QQ银行票据质押融资业务操作规范
目录
1．目的 (2)
2．适用范围 (2)
3．职责 (2)
3.1信贷经营机构 (2)
3.2总行公司业务部 (2)
3.3总行合规管理部 (2)
3.4总行风险管理部 (2)
3.5授信审批人、授信审批官、高级授信审批官 (2)
3.6资金业务部 (2)
3.7其余部门及岗位 (3)
4．定义 (3)
5．产品条件与条款 (4)
5.1 业务申请条件 (4)
5.2 商业承兑汇票承兑人的准入 (6)
5.3担保方式、质押率 (6)
5.4融资期限和额度 (7)
5.5产品价格 (7)
商业汇票质押贷款利率根据中国人民银行及我行的相关利率规定予以执行。 (7)
在票据（池）质押置换业务中，我行承兑的银行承兑汇票付款期限最长不得超过6个月，保证金比例不低于票面金额的10%（含）。 (7)
6.操作流程 (8)
6.1申请与受理 (8)
6.2调查 (8)
6.3 审查与审批 (8)
6.4合同签订 (9)
6.5发放与支付管理 (9)
6.6票据流通管理 (10)
6.7贷后管理 (10)
6.8展期与回收 (11)
6.9 信贷档案管理 (11)
7．附则 (12)
8．相关文件 (12)
本规范批准人：日期：年月日审核人：日期：年月日编制人：日期：年月日
1．目的
为加强本行票据质押融资业务的管理，根据《中华人民共和国担保法》、《中
华人民共和国票据法》、《中华人民共和国物权法》、《贷款通则》及《QQ银行银行承兑汇票承兑业务操作规范》《QQ银行商业承兑汇票贴现操作规范》等我行相关制度，制定本操作规范。
2．适用范围
本操作规范适用于我行票据质押融资业务的操作和管理全过程。
3．职责
3.1信贷经营机构
负责办理票据质押融资业务和贷后的日常管理工作。
3.2总行公司业务部
3.2.1负责票据质押融资业务产品制度的制定，负责全行票据质押融资业务的组织推动，根据业务需求，协同信贷经营机构对我行重点支持的客户进行共同营销，
完善营销方案。
3.2.2牵头组织对我行信贷经营机构开办票据池业务准入资格的审批。
3.3总行合规管理部
负责对票据质押融资业务的合同、协议等法律性文本的合规性审查。
3.4总行风险管理部
负责对票据质押融资业务政策及管理规定进行风险审查，主要包括对本业务的有关制度及操作环节提出风险控制意见，对本业务的贷后检查执行情况进行监督管理和指导。
3.5授信审批人、授信审批官、高级授信审批官
参见《QQ银行授信审批管理办法》2.授信审批相关岗位职责。
3.6资金业务部
3.6.1负责票据池业务开展中涉及真伪辩别、票据贴现等业务的指导、管理、检查。
3.6.2对我行认可的银行承兑票据的承兑行、商业承兑汇票的承兑客户的名单进行管理，并及时更新。
3.7其余部门及岗位
其余部门及岗位职责具体可参见《QQ银行公司信贷业务操作指引》、《QQ银行票据池业务管理办法（暂行）》。
4．定义
4.1本操作规范所称票据质押融资业务是指申请人将其合法持有并经我行认可的未到期银行/商业承兑汇票（下称“商业汇票”）质押于我行，由我行为其提供融资或者置换票据的业务。票据质押可用于流动资金贷款、开具银行承兑汇票、信用证开证、开立保函等业务。
4.2票据质押置换是指持票人将其持有的一张或多张未到期商业汇票质押于我行，由我行为其承兑一张或多张商业汇票用于支付的业务。在置换过程中，我行协助持票人变更了原有票据的期限结构、金额结构、票据种类等。可分为长票换短票、短票换长票、大票换小票、小票换大票、银票换商票、商票换银票等，
以下简称“票易票”业务。
4.3票据质押融资业务按票据质押数量分可分为单一票据质押与票据池质押。
4.3.1单一票据质押融资
指的是以单一商业汇票质押而获得融资的业务。商业汇票可为银行承兑汇票质押融资和商业承兑汇票，商业承兑汇票质押融资业务的承兑人须经过我行授信后，才可办理相关业务。
4.3.2票据池质押融资
（1）即票据池增值业务，是指申请人将其合法持有并经我行认可的未到期银行承兑汇票质押给我行，我行根据质押票据情况等因素授予申请人票据池质押融资额度，在该额度项下申请人可申请办理流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证、开立保函等融资融信具体业务。票据池质押融资业务包括于银行承兑汇票质押融资和商业承兑汇票质押融资。
（2）我行票据池分为固定票据池与流动票据池两种，固定票据池指约定票据池中票据总额度；流动票据池指约定票据池中票据额度下限。我行票据池质押融资实行“余额控制”原则，即必须确保票据池余额≥授信余额，票据池余额≥未到期用信余额。
（3）票据池质押状态下按池内票据能否置换，可分为静态质押池、动态质押池。
静态质押池是指融资期间，质押票据不得置换，融资期限亦不得超过质押池最后一笔票据的到期日，票据托收回款只能用于归还我行融资敞口，客户追加保证金的除外，融资敞口随着回款归还而减少。
动态质押池是指融资期间，质押项下的票据可以置换，融资期限可以超过质押池每笔票据的到期日，票据托收回款在下述情形下可不用于归还我行融资敞口，客户仍保持原有融资敞口。
A.客户追加保证金；
B.提供新的票据进行质押；
C.提供我行认可的其他担保方式。
4.4质押票据托收，指的是出质人委托我行对拟到期的质押票据进行托收。托收分为易票托收与存入保证金托收。
5．产品条件与条款
5.1 业务申请条件
5.1.1票据质押融资业务的申请人应符合我行流动资金贷款管理办法中的有关借款人条件。其中，申请商业承兑汇票质押的，其承兑人（票据到期付款人）除具备流动资金贷款管理办法中借款人条件外，还须符合以下条件：
（1）买卖双方具有真实合法的商品交易关系并提供相关交易凭据；
（2）经我行的评级授信为AA级（含）以上或去年（缴纳）公布的纳税额在500万元以上，如能提供足额抵、质押物的，可适当放宽准入条件；
（3）无不良信用记录；
（4）我行开立一般结算账户，并已获得我行核定的商票贴现专项授信额度；
（5）我行要求的其他条件。
5.1.2质押的票据除应符合法律、法规规定的票据合法有效的条件外，还应符合以下条件：
（1）承兑银行属于我行接受的银行承兑汇票承兑行范围；
(2)商业承兑汇票的承兑客户属于我行接受的银行承兑汇票承兑客户范围；
C(3)票据各项记载要素齐全；票据背书连续；
提交的票据与我行的相关规定记载相符；
(4) 经查询查复，票据是真实的；
(5)已依法办理承兑手续，承兑不得附有条件；
(6)在银行承兑汇票及粘单上未记载有任何“不得转让”、“委托收款”、“质押”等字样；
未被提起公示催告程序、挂失止付；
汇票尚未到期；
(7)提交了证明票据项下其与出票人或直接前手之间有真实交易背景的交易合同复印件、增值税专用发票、货运单据等；
（8）我行要求的其他条件。
5.1. 3申请开办票据池质押业务除具备5.1.1和5.1.2的条件外，还应符合以下条件：
（1）年度销售总额1亿（含）以上；
（2）日常收付业务中票据占比较高，票据结算量较大；
（3）办理票据池增值业务客户应开立专用保证金账户；
（4）办理银行承兑汇票增值业务的应满足我行有关低风险业务客户授权范围，并具备银行承兑汇票承兑、贴现、质押、授信等相关条件；办理商业承兑汇票增值业务的应满足我行关于商业承兑汇票承兑、贴现、质押、授信等相关条件
（5）我行要求的其他条件。
5.1.5票据池业务仅获得总行授权准入的分支机构才可办理，准入流程及办理要求见《QQ银行票据池业务管理办法（暂行）》。
5.2 商业承兑汇票承兑人的准入
5.2.1商业承兑汇票承兑人需获得我行的专项授信额度后才能对外开出，向我行提出申请应提供：
（1）经年检的营业执照、企业代码证和税务登记证复印件；
（2）企业章程、董事会决议、法人身份证复印件、法人对经办人的授权委托书及经办人身份证复印件；
（3）基本账户开户许可证复印件、贷款卡；
（4）近三年财务报表和最近一期财务报表（原则上应经审计），成立不到3年的，提供成立以来的年度和最近一期财务报表；
（5）基本情况说明，包括基本生产经营情况、产供销情况、主要客户关系和结算方式、办理商票业务的主要用途以及商票的计划使用规模等；
（6）与主要流转企业的交易往来情况资料；
（7）《商业承兑汇票保贴申请审批表》（附件2-1）；
（8）我行要求提供的其他资料。
5.2.2 经办信贷经营机构应对申请人进行调查、分析，并形成调查报告后，报有权审批人审批。
5.2.3商业承兑汇票承兑（保贴）额度纳入统一授信管理，信贷经营机构在额度内办理。承兑企业不得向我行直接贴现自己承兑的商业承兑汇票。
5.2.4商业承兑汇票承兑人在获得我行专项额度后，应与我行签订《商业承兑汇票业务合作协议》（附件2-2）才可办理商业承兑汇票业务。
5.3担保方式、质押率
5.3.1除票据质押外，信贷经营机构可视业务风险情况，要求申请人提供补充担保。6
5.3.2质押率
（1）银行承兑汇票质押率90%，商业承兑汇票质押率70%。
（2）质押票据到期晚于融资到期，并约定届时以票据贴现回款归还融资或追加保证金的，质押率可考虑扣除贴现利息因素，则质押率≥上述质押率标准（5.3.2质押第（1）款）-贴现利率标准。其中，亦可采取要求客户就两张票据直接价差（即息差）以银行存款方式存入银行办理质押，以定期存款方式补充质押的，可考虑未来存款利息，采取准全额定期存款式质押，即质押额度=（定期存款金额+到期存款利息）*定期存款质押率（90%）。
（3）上述质押率若遇我行《信贷担保管理办法》相关规定发生调整，以调整后的规定为准。
5.4融资期限和额度
5.4.1票据质押融资额度=质押项下的相应票据×相应质押率--∑当前质押项下的融资敞口
5.4.2授信期限原则上为一年。用信期限依据用信产品及客户需求、票据池状况综合评定。其中，用信工具为银行承兑汇票、国内信用证的，期限不得超过6个月；用信工具为电子票据的，期限不得超过1年；静态质押池融资期限不得超过质押池最后一笔票据的到期日，动态质押池融资期限可以超过质押池每笔票据的到期日。
5.5产品价格
5.5.1融资利率
商业汇票质押贷款利率根据中国人民银行及我行的相关利率规定予以执行。
5.5.2保证金比例
在“票易票”业务中，保证金比例不低于票面金额的10%（含）。
5.5.3票据置换：10元/张；票据池业务服务费：500元/月；开出银承/信用证/保函，适用我行相应收费标准。
6.操作流程
6.1申请与受理
我行各信贷经营机构为票据质押融资业务的受理部门。票据质押融资业务申请人除了提交所质押的票据及相应的有关交易合同与交易背景证明材料（如增值税发票或其他凭证）外，申请人还须根据融资用途提交相应材料，可参见《QQ 银行流动资金贷款操作规范》、《QQ银行银行承兑汇票承兑业务操作规范》、《QQ 银行保函业务操作规范》、《QQ银行国内信用证业务实施细则》等相关制度。6.2调查
我行各信贷经营机构为票据质押融资业务的调查部门，调查过程必须实行客户经理双人调查制。各信贷经营机构应严格按照《QQ银行公司信贷业务操作指引》及我行相关制度进行调查。其中重点调查：
a. 质押票据及其贸易背景的真实性、合法性和有效性；
b. 申请人经营情况、支付能力、资信情况、承兑能力等方面；
c. 融资用途所涉及的交易背景、合同等是否真实；
d. 涉及商业承兑汇票质押融资的，还须重点对承兑人进行尽职调查，最后形成调查报告，连同相关材料提交有权审批人。
6.3 审查与审批
6.3.1有权审批人应对融资申请人提供资料的真实性、合法性、完整性，质押物的合法性、贸易背景的真实性、借款用途的合规性进行审查，并按《QQ市商业银行授权管理暂行办法》、《QQ银行授信审批管理办法》及本行授权书授予权限进行审批，不得越权审批。
6.3.2 银行承兑汇票质押业务为低风险业务，商业承兑汇票质押业务为非低风险业务，审批时应遵守我行相关授权规定。
6.3.3审批结果处理
（1）对通过审批的，通知申请人办理签订相关合同及其它事宜。
（2）对未通过审批的，经办客户经理及时将申请材料退还申请人，同时做
好解释工作。
6.4合同签订
6.4.1经审批同意后，经办客户经理通知申请人签订相关合同、协议，并且填写借款借据或凭证。最高额质押担保合同见附件2。
6.4.2签订相应借款合同或银承协议后，票据为实物票的，申请人应在质押票据背面的背书人栏签章、记载背书日期、记载“质押”字样和在被背书人栏记载被背书人（信贷经营机构）名称，并且及时将质押票据交付我行予以保管。经办信贷经营机构还应就银行承兑汇票质押事项通过大额支付系统通知承兑行。
票据为电子商业汇票的，应在“电子商业汇票系统”中予以登记，以该票据为我行设立质权。电子商业汇票质押.时，必须记载下述事项：
（1）出质人名称；
（2）质权人名称；
（3）质押日期；
（4）表明“质押”的字样；
（5）出质人签章。
6.4.3质押的票据到期日晚于融资期限，应提供填制好的《贴现申请书》、《贴现凭证》等资料，准备准备可能的贴现，以备用信到期补平用信敞口需要。
银行承兑汇票贴现相关申请书、协议参见附件3.
商业承兑汇票贴现相关申请书、协议参见附件4.
6.5发放与支付管理
6.5.1客户经理办妥相应审批、合同签订等手续后，提交放款中心审查人员审核，审核标准参见《QQ银行放款中心放款审核标准》。
6.5.2审核通过的，客户经理提交借据、放贷通知书等，通知会计部门进行会计处理。
6.5.3会计部门应按《借款合同》、《银承协议》等相关融资合同约定的方式进
行划款/开票，客户经理按贷款用途监控资金的使用。
6.6票据流通管理
6.6.1信贷经营机构应对质押票据池进行限额管理，静态质押池的票据不可自由办理票据进出、置换；动态质押池以融资敞口对应质押部分为限额，限额以上的票据可自由办理票据进出，限额以下的票据须加入新的质押票据或存入保证金或我行认可的其他担保方式才可办理出库，票据的进出库均应坚持“双人经办、进出有据”原则予以操作。
6.6.2质押池项下票据的更换
（1）遵循先进后出原则，即先收妥经审核的新入池票据或追加保证金后再予以办理票据的出库手续。
（2）申请人填写《QQ银行“票据池”业务申请审批表》（附件5），经办人员对拟进入票据池的质押票据进行真实性查询，填写新的《质物清单》（参见附件2），并由出质人签章确认。新入池的质押票据和相应手续费收妥后，方可办理出库票据的相关工作，并让客户签收，登记《QQ银行票据池业务台账》（附件6）。
6.7贷后管理
6.7.1各经办分支机构应根据《QQ银行票据池业务管理办法》进行定期对账，经办客户经理应建立票据（池）专用台账对所管理的票据进行规范管理，并按照我行贷后管理相关制度的要求进行贷后管理。
6.7.2对于质押的商业汇票到期日等于/晚于我行承兑的银行承兑汇票到期日的，信贷经营机构客户经理应按照《QQ银行银行承兑汇票承兑业务操作规范》的规定，于我行承兑的银行承兑汇票到期日前10个工作日，书面通知承兑申请人按规定足额存入票款或依据本规范6.6.1予以办理，避免发生垫款。
6.7.3对于质押票据的到期日早于我行承兑的银行承兑汇票的到期日或票据质押贷款的到期日的，应在质押票据到期前，通知出质人存入等额新票或在质押物置换追加保证金账户中存入保证金，并在质押票据下一背书人栏作成“委托
收款”背书，信贷经营机构按支付结算制度的有关规定向质押票据的承兑人办理收款。
6.7.4我行承兑的银行承兑汇票到期，申请人未能足额交存票款的，信贷经营机构履行承兑义务后，对申请人尚未支付的银行承兑汇票金额转为逾期贷款，按不良贷款进行管理，并按照规定计收逾期利息。质押票据到期，信贷经营机构应比照银行承兑汇票贴现到期收回的处理手续，在汇票背面背书栏加盖结算专用章并由授权的经办人员签名或盖章，注明“委托收款”字样。同时填制委托收款凭证，在“托收凭据名称”栏注明“银行承兑汇票”及其汇票号码，并在托收凭证“款项内容”栏注明“质押票据收款”字样，连同质押票据向付款人办理收款。
6.7.5质押票据的付款人拒绝付款的，信贷经营机构应按照《QQ银行银行承兑汇票贴现业务操作规范》中有关“退票处理”的有关规定执行，同时要求申请人提前交存我行承兑的银行承兑汇票的票款或提前宣布贷款到期，归还贷款。信贷经营机构应根据我行的有关规定从申请人的保证金专户或结算账户中扣划票款或剩余贷款本金、利息及其它费用。
6.7.6申请人主债务履行完毕，实物商业汇票质押解除，我行应按规定返还质押物，信贷经营机构应解除票据质押，以单纯交付方式将质押票据退还给申请人，不得采取背书转让方式返回。
电子商业汇票质押解除，必须记载下述事项：
（1）表明“质押解除”的字样
（2）质押解除日期。
6.8展期与回收
贷款的回收与展期相关事项参见《QQ银行公司信贷业务操作指引》的相关规定。
6.9 信贷档案管理
信贷业务执行完毕后，应按《QQ市商业银行档案管理程序》相关要求进行整理并向档案管理员移交归档。
7．附则
7.1本规范其余未尽事宜参见我行《票据池业务管理办法（暂行）》和相关业务管理办法；如有特殊营销情况需突破产品条件、操作要求的，应以呈批件形式呈公司部、合规部、风险部会稿，提交分管行领导审批。
7.2本操作规范由总行公司业务部负责解释、更新、修订。
7.2.1本操作规范报备风险管理部、合规管理部、计划财务部及有权审批人。
7.2.2有以下情形的，应进行本操作规范的更新、修订：
（1）适用范围发生变化；
（2）产品条件/条款发生变化；
（3）组织/岗位/职责发生变更；
（4）审批流程发生变化；
（5）对业务操作有影响的国家政策/法规发生变化；
（6）我行认为需要更新、修订操作规范的其他事项。
8．相关文件
8.1《担保法》
8.2《中华人民共和国票据法》
8.3《电子商业汇票业务管理办法》（人行令2009第2号）
8.4《QQ市商业银行授权管理暂行办法》
8.5《QQ市商业银行贷款利率定价指引》
8.6《QQ银行授信审批管理办法》
8.7《QQ银行贷后管理办法》
8.8《QQ银行公司信贷业务操作指引》
8.9《QQ市商业银行档案管理程序》
8.10《QQ银行放款中心放款审核标准》
8.11《QQ银行承兑汇票贴现业务操作规范》
8.12《QQ银行银行承兑汇票承兑业务操作规范》
8.13《QQ银行票据池业务管理办法(暂行)》
9.附件：
9.1票据质押操作流程图
9.2最高额质押担保合同
9.3银行承兑汇票贴现相关单据
9.4商业承兑汇票贴现相关单据
9.5 票据池业务申请审批表
9.6票据池业务台账
中国票据交易系统用户操作手册-清算结算 --------------------------------------------------------------------------作者: _____________ --------------------------------------------------------------------------日期: _____________
中国票据交易所系统用户操作手册 （清算结算分册） 2017年9月
目录 第1章资金账户管理 (4) 1.1 会员资金管理 (4) 1.1.1非银机构出金申请 (4) 1.2账户资金查询 (5) (5) (6) (7) (8) 1.3 利息查询 (8) 1.3.1 利息支付清算查询 (9) 第2章会员清算结算 (9) 2.1 结算查询 (9) 2.1.1 结算请求查询 (9) 2.1.2 结算交割单查询 (10) 2.1.3 结算明细查询 (12) 2.1.4 结算汇总表查询 (13) 2.1.5 待结算数据统计查询 (14) 2.2 结算确认 (15) 2.2.1 转贴现结算确认 (16) 2.2.2 质押式回购结算确认 (16) 2.2.3 买断式回购结算确认 (17) 第3章其他操作 (18) 3.1 异步下载 (18) 3.1.1 异步查询结果下载 (18)
第1章资金账户管理 1.1 会员资金管理 [功能描述] 机构操作员进行资金账户出金申请操作。 1.1.1会员出金申请 [功能描述] 系统参与者向票交所提出出金申请，申请经机构复核后发送到票交所。 [菜单位置] 清算结算->资金账户管理->会员资金管理->会员出金申请 [模块页面] 图1.1.1.1.1 会员出金申请页面 [输入域] 1.起始日期：必输项。默认为系统工作日。 2.截止日期：必输项。默认为系统工作日。 3.会员机构：非必输项。 4.状态：非必输项。待复核、待清算、复核不通过、清算成功、清算失败。 [操作步骤] 1.在“会员出金申请”页面中点击“查询”按钮，进行会员出金申请查询。 2.在“出金申请列表”页面中点击“新增”按钮，进入“会员出金申请新增”页面。
财政部关于印发《公益事业捐赠票据使用管理暂行 办法》的通知 财综〔2010〕112号 党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局： 为进一步健全和完善财政票据管理制度，规范捐赠票据使用管理，加强财务管理监督，根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》以及国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，我们制定了《公益事业捐赠票据使用管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。 财政部 二〇一〇年十一月二十八日 公益事业捐赠票据使用管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范公益事业捐赠票据使用行为，加强公益事业捐赠收入财务监督管理，促进社会公益事业发展，根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》以及国家有关财务会计和财政票据管理的法律制度规定，制定本办法。 第二条本办法所称的公益事业捐赠票据（以下简称捐赠票据），是指各级人民政府及其部门、公益性事业单位、公益性社会团体及其他公益性组织（以下简称公益性单位）按照自愿、无偿原则，依法接受并用于公益事业的捐赠财物时，向提供捐赠的自然人、法人和其他组织开具的凭证。
本办法所称的公益事业，是指下列非营利事项： （一）救助灾害、救济贫困、扶助残疾人等困难的社会群体和个人的活动； （二）教育、科学、文化、卫生、体育事业； （三）环境保护、社会公共设施建设； （四）促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。 第三条捐赠票据是会计核算的原始凭证，是财政、税务、审计、监察等部门进行监督检查的依据。 捐赠票据是捐赠人对外捐赠并根据国家有关规定申请捐赠款项税前扣除的有效凭证。 第四条捐赠票据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动，适用本办法。 第五条各级人民政府财政部门（以下简称各级财政部门）是捐赠票据的主管部门，按照职能分工和管理权限负责捐赠票据的印制、核发、保管、核销、稽查等工作。 第二章捐赠票据的内容和适用范围 第六条捐赠票据的基本内容包括票据名称、票据编码、票据监制章、捐赠人、开票日期、捐赠项目、数量、金额、实物（外币）种类、接受单位、复核人、开票人及联次等。 捐赠票据一般应设置为三联，包括存根联、收据联和记账联，各联次以不同颜色加以区分。 第七条下列按照自愿和无偿原则依法接受捐赠的行为，应当开具捐赠票据： （一）各级人民政府及其部门在发生自然灾害时或者应捐赠人要求接受的捐赠； （二）公益性事业单位接受用于公益事业的捐赠； （三）公益性社会团体接受用于公益事业的捐赠； （四）其他公益性组织接受用于公益事业的捐赠；
农行北京分行“票据买入返售”案件 分析报告 前言：本案例分析报告的材料来源基于2016年1月22日《财新网》报道的核心内容。本案例分析报告的目的在于针对2016年1月22日《财新网》报道的关于“农行北京分行爆发的38亿无法兑付的票据案件”各环节中涉及的违规、违法操作流程、涉嫌的主体、涉嫌的罪名等主要问题简要分析,并作出相应的风险提示,以期减少或者避免该类事件的反复发生。 归纳2016年1月22日《财新网》报道的核心内容涉及到五个环节，根据报道描述，分别是：一、涉嫌非法套取38亿元票据；二、利用非法套取的票据进行回购资金；三、回购资金未建立台账；四、回购款其中相当部分资金违规流入股市；五、由于股价下跌，出现巨额资金缺口无法兑付。（注：上述拆分的五个环节的用词均是摘录的《财新网》报道中的措辞。） 报道中进一步描述：“案件的大致脉络是，农行北分与某银行进行一笔银行承兑汇票（下称银票）转贴现业务，在回购到期前，银本票应存放在农行北分的保险柜里，不得转出。但实际情况是，银本票在回购到期前，就被某重庆票据中介提前取出，与另外一家银行进行了回购贴现交易，而资金并未回到农行北分的账上，而是非法进入了股市。”
我不知道不懂银行票据业务的人士是否能听明白这样的报道。我详细阅读了《财新网》的报道，分析事件的大概经过应该是这样的： 一、首先，银行做一单合规合法的票据转帖应该是这样的操作流程： 根据《中华人民共和国票据法》第第三十五条第二款、《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第四十七条、《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》（下文简称为《通知》）的法律法规规定，银行做一单合规、合法的票据转帖应该是这样的操作流程：一、汇票可以设定质押；质押时应当以背书记载“质押”字样。被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利；二、票据质权人不能将已经质押的票据再行背书质押或者背书转让，否则认定背书行为无效；三、中国人民银行强调质押背书的要求：票据质押时，应按《中华人民共和国票据法》的有关规定作成质押背书。” 简明扼要的梳理票据转贴现的合规合法流程是：转帖票据属于质押性质，质押的票据应转移交付；转帖票据必须在票据上记载“质押”字样；已经质押的票据不得再行背书质押或者背书转让。 二、根据上面对银行做一单合规、合法的票据转帖业务流程的梳理，笔者下面分析农行北京分行爆发的38亿无
公司票据管理制度 为加强公司票据管理，根据财政部《中华人民共和国发票管理办法》、市财政局、市国税局、市地税局《非税收入票据管理办法》以及《南京市市本级购领财政票据服务指南》等有关法律法规，结合本公司实际情况,特制定本制度。 公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据管理细则，公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。 一、票据分类： 1.1、支票（现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票） 1.2、发票、收据（以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、机打平推发票、资金往来收据） 1.3、借款单（公司自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款） 1.4、费用报销审批单（公司自制单据） 1.5、费用支付申请单（公司统一单据） 1.6、材料出入库单（公司统一单据） 二、票据的使用准则： 2.1、支票 2.1.1、支票购买回来后先由资金管理会计建立支票登记簿，出纳按
照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名、财务经理签字确认后领用； 2.1.2、出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后，按照费用报销审批单付款类别的批示启用现金支票或转账支票。出纳应准确填写好支票内容，检查经资金管理会计确认无误后，由会计加盖公司财务专用章，报财务经理审核后盖齐印鉴章。 2.1.3、出纳要建立支票使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。 2.1.4、对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行，认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录。不得擅自使用支票，尤其是现金支票。 2.1.5、禁止携带已盖章的空白支票、收据外出，如特殊情况需要携带外出的，应报财务经理和总经理批准，并办理相关手续 2.2、发票、收据 2.2.1、发票购回后先由税务管理会计建立发票登记簿，发票管理会计按照登记薄上的内容逐一填写领用发票的时间、种类、份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名以及会计确认签字。对其需要开具税务发票的工程，要由业务部门提交发票申请单，经项目经理、会计确认签字后，发票管理会计才能使用。 。 2.2.3、发票收据应复印填写，严禁开鸳鸯票，封面注明行政费用类、
电子票据系统功能介绍 上海新朗恩软件有限公司 二零一四年一月
目录 流程图 (3) 业务分类： (4) 名词定义： (4) 1)分户账号批量打印 (5) 2)自助终端缴费 (6) 3)POS机缴费 (9) 4)POS机预付款退款 (13) 5)电子票据报表查询 (16) 6)可缴费用类型 (18)
流程图
业务分类： ●分户账号批量打印 ●自助终端缴费 ●POS 机缴费 ●POS机预付款退款 ●查看银行缴费明细 名词定义： ●多媒体自助缴费：租户持物业管理系统提供租住户合法的缴纳物业服 务费的凭证（），前往银行营业厅或物业公司业务受理点，利用多媒体自助缴费设备扫描房票进行自助转账缴费。 ●网银缴费：租住户通过网路，登录到相关站点，输入物业服务费条形 码或分户账号，利用开通的网银进行自助转账缴费。 ●条形码缴费（房票缴费）：POS机扫描房票条形码，根据POS机显示的 金额进行缴费。 ●时间段缴费：POS机扫描输入分户账号、缴费时间段和费用类型，根据 POS机显示该户选择的时间区间的选定费用的合计数金额进行缴费。 ●预付款缴费：POS机输入分户账号、费用类型和金额，自缴费时间的第 二年1月开始的，根据每月的应收，扣除缴费金额，直至扣完为止，该操作会自动产生账页。用户缴费时可选择现金交付或银行卡交付 ●现金缴费：租住户持现金根据POS机显示金额进行缴费。 ●POS机银行卡缴费：租住户持银行卡根据POS机显示金额，进行转账缴 费。 ●POS机预付款退款：租住户存在预付款缴费，进行退帐。 ●销账：以票据系统中收费金额为基础对系统中相关单元户的账页进行 记账处理
票据管理制度 为加强对与资金相关票据的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。本制度适用于与资金相关票据的业务办理。 1. 票据的领用、保管与使用 出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。 有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。 出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。 出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。 出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。 票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在××天之内交予出纳人员进行票据注销登记。 出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。 票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失。 出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务经理的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期，逾期未用的转账支票需及时收回注销。 出纳人员签发票据时用碳素笔填写，按银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴。 出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。 2. 票据的填写要求 1．票据填写是否清楚。 2．票据内容是否齐全。 3．是否在签发单位处加盖单位印鉴。 4．票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。 5．票据是否在有效期内。 6．有背书的票据其背书是否正确。
票据质押的若干法律问题研究 高子才 上传时间:2006-11-11 申明:本文章由《判解研究》杂志授权中国民商法律网https://www.doczj.com/doc/d816312263.html,独家发行，其他任何机构和个人未经《判解研究》杂志的书面授权不得和刊登，否则将追究相关法律责任票据质押作为信用担保方式受担保法和票据法的双重规。近年来，票据质押因其流通性强、安全系数高而倍受青睐，为促进资金融通和商品流通，保证债权的实现，维护债权人的合法权益，保障银行信贷和商品交易安全，促进市场繁荣起到了难以替代的积极作用。然而，由于法律规定过于原则和抽象，甚至相互矛盾，随之而来的有关票据纠纷诉诸人民法院后，往往无所适从，司法实践中，对法律规定的见仁见智难以避免，故案情相同但判决相异甚至完全相反的案例时有所见。为此，笔者以我国现行立法为基础，结合法理及国外立法例，对票据质押若干问题进行探讨。 一、票据质押的一般概述： 票据质押是指为担保债务履行，作为持票人的票据债权人在该票据尚未到期之前将自己手持未到期的票据设立质权，在约定的时间，并保留赎回票据权利的行为。票据质押关系中的当事人主要有两个，一是出质人，即向银行或其他客户提供票据作为质物的人，其是票据的所有人；二是质权人，即接受债务人向其提供不到期票据为质物的人。票据质押共有以下法律特征： 第一，票据质押是权利质押。我国《担保法》第75条规定：“下列权利可以质押：（一）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；（二）依法可以转让的股份、股票；┈”这说明票据质押是一种权利质押。票据质押中，质权人享有的是一种权利质权，权利质权，简单地说，是以一定的权利而非一定的物为标的而成立的担保物权。但也并非任何权利均可作为权利质权的标的，作为权利质权的标的权利必须具备如下特征：1、具有直接的财产权容。其它非财产权如人格权，身份权等不得为权利质权的标的；2、有可让与性。因为质权的一个要件和特征是转移标的物归质权人占有，故不具有可让与性的权利不得成立权利质权；3、须适于设质。担对于何种权利可以设质，各国法律规定并不完全一致，而依照我国现行的票据法和担保法规定不动产物权不得设质而成立权利质权。 票据质押不同于票据的贴现。在票据贴现关系中，贴现人和贴现申请人之间是一种纯粹的买卖关系。虽然在办理票据贴现后，当发生退票时，贴现申请人仍需负票据责任，但贴现申请人在贴现人不同意时无权赎回票据。而在票据质押关系中，出质人把未到期票据设立质权后，只要其履行了质押合同中的义务，即完全可以在偿付质权人债务后赎回该票据，并享有该票据的全部权利。票据质押以不出让票据权利为前提，出质人无论在出质前或出质后，都是法定的持票人和该票据的债权人。不过票据在出质后，持票人也即出质人的该种权利受到必须履行质押合同中规定的义务的限制，即只有在其偿付了质权人的债务后，才能享有该票据的包括票据占有权在的全部权利。 第二，票据质押以实际交付票据为前提。 票据质押与不动产抵押有很大的差别。在不动产抵押中，虽然抵押人和抵押权人订立了
票据管理制度 一、公司销售产品、提供劳务或从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项，向付款方开具发票。 二、公司在从事生产、经营活动中购买商品，接受服务或其他经营活动，而支付款项，应向收款方取得发票。 三、取得的发票应是税务局统一印制的盖有单位财务印章或发票专用章的发票，行政事业单位为财政局统一印制的收款收据。 四、不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，出纳有权拒收。不符合规定的发票是指发票未经税务机关监制或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。 五、发票由专人负责，不得转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。 六、建立发票使用登记制度，设置发票登记薄。 七、已经开具的发票存根联和发票登记薄应当保存五年，不得擅自销毁。 八、公司内部之间的经济往来，如果是独立法人，应开具资金往来发票，非独立法人可以使用收据。 九、发票应妥善保管，不得丢失。 十、开具发票时，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写，并在发票联和抵扣联加盖单位财务章或发票专用章。
原始凭证记录的管理办法 按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息的规定，对取得或者填制原始凭证的基本要求如下： 一、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 二、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须经单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章.对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。 三、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明，支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。 四、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）复写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。 五、发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。 六、职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，
用户操作手册 票据管理业务操作流程 沈阳百富勤票据管理业务说明：当出纳员收到业务员提供的客户的远期票据时需要在【应收款管理】中的票据管理业务进行登记管理。当票据到期后在票据管理中收款，收款后才冲减客户的应收账款。 各个环节操作说明： ●应收款管理参数设置： 说明：‘应收票据直接生产收款单’选项不能选择。 ●应收票据录入 流程说明：财务出纳员收到‘远期支票’后在系统内录入票据相关信息。 体的操作说明如下： 操作步骤：进入财务会计－》应收款管理－》票据管理
系统弹出过滤界面如下： 输入查询条件后点击‘过滤’系统显示出已经输入的复合条件的结果信息。 系统显示出所有符合条件的票据。点击【增加】按钮增加一张新的票据。双击列表中的票据可以打开系统中票据对票据进行处理。
1，增加票据 点击【增加】按钮后系统弹出增加界面，如下： 财务出纳人员根据实际收到的票据信息录入到系统中，录入完成后点击【保存】按钮，保存票据。
2，票据到期后操作 ●找到已经到期的票据，操作方式如下： 操作步骤：进入财务会计－》应收款管理－》票据管理 系统弹出过滤界面如下： 输入查询条件后点击‘过滤’系统显示出已经输入的复合条件的结果信息。 ●点击【收款】按钮。
说明：收款后需要到收款单处理界面审核收款单，确认到款。之后走核销流程。 3，到期票据处理操作 根据票据的实际处理方式进行贴现、背书、转出、结算点击系统上方对应【贴现】、【背书】、【转出】和【结算】按钮后输入相关信息。
4，生成凭证 票据处理完毕后不能点击【立即制单】，必须通过【制单功能】生成凭证
遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>> https://www.doczj.com/doc/d816312263.html, 财政票据管理办法(2017最新) 核心内容：财政票据管理办法的制定，是为了进一步规范财政票据管理，制定一部在全国范围内统一适用、法律层次较高、综合性的财产票据管理制度。该办法将财政票据分为非税收入类票据、结算类票据和其他财政票据。赢了网小编为您详细介绍。 中华人民共和国财政部令 第70号 《财政票据管理办法》已经2012年10月11日财政部部务会议审议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。 财政部 2012年10月22日 财政票据管理办法
第一章总则 第一条为了规范财政票据行为，加强政府非税收入征收管理和单位财务监督，维护国家财经秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据国家有关规定，制定本办法。 第二条财政票据的印制、领购、发放、使用、保管、核销、销毁及监督检查等活动，适用本办法。 第三条本办法所称财政票据，是指由财政部门监（印）制、发放、管理，国家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织（以下简称行政事业单位”）依法收取政府非税收入或者从事非营利性活动收取财物时，向公民、法人和其他组织开具的凭证。 财政票据是财务收支和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据。 第四条财政部门是财政票据的主管部门。 财政部负责全国财政票据管理工作，承担中央单位财政票据的印
制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导地方财政票据管理工作。 省、自治区、直辖市人民政府财政部门（以下简称省级财政部门）负责本行政区域财政票据的印制、发放、核销、销毁和监督检查等工作，指导下级财政部门财政票据管理工作。 省级以下财政部门负责本行政区域财政票据的申领、发放、核销、销毁和监督检查等工作。 第五条财政部门应当积极推进财政票据电子化改革，依托计算机和网络技术手段，实行电子开票、自动核销、全程跟踪、源头控制，提高财政票据管理水平。 第二章财政票据的种类、适用范围和内容 第六条财政票据的种类和适用范围如下： （一）非税收入类票据 1、非税收入通用票据，是指行政事业单位依法收取政府非税收入时开具的通用凭证。
附件1 上海票据交易所电子商业汇票系统接入操作规程 第一章总则 第一条为做好电子商业汇票系统接入、变更和退出工作，根据《票据交易管理办法》《中国人民银行关于实施电子商业汇票系统移交切换工作的通知》（银发〔2017〕73号）等，结合上海票据交易所相关规定，制订本规程。 第二条电子商业汇票系统系统参与者是指具有大额支付系统行号，直接接入电子商业汇票系统处理电子商业汇票业务的银行业金融机构、财务公司（以下统称金融机构）。 第三条系统参与者通过接入点以直连方式接入电子商业汇票系统。直连分为自主直连和集中接入直连。 第四条接入电子商业汇票系统的金融机构应具备下列条件： （一）拥有大额支付系统行号； （二）满足接入电子商业汇票系统的相关技术及安全性要求； （三）具有健全的电子商业汇票系统相关内部管理制度； （四）已接入中国票据交易系统。
第二章申请接入 第五条金融机构申请接入电子商业汇票系统，应以法人为单位提交如下申请材料： （一）电子商业汇票系统接入申请书（内容包括但不限于：总部及拟同时接入的分支机构基本信息、近三年票据业务概况、人员配备和制度建设情况、已接入中国票据交易系统情况、申请接入方式及指定联系人和指定邮箱等）； （二）总部及拟同时接入的分支机构营业执照（正本）复印件； （三）金融许可证复印件； （四）电子商业汇票系统内部管理制度（包括业务管理办法、系统管理办法、应急处置预案等）； （五）电子商业汇票系统系统参与者信息登记表（附1）； （六）集中接入技术服务机构同意接入其系统的书面意见及接入准备情况（申请集中接入直连的金融机构需提供）； （七）财务公司待生效行名行号证明材料（由人民银行省级分支机构出具，无大额支付系统行名行号的财务公司需提供）； （八）终止新增业务代理承诺函（附2，原通过业务代理接入的金融机构需提供）。 上述材料均应加盖金融机构公章。 第六条上海票据交易所受理申请材料后，在20个工作
国康门诊部捐赠票据的管理办法 本管理办法严格按照财政部关于印发《公益事业捐赠票据使用管理暂行 办法》的通知制定。 一、根据财政部《公益事业捐赠票据使用管理暂行办法》（财综〔 2010〕112 号）第七条规定：“下列按照自愿和无偿原则依法接受捐赠的行为，应当开具捐赠票据： ,, （三）其他公益性组织接受用于公益事业的捐赠 ,, ”。国康门诊部按 照自愿和无偿原则依法接受并用于公益事业的捐赠财物时，公益事业范围由区民政局社会团体管理办公室按文件要求审核，可以向区级财政部门申请领购使用公益事业捐赠票据。 二、本单位应当严格按照财政部门的要求开具捐赠票据。 三、本单位接受货币（包括外币）捐赠时，应接实际收到的金额填开捐赠票据。 四、本单位接受非货币性捐赠时；应按其公允价值填开捐赠票据。 五、本单位应当按票据号段顺序使用捐赠票据； 填写捐赠票据时做到字迹清楚，内容完整、真实，印章齐全，各联次内容和 金额一致。填写错误的，应当另行填写。因填写错误等原因作废的票据，应当加 盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次；不得私自销毁。 六、捐赠票据的领用单位不得转让、出借、代开、买卖、销毁、涂改捐赠票据， 不得将捐赠票据与其他财政票据、税务发票互相串用。
七、本单位应当建立捐赠票据管理制度，设置管理台账，由专人负责捐赠票据的领购、使用登记与保管，并按规定向区级财政部门报送捐赠票据的领购、使用、作废、结存以及接受捐赠和捐赠收入使用惰况。 八、本单位领购捐赠票据时，应当检查是否有缺页、号码错误、毁损等情况，一 经发现应当及时交回财政票据监管机构处理。 九、本单位遗失捐赠票据的，应及时在市级新闻媒体上声明作废，并将遗失票据名称、数量、号段、遗失原因及媒休声明资料等有关惰况，以书面形式报送区级财政部门备案。 十、本单位应当妥善保管己开具的捐赠票据存根，票据存根保存期限一般为 5 年。 十一、对保存期满需要销毁的捐赠票据存根和未使用的需要作废销毁的捐赠票 据，由本单位负责登记造册，报经区级财政部门核准后，由区级财政部门组织销毁。 十二、本单位撤销、改组、合并的；在办理《财政票据领购证》的变更或注销手 续时；应对本单位己使用的捐赠票据存根及尚未使用的捐赠票据登记造册，并交送区级财政部门统一核销、过户或销毁。
票据质权法律规定的理解和适用 一、票据质权成立之法律规定 (一)法律规定之冲突 《担保法》第76条规定：“以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人。质押合同自权利凭证交付之日起生效。”这一规定将票据的交付作为票据质押合同的生效要件，近年来受到学界的广泛质疑，其明显将质权的成立、生效要件和质押合同的成立及生效要件混为一谈，导致理论上的混乱和实践中的争议。一般而言，先有质押合同才有票据质权，票据质押合同生效在先，票据质权生效在后，而不是反之。如果质押合同在票据交付后才生效，则必然导致质押合同对于质押双方没有任何法律约束力，任何一方都可以肆意毁约。值得欣慰的是，这一立法缺陷在《物权法》中得到了纠正，《物权法》第224条规定：“以汇票、支票、本票……出质的，当事人应当订立书面合同。质权自权利凭证交付质权人时设立……。”这一规定在承继《担保法》第76条规定的同时，也作出了修正和完善：票据质押合同应依《中华人民共和国合同法》的规定自依法成立时生效，而票据质权则应自出质人将票据交付质权人时生效。 依据《物权法》“票据质权自票据交付质权人时设立”的规定，票据质权的成立以交付票据为已足，并不要求在交付的票据上进行背书记载。但《票据法》第35条第2款却有不同规定：“汇票可以设定质押，质押时应当以背书记载‘质押’字样……”，同时，该法第80条及第93条还规定了本票和支票的质押背书对第35条规定的准用。也就是说，依据《票据法》规定，以票据出质，在交付之前还必须在票据上背书，并明确记载“质押”字样。表面看来，两部法律的规定存在明显的冲突。倘若当事人以出质为目的而为票据交
山东非税收入和票据管理系统 操作手册 （单位版） 山东省财政厅 二零一五年七月
目录 前言 (1) 一、系统登录 (3) 二、票据领用 (7) 2.1票据计划录入 (7) 2.2票据发放记录 (11) 2.3票据退回申请 (12) 三、开票 (14) 3.1单位开票录入 (15) 3.2单位开票列表 (17) 3.3单位开票补录 (19) 3.4退付申请录入 (20) 3.5票据导入 (23) 3.5.1单位开票导入 (24) 3.5.2单位已开票导入 (25) 3.6开票情况查询 (25) 四、核销 (27) 4.1票据核销申请 (27) 4.2票据核销查询 (31) 五、销毁 (33) 5.1票据销毁申请 (33) 六、票据库存 (36) 6.1单位库存情况 (36) 6.2单位库存使用情况 (36) 七、统计查询 (37) 7.1开票统计表 (37) 八、基础信息管理 (38) 8.1单位基本信息 (38) 8.2项目基本信息 (38) 九、系统管理 (40) 9.1更改口令 (40) 9.2资源下载 (40) 9.3系统参数管理 (43) 9.4用户管理 (44) 十、附录：系统环境配置 (46) 10.1环境要求 (46) 10.1.1硬件最低配置要求 (46)
10.1.2软件要求 (46) 10.1.3网络要求 (46) 10.2应用环境配置 (47) 10.2.1浏览器设置 (47) 10.2.2报表插件下载及安装 (55)
前言 山东财政票据及非税征缴管理系统从逻辑上分为两大部分，一部分为财政票据管理；一部分为非税征缴管理。 财政票据信息管理系统主要用于管理各级财政与用票单位使用的财政票据，完成对票据相关基础信息的维护管理，实现票据逐级计划申报、汇总印制、入库、分级发放、电子开票、自动核销及销毁等全流程管理，是深化票据管理的重要手段，对财政票据的使用进行有效的全流程的监督与管理。 非税征缴系统主要完成非税征收项目的管理及授权、非税收入的征缴、分成以及入库等业务，充分体现了“单位开票、银行代收、财政统管”的管理原则，使非税收入管理工作更加规范与正规。 系统采用全省大集中的模式进行部署，采用B/S的架构模式运行，各级财政以及用票单位不需要单独安装应用程序，只需要通过浏览器登录统一的服务器进行相应的业务处理。 【手册目标】 该手册概要的介绍了单位用户使用系统的步骤，通过阅读该手册，能够了解票据管理及非税征缴系统的业务，掌握整个管理系统的操作方法，完成单位端相应业务操作。 【阅读对象】 本手册是为用票单位或执收单位业务人员编写的。阅读者应该对票据及非税征缴的管理业务有一定的了解。在进行系统操作前，请仔细阅读本手册的各章节。
票据管理办法 第一章总则 第一条为提高甘肃皇台酒业股份有限公司（以下称“公司”或“本公司”）票据的规范化管 理水平，加强对票据的传递和保管，提高票据的有效使用，根据《票据法》的相关规定，结合本公司的实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称票据是指与公司日常经营相关的各种有价证券和凭证，包括支票、汇票等。 第三条公司发票管理按照公司《发票管理办法》执行。 第四条公司各部门在开展与票据相关的各项业务时，均应遵守本办法的相关规定。 第二章票据的登记与领用 第五条公司所有与资金有关的票据购入、收取、签发、领用、贴现、背书等业务均需按照编 号办理登记手续，财务部应指定非票据保管人按票据种类分别设立《支票使用登记簿》、《应收票据登记簿》、《应付票据登记簿》、《收据登记簿》等并负责序时登记。 第六条公司出纳负责对银行支票、银行汇票的管理，负责票据的购买、保管、领用、背书、 贴现、注销及空白票据的保管。空白票据一律存入保险柜，并与作废票据、退回票据分开存放。 第七条银行预留的公司印鉴由出纳和财务部长分别保管。财务印鉴包括财务专用章、法定代 表人印章。出纳人员负责银行支付业务票据填列，经财务部长审核后加盖财务印鉴。严禁一人保管或携带全套银行预留印鉴。严禁由一人办理货币资金业务的全过程。 第八条财务部长不定期根据登记簿检查票据使用和保管情况。主办会计应于每月末对空白支 票、收据和尚未承兑的汇票进行盘点，编制《票据盘点表》，由出纳和主办会计签字、财务部长审 核后归档留存，若发现差异应查明原因及时处理。 第三章支票管理 第九条签发支票的规定： 1、签发支票必须在银行账户余额范围内按规定向收款人签发，严禁签发空头、远期支票，严禁出租支票或将支票转让给其他单位或个人使用，严禁将支票交收款单位代签。 2、原则上不得使用空白支票，如因外出采购物品等原因需携带支票，确实无法确定具体受票单位的，经公司领导批准，受票单位可留空白，但日期、用途、金额必须注明。
《银行业金融机构操作风险重要风险点及防措施》之八 票据业务重要风险点及防措施 风险点1：票据转贴现交易不背书 风险描述：出让方转让票据时，未记载被背书人名称即将票据交付受让方，受让方也未在票据被背书人栏记载自己名称。 风险表现：不法人员将未背书的票据进行恶意背书并私自转让，挪用票据款项，导致银行资金损失；票据未背书，导致在票据出现纠纷、或涉诉等非正常解付情况时，影响持票方正常主票据权利。 业良好做法：加强票据背书管理，对于贴现、转贴现的纸质票据，严格按照《票据法》关于“票据转让应当背书并交付”及《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（法释〔2000〕32号）“背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。”有关规定进行背书。 最低防控要求：严格执行背书交付相关规定，防止银行合法权益悬空。 风险点2：票据质押未在票据上注明“质押”字样 风险描述：将票据以质押方式交予他人时，未在票据上注明“质押”字样。 风险表现：票据质押交付时，未在票据上明确质押这类“部分票据权利”转让行为即交付票据给质权方，此易给质权人在质押期间以自身名义与第三方交易带来便利，存在风险隐患。 业良好做法：加强票据背书管理，按照《票据法》规定进行质押背书。
最低防控要求：严格执行《票据法》“票据质押时，应当以背书记载‘质押’字样的”相关规定。 风险点3：票据实物保管不善 风险描述：未妥善保管票据，票据遗失、灭失或被他人冒领，勾结外部人员私自出借票据，偷盗库存票据另行转让，假遗失真盗用，假票掉包真票。 风险表现：买入票据未及时入库保管，未设立出入库登记簿或出入库登记流于形式，未认真进行账实核对和实物盘点。 防措施：票据的交接、拆包、验票和入库过程在电子监控下进行。 业良好做法：票据买入存续期，实物票据必须入库保管。票据出入库需做好交接登记，办妥交接手续。对有价单证实行严格的核算和管理，建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期核对，及时进行盘点。 最低防控要求：银行业机构要完善银行承兑汇票的监测和查库制度，加强票据集中保管。对贴现、转贴现、质押票据应作为重要会计凭证入库，由总行或经授权的分行专门集中保管，支行或一线经营单位不得自行保管。 风险点4：资金收付不符合业务规 风险描述：违反资金划付流程，资金划转账户不符合业务规。 风险表现：违反资金划付流程，未见票、审票先垫付资金，资金划转账户不符合业务规，资金划入交易对手同业户，外循环，不入银行大账，规避监管。 业良好做法：禁止未收妥票据先垫付资金，或未收到票据款项先交出票据。资金应由票据转入行将资金划入票据转出行在本行开立的一般存款账户，不得转入票据转出行在他行开立的账户。
陇南东盛控股集团 原始票据管理制度 一、制定目的和依据 合法、有效的原始票据是会计核算的基础，为规范公司财务核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关法律法规，制定本制度。 二、原始票据的填写要求 1、内容完整。包括凭证的名称、填制日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。 2、章印齐全。从外单位或个人取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章、填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导或其指定的人员签名、盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。无论是从外部取得的发票还是本公司开具的发票，均应按国家税务总局的现行规定要求加盖发票开具单位的发票专用章。 3、填写规范。凡填有大、小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须包括但不限于请购单、询价单（除零星采购外）、合同（除零星采购外）、销货单位送货单、购货方验收（质检）入库单、合法发票等。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款收据等。 4、用途明确。一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、手续完备。退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。职工因公外出借款凭据必须附在记账凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还借款原据。 6、业务真实。上述各项要求均必须建立在经济业务真实发生的基础之上。 《会计法》第十四条明确规定，会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。 《税收征管法》第十九条规定，纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效的凭证记账，进行核算。《发票管理办法》第二十一条要求，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。合法且有效的凭证是会计核算的基本要求。 三：合法有效的原始凭证的种类 合法有效的原始凭证可大致分为以下几类：票、表、证、单、书、据等。 1.票，如发票，是经济生活中最重要、出现频率最高的原始凭证。发票主要是指单位和个人在商品购销活动中，提供或者接受劳务服务及其他经营活动中，购销双方证明其经济业务发生及收付款项的书面凭证，是核算财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭据，还是相关部门进行审核、检查的重要依据。大致可分为： （1）专用发票。增值税专用发票是增值税制度改革的产物，仅限于增值税一般纳税人领购或税务机关代开使用。 （2）普通发票。普通发票指增值税普通发票，增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人可以领购并开具增值税普通发票。
操作指南 广西高速公路收费系统票据管理系统 2010-9-13 广西交通科学研究院 广西区高速公路管理局
简介： 本票证系统包括了非定额票据、通行费定额票据、娱乐服务业定额票据的业务管理，所有票据类型报表格式一致，只有票据类型不同。票据系统登录界面 本系统集成了票据管理系统和IC卡管理系统，进入本系统登陆页面后选择系统名称，输入用户名、密码，选择级别和用户权限，用户权限有票务员和监控员两种，票据管理系统的用户权限必须是票务员，IC卡管理系统的用户可以是监控员也可以是票务员。以上是票据管理系统的登陆界面。
以上是IC卡管理系统的登陆界面。 登录失败时显示如下 如果登陆失败，系统出现上面的登陆界面，这时候用户应该检查一下用户名、密码、级别、权限的选择是否有误，如果选择有误，修改正确登陆信息后重新登陆系统，如果还是无法登陆系统，请使用单位具有管理员权限的用户到征费信息系统的用户管理中检查该用户是否正确存在于用户表中。系统登陆成功，将出现下面的操作界面。本系
统按照用户级别可以区分为以下的使用用户：站、分中心、中心，高管局四类，无论是哪个级别的用户，在用户的每一项操作界面上都会显示登陆用户的单位名称。 登录成功显示 说明：本系统中需要登陆的人员表全部来自于征费信息系统中人员维护中的人员表，如果有业务员的工号无法登陆到系统的，可以通过“征费信息系统”用管理员的权限登陆后添加新的人员表。 站级菜单如下 站级系统的系统管理菜单下有三个功能模块，包括：系统设置、收费员管理、退出系统。 站级系统的票据管理菜单下包含下面的功能模块：票据收发登记、废票凭证登记、期初输入、票据库存查询、按废票原因查询、IC卡票据管理、IC卡废票管理。
XX银行票据质押委托贷款业务流程 1 总则 1.1为加强和规范我行票据质押委托贷款管理，根据《贷款通则》、《XX银行授信担保管理办法》、《XX银行委托贷款管理办法》、《XX银行委托贷款业务流程》、《XX银行银行承兑汇票贴现管理办法》和《XX银行商业承兑汇票贴现管理办法》等法律法规和我行相关制度，制定本流程。 1.2本流程中票据质押委托贷款是指由政府部门、企事业单位、其他经济组织、个体工商户及个人等提供资金，以借款人所持有的商业汇票作为质押物，由我行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放并协助收回贷款，其贷款风险由委托人承担的金融业务。 1.3本流程由总行制定和修改，公司业务部门负责管理。 1.4本流程自2014年4月28日起实施。原《XX银行票据质押委托贷款实施细则》（XX银制〔2012〕166号）同日废止。 2 流程岗位及所属条线 机构层级条线名称流程岗位 分行会计条线经办岗 - 1 -
机构层级条线名称流程岗位 支行公司业务条线客户经理岗 支行会计条线经办岗 支行会计条线主管岗 流程调用流程调用 3 管理规定 3.1可用于质押的商业汇票 可用于质押的商业汇票包括：符合监管要求的金融机构承兑的银行承兑汇票和经我行保贴的商业承兑汇票。票据须是借款人合法持有的，具有真实贸易背景的商业汇票，票据未标注“不得转让”字样。 3.2质押率和期限 3.2.1银行承兑汇票：质押率按照拟质押票据综合价值能完全覆盖到期贷款本息确定，最高为100%。综合价值以质押当日该汇票可贴现金额确定。 商业承兑汇票：质押率参照我行法人客户担保管理相关制度和我行商票保贴制度执行，综合价值以质押当日该汇票可贴现金额确定。 3.2.2委托贷款的具体期限由委托人根据委托贷款用途和借款人的资金情况同借款人协商确定。 3.2.3质押票据的到期日一般应早于贷款到期日。存在质押多张票据的情况下，原则上以其中最远的票据到期日作为委托贷款的到期日。 - 2 -