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1目的
对设计和开发全过程进行有效控制，确保产品能满足顾客的需求和期望及有关标准、法规的要求。
2范围
适用于本公司新产品的设计、开发全过程，包括引进产品的转化、定型产品及生产过程的技术改进等。
3参考资料
WI-CB-02 自制产品的试生产以及确认流程
QP-07-03 采购控制程序
QP-04-01文件管理程序
QP-04-02 质量记录管理程序
4职责
4.1开发部负责设计和开发全过程的组织、协调、实施工作，进行设计和开发的策划、确
定设计和开发的组织和技术接口、输入、输出、评审、验证、确认和更改等；
4.2开发部主管负责审核《项目建议书》和《设计和开发确认报告》，负责下达《设计和开
发任务书》，负责批准《设计和开发计划》、《设计和开发评审报告》、《设计和开发验
证报告》；
4.3总经理负责批准《项目建议书》和《设计和开发确认报告》；
4.4采购部负责所需物资的采购；
4.5贸易部负责根据市场调研或分析，提供市场信息及新产品动向，负责提交客户使用新
产品的《客户试用报告》；
4.6开发部负责新产品的检验；
4.7质检部负责新产品的实验室测试，负责对新产品质量的验证；
4.8技术部负责生产辅助设施的设计、修改和制作；负责确定产品的加工工艺并形成文件；
4.9生产部负责新产品的加工试制（技术部负责机加试制）和生产；
5程序
5.1设计和开发的策划
5.1.1设计和开发的项目来源：
1)与顾客签订的特殊合同或协议，该类合同或协议顾客只明确了对产品功能和性能
上的要求，但未明确产品的具体的质量特性要求（规格），根据相应的《特殊合同
评审记录》，贸易部提出《项目建议书》经总经理批准后，连同顾客所附上的相关
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2)根据市场调研分析或根据顾客的意向与需求，贸易部提出的《项目建议书》，经总
经理批准后连同相关的背景资料转交开发部立项；
3)综合本公司内外反馈的信息，开发部以《项目建议书》提出开发或技术改进的建
议，经总经理批准后，转回开发部立项；
5.1.2开发部主管根据批准立项的产品设计和开发要求，正式形成《设计和开发任务
书》，确定设计开发项目负责人，并将批准的《项目建议书》、《设计和开发任务
书》以及相关的资料转交给项目负责人。
5.1.3设计开发项目负责人根据批准的《项目建议书》、《设计和开发任务书》，负责主
持策划工作，编制《设计和开发计划书》，明确设计和开发各个阶段详细工作内
容、要求进度及责任及相应的控制计划等，报开发部主管审定。
5.1.4设计和开发计划包括：
1)设计和开发过程的各阶段；
2)每个设计和开发阶段应进行的评审、验证和确认活动；
3)设计和开发过程的职责和权限；
4)设计和开发所需的资源（如有一定资格能胜任的人员、适用的软件、试制用设备、
试验及验证用仪表以及信息、材料等）；
5)进度计划；
5.1.5《设计和开发计划书》可根据设计和开发进展的实际情况进行更改，但更改应经
过开发部主管批准。
5.1.6接口管理
设计开发项目负责人应对参与设计和开发的各工作组之间的接口进行管理，以确保沟通有效，职责明确：
1)组织接口：明确划分工作相互关联的不同小组（部门）有关人员的职责：开发过
程由设计开发项目负责人协调各小组工作，产品试制过程由生产部和技术部（技
术部负责机加试制）按《设计和开发计划书》和相关设计输出文件安排试制，贸
易部负责与客户的联系及信息传递；
2)技术接口：对影响设计和开发质量的信息传递应填写《设计开发信息联络单》，以
保证有效的沟通；
3)评审：作为设计和开发依据的重要信息，应由设计开发项目负责人组织评审，以
鉴别信息是否完整、准确，为避免接口遗漏或管理无效，在各阶段应由设计开发
项目负责人主持进行相应的评审；
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5.2.1批准的《项目建议书》、《设计和开发任务书》、《特殊合同评审记录》以及相关的
资料均作为设计和开发输入的依据，应包括以下内容：
1)产品主要功能、性能要求。这些要求主要来自顾客或市场的需求与期望，一般应
包含在合同、定单或项目建议书中；
2)适用的法律、法规要求，对国家强制性标准一定要满足；
3)行业惯例和国际标准；
4)从以往类似的设计得出的适用的要求；
5)产品包装和产品表面处理要求；
6)对确定产品的安全性和适用性致关重要的要求，包括安全、运输、贮存、维护及
环境等；
7)设计和开发必须满足的任何其他要求。如目标成本、与其他设备（装置）的联接
或安装要求，空间尺寸限制等；
5.2.2设计开发项目负责人应组织有关设计开发人员和相关部门人员对设计和开发输
入的充分性进行评审，任何不完整、含糊或有矛盾的要求予以解决，评审结果必
须经开发部主管批准以文件形式予以确定并保存。
5.2.3设计和开发的输入都应形成文件，由设计开发项目负责人填写《设计和开发输入
清单》，附有各类相关的资料，传递给负责设计开发的人员，并予以保存。
5.3设计和开发输出
5.3.1设计和开发输出文件应以能针对设计和开发输入进行验证的形式来表达，以便于
证明满足输入要求，为生产工作提供适当的信息。
5.3.2初步设计
开发部根据《设计和开发任务书》、《设计和开发计划书》等开展初步设计工作，并编制相应的设计开发输出文件，一般包括下列内容：
1)产品外形效果图；
2)产品的内部结构与组成部件；
3)产品基本特性：产品类别、造型特征、产品重量、材质、工作原理、主要部件的
型号等；
4)必要时，标明产品外形尺寸，安装尺寸及技术、安装要求等。
5)产品成本核算表。
5.3.3初步设计评审
初步设计完成后，设计开发项目负责人组织与设计开发阶段有关的所有职能部
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1)满足用户要求的程度，以及与相关法律、法规的符合性；
2)结构的合理性、加工可行性、可靠性、可维修性、安全与环保等；
3)操作方便性、宜人性及外观与造型；
4)产品在预定使用和环境下的工作能力，滥用和误用的失效和自动保护性；
5)产品的经济性；
6)设计计算的正确性；
7)关键外购件、原材料采购供应的可能性，特殊零部件外协加工可行性；
8)标准化程度；
9)主要参数的可检查性、可试验性；
5.3.4为保证评审效果，评审人员应具有一定的资格，有一定实践经验、思维敏捷、善
于发现问题、表达意见。必要时，可聘请专家、邀请顾客参加。
5.3.5根据设计和开发项目的大小及复杂程度，可以对项目的初步设计内容进行全部或
部分评审，也就是说必要时根据需要可增设或取消评审点。
5.3.6评审以评审大会的方式进行，并做到：
1)至少在评审会前一天，由设计开发项目负责人提出评审大纲，列出拟评审的主要
内容，以便与会者有所准备；
2)评审会一般由设计开发项目负责人主持，重大项目由开发部主管主持；
3)评审的内容记入《设计和开发评审报告》，表明评审中所涉及的各项问题和建议，
由设计开发项目负责人加以汇总整理；
4)评审的结果及评审后必须采取的措施，经总经理批准后下发相关部门，并对要求
采取措施的情况进行跟踪。
5.3.7图样及设计文件（初稿）
开发部在初步设计评审的基础上完成全部产品图样及设计文件，产品图样及设计文件因产品不同而不同，一般包括以下内容：
1)包括指导生产、包装等活动的图样和文件：如配件产品图、毛坯产品图、机加产
品图、电镀产品图、装配爆炸图、安装说明书、保修卡、使用说明书、合格证、
产品品号信息、BOM表、包装设计等；
2)包含或引用验收准则；
3)标准件，外协、外购件清单，质量重要度分级明细表及采购物资分类明细等；
4)产品技术规范或企业标准；
5.3.8对产品的安全和正常使用所必须的产品特性，应标识在相关的图样及设计文件
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做出说明。
5.3.9由设计和开发项目负责人对输出文件进行审核，并填写《设计和开发输出清单》。
开发部主管批准输出文件后，由档案室加盖“初稿”印章才能发放。
5.4样件试制及设计验证
5.4.1自制产品根据相关的图样及设计文件按照《自制产品的试生产以及确认流程》进
行试制和确认。
5.4.2涉及到新的外协、外购件根据相关的图样及设计文件按照《采购控制程序》进行
试制和确认。
5.4.3所有相关物料确认合格后，由设计开发项目负责人将其装配成成品样件，并填写
《测试申请单》，同成品样件一起送至质检部实验室进行相关测试。
5.4.4质检部实验室对样件进行相关测试，测试后出具相应的测试报告。
5.4.5设计开发项目负责人根据样件试制情况及质检部实验室的测试报告，编写《设计
和开发验证报告》，记录《设计和开发任务书》中每一项技术参数或性能指标的
验证结果，以及样件试制、检测中的问题及下一步应采取的措施。
5.4.6试制合格的样件，必要时由贸易部联系并交给客户试用一段时间，贸易部将客户
试用情况以《客户试用报告》的形式反馈给设计开发项目负责人。
5.4.7产品需进行国内或国外相关认证时，由质检部与国内认证机构联络并做好送样及
相关工作，由贸易部与国外认证机构联络并做好送样及相关工作。
5.4.8开发部根据样件试制、试用中所提出的改进意见对产品图样及设计文件进行修
改。
5.5工艺方案评审
5.5.1工艺方案的编写与评审
小批量试产前，一般都应编写工艺方案，并在实施前组织有关部门对其进行评审，以确认工艺方案的正确、合理与完善性，评审内容包括：
1)工艺方案、工艺流程的合理性、经济性；
2)检验方法、检验手段、检测设备的完整性、合理性与适应性；
3)工装设计，设备造型的合理性、可行性；
4)工序质量控制点及工序质量因素分析的正确性；
5)外购件、原材料的可行性及供应商质量保证能力；
6)工序能力满足设计要求的程度等；
5.5.2评审的内容记入《设计和开发评审报告》，表明评审中所涉及的各项问题和建议，
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5.5.3工艺方案评审之后，技术部着手编制工艺规程、工艺文件、进行工艺装备的设计、
对关键工序、特殊工序，应在工艺文件中注明，质检部着手编制检验文件。
5.6小批量试产（必要时）
5.6.1设计开发项目负责人发出《设计和开发信息联络单》给相关部门，小批量试产数
量可根据订单量大小或产品的复杂性确定。
5.6.2小批量试产准备
1)生产部做好车间小批量试产计划；
2)采购部负责小批量试产物料的采购；
3)技术部负责准备生产辅助设施和工艺文件；
4)质检部准备检测工具、仪器；
5.6.3小批量试产
1)小批量试产前三天，由设计开发项目负责人召开产前会，落实小批量试产准备情
况并明确各部门在试制中的作用，同时技术部讲解试制过程中的检验和生产要点，
会议的结果形成《小批量试产报告》；
2)技术部指导车间根据产品设计和工艺设计提出的图样，设计文件和工艺文件进行
试制工作，试制中，质检部等部门做好配合，试制中发现的问题应及时以《设计
开发信息联络单》的形式向设计开发项目负责人反映；
3)小批量试产后，技术部应对工艺进行确认或改进并追踪其效果；
5.6.4过程质量控制与实验室测试
质检部对小批量试产的产品进行过程质量控制，出具相应检测报告，并抽取1-3 个产品进行实验室测试，出具相应的测试报告。
5.6.5设计开发项目负责人根据小批量试产情况及质检部的相关检测报告，进行《小批
量产品试产总结》。
5.7设计和开发确认
5.7.1公司应进行设计和开发确认，以证实最终产品能够满足某个特定客户的具体使用
要求，通常应在产品交付之前完成，如需经客户使用一段时间才能完成确认工作
的，应在可能的适用范围内实现局部确认。
5.7.2设计和开发确认的结论应，根据产品的特点，可以选择下述几种确认方式之一：
1)设计开发项目负责人组织具备一定资历的相关部门人员召开新产品鉴定会，必要
时邀请有关专家、客户参加，鉴定的结论，即对设计开发予以确认；
2)由贸易部将试制合格的样件与相关的检测报告提供给客户进行确认，根据产品的
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告或接受的信息，即为对设计开发予以确认；
3)新产品可送往国内或国外授权的试验室进行试验并出具合格报告及证书，即为对
设计开发予以确认；
5.7.3上述报告及相关资料为设计和开发确认的结果，应形成《设计和开发确认报告》，
报告应记录确认的方式、确认的主要内容、确认的结论及建议，经总经理批准后
下发相关部门。
5.7.4设计开发项目负责人对设计和开发确认的结果进行分析，根据需要采取相应的跟
踪和改进措施，并填写在《设计和开发信息联络单》上传递给相关部门执行，以
确保设计开发的产品满足顾客预期的使用要求。
5.8图样及设计文件（正稿）
5.8.1按设计和开发确认的意见，修改完善产品图样及设计文件、工艺文件，完善投产
的准备工作。
5.8.2开发部将完善后的所有相关资料按《文件管理程序》规定送档案室存档，并正式
下发给质检部、生产部、采购部等部门，以备正式生产。
5.9设计更改的控制
5.9.1设计更改的申请
1)凡涉及产品图样、设计文件、工艺文件的产品的相关人员均可对设计中存在的缺
陷及不足提出更改申请；
2)因工艺调整、检测设备测试能力有限，采购或外协加工困难和客户反馈的有关设
计缺陷，由相关部门提出设计更改申请；
3)设计更改申请采用《设计变更申请单(ECR)》的形式提出，由申请部门提出后交给
开发部；
4)开发部对《设计变更申请单(ECR)》的可行性进行评估，是否需做配置变更或是设
计变更。总经理依据其意见，批准是否进行变更或重新设计及变更事项。
5.9.2更改的实施
开发部对提出的更改申请进行分析，确定是否进行更改，确需进行设计更改的，开发部提出《设计变更通知单（ECN）》，会签评审批准后分发给有关部门和人员。
5.9.3设计更改的评审，验证及确认
1)大幅度更改产品结构、原理和关键尺寸时，均应按本程序的有关规定进行适当的
评审、验证和确认。
2)凡是不改变产品结构、原理的一般更改，会签评审后，由开发部负责跟进直至达
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5.9.4设计和开发更改涉及的产品图样及设计文件、工艺文件，依据《文件控制程序》
进行管理和控制；
5.9.5认证产品一致性要求
公司应对批量生产产品与通过国内或国外相关认证的产品的一致性进行控制，以使认证产品持续符合规定的要求。
1)认证产品的变更(可能影响与相关标准的符合性或通过认证的样件的一致性)在实
施前必须先经认证机构确认、许可批准后方可执行更改，否则，任何人无权执行
此设计变更。
2)根据认证产品更改的程度和认证机构的要求，更改完成后需要重新提供样件给认
证机构进行试验并出具合格报告及证书。
6记录控制
在设计和开发过程的各阶段的评审、验证、确认、更改评审结果及任何必要措施的记录，按《质量记录管理程序》执行。
7记录
7.1QP-07-03-01 项目建议书
7.2QP-07-03-02 设计和开发任务书
7.3QP-07-03-03设计和开发计划书
7.4QP-07-03-04设计和开发输入清单
7.5QP-07-03-05设计和开发信息联络单
7.6QP-07-03-06设计和开发评审报告
7.7QP-07-03-07测试申请单
7.8QP-07-03-08设计和开发验证报告
7.9QP-07-03-09设计和开发输出清单
7.10QP-07-03-10小批量试产报告
7.11QP-07-03-11 小批量试产总结报告
7.12QP-07-03-12 客户试用报告
7.13QP-07-03-13设计和开发确认报告
7.14QP-07-03-14设计变更申请单（ECR）
7.15QP-07-03-15设计变更通知单（ECN）
8设计和开发控制流程图
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项目建议书
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设计和开发任务书
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设计和开发计划书
文件编号：QP-07-03
修订次：01/00
设计和开发输入清单
文件编号：QP-07-03
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设计和开发信息联络单
文件编号：QP-07-03
修订次：01/00
设计和开发评审报告
文件编号：QP-07-03
修订次：01/00
测试申请单
文件编号：QP-07-03
修订次：01/00
设计和开发验证报告
文件编号：QP-07-03
修订次：01/00
设计和开发输出清单
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小批量试产报告
1． 目的 确保开发的产品满足用户的需要，并达到有关标准、法律法规的要求。 合理安排开发进程，缩短开发周期，及时为用户提供期望的产品。 完善新产品开发体系，确保新产品设计开发过程处于正常的受控状态。 12．范围 适用于由本企业独立设计和开发的新产品及零部件开发设计全过程的控制。 13．职责 3.1 销售部负责市场信息的收集、整理、分类和分析，技术中心负责新产品设计开发先期策划、市场调研、效果图及实体模型的制作。 3.2 技术中心负责新产品的CAD/CAE的辅助设计。 3.3 生产部和技术部生产技术室负责样车试制，生产部技术室负责工艺设计。 3.4 技术部测试室负责整车及发动机的测试，品质部路试组负责整车道路试验。 3.5 技术部综合室负责新产品的标准化审查、专利申报、档案管理及公告申报等工作。 14．程序与要求 4.1 设计开发流程图见附录A。新产品评审办法见附录B。 4.2 先期策划阶段 4.2.1 销售部每年通过市场走访或销售会议形式，了解市场的需求，并对收集到的信息资料汇总、整理、分类和分析后编制“新产品开发项目计划”送总工审核、报董事长批准。 4.2.2 产品策划组根据“新产品开发项目计划”进行有目的的市场调研活动，并编制“市场调研报告”和“可行性分析报告”。 4.2.3 整车开发室根据“市场调研报告”和“可行性分析报告”编制“新产品开发项目建议书”、“技术经济分析报告”、新产品的设计方案图或手绘效果图（概念图）。 4.2.4 总工程师组织新产品开发项目的评审和立项，产品策划组编写“新产品开发评审报告”，成立项目组并设立项目主管工程师。如果评审不能通过，将重新进行市场调研。项目主管工程师必须满足： a)经过相关专业培训或从事专业工作三年以上； b)具备助理工程师以上职称或经总工程师特批的技术人员； c)具备敬业精神、攻关意识以及高度的责任心。 4.2.5 技术中心主任根据“新产品开发评审报告”、“新产品开发基本方案”和“新产品立项审批表”编制“新产品设计任务书”,新产品设计任务书应包括：产品总体描述，新产品效果图、总体构成、产品特点、主要技术参数、主要性能指标、市场和竞争分析、投资和效益分析及适应性对策（执行标准）等，同时应明确产品强检项目要求。《新产品设计任务书》经总工审核报董事长批准后发至技术中心，即正式立项。
1目的 对设计和开发全过程进行控制，以确保设计产品的质量满足客户和有关标准、法规的要求。 2 范围 本程序规定了设计和开发的策划、输入、输出、评审、验证、确认及更改的控制要求。 本程序适用本公司各类产品设计的全过程，包括产品的重大技术改进。 3 职责 3.1总经理负责批准设计项目，技检副总组织协调设计和开发全过程的工作。 3.2 技术部负责设计和开发计划书、设计输出文件、评审验证报告等的编制、样 品的制作及整个设计工作的实施。 3.3 市场部负责提供市场调研报告，提出对新产品的设想与要求，并负责新产品 的试用安排。 3.4 采购部负责样品及试制所需零部件的采购 3.5 生产部负责批量试制（试产）的安排。 3.6 质检部负责产品鉴定报告的编制，样品及试制产品的检测。 3.7 相关部门负责各自范围内的配合工作。 4 工作程序 4.1 设计和开发的工作流程见附图。 4.2 设计、开发的策划和输入 4.2.1立项的依据、设计和开发的项目来源于以下方面：
4.2.1.1与顾客签订的特殊合同或技术协议。 4.2.1.2市场调研和分析。 4.2.2技术部根据以上立项依据，组织编制《设计和开发计划书》，计划书应 包括以下内容： 4.2.2.1设计输入、设计输出初稿、设计评审、样品制作、设计验证、设 计确认等各阶段的划分和主要工作内容； 4.2.2.2各阶段的人员职责分工、进度要求、信息传递和联络方式； 4.2.2.3需要增加或调整的资源（如仪器、设备、人员等）。 4.2.2.4产品功能、主要技术参数和性能指标及主要零部件结构要求等； 4.2.2.5适用的相关标准、法律法规、顾客的特殊需求等； 4.2.2.6以前类似设计的有关要求，及设计开发所必须的其它要求，如环 境、安全、寿命、经济性等要求。 4.2.3 每个设计项目均指定具有合适资格的设计人员作为项目负责人，负责 设计项目各项工作的开展。 4.2.4由技术部组织相关部门对《设计和开发计划书》进行评审（保持评审记 录），对其中不完善、含糊或矛盾的要求作出澄清和解决。经技检副总审批后，作为正式文件予以实施，设计和开发计划书将根据设计进展的变化作出修改。 4.3设计输出 4.3.1各组设计人员根据《设计和开发计划书》的要求开展各项设计工作，编 制相应的设计初稿，包括指导采购、生产、检验等活动的图样和文件，如
设计开发流程（初稿） 根据开发的各阶段进程，将开发过程规划为如下五个阶段： ●开发策划阶段 ●开发设计阶段 ●制样验证阶段 ●试产定型阶段 ●衍生拓展阶段 为了对开发的各阶段进行有效的系统控制，各开发阶段工作完成后，开发部应填写《产 品开发进度报告》 1、开发策划： 1.1市场调研：引用后附的《市场调研告报》 1.2开发立项建议：根据各项反馈和收集的信息，必要时可填写《立项建议书》，提出 新品开发意向和建议，统一上报至总经办，由总经办备案保存。 1.3立项审核：对于提报的立项建议，总经办可甄选处理，可协调相关部门进行可行性论证和审核。 1.4编制《设计任务书》：应包括内容 *依《立项建议书》上的相关要求和意向，包括功能和性能上的原则要求等。 *顾客对产品的设计要求，包括合同、样品、图纸等 *类似或相近产品所提供的参考信息，包括各种性能参数，外型结构等。 *各项国家/行业/企业内部标准等。 *相关法律/法规的要求等。 *过往类似产品所提供的适用信息 *设计开发所必须的其他适用信息 * 编制可实施性的具体开发设计方案，明确相关人员的工作任务和责任，并依实际情况拟定日程计划表，以有效控制开发进度。 1.5《设计任务书》进行可行性论证和审核。审核/审批通过后以ISO文件形式予以保存，以待开发。 2、开发设计： 开发设计阶段一般可分为几个大的方面：如软件设计/电路设计/结构设计/工艺设计/试样确认/文件存档等方面，实际运作时可依据各个过程间的有序性和相关性采取并行工作或单线工作。如：软件设计、电路设计和结构设计可安排不同人员，齐头并进地开展工作，但工艺设计一般在上述设计完成的情况下才能开展。 2.1软件设计： 2.1.1编制程序：如程序流程图，编程等 2.1.2 仿真调试： 2.1.3 应用测试 2.2电路设计〈一〉——原理设计和模型验证：（也称DEMO板验证）
内部控制的设计步骤 设计内部控制的步骤，主要是确定控制目标，整合控制流程，鉴别控制环节，确定控制措施，最终以流程图或调查表的形成加以体现。1.控制目标控制目标，既是管理经济活动的基本要求，又是实施内部控制的最终目的，也是评价内部控制的最高标准。在实际工作中，管理人员和审计人员总是根据控制目标，建立和评价内部控制系统。因此，设计内部控制，首先应该根据经济活动的内容特点和管理要求提炼内部控制目标，然后据以选择具有相应功能的内部控制要素，组成该控制系统。我们将内部控制的基本目标概括为六项：（1）维护财产物资的完整性。（2）保证会计信息的准确性。（3）保证财务活动的合法性。（4）保证经营决策的贯彻执行。（5）保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性。（6）保证国家法律法规的遵守执行。需要指出的是，以上六项目标均为基本目标或一般目标。在每项基本控制目标下，还可细化为若干具体控制目标。例如，第二项基本目标“保证会计信息的准确性”，即可分解为：（1）保证会计凭证的准确性；（2）保证会计账簿的准确性；（3）保证会计报表的准确性等几项具体目标。而第（1）项具体控制目标“保证会计凭证的准确性”，又可进一步分解为保证会计原始凭证的准确性、保证会计记账凭证的准确性，第（2）（3）项具体控制目标同样也可分解为若干更具体的控制目标。 2.整合控制流程控制流程，是依次贯穿于某项业务活动始终的基本控制步骤及相应环节。控制流程，通常同业务流程相吻合，主要
由控制点组成。当企业的业务流程存在控制缺陷时，则需要根据控制目标和控制原则加以整合。 3.鉴别控制环节实现控制目标，主要是控制容易发生偏差的业务环节。这些可能发生错弊因而需要控制的业务环节，通常称为控制环节或控制点。控制点按其发挥作用的程度而论，可以分为关键控制点和一般控制点。那些在业务处理过程中发挥作用最大，影响范围最广，甚至决定全局成效的控制点，对于保证整个业务活动的控制目标具有至关重要的影响，即为关键控制点；相比之下，那些只能发挥局部作用，影响特定范围的控制点，则力一般控制点。如材料采购业务中的“验收”控制点，对于保证材料采购业务的完整性、实物安全性等控制目标都起着重要的保障作用，因此是材料采购控制系统中的关键控制点；相比之下，“审批”、“签约”、“登记”、“记账”等控制点，即是一般控制点。需要说明的是，关键控制点和一般控制点在一定条件下是可以相互转化的。某个控制点在此项业务活动中是关键控制点，在另外一项活动中则可能是一股控制点，反之亦然。 4.确定控制措施控制点的功能，是通过设置具体的控制技术和手续而实现的。这些为预防和发现错弊而在某控制点所运用的各种控制技术和手续等，通常被概括为控制措施。如现金控制系统中的“审批”控制点，就设有：（1）主管人员授权办理现金收支业务；（2）经办人员在现金收支原始凭证上签字或盖章；（3）部门负责人审核该凭证并签章批准等控制措施。银行存款控制系统的“结算”控制点则设有：（1）出纳员核查原始凭证；（2）填制或取得结算凭证；（3）加盖
产品设计开发控制程序 1.目的：本程序规定了XX产品设计开发项目所应遵循的步骤及其全过程的控制和要求，旨在科学化管理新产品的设计开发，提高新产品的开发效率及市场适用性，进一步规设计开发工作。 2.0定义： 2.1 FMEA：潜在失效模式及后果分析。 2.2预研：指以实现产品功能为目标，完成产品功能样车的研发活动。 2.3 产品设计：指在预研功能样机基础上，以满足客户需求为目标，完成产品样车制作、小批量生产的设计活动。 3.职责 3.1总经理 3.1.1负责根据企业战略规划明确新产品开发方向，并是公司管理委员会和项目评审委员会的主要负责人。负责领导、组织、主持产品化项目的立项、验收和管理工作。 3.1.2负责批准公司年度《产品发展规划》、《项目任务实施计划》。 3.1.3负责协调所有项目的研发资源，确保关键项目的顺利实施。 3.1.4负责制定公司年度《产品发展规划》，下达《项目设计任务书》 3.2公司管理委员会（见管理委员会章程） 3.3项目评审委员会（见项目评审委员会章程） 3.4研发部经理 3.4.1 负责产品设计开发过程术难点攻关、重大技术路线的确定，总体方案评审，试验报告审核； 3.4.2 重要子项目设计方案审核，重要子项目试验报告审核。 3.4.3 参与设计过程中重要设计活动讨论或者直接参与项目开发。 3.5技术品质部经理 3.5.1参与设计开发个阶段性会议，并提出建议。 3.5.2负责产品设计开发过程中可能涉及后续实现产品化工艺和品质控制问题审查。 3.6项目经理 3.6.1负责立项报告的撰写并报批； 3.6.2负责所报项目立项后所有阶段性技术准备； 3.6.3负责《项目任务实施计划书》的制定并组织实施； 3.6.4负责项目输入输出的控制； 3.6.5负责整个项目组的日常管理； 3.6.6负责设计进度的控制。 3.7项目组 3.7.1 项目小组的组成：由研发部各类设计人员组成、必要时可申请其它部门人员参加，设置项目经理一名。 3.7.2负责按照《项目任务实施计划书》开展相关的设计活动。 3.8营销部 负责确定客户定制项目的设计要求。 4.流程图
1 资金支付业务流程与风险控制图 1．
资金支付业务流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶
总经理
财务总监
段 相关部门财务部财务部经理
法规，企业 处部会可能遭受外 和信誉 审批 审核
2
3 “资金填写 单”
如果资金使用违反国
开始
家法律、
1 拟定资金
管理制度
D1
支付业务
损失
审核罚、经济损失
明确资金
支付要求
如果资金未经适当审
批或超越授权审批，4
支付申请
审批 审核审批 审批可能会产生重大差错
或舞弊、欺诈行为，
D2
5
从而使企业遭受损失 单”
“资金核实
支付申请 6
准录不金如果资记
支付资金
确、不完整，可能会
7
相关部门
造成账实不符或导致
按要求使
财务报表信息失真；
用资金
如果有关单据遗失、
D3 导致资产损
资料存档
变造、伪造、非法使
失、法律诉讼或信用
用等，会
损失
结束
1.2 资金支付业务流程控制表
资金支付业务流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶
D1
段控
制
1．企业财务部要根据国家法律、法规并结合自身情况，拟定资金支付业务管理制度 2．财务部根据 资金支付业务管理制度的相关规定，进一步提出资金支付的相关要求
3．财务部经理根据其自身审批权限审批相应的额度，审批额度超出自身审批权限的，需要由财务总监审批 D2 4．财务总监根据其自身的审批权限审批相应的额度，超出自身审批权限的，需要由总经理审批 5．审批人签署 “资金支付申请单”后，资金专员要核实申请单是否符合企业的相关规定 6．通过资金专员审核之后，根据“资金支付申请单”上批准的额度，出纳支付资金给申 D3 请部门 7．资金申请部门按照要求使用资金
相关 规 范
应建 规 范
参照 规范
? 资金支付业务管理制度 ? 《企业内部控制基本规范》 ? 《企业内部控制应用指引》----资金活动
文件资料
? “资金支付申请单”
责任部门 及责 任人
财务部、相关部门 ? ?总经理、财务总监、财务部经理、资金专员
内部控制流程图
目录 第一部分：内部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 二、工作流程图 三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架 第二部分：经济活动控制 第一节预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第二节收支业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第三节政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第四节资产业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表
第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤 （一）成立内部控制领导组织机构 单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作 （二）开展单位层面内部控制 1、建立集体议事决策制度 主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等 2、建立关键岗位管理制度 主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等 3、建立会计机构管理制度 主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等 4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度 5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动内部控制 1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点
内部控制设计的流程（下） 因此，不同的内部控制环境将直接影响内部控制设计的很多方面，如内部控制程序的实施、控制方式的选择等。 (2)评价内部控制健全程度。内部控制设计者应当将内部控制的现状与内部控制标准进行对比，确定内部控制的缺陷和潜在风险，并进一步评价内部控制的健全程度。 (3)评价内部控制成本。在对现行内部控制体系进行了解和评价后，内部控制设计者应当初步评估达到预期目标将要发生的控制成本，从而决定内部控制设计阶段将要采取的控制措施。 调查评价阶段的工作成果是形成内部控制现状评价报告。 描述流程。描述流程就是对企业业务流程的现状进行描述，并在此基础上优化流程。内部控制设计人员要对企业各方面的业务进行认真梳理，按业务特点和复杂程度，划分业务流程。业务流程的划分从一级开始，逐步细化，目的是将企业的全部业务划分成各个单元，便于进行描述和分析。划分流程之后，需要对现行业务流程进行详细描述。设计者应当在制度分析和业务操作分析的基础上，采用流程图的形式，直观地反映各业务和管理活动的开展过程，为以后的风险控制分析打好基础。 本阶段的工作成果是编制业务流程目录、绘制业务流程图。编制业务流程目录便于界定主体业务活动的边界，实际上就界定了业务活动内部的内部控制范围。 设计人员可以直接绘制经设计完善了业务活动流程图，但根据中天恒内部控制设计的实践经验，绘制业务流程的现状图是有用的，这可便于与设计人员完善后的业务流程图比较，让管理者知道业务流程的完善之处。 事实上，业务流程再造是非常专业的工作，内部控制设计就需要对业务流程进行优化和完善。这里特别要说明的是，绘制业务流程图时，设计人员应从内部控制视角出发，重点绘制末级流程的业务流程图。 识别风险。识别风险就是确认风险的过程。要控制风险，就先要识别出风险，知道风险在什么地方。 本阶段的工作成果是编制风险原因分析表等。 评估风险。评估风险就是评估风险发生的可能性和影响。依据实际工作人员的工作经验和咨询人员的职业判断，对各个流程中存在的风险进行识别，分析风险发生的可能性和风险成因，评估风险发生的后果与风险重要性，研究确定风险因对策略。在单个流程风险评估的
内控建设项目管理流程 设计工程项目内部控制，就是在评估工程项目风险的基础上，对工程项目内部控制进行设计的过程，这也是工程项目内部控制设计的关键环节。工程项目内部控制设计的基本程序包括:确定工程项目关键控制点;明确工程项目内部控制目标;提出工程项目内部控制措施;设计工程项目内部控制证据;完善工程项目内部控制相关制度;绘制工程项目内部控制流程图;编制工程项目内部控制矩阵。 1、设计关键控制点 企业在构建与实施工程项目内部控制过程中，要针对工程项目风险评估的结果，确定工程项目的一般控制点和关键控制点，并编制工程项目控制要点表。确定工程项目的一般控制点和关键控制是件很困难的事，要根据企业实际情况确定，也因人们的专业判断的不同而不同。《企业内部控制应用指引第11号--工程项目》(以下简称《第11号应用指引》)将工程项目业务流程界定为企业工程立项、工程招标、工程造价、工程建设、工程验收等活动。 2、设计控制目标 工程项目内部控制目标就是要保证工程项目合法、安全、有效、
可靠，从而有效控制可能发生的风险。这些风险包括:立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败;项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案;工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控;工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断;竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患等方面的风险。实际工作中，工程项目内部控制目标应根据识别出来的工程项目可能存在的具体风险来设计，不能固定化、模式化。 一般来说，工程项目内部控制目标包括:一是保证工程项目立项的合法性。企业的工程项目应当符合国家政策，符合工程项目建设的有关法律法规的具体规定。二是保证工程项目立项的合理性。通过内部控制保证工程项目竣工交付使用后能够带来预期的经济效益和社会效益。三是保证工程项目的实施过程符合国家的各项规范。工程项目实施过程的咨询、评估、招标、评标、定标、签订合同、工程施工、工程监理等，都必须符合国家有关工程项目的规范性要求。四是保证工程项目业务记录的真实性和完整性。通过内部会计控制保证工程项目业务记录的真实性和完整性，使会计资料能够真实、全面、准确地反映工程项目的情况。五是保证工程项目的费用支出按预算进行控制。正确、及时地进行工程项目成本核算，按工程预算控制工程项目
1．目的 确保开发的产品满足用户的需要，并达到有关标准、法律法规的要求。 合理安排开发进程，缩短开发周期，及时为用户提供期望的产品。 完善新产品开发体系，确保新产品设计开发过程处于正常的受控状态。 2．范围 适用于由本企业独立设计和开发的新产品及零部件开发设计全过程的控制。 3．职责 3.1 销售部负责市场信息的收集、整理、分类和分析，技术中心负责新产品设计开发先期策划、市场调研、效果图及实体模型的制作。 3.2 技术中心负责新产品的的辅助设计。 3.3 生产部和技术部生产技术室负责样车试制，生产部技术室负责工艺设计。 3.4 技术部测试室负责整车及发动机的测试，品质部路试组负责整车道路试验。 3.5 技术部综合室负责新产品的标准化审查、专利申报、档案管理及公告申报等工作。 4．程序与要求 4.1 设计开发流程图见附录A。新产品评审办法见附录B。 4.2 先期策划阶段 4.2.1 销售部每年通过市场走访或销售会议形式，了解市场的需求，并对收集到的信息资料汇总、整理、分类和分析后编制“新产品开发项目计划”送总工审核、报董事长批准。 4.2.2 产品策划组根据“新产品开发项目计划”进行有目的的市场调研活动，并编制“市场调研报告”和“可行性分析报告”。 4.2.3 整车开发室根据“市场调研报告”和“可行性分析报告”编制“新产品开发项目建议书”、“技术经济分析报告”、新产品的设计方案图或手绘效果图（概念图）。 4.2.4 总工程师组织新产品开发项目的评审和立项，产品策划组编写“新产品开发评审报告”，成立项目组并设立项目主管工程师。如果评审不能通过，将重新进行市场调研。项目主管工程师必须满足： a)经过相关专业培训或从事专业工作三年以上； b)具备助理工程师以上职称或经总工程师特批的技术人员； c)具备敬业精神、攻关意识以及高度的责任心。 4.2.5 技术中心主任根据“新产品开发评审报告”、“新产品开发基本方案”和“新产品立项审批表”编制“新产品设计任务书”,新产品设计任务书应包括：产品总体描述，新产品效果图、总体构成、产品特点、主要技术参数、主要性能指标、市场和竞争分析、投资和效益分析及适应性对策（执行标准）等，同时应明确产品强检项目要求。《新产品设计任务书》经总工审核报董事长批准后发至技术中心，即正式立项。
设计和开发控制程序 1 目的 对产品设计和开发全过程进行控制，确保设计能满足合同及顾客的要求，达到或超越国家/行业/企业标准规定的技术要求。 2 适用范围 本程序适用于新产品的设计和定型产品的改进活动。 3 职责 3.1 研发部负责编制并且监督执行产品设计开发计划，负责设计和开发全过程的组织、协调和管理工作，组织设计评审、设计验证、设计确认工作。负责处理车间生产制造过程中发生的产品设计问题，负责在外购件的采购发生困难时，协助采购部选择代用品。负责处理车间生产制造过程中发生与设计相关的工艺问题，负责试验组织实施工作。 3.2 总经理负责产品立项审批的批准，负责主持产品的定型鉴定并批准产品鉴定报告。 3.3 制造生产部负责试制阶段的生产组织落实及计划进程的控制。 3.4 采购部负责试制过程中的配套采购。 4 工作程序 4.1设计和开发策划 4.1.1设计项目的来源 ①公司内外反馈的信息 研发部根据公司内外反馈的信息，编制“项目开发建议书”，提出产品开发或技术改造的建议，报总经理批准。产品设计和开发活动应在公司战略目标指导下进行。 ②市场部的市场调查 市场部通过对市场调查结果的分析，提出“项目开发建议书”，报总经理批
准后，连同有关资料移交研发中心。 ③合同评审的结果 有技术开发成份的合同或订单（包括技术协议），必须由研发部组织相关部门进行评审。评审通过后，将“合同订单评审表”连同客户的有关资料移交采购部。 4.1.2设计任务书的编制 《设计任务书》（亦称《项目手册》）应做如下明确规定： a) 产品的质量目标/指标及性能要求。 b) 确定活动的输出满足输入的要求，并处于受控状态。 c) 确定组织和技术上的接口。 d) 设计评审、设计验证、设计确认等设计过程的计划安排。 e) 控制产品研发过程的准则。 f) 特定的工作程序及相应的工艺技术文件。 g) 《设计任务书》的管理方法。 h) 特殊过程控制采用的必要检验和试验。 4.1.3设计任务书的评审 研发部或项目组负责人组织包括设计、生产、质量部门人员对《设计任务书》进行评审。评审的内容包括： a) 与公司战略目标的一致性。 b) 市场前景、商业运作、成本、维修性能。 c) 可靠性及其它质量目标能否满足公司质量目标。 d) 产品的技术参数能否满足顾客的需求与期望，能否满足相关的法律法规。 e) 制造工艺性、装配性和配套性。 对其中不完善、含糊或矛盾的要求予以解决。评审采取会议或会签形式进行，经技术主管副总审核后，报总经理批准。 4.1.4 项目负责人根据“设计任务书”及相关信息，编制“设计开发计划书”，“设计开发计划书”包括以下内容： ①产品设计和开发阶段的划分，一般分为决策阶段、设计阶段（方案设计、详细设计）、试制阶段和定型阶段，并确定每个阶段的工作内容；
1 目的 加强设计开发的过程控制， 以保证产品设计质量。 2 适用范围 规定了新产品设计、开发过程中应进行的活动内容和管理程序，适用于本公司新产品的设计开发 。 3 定义 Core Team ─核心小组，是由与设计/开发相关各部门代表组成，综合负责产品设计/开发过程中不同部门的分工与协调的组织。 PPP ─Product Program Proposal ，即产品项目建议书。 SDRS ─System Design Requirement Specification,即系统设计要求。 DHF ─Design History File ，即设计开发过程文件： DHF 包括PDP(设计开发计划)、PPP(产品项目建议书)、SRS(系统要求规范)、DRS （设计要求规范）、设计评审会议纪要、SDD(软件开发文件)、HDD(硬件设计文件)、分险分析、设计验证计划和报告、设计确认计划和报告、生产计划、技术支持计划，Milestone 评审文件待证明设计开发过程的文件。 首批样品─开发新品，设计更改首批及供应商变更时，供应上提供的第一批货物为首样品。设计更改首批，技术部作为协调工作进行的部门；供应商变更首批，技术部提供技术支持。 4 设计控制主要内容： 4.1 设计控制流程图1 4.2设计控制(design control)的内容包括 ● 设计计划(design plan)。 ● 设计输入(design input) 。 ● 设计输出(design output) 。 设计控制方式 用户需求 设计输入 设计过程 SDRS SRS DRS 设计输出 图形 硬件 规范 文件编制 可执行码等系统产品 PPP PDP 等 销售的产品 SDD HDD
*********有限公司 设计开发控制程序 拟制：年月日审核：年月日批准：年月日版本号/修订次数： 受控号： 发布日期： 实施日期：
1目的 为规范产品设计开发全过程，并对其进行控制，确保产品能够满足客户的需求及相关法律、法规要求。 2适用范围 适用于本公司新产品的设计开发全过程及定型产品的技术改进。 3职责 3.1技术开发部负责设计开发全过程的实施工作，进行设计开发的策划、确 定设计开发的组织和技术接口、输入、输出、验证、评审、设计和开发 的更改和确认等。 3.2总工程师负责设计开发过程的组织、协调工作，对于新产品需要编写《设 计开发建议书》。 3.3总经理负责批准新产品的《设计开发建议书》、《试产报告》。 3.4销售部负责根据市场调研或分析，提供市场信息及新产品动向。 3.5售后服务部负责提交顾客使用新产品或改进产品的《客户试用报告》。 3.6生产部负责新产品或改进产品的试制和生产。 3.7质量部负责新产品或改进产品的检测并出具《产品出厂检测报告》。 4定义 无 5程序 5.1设计开发的策划 在进行设计和策划时，应当确定设计和开发的阶段及对各阶段的评审、验证、确认和设计转换等活动，应当识别和确定各个部门设计和开 发的活动和接口，明确职责和分工。 5.1.1明确设计和开发项目的来源，总工程师编制《设计和开发建议书》。 a)公司内外反馈的信息： 总工程师根据公司内外反馈的信息，编制《设计和开发建议书》，提出产品开发或技术改造的建议，报告总经理批准。批准后的《设 计和开发建议书》发回，由技术开发部负责实施。 b)总经理要求：
总工程师根据总经理要求，编制《设计和开发建议书》，提出产品开发或技术改造的建议，报告总经理批准。批准后的《设计和 开发建议书》发回，由技术开发部负责实施。 5.1.2技术开发部主任根据以上确定的开发项目，编制《产品设计开发计 划书》和《风险管理报告》。 a)《产品设计和开发计划书》应包括以下内容： 1）设计和开发项目的产品描述； 2）市场对该产品的需求情况； 3）明确各阶段人员的职责和权限、过度要求和配合部门； 4）明确划分设计和开发阶段，识别每个阶段将要承担的主要任务，每一阶段预期的输出；设计和开发的阶段应包括输入、输出、 评审、验证、确认和设计与开发的更改等； 5）每个阶段的任务安排应满足整个项目的规定时限，明确完成阶段或任务的预期时间框架； 6）确定产品规范制定、验证、确认和生产活动所需的监视和测量装置，如人员、信息、设备、资金保证等及其他相关内容； 7）规定各阶段的评审、验证和确认和设计转换活动以及每个阶段评审组的组成及评审人应遵循的程序； 8）明确每一阶段或任务预期的输出结果（文件和记录）； b)在产品实现的过程中，要求进行风险管理活动，以《风险管理报告》 的形式呈现。应在产品设计的全过程进行风险分析，评价风险和可 接受的决策，在设计过程中采取措施将风险降低到可接受的水平。 《风险管理报告》应包括以下内容： 1）对新设计的医疗器械规定预期用途/预期目的； 2）对所有影响该产品安全性的特征作出定量和定性的判定； 3）判定已知和可预见的危害； 4）估计每一种危害可能产生的一种或多种风险； 5）对每种风险进行评价，判定是否接受或降低风险；
2017年新产品开发全套流程（内部资料） 一、决策阶段 是对市场需求、技术发展、生产能力、经济效益等进行可行性研究及必要的先行试验，作出开发决策的工作阶段。是新产品研究开发的初期工作，对新产品研究开发的成败起着重要作用，这一阶段包含下列程序。 (一)市场调查和预测 内容包括： 国外市场有无同类产品及相关产品; 1、国内外同类产品及相关产品的性能指标、技术水平对比; 2、同类产品及相关产品的市场占有率，价格及市场竞争能力等; 3、顾客对同类产品及相关产品的使用意见和对新产品的要求; 4、提出新产品市场预测报告。 (二)技术调查 内容包括： 1. 国内外技术方针策略; 2. 过内外现有的技术现状，产品水平和发展趋势; 3. 专利情况及有关最新科研成果采用情况; 4. 功能分析; 5. 经济效果初步分析; 6. 对同类产品质量信息的分析、归纳; 7. 同类企业与本企业的现有技术条件，生产管理，质量管理特点; 8. 新产品的设想，包括产品性能(如环境条件、使用条件、有关标准、法规、可靠性、外观等)，安装布局应执行的标准或法规等; 9. 研制过程中的技术关键，根据需要提出攻关课题及检验大纲。 (三)先行试验
(四)可行性分析 进行产品设计、生产的可行性分析，并写出可行性分析报告，其内容： 1. 分析确定产品的总体方案; 2. 分析产品的主要技术参数含功能参数; 3. 提出攻关项目并分析其实现的可能性; 4. 技术可行性(包括先行试验情况，技术先进性，结构，零部件的继承性分析); 5. 产品经济寿命期分析; 6. 分析提出产品设计周期和生产周期;‘ 7. 企业生产能力分析; 8. 经济效果分析： (1) 产品成本预测; (2) 产品利润预测。 (五)开发决策 1.对可行性分析报告等技术文件进行评审，提出评审报告及开发项目建议书一类文件。开发项目建议书内容： (1) 新产品开发项目(顾客需要、目标预期效果); (2) 市场、顾客调查结果(市场动向、预测需要量); (3) 技术调查结果(国内外同类产品技术分析); (4) 新产品基本构思和特点(初步设想、包括外观要求); (5) 开发方式(自行开发或需引进技术，确定先行研究的内容); (6) 必要的投资概算; (7) 可行性分析; (8) 销售设想(时间、数量、价格、利润)即竞争性分析。 2.厂长批准开发项目建议书，正式列入企业性产品开发计划。 二.计划阶段
https://www.doczj.com/doc/d92829373.html, 目前，国内很多企业的风险意识仍然较为薄弱，大多数企业管理者所关注的风险只是停留在财务风险方面，风险管理和风险控制意识较为薄弱。为了实现企业的可持续发展，必须建立有效的内部控制体系。下面就让安徽中安智捷代理记账有限公司为您简单介绍企业内部控制流程设计服务的优势，希望可以帮助到您！ 1.内部控制流程设计服务是规范建筑企业经营行为的有效手段。在市场竞争日趋激烈的大背景下，为确保实现经营目标，建筑企业很容易采取非正常的手段，进而导致不规范经营的出现。内部控制制度的健全和完善，可以有效地监督和控制建筑企业内部的各个部门以及各个环节，及时反映所发生的各类问题并对其进行纠正，从而保证法律法规和国家方针政策得到有效的执行。 2.内部控制流程设计服务是防范建筑企业经营风险的重要防线。在生产经营过程中，内部控制作为企业经营管理的中枢环节，
https://www.doczj.com/doc/d92829373.html, 安徽中安智捷代理记账有限公司是一家集工商税务事务代理、会计服务于一体的代理记账公司，专注于为安徽地区中小型企业提供从公司注册到财务制度设计、会计人员培训、代理记账报税、税收筹划
https://www.doczj.com/doc/d92829373.html, 等一条龙会计服务。公司主营代办工商税务注册、变更、注销；代理记账；财务制度设计、纳税筹划；会计培训等业务，拥有高素质的代办人员、规范的管理制度、完善的工作流程及严格的保密制度，为客户提供更加安全、可靠的服务。 安徽中安智捷代理记账有限公司在合肥、宿州、淮北、蒙城、砀山等多地开设了分公司。保持着对客户的忠诚，如一的职业操守和与客户共赢的价值观。为客户节约成本创造价值，竭诚为每位客户提供优良的服务是我们的目标。中安智捷正朝着做大做强、做精做优的目标迈进，我们愿为您竭诚服务、替您排忧解难、与您鼎力合作、助您一展宏图！
设计开发控制程序 1目的 明确产品从设计策划到设计确认以及设计更改整个过程的控制方法，以确保产品质量满足顾客要求、市场需求及相关法律法规等要求。 2范围 适用于新产品的设计开发及现有产品的改进整个过程的控制。 3职责 3.1总经理负责设计开发的策划和最终确认。 3.2工程总监负责设计开发的过程监控、评审、验证和过程确认，负 责指导项目工程师编制技术文件，审批所有输出文件。 3.3项目工程师负责设计开发工作的具体实施。 3.4生产部、采购部、销售部负责设计开发的协助工作。 3.5品质部负责设计开发过程中的样板测试并提供测试报告。 4术语 4.1EP（Engineering Pilot）：指最初工程样板。 4.2FEP（Final Engineer Pilot）：指最终工程样板。 4.3PP（Production Pilot）：指生产样板（小批试产）。 4.4PS（Production Start）：指正式生产。 4.5BOM（Bill Of Material）：物料清单，指产品的组成情况，即该 产品由哪些零（部）件组成的，该零（部）件的名称、编号、用 量、规格、材料、颜色等。 4.6TOOL PLAN：指工模清单、塑胶零件表。 5程序 5.1设计策划 5.1.1项目开发来源 项目开发来源一般包括：A)市场需求；B)顾客要求；C)公司发展需要； D)适用该产品的法律法规要求。
5.1.2总经理根据公司发展的需要并根据相关信息及顾客要求提 出设计开发的初步构想，以口头或书面形式下达产品开发任务 至工程部，工程总监指定项目工程师具体实施。 5.1.3项目工程师在了解产品的功能和性能要求和相关资料信息 后，依国际标准、国家标准、《EN71》、《ASTM-F963》或客户提 供的标准编写《设计开发任务书》报工程总监审核、总经理批 准后开始设计开发任务。 5.1.4项目工程师根据《设计开发任务书》的要求制定《设计开发 推进计划》经工程总监审核、总经理批准。 5.1.5《设计开发推进计划》大至分为EP、FEP、PP、PS阶段，按 每个开发项目的难易程度由工程总监和项目工程师共同界定。 5.2设计开发输入 5.2.1设计开发输入是设计开发的依据，也是产品验证、评审设计 开发输出的依据，至少包括以下内容： A）顾客对产品的功能、外观、质量要求。 B）样板分析结果（如果有样板的话）。 C）适用于该产品的相关法律法规的要求。 D）以前类似设计提供的信息。 E）设计开发所必需的其他要求。 5.2.2设计输入必须以文件形式体现，列入《设计开发任务书》中。 5.3图样设计和手板 5.3.1图样由设计工程师设计，项目工程师配合，工程总监审核。 5.3.2先手板后图样：手板制作人员根据确认后的客户样板、图片 或其他相关资料制作手板，手板由工程部送客户确认，确认后 的手板作为图样设计的依据。 5.3.3先图样后手板：设计工程师根据客户样板、图片或其他相关 资料设计图样，图样由工程部送客户确认，确认后的图样作为 手板制作的依据，必要时送手板确认。 5.3.4手板由工程部手板组负责制作，需发外制作时，项目工程师
设计开发控制程序 1目的 对设计和开发过程进行策划和控制，确保产品设计和开发满足顾客和有关标准、法律法规的要求。2适用范围 本程序适用于新产品设计开发和定型产品改进的控制。 3职责 3.1技术部是设计开发控制主管部门，负责设计开发过程中的质量控制。总工程师负责设计和开发过程技术文件的审批及组织产品设计和开发过程的设计评审、验证和确认。 3.2技术部负责对设计和开发全过程的管理和实施。 3.3生产部负责设计开发产品的生产装配。 3.4物资部采购人员负责生产所需的物资、元器件的采购。 3.4质量部负责生产所用原材料、元器件及产品的检验或测试。 3.5物资部负责根据市场调研或分析，提出项目建议，负责将生产合格的产品送交顾客使用。 4工作程序 4.1设计和开发的策划 4.1.1成立多功能小组：在设计和开发过程中，技术部负责组织生产、质量、技术、采 购、销售等人员组成多功能小组，编写控制计划/作业指导书； 4.1.2技术部根据已确定的合同、协议或任务书，进行设计和开发策划，策划应包括以下内容： a）根据项目大小和产品复杂程度确定设计和开发的阶段划分及每个阶段的主要工作内容。设计和开发的阶段一般划分为论证阶段、方案设计、工程研制阶段（包括样机设计、试制、试验以及正样机的设计、试制、试验）、定型（鉴定）阶段。必要时进行生产定型； b）明确规定设计和开发所需的过程和阶段，以及各阶段的评审； c）为确保输出产品和服务满足输入的要求，规定用途或预期用途而需要进行那些验证和确认活动，验证和确认的时机、方法、人员及条件等； d）明确规定各有关部门参与设计和开发活动的人员，及其在设计和开发过程中各阶段的职责和权限，包括设计文件的签署、更改、审批权限等； e）确定设计和开发所需配置和增加的必要资源。包括公司内部资源和供方提供的资源；根据设计和开发的技术要求，选配具备相应知识和能力并能够胜任的人员担任设计工作；配置
技术部开发设计流程图 一、各部门职责 1.技术部：负责设计和开发新产品并提供相关的输出资料，指导生产部及品质部等相关部门的工作。主要负 责资料的输出工作及技术文件的控制。 2.品质部：负责产品试产实验测试和生产品质控制。 3.生产部：负责新产品试产和其他生产，确保技术文件程序输出落实到生产，将设计转化为生产力。 4.采购部及其他：提供必要工作配合，确保设计开发工作的执行。 二、产品设计开发流程 设计开发流程分两类工作流程：一类指通过业务员的窗口根据客户要求和其他相关设计开发信息而制定的设计和开发方案，确定的《新产品开发进度表》；二类指通过本公司对市场的调查、了解和产品定位等制定的设计开发方案，并确定《新产品开发进度表》。 一类开发工作流程图如下： 业务类设计开发工作流程图 (A-01:流程图)
二类开发合作流程图如下： 公司类设计开发工作流程图 (A-02:流程图) 三、设计开发的最终资料输出： 1.技术部应建立产品档案，保存产品设计和开发的输出资料。包括针对新产品设计和开发输入进行验证方式二形成的文件、样板及生产中修改产品的尺寸的输出资料等。 2.设计开发输出的主要内容： a.提供产品运作的参照信息文件：BOM（产品结构表）、注塑工艺卡、喷漆及移印资料、模具产能表、产品装配流程图及作业指导书等。 b.产品设计评审表（包括：初审、产品定型审、首样审及批量审等评审表及功能测试报告）。 c.设计变更证明（包括：模具修改资料通知单，修改通知单等） d.规定对安全和正常使用的产品特性和产品验收准则等信息。 e.其他联络资料。
四、设计和开发的评审 根据设计计划，在适当的阶段，对设计和开发进行系统的评审，以便使产品在评审设计和开发结果满足要求的能力；以便使产品在评审设计和开发结果转化为力量生产的可操作性及量产化；以便使产品在评审设计和开发中识别问题并尽可能早的提出问题，解决问题使产品达到理想效能。 五、生产技术职责分工 生产技术的职责分工：生产技术人员主要职责为协助设计开发人员分担在生产技术方面的职责，要有发现问题，解决问题，能提高生产效率的技能，并负责生产及注塑工艺卡，生产装配指导书等制作及发放工作。如有生产技术方面解决不了的生产问题可以与设计人员一起商讨解决问题。 六、设计和开发流程文件的总体目的 使产品在量产中起到有据可依，起到工作流程明细化和清晰化，起到文件归档化并达到统一控制产品质量文件化的目的。
1.目的 确保开发的产品满足用户的需要，并达到有关标准、法律法规的要求。 合理安排开发进程，缩短开发周期，及时为用户提供期望的产品。 完善新产品开发体系，确保新产品设计开发过程处于正常的受控状态。 2.范围 适用于由本企业独立设计和开发的新产品及零部件开发设计全过程的控制。 3.职责 3.1销售部负责市场信息的收集、整理、分类和分析，技术中心负责新产品设计开发先期策划、市场调研、效果图及实体模型的制作。 3.2技术中心负责新产品的CAD/CAE的辅助设计。 3.3生产部和技术部生产技术室负责样车试制，生产部技术室负责工艺设计。 3.4技术部测试室负责整车及发动机的测试，品质部路试组负责整车道路试验。 3.5技术部综合室负责新产品的标准化审查、专利申报、档案管理及公告申报等工作。 4.程序与要求 4.1设计开发流程图见附录A。新产品评审办法见附录B。 4.2先期策划阶段 4.2.1销售部每年通过市场走访或销售会议形式，了解市场的需求，并对收集到的信息资料汇总、整理、分类和分析后编制“新产品开发项目计划”送总工审核、报董事长批准。 4.2.2产品策划组根据“新产品开发项目计划”进行有目的的市场调研活动，并编制“市场调研报告”和 “可行性分析报告”。 4.2.3整车开发室根据“市场调研报告”和“可行性分析报告”编制“新产品开发项目建议书”、“技术经济分析报告”、新产品的设计方案图或手绘效果图（概念图）。 4.2.4总工程师组织新产品开发项目的评审和立项，产品策划组编写“新产品开发评审报告”，成立项目组并设立项目主管工程师。如果评审不能通过，将重新进行市场调研。项目主管工程师必须满足： a）经过相关专业培训或从事专业工作三年以上； b）具备助理工程师以上职称或经总工程师特批的技术人员； c）具备敬业精神、攻关意识以及高度的责任心。 4.2.5技术中心主任根据“新产品开发评审报告”、“新产品开发基本方案”和“新产品立项审批表”编制 “新产品设计任务书”，新产品设计任务书应包括：产品总体描述，新产品效果图、总体构成、产品特点、主要技术参数、主要性能指标、市场和竞争分析、投资和效益分析及适应性对策（执行标准）等，同时应明确产品强检项