错公式，并针对出错公式编写出错说明。同时，应填报填报说明附表中的《年初结转和结余调整情况表》，并在导出excel文档后对具体原因做详细说明，做为填报说明的附件。 四、模板审核 回到报表主界面，点击“应用——横向过录表查询——横向过录表查询设置”，在“打开查询模板”窗口中，选择模板进行逐一审核，并据此撰写部门决算填报说明。（详细操作方法，请参考同时上传的《云南省2014年度部门决算模板审核解答》） 注意：审核模板，是对审核公式库的补充，它是通过设置筛选条件来过滤可能有误（未必一定有误）的数据，所以进行模板审核时，
竣工决算报告说明书 一、项目概况 浙江省交通厅浙交复[2001]285号《关于82省道延伸线黄岩城区至山头姜段公路工程初步设计的批复》：本工程起自黄岩城区104国道西复线（桩号为K1739+854.5），设计桩号K0+000，路线为新线，从东向西经后洋、新堂，跨甬台温高速公路和永宁江后继续往西，终于山头姜，与拱沿线相接（拱沿线桩号为K10+030），设计桩号K7+050，路线全长约7公里，其中特大桥1座，长约900延米，104国道西复线既有高架桥延伸跨该项目的桥梁1座，长约580米。本工程按交通部部颁《公路工程技术标准》（JTJ001-97）中的一级公路技术标准设计，计算行车速度60公里/小时。工程概算为15542.902万元，其中工程建筑安装费10774.0829万元，设备器具购置费7.896万元，其他费用4020.7849万元，预备费740.1382万元。本工程土地征用数控制在41公顷以内，建设工期30个月。 为加强对104国道黄岩过境东复线及82省道延伸线黄岩至新前段公路工程建设的领导，2001年5月成立黄岩区“两线”工程建设领导小组暨工程建设指挥部（黄政办发[2001]58号）。 本项目2001年12月31日开工，2007年1月12日完工并投入使用。本工程起点桩号为82省道K18+474，向西展线，建城新大桥长901米，跨越甬台温高速公路和永宁江，继续往西经过双丰村、牟村、东江、下路、魏家，最后在山头姜与长决线（K9+900）相接，终点桩号为K25+577，全长7.1公里。实际征用土地30.4639公顷。
二、项目实施 本项目主要工程经公开招标，分别确定湖州市交通工程处、临海市交通工程建设有限公司、浙江省交通工程建设集团有限公司、杭州公路交通设施工程有限公司、温岭市宏远交通工程有限公司、台州市园林绿化工程公司承建。台州市公路水运监理咨询有限公司为监理单位。 设计委托台州市交通勘察设计院，勘察委托宁波工程勘察院。 桥头接线沥青路面工程和路面修补工程等由黄岩区公路管理段承建。由台州市园林绿化工程公司承建的绿化工程由于质量纠纷，合同未全部执行，绿化补种等由黄岩大环园林绿化有限公司承建。 三、结算送审 本项目的主要工程经台州市建工造价咨询有限公司、台州市黄岩立信基建审计事务所审核。 工程送审金额7985.85万元，核减87.81万元，审定金额7898.04万元。 四、资金投入及交付使用资产 （一）资金投入 截止2011年4月30日,本工程项目基建拨款9720.00万元，其中：浙江省交通厅拨款4050.00万元，黄岩区财政局拨款5670.00万元。 截止2011年4月30日,基建借款2401.72万元，其中黄岩区交通局借入2293.00万元，黄岩交通基础设施建设有限公司借入108.72万元。 截止2011年4月30日,应付款676.94万元，其中应付工程款291.14万元，应付工程材料价差272.00万元，应付土地征用政策处理费用104.35万元。暂收应付款1427.81万元，其中应付黄岩区工业园区领导小组办公室1377.20万元，应