财务审批权限
各部门：
结合现在机构、人员设置的现状，促进各项业务的发展，实现最佳企业利润，特制定修改更适合的财务审批权限，特将权限说明如下：
一、资金类
（一）、借款
1、各分公司、各部门在5万元以下的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团总裁签字生效。
2、各分公司、各部门在5万元以上（含5万元）至10万元以下（含10万元）的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副集团总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁签字生效。
3、各分公司、各部门在10万元以上的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁、董事长签字生效。
4、所借款项必须在财务部经理审批的期限内报销，否则，将从当月经办人工资中扣除，并履行前款不清，后款不借的原则。
注：1、对外单位的拆借款项无论金额大小一律由投融资部经理、财务总监、董事长签批后，投融资部方可支付。其他人员签批无效，投融资部不予支付。
2、公司内部员工个人性借款，只有集团总裁、董事长签批后生效，其他人员签批无效，投融资部不予支付。
（二）、工程类付款
为了强化资金管理，提高资金使用效益，特规定如下：
1、无论德仁集团作为甲方还是乙方的各项工程，受委托部门按相关法
律程序（或甲乙双方协商同意，又符合相关法律规定）签订合同（或协议）后，将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付工程款（或支付工程施工各项用款）时逐级审批。
2、各项工程出现变更，必须签订补充合同（协议），将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付款时逐级审批。
3、凡按规定应签订合同（协议），而未签订或合同（协议）不规范的，相关领导有权拒绝审批。
根据以上规定各分公司、各部门支付机械费、材料费、人工费等工程类款项时，资金采用统一下拨制，即：各分公司、各部门付款时，需提供由各分公司经理（或部门经理）签字认可的付款总体计划。根据此规定分情况制定如下：
1、付款金额在5万元（不含5万元）以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字，缺一不可；
2、付款金额在5万元（含5万元）至20万元（含20万元）以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字，缺一不可；
3、付款金额在20万元以上的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁、董事长签字，缺一不可；
注：涉及施工项目所有付款（包含材料）必须有总裁助理签字审批。
二、费用报账
（一）、预算内费用
各分公司、各部门日常发生的办公费、通迅费、交通费等费用，实行年度预算费用核批制。上述单位于当年12月20日前，将编制好的下年度
财务收支计划及费用预算表，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、签字认可，报财务部经理审核后，由财务总监、集团总裁、董事长会签后，以文件形式下发执行，并与其年度业绩考核挂钩。
预算内费用的报账，根据费用的类别确定不同的签批办法，具体规定如下：
1、年度预算内费用中的办公费、通讯费、交通费部分，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁签批后即可支付。
2、年度预算内费用中的业务招待费用、机关不可预见费用，
（1）、单笔费用在2000元（不含2000元）以下的，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁签批后即可支付。
（2）、单笔费用在2000元（含2000元）以上至5000元（含5000元）以下的，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁签批后即可支付。
（3）、单笔费用在5000元以上的，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁、董事长签批后即可支付。
（二）、预算外费用
因业务增长、工程量增加等客观因素，造成年度预算费用超支的，必须先提出书面申请，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁、董事长签批后，方可支付列账。
（三）、工程类费用
工程施工中所发生的管理等费用（含工程业务费）：
（1）、单项在5000元以下（含5000元）的由各项目经理、分公司经
营部负责人、分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁签批后即可支付；
（2）、单项在5000元以上（不含5000元）至10000元以上（含10000元）的由各项目经理、分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁签批后即可支付。
（3）、单项在10000元以上的由各项目经理、分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁、董事长签批后即可支付。
（四）、工资及工资性支出
工资及工资性支出实行年度定额控制。即由人力资源部根据工作种类对各部门、各子公司实行定岗定员，依据定岗定员和年度人员增长计划，每年12月20日前将次年的工资总额和人员增长指标报董事长审批；财务部根据人事部门提供的并经董事长批准的工资计划提留应付工资。凡工资、加班补助、补贴等工资性质的支出均从该项目中列支，由人力资源部、行政总监、财务总监、集团总裁、董事长签批后方可支付。
如若出现任何与工资及工资性支出有关的签批不全或签批不正确的，财务部有权拒绝支付。
（五）、购进各种设备、采购大宗物资，必须按《德仁集团大宗物资采购管理办法》规定程序运作，同时将合同（协议）复印件送至相关领导（董事长、集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等），付款时逐级审批。
鉴于以上规定，根据不同的购置情况确定财务审批权限，具体规定如下：
1、物品购置
办公用品的购置统一由办公室办理，工机具购置统一由物资部或其授权人办理。上述物品办公室、物资部分别建立物品领用台账，据以在年度
财务结算或工程竣工清场时清点物品。
单价在100元-10000元（含10000元）的办公用具及工机具（不含固定资产），必须先申请（业务紧急时可先电话申请再后补办手续），经所属公司（或部门）经理，各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁签批后，办公用具由办公室购置，工机具由物资部购置；物品报废时由使用部门或单位根据物品类别分别向办公室或物资部提出书面申请，办公室或物资部审核同意后，由财务部经理、财务总监、集团总裁签批后方可做报废处理，并据以购置新的物品。
2、固定资产购置
1、购置单价在10000元（不含10000元）以下的固定资产，必须先提出书面申请，经所属公司（或部门）经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁签批后，由办公室统一购置（机械设备由租赁公司购置）。
2、购置单价在10000元（含10000元）以上的固定资产，必须先提出书面申请，经所属公司（或部门）经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁、董事长签批后，由办公室统一购置（机械设备由租赁公司购置）。
上述资产由财务部建立固定资产卡片账，并按固定资产管理办法实行管理。
（六）、董事会费用
董事会费用包括：董事长办公室所花的一切费用、董事长、副董事长个人发生的一切费用。
此项费用由经手人、董事长签批后，会计结合公司财务制度，审核票据的准确性、合法性等合再进行支付。
注：董事长个人签批的白条支付款时，要求出纳人员必须与董事长核实后方可支付。
三、工程应付款挂账类
1、各分公司、各部门在进行月度工程款挂账时，必须有核算员、项目部经理（或部门经理）、分公司经营管理部、工程管理部、财务部经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁助理、集团总裁签批后，会计根据公司财务制度的有关规定挂账。
2、各分公司、各部门在时行工程结算挂账时，必须有核算员、项目部经理（或部门经理）、分公司经营管理部、工程管理部、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁助理、财务总监、集团总裁签批后，会计根据公司财务制度的有关规定挂账。
四、日常费用每周二、五报账；材料费、人工费等工程类付款，有合同的按合条款规定的时间支付。遇特殊情况，需上报书面申请，按程序逐级审批后，方给支付。
凡需付款的单位（或部门）必须于每周六以文字形式将下周的资金使用计划报送至投融资部，若无资金使用计划，投融资部不予支付。在当月凡按合同（协议）要求支付工程、设备、大宗物资款的单位（或部门），必须提前5天将付款计划以文字形式报投融资部，否则投融资部不予承担滞后支付的责任。
五、为确保各项资金的支付准确无误、符合规定，对各分公司、各部门财务账务每年应不少于两次以上的内部审计，审计时由审计部提出申请，董事长指派专人进行检查，内部审计结束后，应与财务部经理交换意见后，形成书面的审计报告报董事长批阅。
六、本规定自2011年4月日起执行。现规定与原规定有相抵触的，以本规定为准。本规定由董事会或其授权人负责解释修改。
财务审批及权限管理制度 第一章审批原则 第一条公司财务收支实行日常开支由总经理审批，大额支出（单笔支出在5000元及以上）由总经理审核，执行董事审批。 第二章审批范围 第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及经营物资采购、委托加工费和支付、借款支出等，各项审批程序如下： 一、业务经办人申请报销费用时，应填制《费用报销单》并在粘贴单上按类别粘贴好相应票据，先报项目负责人审查，如属于管理费用由分管领导审查，经会计填制会计凭证，并由稽核人员审核，最后按照审批权限流程进行审批； 二、购置办公物品需借款时,先由业务经办人员填制《借款单》，经会计填制会计凭证，由稽核人员审核签字，再按照审批权限流程进行审批； 三、购置办公物品后申请报帐时，先由业务经办人填制《物品报销单》，经会计填制会计凭证，连同有验收人员和保管人员签字的物品《验收单》交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批； 四、对于经营物资的采购，应由采购人员根据采购计划
以及与采购单位签订的采购合同，如采购属先验货后付款的，业务人员应填制《采购报销单》，经会计填制会计凭证，连同采购合同和有验收人员和保管人员签字的《入库单》一并交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批，并在《采购报销单》上签字后，出纳办理采购付款手续；如属先付款后发货的，采购人员应将采购合同与付款申请，经会计填制会计凭证，交稽核人员核审后，按照审批权限流程进行审批，出纳付款后应随时追踪资金的到位及物资的入库情况。 第三章审批要求 第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经总经理允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章审批程序 第四条支出审批及报销流程：经办人→或项目负责人审查→会计编制凭证→稽核员稽核→总经理审批（超过总经理审批权限的需经董事会批准）→出纳付款→会计报帐。 第五章审批权限 第五条单笔支出在10万元以下的，按照审批程序由总经理负责审批；单笔支出在10万元（含）以上的，则按照审批程序先由总经理审核，最后由董事会负责批准。 第六条对外投资的项目支出应经董事会和股东大会 批准。
关于**公司财务审批权限的规定 为了完善公司财务审批制度，明确董事会对经营管理层的财务授权，便于经营管理层有效地开展公司日常管理工作，特规定如下： 一、物资采购审批 1．生产物资采购 ●主要材料（铜管、铜棒、毛细管类）采购，单笔金额≥200万元的，必须报集团总经理 审批； ●辅料、设备备件及其他生产物资采购，单笔金额≥20万元的，必须报集团总经理审批； ●零星生产物资采购单笔金额≥5万元的，必须报集团总经理审批。 2．固定资产采购：单件物品价值≥50000元的或批量购置≥50000元但＜100000元的购置方案须由集团总经理审批。批量购置≥100000元的，必须由董事长审批。 3．造价≥20000元的建筑物类修缮工程金额≥10000元的车辆或办公设备维修，须提前申报预算，集团总经理审批后办理； 4．其他金额≥10000的购置行为（如：传统节日的员工福利等）由集团总经理审批。 二：资金使用审批 1．财务、供应每月10日前编制供应商付款计划，由公司总经理审批，单个供应商正常付款金额≥200万元的必须由集团总经理审批； 2．对供应商扶持性付款的，必须经集团总经理审核并经董事长书面或电话同意后方可办理。 3．付款计划外的零星采购用款≥5万元的，须报集团总经理审批； 4 ．费用类资金支付，单笔金额＞1万元的，须报集团总经理审批。 三：费用报销审批 1．日常费用：指公司日常经营所需发生的费用（包括：水费、电费、电话费、招聘费、食堂费用、办公维修费、员工劳保、车辆规费保险、养老保险、各类税款）公司总经理审批后报销。 2．部门费用：指部门的办公费、差旅费、运费、招待费。由部门经理每月5日提报部门费用预算，总经理审批后，在财务存档备案，财务费用审核时，预算内的费用由公司总经理签字审核后报销，预算外的费用，财务审核单据合法后，盖“预算外”标示章，注明超出金额，报集团总经理审批。 3．业务招待费：单笔金额≥1000元的，由集团经理审批。
四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条：为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条：本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条：财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门负责人审核→会计复核→财务总监审核→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。 第九条：借款审批流程：借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。
关于预算管理及财务审批程序、权限的规定 为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。 一、固定资产购建 1、定义 固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品 照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。 2、固定资产预算 公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。 3、预算执行审批权限 -预算内项目由CEO或执行董事批准； -预算外
0＜项目金额≦10000元 CEO或执行董事批准； 1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准； 500000元＜项目金额董事会批准； 4、预算执行 申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。 采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。 5、货款支付 购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。 采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。
财务审批流程及审核权限制度 一.目的 为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。 二.适用范围 适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。 适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。 三.内容 务线，直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。 （三）审批权限 （1）审批权限分为以下二类： 审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见； 审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。 （2）审核权限： 主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括： A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。 B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。 C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。 （3）审批权限： A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。 B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。 （四）各经济业务类型的审批权限 （1）现金借支 员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续： 1、因公出差需要借支差旅费； 2、零星采购所需款项； 3、经财务部门审核的备用金； 4、因业务需要必须预支的现金款项。 审批权限： 1、中心总经理：5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）； 2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认）。 职工借款管理规定： 1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中长期个人借款实行年底结算制度。借款人根据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财部相应主办会计办理。 2、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。 3、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销，具体报销标准参见公司相关制度规定。 4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起，该员工不得申领备用金。员工在递交人力资源部离职申请后，由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算，在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。 （2）固定资产申购（含集团公司及各分子公司） 申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》，必须附相关设备的寻价情况，不少于2家供应商的报价。 其审批流程如下： 集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批 分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批
财务审批权限 各部门： 结合现在机构、人员设置的现状，促进各项业务的发展，实现最佳企业利润，特制定修改更适合的财务审批权限，特将权限说明如下： 一、资金类 （一）、借款 1、各分公司、各部门在5万元以下的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团总裁签字生效。 2、各分公司、各部门在5万元以上（含5万元）至10万元以下（含10万元）的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副集团总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁签字生效。 3、各分公司、各部门在10万元以上的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁、董事长签字生效。 4、所借款项必须在财务部经理审批的期限报销，否则，将从当月经办人工资中扣除，并履行前款不清，后款不借的原则。 注：1、对外单位的拆借款项无论金额大小一律由投融资部经理、财务总监、董事长签批后，投融资部方可支付。其他人员签批无效，投融资部不予支付。 2、公司部员工个人性借款，只有集团总裁、董事长签批后生效，其他人员签批无效，投融资部不予支付。 （二）、工程类付款 为了强化资金管理，提高资金使用效益，特规定如下： 1、无论德仁集团作为甲方还是乙方的各项工程，受委托部门按相关法
律程序（或甲乙双方协商同意，又符合相关法律规定）签订合同（或协议）后，将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付工程款（或支付工程施工各项用款）时逐级审批。 2、各项工程出现变更，必须签订补充合同（协议），将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付款时逐级审批。 3、凡按规定应签订合同（协议），而未签订或合同（协议）不规的，相关领导有权拒绝审批。 根据以上规定各分公司、各部门支付机械费、材料费、人工费等工程类款项时，资金采用统一下拨制，即：各分公司、各部门付款时，需提供由各分公司经理（或部门经理）签字认可的付款总体计划。根据此规定分情况制定如下： 1、付款金额在5万元（不含5万元）以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字，缺一不可； 2、付款金额在5万元（含5万元）至20万元（含20万元）以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字，缺一不可； 3、付款金额在20万元以上的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁、董事长签字，缺一不可； 注：涉及施工项目所有付款（包含材料）必须有总裁助理签字审批。 二、费用报账 （一）、预算费用 各分公司、各部门日常发生的办公费、通迅费、交通费等费用，实行年度预算费用核批制。上述单位于当年12月20日前，将编制好的下年度
财务审批权限规定文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]
财务审批权限规定 1、目的： 加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。 2、使用范围： 集团内各公司。 3、费用支出： 实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。 费用支出程序： 3.3.1预算内费用支出程序： 3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公 司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核， 并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支 出预算报公司总经理； 3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序 进行审批支出。 3.3.2预算外费用支出程序： 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部 门经理审核批准后报公司财务部。 3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或 审批后支出。 4、费用审批：
所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。 集团公司预算内审批权限： 下属公司费用审批及预批权限： 都市公司预算内费用审批权限：
4.3.2 都市公司预算外费用预批权限： 英科公司预算内费用审批权限： 4.3.3
文件隶属：《财务管理体系》文件编号：200—w—002 密级：二级 一、目的： 为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，在坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。 二、适用范围： 1.本审批制度适用于总公司、各分（子）公司等职能中心的货款支付、工资发放、费用报销、员工借款、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。 2.本制度所指的审批权限是指“一定限额的批准权”；仅以下人员对财务资金具有一定限额批准权，其余人员仅具有一定范围内的审核权： 1）总裁：全额批准权。 2）副总裁：限额下批准权，限额上审核权，全额审查责任。 总裁助理：代使批准权，全额审查责任（限额上，授权审查）。 财务总监：全额审核责任。 集团公司总部职能中心总监：限额下批准权。 3）各分（子）公司总经理：本公司业务范畴内，限额下批准权，限额上审核权。4）各分（子）公司财务主办：本公司业务范畴内，全额审核责任。 三、注意事项 集团公司财务中心财务人员（特别出纳)、各分（子）公司财务室财务人员（特别出纳)要对本制度所规定的的授权实施严格监督，若出现下列情况一律不予实施财务支付，且要在一个小时内向财务总监汇报： 1）没有权限人的批准。 2）超出授权批准限额的审批。 3）审批流程不完善，出现流程缺失。 四、主要内容 （一）. 材料结算审批 1、审批程序
文件隶属：《财务管理体系》文件编号：200—w—002 密级：二级 ⑴货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。 ⑵经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交本部总经理审批。 ⑶财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交相关审批人审批，最后交由出纳办理付款手续。 2、审批权限 ⑴现结设备、物料及零星采购，单笔次金额在2万元（含2万元）以内的报销（或冲账）由本部总经理审批；2万元到5万元的总裁助理代使审批；5万元到10万元由副总裁审批；10万以上由总裁审批。 本项内容中，2万元以上的报销（或冲账）、支付等由财务中心在1个工作日内汇总清单，次日报总裁助理审查转呈总裁阅。 ⑵月结材料款，金额在10万元（含10万元）以下的支付由本部总经理审批；10万元到30万元的支付由副总裁审批，30万元以上的支付由总裁审批。 本项内容中，10万元以上的支付由财务中心在1个工作日内汇总清单，次日报总裁助理审查转呈总裁阅。 3、流程 （1）限额内： 经办人—相关审核人—本部总经理审批—财务室负责人复审—结算（支付）（2）限额上： 经办人—相关审核人—本部总经理审核—财务总监审核—总裁/ 副总裁审批—财务总监复审—结算（支付） （二）. 工资发放（包括员工社会保险费用）审批 1）子公司工资发放
财务审批权限规定 1、目的 加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。 2、使用范围 ***公司。 3、费用支出 3.1实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按 实际预算费用执行。 3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。 3.3费用支出程序： 3.3.1预算内费用支出程序： 3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支 出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支 出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理； 3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。 3.3.2预算外费用支出程序： 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报 公司财务部。 3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。 4、费用审批 4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用 在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。 4.2 公司预算内审批权限：
4.3公司费用审批及预批权限： 4.3.1 公司预算内费用审批权限：
4.3.2公司预算外费用预批权限： 5、付款审批程序： 不合规定 预算内 不符 6、借款审批程序： 预 算 内 7、相关要求： 7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支
财务标准化审批权限及流程管理规定 集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]
厦门夏商旅游集团酒店管理公司审批权限及流程管理暂行办法 制订：财会部
修订日期：2008年2月 第一条制定目的 为明确划分各层管理人员之间的权责，加强和完善内部控制 管理，使公司各项事务的审批均有所遵循，提高工作效率， 特制定本办法。 第二条适用范围 本办法适用厦门夏商旅游集团酒店管理公司各部门及下属和 托管单位,若有特殊情况不适用本办法的,需经集团公司总经 理核准后方可执行。 第三条制定及实施程序 本办法制定依据是公司财务集中管理要求，资金管控模式， 结合集团公司的审批制度规定；经管理公司责任人审核后送 集团公司总经理研究核准后公布实施。 第四条审批流程：见审批流程 第五条审批权限：见审批流程 第六条审批层级 1、本办法适用的店长为各单位的责任人。 2、任一审批事项涉及两个或两个以上单位时，应先知会相 关部门，呈该部门最高主管审批后再执行相关作业流 程。 3、各部门均要按照各自权限设定切实执行，不得藉词推 诿。实施时如遇困难或特殊事项发生时，需向上一层人 员请示后方可处理。
4、费用审批过程中，各权限主管应注意下列事项： （1、）各项事务的审批必须是以整体项目审批，不得拆分项目，化整为零。 （2、）同一单位若同时有正、副职主管，需以正职主管为核准人。正职主管授权者除外。 第七条代理制度 (一)签核权限以亲笔签核为认定，若有代理则代理人除亲 笔签核外需 在后面加“代”字以示辨别。 (二)代理人仅在代理期间行使相应的审批权限。 第八条正直性原则 公司所有员工不得有任何弄虚作假、私帐公报、虚报项目、 化整为零等违反正直性原则的行为，否则一经查实，唯一开 除论，财务主管负连带责任。 第九条本办法规定的事项，可视实际需要及公司发展状况进行及时修订。具体解释权归管理公司财务部。 第十条本办法由集团公司研究通过后实施，修改时亦同。
财务审核审批制度 财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。 第一章总则 第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。 第二条报销人员必须履行以下基本报销程序： 1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、证明人复核、部门负责人确认、财务审核、主管总经理、财务总经理审批(总经理发生的费用由财务审核后总经理之间互相审批)。 2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人(或证明人)验收签字（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、主管总经理、财务总经理审批。 第三条审核审批基本内容 1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰。 2、验收人(或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有经办人签字。 3、部门确认：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有相关人签字。 4、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰。
5、总经理审批：审批项目是否属实、是否符合公司报销范畴，相关人员是否已确认签字。 第四条出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。同时，出纳必须核对和确保付款的单据上同时有主管总经理、财务总经理的审批，才能付款(特殊情况可先用微信请示同意后先行付款，待事后再补办审批手续，但必须于每月月底前将审批手续补签完毕，最迟不能迟于每月6号。)。 第五条报销基本要求 1、审核审批次序必须按以上基本报销程序依次逐级办理。 2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。 3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。 4、报销人员原则上应在回单位后3日内报销。 5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全。 6、报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”，未能直接在单据内容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。 第六条费用或实物报销必须实事求是，不得变更费用项目进行报销，不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支，不得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销。 第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊情况没有发票的必须与财务部门沟通，经同意后才能报销；同时大额的项目应当签订合同，以合同形式开展业务关系。
财务审批权限流程图 目录 一、预算审批权限流程 (1) 二、财务审批权限流程图 一、企划费用类审批流程 (4) 二、营运工程设备类审批流程 (5) 三、信息维保、信息系统类审批流程…………………………………………………………………………………………… 6 四、日常费用类审批流程 (7) 五、退还押金类审批流程 (9)
六、人力成本类审批流程 (10) 七、股改及上市费用审批流程 (10) 八、更换使用备用金类审批流程 (11) 九、供应商货款审批流程 (12) 十、财务类税费、费用审批流程 (13) 十一、罚款审批流程 (14) 十二、其他相关财务事项审批流程 (15) 预算审批权限流程图
门店、地区下发执行实分管副总裁审总部财务中心总部主管总监地区财务总监地区总经理审店长(部门经地区主管总监公司月度费使用部门申请Ys1: 施核总监审批审核权审核权核理)审核审核用资金预算 总部月度费总部主管总监总部财务中心分管副总裁审下发执行实使用部门申请Ys2: 用资金预算审核权总监审批批施 地区月度人力地区财务总监地区人力总监地区总经理审总部财务中心总部人力中心下发执行Ys3: 费用资金预算分管总裁审批审核审核核总监审批总监审核审批总部月度人力总部财务中心总部人力部门总部人力中心下发执行费用资金预算分管总裁审批Ys4: 总监审批汇总申请总监审核审批 地区企划费地区总经理审总部企划中心地区企划总监地区财务总监分管副总裁审总部财务中心地区企划部门用、企划工程下发执行核审核审核总监审核Ys5: 批总监审批汇总申请类月度资金预 算审批 地采预付各地区公司采款、地采严采购副总裁地区总经理下发执行地区财务总监财务中心总监总部采购中心Ys6: 格帐期月度购总监审核权审核权审核实施审核权审批权总监审核权资金预算 1 统采预付款、Ys7: 下发执行实总部采购财务中心总监总部采购中心采购副总裁统采严格帐期施审核经理申请总监审核审核月度资金预算大帐期货款下发执行实会计总监审核财务中心总监财务副总裁审Ys8: 月度资金预结算会计提交施权审核核算 新投资项目在未交接Ys9: 给地区公司前投资性下发执行实财务中心总监财务副总裁审基建办、行政中心、拓分管总裁审批付款:预付房租、基施审核批展中心总监审核权建、购置固资等月度资金预算
财务审批权限管理办法 第一章总则 第一条为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定本办法。 第二条本制度明确规定财务审批流程，各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则。 第三条将资金支出业务按照性质的不同分为：现金借款业务、日常费用报销业务、员工工资发放业务、物资采购业务、工程建设及劳务分包业务及其它预付款业务。 第二章管理办法 第四条现金借款业务审批权限管理 （一）审批流程 1、借款人根据借款事项填写《借款单》，借款事项仅限于备用金、差旅费； 2、各级签批人需详细了解借款用途及严格控制借款额度； 3、财务总监需核实借款人的借款额度，借款原则上前
款不清，后款不借，特殊情况特殊处理，对不符合条件的借款可提出拒付理由，由公司领导决策； 4、财务付款方式采取银行转账方式。 第五条 日常费用报销业务审批权限规定 （一）日常费用是指维持公司正常运营所需的办公 费、水电费（此处仅指报销业务、水电费的预付款遵照本办法第九条规定办理）、修理费、业务招待费、车辆使用费、差旅费、伙食费、租赁费、保险费等。 （二）审批流程 （三）流程说明 1、报销人根据报销事项填写《报销单》，其中，差旅费填写《差旅费报销单》，报销单后需附发票、必要的费用说明资料等； 2、财务部需审核单据填写的规性、合法性、费用标准的合规性及金额的准确性； 3、财务付款采取银行转账方式。 第六条 员工工资的发放业务 （一）审批流程
（二）审批权限及职责 1、人力资源提交工资表时，需附有考勤表、奖惩记 录、工资核定及调整的签报、社会保险及住房公积金缴纳明细等必要资料； 2、财务部需审核附件资料的完整性、工资计算的准确性、补贴标准的合规性； 3、财务付款采取银行转账方式。 第七条 物资采购业务审批权限规定 （一）物资采购业务是指固定资产、原材料、低值易 耗品、备品备件、劳保用品等的采购； （二）物资采购业务的付款由采购部统一发起； （三）物资采购业务需严格执行先申请审批、后办理 采购的原则； （四）物资采购业务的付款审批流程通过OA 系统执 行。 （五）审批流程 1、采购部根据采购合同填写《物资采购付款申请 单》，附件需包含物资采购申请单、采购合同、入库单、采购发票等必要资料； 2、部门主管及主管副总需审核采购物资的品牌、规
关于总公司财务审批权限的规定 (CW-010) 1.0总则 1.1为促进总公司各项工作的顺利开展，明确职责权限，增强事业心和责任感，特制订本规定。 1.2本规定适用于总公司。 2.0总公司费用开支 2.1总公司各部门在日常费用开支中，要本着少花钱、多办事的原则．尽量为总公司节约开支。 2.3总公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务部平衡后报总公司总经理办公会讨论，通过后由总经理签批。原则上半年做一次预算调整。 2.3各部门的日常费用开支中，属预算内的，由各部门正职签字，报财务部审核并按下列权限签批：一次开支300元以下的，由财务部会计经理审批；一次开支300～50000元的，由会计经理审核后报财务部总经理签批；一次开支50000元以上的，由会计经理审核，财务部总经理复核后报总公司总经理签批。属预算外的费用开支，必须提前报财务部，财务部审核后报总公司总经理签批。 2.4总公司各部门的费用开支在1000元以上的，必须用支票（预借差旅费按总公司《费用报销管理规定》执行）。在日常开支用款前，凭部门正职签字的“经费审批单”到财务部按权限审批，报销时，对未超过批准范围和金额的开支，由财务部会计经理审批入账，对超过批准范围和金额的开支由财务部按权限重新审批或报批。 3.0投资项目用款 3.1总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款，必须按年、季、月上报用款计划，由总公司平衡后于年初下达资金计划，并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。 3.2大型投资项目向总公司申请的计划内用款，一次用款100万元以内（不含）
的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司合同预算部和财务部共同审批：一次用款100～1000万元（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司合同预算部和财务部审核，然后报总公司总经理签批；一次用款1000～5000万元（不含）的、必须将用款申请及款项用途明细报总公司合同预算部和财务部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人共同签批；一次用款在5000万元以上（含）的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司合同预算部和财务部审核，然后报总公司总经理办公会，并经总公司副总经理（助理总经理）两人以上和总经理共同签批。 3.3大型投资项目向总公司申请的计划外用款，一律先报总公司合同预算部和财务部审核，然后报总公司总经理签批，凡计划外用款在1000万元以上的，必须同时有总公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。 4.0贸易项目用敷 4.1各所属企业需总公司提供资金和资金担保的贸易项目，凡一次所需资金或资金担保在100万元以下的，须报总公司法规室和财务部审批；100～500万元的，须报总公司法规室和财务部审查，报总公司总经理签批：500万元以上的，须报总公司计划部、法规室和财务部审查，报总公司主管领导及总经理共同签批。4.2总公司为各所属企业提供信用证授信额度担保的审批权限按（关于资金担保和开立信用证的规定）执行。 5.0日常资金调动 5.1总公司与所属企业之间的日常资金调动，凡一次调动资金在100万元以下（含）的，由总公司财务部总经理签批；凡一次调动资金在100万元以上的，则须报总公司主管财务领导签批。 5.2各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资．一次金额在50万元以下（含）的，由总公司财务部总经理签批；一次金额在50万元上的，由总公司主管财务领导签批。 6.0附则 6.1本规定由财务部负责解释和修订。
财务收支审批权限管理办法1 财务收支审批权限管理办法 根据公司章程、总经理工作细则和公司的实际情况，为了完善公司财务运作规程和防范公司财务风险,提高公司营运效率，特制定本办法：第一条、公司合同结算款项的审批程序和权限 一、对外支付合同及协议结算款项 1、审批程序： 经公司批准订立的对外支付合同及协议(指按公司合同管理办法及合同评审办法规定的程序和权限所批准签订的合同及协议）,在完成合同及协议所规定任务后,由经办单位经办人员填写《对外付款申请表》，由经办单位负责人审查确认后,交财务部审核,经财务部审核与合同及协议规定相符后，报请公司主管副总经理或财务总监审阅同意后再报公司总经理核准。财务部依据上述程序核准的《对外付款申请表》办理对外付款事项,未按上述程序核准的对外付款事项,财务部不得办理支付事项。 2、审批权限: 在合同及协议规定范围内的结算事项并且当次结算金额在１０,000元(含)人民币以下的事项,经公司主管副总经理或财务总监批准即可。但若属提前支付事项和支付合同及协议尾款事项,无论金额大小都必须报公司总经理审批。凡属当次结算金额在10,00０元人民币以上的结算事项，必须报公司总经理批准。 二、收入合同及协议的结算事项
当经办单位完成销售、对外提供劳务时，需要公司出具正式税务发票的,由经办部门填写《税务发票申请表》,按表中规定的顺序履行完确认手续后，交财务部出具税务发票，同时财务部依据《税务发票申请表》进行会计处理。若属不需要出具税务发票的收入结算事项，由经办部门经办人员填写报销汇总单注明应结算的内容和金额,经经办部门负责人确认后,报公司副总经理或财务总监批准,财务部依据批准的单证办理结算手续和进行会计处理。 第二条、公司交际费用的审批程序和权限: 交际费用是指公司为开展业务所支付的购置礼品、宴请及接待等所发生的一切交际支出，也包括为各咨询机构的报销费用。交际费用实行预算额度控制、特项审批的原则。即对各单位的交际费用实行年度总额控制,在费用总额的范围内，由各主管副总经理或财务总监审批即可；若因特殊事项交际费用需突破费用总额的,报请公司总经理审批。一、预算总额内交际事项审批程序及审批权限 由财务部按公司总经理办公会议审定的各单位交际费用总额制作《交际费用使用登记卡》(见后附件),交各单位负责人持有保管。在预算总额内发生的交际费用，由经办人填写报销汇总单，经办单位负责人核准后,交财务部进行预审,在财务部预审时，经办人员应同时提交《交际费用使用登记卡》，经财务部审核通过后,每次交际总额在１０0０元人民币（含)以下的由主管副总经理批准即可，超出10０0元人民币所发生的交际费用报公司总经理审批。财务部依据批准后的单证办理报销和登记交际费用的使用，财务报销人员必须严格登记各单位的费用使用情
一、总则 第一条目的及使用范围 目的：为规范公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际情况，特制订本制度。 使用范围：公司各部门 现金支付定义 本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。 现金支付的基本原则 三级审批原则，一般报销均需要通过“预算控制、业务审批和会计稽核”三个环节。 预算控制：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必须有相应的预算。预算不足或没有预算原则上不能进行费用使用、固定资产购置等资金支付 业务审批：所有业务都必须由经手人提交支付申请，并在申请单上按规则进行业务说明，经手人主管领导核实业务实际情况是否与申请单一致，无问题后进行确认审批。审批人员应对所批准的现金支付业务的真实性承担全部责任。对于重要的、特殊事项的或一定额度以上的报销支付，还需要通过项目或合同来控制，或要求业务部门更高层级领导参与审批。 会计稽核：财务会计人员对已经业务审批的申请单据进行会计稽核，检查经手人提交的原始凭证是否是实际业务所产生、原始凭证是否符合国家月公司的票据管理规定、报销流程与额度是否正确、最后还需要确认所有支付列支的会计科目与承担的个人或成本中心是否正确。 2、标准额度内据实报销原则。即在标准或预算额度内，诚信报销，提交的申请要有真凭实据。现金支付的一般规定 一般说明 费用与成本的界定权归财务部门 费用报销审批人的最低级别为部门经理 本制度中的具体费用标准为标准的上限，各部门可以此为参照制订本部门具体的费用报销标准或额度，报会计管理部备案后执行。 公司对于管理通道和专业通道在同一级别的人员享有同等待遇标准，制度中的报销标准以人力资源管理部发布的“HR职级体系”中得BAND序列列示。
苏州科逸住宅设备股份有限公司 财务审批制度 为规范公司及控股子公司财务管理工作中的审批行为，明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展，制订本制度。 第一章总则 第一条全公司财务工作实行预算管理模式，公司及控股子公司在本制度规 定范围内行使审批权。 第二条审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动发生的款项收支，纳入董事会审定通过的年度预算计划。 第三条公司实行总经理一只笔审批制度，财务总监及公司财务人员应严格审核公司各项经济业务的发生，若应审核不严给公司造成的缺失，有矢人员应承担相应责任。 第二章审批原则 第四条经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责 任。 第五条审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。 第六条子公司总经理应对本公司全部审批事项承担决策责任， 超过规定限额提交股份公司领导核准的事项，股份公司层面承担领导责任。 第七条任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人 签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门可根据具体情况提出审核 要求。 第八条子公司总经理可对公司预算范围内的审批事项授权行使，但必须报股份公司财务审核。 第三章财务审批程序 第九条预借款及公司矢联往来款项审批规定
1、预借款包括出差临时借款、采购临时借款、办事处支付备用金以及其 1、股份公司及子公司涉及购买资产、出售资产、对外投资、对夕卜担保、与公司股东发生矢联交易均由股份公司统一管理。 2、公司投资运用资金（含对外投资、收购或出售资产、资产抵押、银行借款、对外担保等）按照公司《章程》规定执行。财务部门依据经公司董事会或股东大会审议通过的决议，并经公司总经理审批后实施。 5、公司及控股子公司与持股5%以上股东及其矢联公司发生矢联交易事项，均应按照《公司章程》等相尖规范要求，提交公司董事会或股东大会审议通过后，由公司总经理审批实施。 7、公司及控股子公司年度内资本性的购买资产、出售资产业务，实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以上的需经公司股东大会审议通过，实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以下的需经公司董事会审议通过。具体事项在相矢决策程序履行完毕后，由所属部门制定详细的实施方案，公司分管副总审批后，经公司财务总监核准，公司总经理审批后实施。 第十四条公司工程建设、装修改造、设备大修理等建设性支出的财务审批 规定 1、公司单项建设性支出在1000万元以上的项目立项应提交公司董事会按相应权限审批。项目经董事会审议通过后，经公司财务总监审核，由公司总经 理审批后实施。 2、公司单项建设性支出1000万元（含1000万元）以下的项目立项由公司总经理办公会审议，相矢的资金支出经公司财务总监审核后，由公司总经理审批后支付。 第十五条控股子公司各项费用的审批规定 1、公司对所属控股子公司实行全面预算控制和月度计划审批相结合的管理制度，年初由公司财务部核定控股子公司全年各项费用预算，并提交公司总 经理办公会审议。 2、各控股子公司在全年预算额度内进行指标分解，控股子公司按月度分 解指标，向公司财务部上报月度资金使用计划，月度资金使用计划经公司总经理审批后，在月度内由控股子公司总经理逐项安排，报公司财务总监审核后支 付。
文 件 编号：ZG/YP 3 20 002(K)-2014 财务管理审批权限规定 （D 版） 发布日期：2014年12月15日 实施日期：2014年12月15日 1 目的 为规范现金借款、银行付款和报账付款的管理，特制定本规定。 2 适用范围 本规定适用于广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司和广西北海玉柴马石油高级润滑油有限公司及其子公司财务业务。 3 职责 3.1 相关人员交财务业务单据等给有关领导审批。 3.2 有关领导按本权限审批相关财务业务（单据）。 4 引用文件 4.1 《财务报账管理规定》 受控状态 受控 分发编号
. 4.2 《经济合同管理制度》 5 过程管理 5.1管理规定 5.1.1 每笔金额审批，必须由最低到高，逐级审批：按职位级别，从最低到高，逐级审批。如果一人兼任两个以上职务或上级授权审批时，以取得最高级别的审批权限为准。 5.1.2 具有审批权限的人员，本人报账时必须经同级或上级领导审批。 5.1.3 同一事项不得为规避审批权限规定而分单填写借款单，不得不分单填写的，视同一次性借款，按多单合计金额进行审批。 5.1.4 借款事项仅适用于公司内部员工，非公司员工不得向公司借款。特殊情况需要的，必须经总经理及董事长批准。 5.1.5 付款审核、审批时，必须要有充分的依据（如经相应权限批准的报告、请示、预算、指标或有关合同等资料）。 5.1.6 本规定涉及的业务付款或报账付款包括以现金、银行存款和银行承兑汇票付款；适用于各项目的“报账支出”审批或“付款申请书”的审签。 5.2 借款审批权限 5.2.1借款人业务借款限额 序号类别借款额度(单位:万元) 备注 1 驻外销售大区总监≤5 2 驻外办事处主任≤3 3 市场经理、中转办、业 务主管 ≤2 4 普通员工≤1 5 总部部门正、副职人员≤2 6 正副科长、主管≤1.5 7 普通员工≤1 5.2.2 借款审批权限 借款金额(万 元) 审批权限 借款人部 门正职 财务部正 职 分管线领 导 总经理董事长