终端店铺导购员日常管理规范
(一)仪表、礼仪
1、仪表：
一个优秀导购员，首先必须身着工装，配领结,不浓装艳抹，做到朴素、整洁、自然、大方，外貌整洁、干净利落,给顾客留下仪表堂堂、精神焕发的好印象。导购员的形象不仅仅只代表个人形象，而且还是公司形象的外在体现。
导购姿势：
1、站：导购员在接待顾客咨询时要时刻保持站立姿势，脚跟合拢，脚尖自然分开成30度角，两手交叉放于腹前，挺胸收腹，目光平视，严禁双手叉腰，双臂抱于胸前或对着顾客打哈欠，伸懒腰。
2、手：导购员给顾客介绍产品时，手指应自然并拢，手掌向斜上方倾斜，以肘关节为轴指向目标，严禁用一个手指指点方向，摆手回答或用手做各种小动作。
3、行：导购员行走时应抬头挺胸，双臂自然摆动，双眼平视前方，面带笑容，充满活力，带有自信向上的神态。严禁左顾右盼，四处张望或盯注顾客上下打量。
(二)礼仪(举止礼仪与言谈礼仪)
1、举止礼仪：
导购员的行为举止，主要是要做到彬彬有礼、落落大方，遵守一般的
进退礼节，举止有度，尽量避免各种不礼貌或不文明的习惯。
2、言谈礼仪
作为导购员，说话清楚流利是最起码的要求。导购员在与顾客交谈时，态度要热情诚恳，措词要准确得体，语言要文雅谦恭，不含含糊糊、吞吞吐吐，不信口开河、出言不逊，要注意倾听，“说三分，听七分”，让顾客充分发表自己的意见，而不要成为导购员的“一言堂”。
①顾客进门时，要热情地打招呼，熟练掌握“您好”、“对不起”、“请”等诸如此类的礼貌用语，显示良好的修养，不说商业服务行业忌语。
②在与顾客交谈过程中，最需要注意的是能让顾客听明白、容易接受，语言最好是用普通话(当然，如果顾客操着一口当地方言，而你自己的方言也讲得好，也可采用方言与顾客交谈，可以拉近与顾客之间的距离，使顾客多一分亲切感)，多用通俗易懂的词语，少用晦涩难懂的专业术语。而且在与顾客交谈过程中，注意顾客的禁忌，“百里不同风，十里不同俗”，各地、各个民族甚至各个人都有自己的禁忌，在和顾客交谈过程中导购员一定要注意这点。
③导购员在讲解时吐字要清晰，语调明朗适度，言语有力，频率不要太快，多用通俗易懂的口语，少用咬文嚼字的书面语。
④以顾客为中心，让顾客多说多提问题，不要对顾客提出的问题、意见表示不耐烦，俗话说“嫌货才是买货人”，顾客对商品的意见越多，
他购买商品的可能性也就越大，导购员应通过认真倾听顾客的话语掌握更多的情况，有针对性地进行导购。
⑤不可有贬低同行业的其它产品来抬高自己产品的语言和行为。过度地贬低同行业的其它产品，顾客会认为导购员是为了推销自己的商品而夸大其辞渲染甚至是无中生有地贬低别的产品，导购员是居心不良，从而对导购员产生不信任的感觉，那么导购员再说什么再介绍什么都对顾客产生不了影响了。
导购技巧：
(一)、销售并不是一件事，而是一个过程，它不是静止不动，而是不断进行的。
向顾客推销产品时，一般需经过五个步骤：
1、建立和谐：导购员应自然地面带笑容，主动与顾客打招呼，简短地与顾客谈他感兴趣的话题。
2、引发兴趣：以生动的解说吸引顾客，告诉顾客使用该产品能够带来的好处。
3、提供解答：可用问问题的方式，找出顾客需要什么及需要的理由，然后把重点放在此处。介绍产品时要具体，不要笼统，不可对产品过分吹嘘，以免失真引起顾客反感。
4、引发动机：要时时把顾客放在心里，让顾客觉得没有使用你的产品是一种损失。
5、完成交易：注意顾客发出的购买信号，运用成交试探，要求顾客购买。
（二）顾客肯定是带着某种目的来专卖店的，要制造一种顾客能漫游专卖店的气氛，注意观察顾客的一举一动，选择适当的时机与他接触。在接触的最初30秒留给顾客的印象最深刻，要取得顾客的好感，才能使顾客对你的产品产生兴趣。
1、在不了解顾客的意图之前，不即不离、大大方方观察顾客动静，切忌紧随顾客左右，让他产生厌烦心理。
2、当顾客许久注视产品时，应轻松大方，试着从斜后方与顾客打招呼，如“您好，这是……”。
3、顾客在寻找某种产品或突然在导购员面前停下时，应立即上前与顾客打招呼。
4、顾客对每一品牌都浏览一遍，逗留时间较长时，应耐心细致地介绍产品，让他产生主动了解的欲望，成为义务宣传员，扩大罗莱产品知名度。
5、与顾客打招呼，而顾客无反应保持沉默时，可说“那您请随便看看吧”，然后自然地离开，以便寻找机会再次接触。
（三）帮助顾客挑选及介绍产品时应注意的事项：
1、以普通话为主，如顾客是当地人，也可使用方言。语言尽量通俗易懂，多用口语，少专业术语。
2、要求发音准确，吐字清晰，具有一定的力度，让顾客听起来感觉亲切自然。
3、态度诚恳，语气和善，认真听懂顾客的询问，并立即回答。
4、注意力集中在顾客身上，不能左顾右盼，切忌与自已的亲朋好友在现场交谈。
5、要配合顾客的认知进度，不要急于把所有的产品特点一口气讲完，一次输入过多的信息，顾客接受不了，效果反而不好。
6、示范产品时，尽可能让顾客触摸、试用产品，以增加购买兴趣。
7、顾客购买产品显得犹豫不决时，要根据顾客的喜好和你的专业眼光协助购买。
8、经介绍、展示产品后，顾客仍下不了购买决心时，可采用一些。
9、无论何时，顾客都有权确定购买与否，不可强迫购买。
10、忌贬低竞争对手的产品，不可夸大自已产品的优点与长处，欺骗顾客,引起反感。
（四）注意收集资料，掌握丰富的产品知识。
1、产品知识是建立工作热忱的重要因素。
2、我们需要产品知识来增加勇气，以便与顾客交谈时更有信心。
3、对产品知识懂得愈多，就会愈明白产品对顾客有什么好处，便于引导顾客购买。
4、对产品知识表示尊重的最佳原则就是：“懂得多，讲得少”。
5、切记：了解产品并不是为了去表现，去迷惑顾客或让领导表示赞
赏。
（五）在交谈中经常碰到顾客的“反对”，应掌握各种说话的技巧，以便圆满地处进顾客提出的反对意见。
1、间接否定法：若摇头否定对方的意见，将伤害对方的自尊心，招致反驳，引起争论。因此，最好用较婉转的语言，如“您讲得很对，可是请让我说几句，可以吗？”
2、实例引用法：如果顾客的反对仅仅是推测、想象或无根据的谣传时，可引用情况相似的其它顾客的实例进行说明，如“您讲的这些，前几天也遇到过……”
3、转移话题法：如果顾客反对的意见不正确，且只是单纯停留在口头上时，可当作没听见，巧妙地改变话题。
（六）如何获得顾客的信赖，刺激顾客的购买欲望：
1、一切以顾客利益为重，站在顾客立场帮助顾客选购适合的产品。
2、真诚地为顾客服务，将顾客的购物烦恼减少为零。
3、尽量展示产品，以生动的解说吸引顾客。
4、把产品与顾客的实际需要相联系，指出使用产品给顾客带来的益处。
（七）报价时应注意的事项：
1、报价时要明确、果断，不要含含糊糊。
2、不要对所报价格进行解释或辩解。
（八）顾客可能由于自身经济状况或对产品的真实价值缺乏了解，而对价格产生异议，也可能是以此为借口，避免购买产品，可用下述方法进行处理：
1、利益化解法：通过强调推销品带给顾客的利益和实惠来化解。
2、强调优点法：通过对产品的详细分析，使顾客认识到花的钱是值得的。
3、优势比较法：当顾客将产品与其他厂家的同类产品价格作比较时，可突出自家产品所拥有的其他厂家产品不具备的优势。
4、时间分解法：将产品的价格按使用时间进行分解，这样就使顾客的花费显得少了。
（九）导购员言谈举止方面的禁忌：
1、说话时，眼睛不看着顾客，会曝露出内心的胆怯，使顾客产生怀疑。
2、眼睛要自然平视，但目光要时常移动，不要总盯着一个部位。
3、不要神态紧张，口齿不清。
4、站姿要正确，不要有小动作，如两腿来回上下抖动等。
5、与顾客交谈时，不要东张西望或打哈欠，这样会显得无精打采。
6、讲话时不要夹带不良口头语，或说话时唾沫四溅。
7、切忌谈论顾客生理缺陷。
8、尽可能让顾客说“是”，避免让顾客说“不”。
9、有顾客在场时，不要与同事或亲朋好友说笑。
10、优点要逐一介绍，而不要将几条几点概括地一起介绍，以加深顾客印象。
11、推销要点要言简意赅，一针见血，切忌夸夸其谈，忘乎所以。
12、切忌贬低竞争对手的产品以衬托自己的产品，并夸大自己的产品。
13、当顾客刚进入商店时，切忌立即紧随其左右。
14、切忌以消极的态度或面带怒色对待顾客的抱怨。
（十）处理顾客抱怨的正确态度：
1、顾客并非总是正确的，但让顾客认为他是正确的往往是必要的，也是值得的。
2、要以真诚、友好的态度对待顾客的抱怨，不要将他视为对自已的指责与刁难。
3、认真听取顾客的抱怨，直至顾客把窝在心里的所有怨气都发泄出来，这样顾客激动的情绪才会平静下来，逐渐恢复理智状态，然后再与之商谈，才会有效果。
4、站在顾客的立场上来看待顾客的抱怨，以便做出正确的叛断。（1）查明原因，及时向顾客道歉，并对所出现的问题尽快给予解决。（2）即使是顾客的错，也不要责备他，应间接婉言指出，以维护其自尊心。
（3）在顾客怒气未消时，不要发表你的意见，要让顾客感到你对他
提出的抱怨非常重视。
（4）不要有消极的态度去对待顾客的抱怨，切忌面带怒色，甚至与顾客争吵。
导购员的职责不仅仅是推销自己的商品，同时还包括推广公司的形象、商品的品牌等等，因此在推销商品失败之时千万不要灰心丧气，顾客虽然未购买商品，但通过你详细解说和周到的服务，顾客已把你要推销的商品和你所在的公司记在了心里，如顾客身周的亲朋想购买这一商品时，这一顾客无形中便可能充当起推销员的职责，把你向他推销的商品又向他的亲朋大力推荐，并推荐说某某公司服务周到热情，价格也合适，极力推荐他的亲朋来你所在的公司购买你所推销的商品，实际上此时你间接已是成功地行使了你的职责，因此导购员在向顾客介绍产品的过程中，不要因为顾客并未购买商品而有所忽视，更不能以衣取人，在你的顾客要求介绍商品时，你觉得凭他外表的妆饰根本不可能购买该种商品而不屑一顾。
“70%的生意来自你30%的老顾客”，老顾客不仅仅指已购商品的顾客，还包括听过你详细解说商品、与你接触过的顾客。
超市促销员管理规定 一、促销员日常管理条例 1.促销员应遵守本商场一切规章制度。 2.促销员应要求仪表端正，统一佩戴“促销员”工牌，统一按商场要求着装（特殊部门除外）；穿白色长袖衬衣、深色长裤、黑色皮鞋（凉鞋、松糕鞋、拖鞋禁穿）。 3.促销员的上班时间、休息时间由部门主管安排，促销员在公司期间有事假、病假等其它需要请假的，由部门主管和供应商同意方可。促销员应参加公司举办的各种社会活动和企业内部文化活动。 二、促销员守则 1.必须统一穿戴某超市规定制服及工牌，严禁私借制服及工牌。 2.严禁诋毁其它商品和擅自撕毁、污损POP 3.严禁怠慢顾客或隐瞒、抵触投诉 4.严禁误导顾客及随意性促销 5.必须在规定范围内按规定要求站立促销，并随时服务顾客 6.必须随时保持本促销区域的安全卫生, 7.严禁串岗，扎堆闲聊，依靠货架，坐蹲商品，办理私事及其它禁止行为 8.严禁偷盗公司财产及克扣、截留和私分赠品 9.恪守某超市的保密制度，严禁泄漏店内各项机密。 三、一般违规处理
1.无故迟到或早退；吃饭休息时间超过一小时 2.不戴工牌或不适当地佩戴工牌 3.不保持仪容、仪表的整洁（头发、衣衫不整、衣衫有明显污渍） 4.当班时间不穿工服、衣着不正确（白衬衫扎在裤腰里面） 5.促销员未经允许的情况下进入仓库 6.追逐、拉扯顾客 7.促销员在上班期间使用商场的存包柜 8.促销员上下班不走员工通道 9.使用公司电话作私人用途 10.在公司内粗言秽语和随地吐痰 11.擅离工作岗位和在工作时间接待亲友 12.下班或休假期间无故在公司逗留（穿工衣） 13.行为不检，如高声大笑、嬉戏追逐、喧哗、吵闹等 14.工作时间收看收听广播、电视、看报、吃零食等 15.未能保持工衣柜及本人工作范围内的整洁卫生 16.不遵从部门主管安排的上、下班及用餐时间 17.故意将工作效率降低和怠工 18.不在规定区域更衣和饮食 19.其它违规行为，情节轻微 凡违反上述条例规定行为者，将给于50-100元罚款处理。三次以上清理出场 四、严重违规处理（书面通知）
年度预算管理规范 年度预算制在强化以财务为中心的饭店管理体制、把重心向预测、控制和分析转移的今天，预算管理在整个饭店经营活动中起着非常重要的作用。预算管理不仅决定着财务管理水平，更关系到整个饭店管理科学化程度。预算管理是对饭店计划期内各种经济资源的来源和使用情况，以财务数据的形式提出的计划指标，其内容涉及到饭店经营的各个方面。它从事前预测分析、事中控制到事后监督评价，管理饭店经营全过程。 一、预算管理的组织机构 成立以总经理为主任、各位副总为副主任、各部门负责人为成员的预算管理委员会，其任务是：(1)审议预算编制方针，使各部门充分了解总经理室制定的经营方针和政策，从饭店整体出发来协调和审查各部门编制预算，并将审定的年度预算报董事会批准实施；(2)解决各个方面因编制预算所出现的矛盾；(3)经常检查预算执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算规定的目标和任务；(4)审查上年度决算，分析上年度预算执行过程中出现的差异及其原因，提出奖惩意见报董事会批准后执行；(5)进行业绩评价。 此外，在财务部设立预算工作组，具体负责组织各项预算的讨论、修改、报批，通报分析预算的执行情况，强化优化预算调控能力，优化预算资金配置。各经营部门相应地也成立经营骨干参加的预算小组，负责本部门预算的编制和执行工作，做到事前监督、事中控制。 二、预算管理的原则 (1)统一领导。饭店的预算由财务预算、经营预算、更新改造预算(含固定资产投资预算)等组成，这些预算的编制和执行都在以总经理为主任的预算管理委员会的领导下进行。 (2)分级管理。预算指标一经批准就层层分解，下达到部门、班组、员工，实行“千斤重担人人挑，人人身上有指标”。同时给各部门下放了经营、人事、物资使用、分配和部分财权等五项权力，充分调动了各部门的积极性。
财务管理规章制度 为维护集团公司的合法权益，加强财务管理和经济核算，规范集团财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果，严格控制公司成本费用，根据《会计法》、《企业财务通则》、《现金管理暂行条例》等国家政策法规，并结合公司实际，制定本规章制度。 第一章公司资金支付的审批流程 1.1 日常物资采购及费用申请程序：经办人申请→部门负责人确认签字→分管领导确认签字→→董事长确认审批生效 1.2 资金支付审批程序：经办人（报销人）申请→部门负责人确认签字→（分/子）财务主管审核确认→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁确认签字→董事长确认审批生效 1.3 集团各子/分公司内部各单位之间的资金调拨，由经办人申请→分/子公司财务主管审核→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁助理确认签字→总裁确认审批生效。 1.4 各项资金支出均需董事长审批确认后出纳会计方可办理款项支付。 第二章公司资金支付及报销管理细则 2.1 备用金借款因公司日常业务需要的临时借款,包括日常办公需要、差旅费及各种临时性借款, 借款时须由经办人填"借款单"并注明借款用途，经过相关审批程序后，由财务部办理付款。 2.1.1 为了加强对货币资金的管理，部门负责人以上人员单笔借款原则上不
超过5000元，部门负责人以下人员单笔借款原则上不超过3000元，如有特殊需要，另行审批。 2.1.2 借款人应在借款事务完成后一周内凭合法有效原始票据报销冲帐或退还借款，无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款的，财务部应暂停其后续借款，并可从其工资中扣回借款。原则上前款不清，后款不借。 2.2 购置办公用品及低值易耗品经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附以下单据：经审批的申请采购单、发票、供货单位物品清单、入库单、出库单等。 2.3 购置固定资产经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附申请采购单、发票、供货单位物品清单、合同或协议，入库单，有保管人签字的出库单。2.4 业务招待费报销因工作需要用于请客、送礼的业务招待费，必须从严控制，经办人报销招待费时填写《费用报销单》后需附经事先经批准的宴请单和相关正规发票并提供消费清单，方可办理报销。临时宴请必须先请示后补办手续。无经综合管理确认宴请单的一律不予报销。 2.5 交通及差旅费报销交通费报销时，需注明具体日期、路线及所办事由，凭相关的交通发票据实报销;如公司已派车,不得再报销交通费. 差旅费报销时由出差人填写“差旅费报销单”后附住宿费、车票费等票据，具体差旅费标准及程序参照集团《差旅费报销管理规定》。差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费,在限额内填报; 2.6 车辆费用油料费、保养及维修费用、保险费原则均由综合管理部负责按规定程序申请后统一办理填写《费用报销单》后附相关费用申请单、发票及相
企业财务管理规定集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]
财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。 一、公司各项费用支出管理原则 公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。各项费用支出，由各部门每月5日前上报本月费用额度计划，由董事会审批后，交由财务部门。财务在此计划内，每周四根据实际发生的费用进行审核并安排资金报销。当月各部门实际费用有节余的，不得结转下月使用。 （1）、办公费用。包括办公费、业务招待费、通讯费、市内交通费、水电费、车辆费用等。 （2）、工资。由人事部门每月5日前报给财务部门考勤汇总表，由财务部门编制并发放工资。各项养老保险由人事部门会同财务部门按照董事会的审批统一编制缴纳。 （3）、固定资产购置。由申请人填制固定资产申购单，并列出固定资产清单，交由董事会审批后方可购置。 （4）、低值易耗品购置。同固定资产购置要求。 （5）、广告宣传费等其它费用。按专项费用单独填报和列支。 二、用款制度
１、由用款部门根据业务需要，填制“用款审批单”，经董事长、总经理签字后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先记入经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 ２、超过5000元的大额现金需求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。 三、借款制度 １、借款要求按照用款规定填写“借款单”由本部门负责人签字同意后，交董事长、总经理审批同意后到财务部办理借款手续。 ２、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 ３、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。 ４、前款不清，后帐不借。 四、报帐制度 １、各项费用报销，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等），由经办人填制费用报销单。并在原始发票上签字后交本部门经理签字后交财务部门报账。
促销员日常规范管理 1. ①注意个人形象，穿着打扮大方得体，男员要体貌端庄，面部清洁、发型梳理整齐，不得留胡须，不留长发和怪异发型，女员保持自然美，不穿戴奇异服装、首饰，不留怪异发型，不化浓妆；②工作时间内必须着正式上装（有工作服者必须着工作服）及深色下装并保持整洁，保持良好的仪容仪表，佩戴好领带、胸牌和有关证件；严禁着休闲装、休闲鞋上班；(违者每次罚款10元) 2. ①严格遵守所在商场上下班考勤制度，上班应提前10分钟到岗并做好上班前的准备工作，下班应推迟10分钟离岗，不得无故推迟上班和提前下班，否则按迟到、早退论处；②上班、下班前必须做好商品及其它物品的清点和清扫工作，如有物品遗失的要及时登记报告，如有商品缺货的，要及时通知相关人员做好备货计划，上班时间内必须确保所有陈列产品保持最佳工作状态；(违者每次罚款10元) 3. ①促销员每周轮休1天，时间在星期二到星期四之间，节假日不得休息，休假或有事须提前一天向所负责的区域主管请假，获得批准后才可休假，未经批准的示旷工处理；②午餐及午休时间为30分钟，两人及两人以上的售点轮换轮休且不得出现空岗；迟到20分钟以内按迟到处理，迟到或早退超过20分钟按旷工半日处理；迟到或早退一次罚款10元，旷工一次罚款50元，迟到早退月累计5次以上或无故旷工达3日者直接辞退； 4. ①上班时间内必须精神饱满，无顾客时必须选择最佳接待位置并
注视客流主要来源方向或留意其它品牌的接待情况，接待顾客要热情主动，不以貌取人；无论哪种顾客都必须将产品宣传资料发放到位并做到产品演示优先、产品介绍到位、售前售后服务一致；②在卖场内的站立和坐立的姿势要端正，形象要规范，不准在卖场内聊天、嘻笑、打闹、哈欠、剃牙、掏耳、挖鼻等，严禁在上班时间内吸烟、吃东西或做与工作无关的事；在介绍产品的过程中，应将手机置于振动状态，严禁在给顾客介绍产品时去接电话；(违者每次罚款10元) ④严格遵守所在超商场的规章制度，不得出现与顾客争吵现象，严禁与人打架斗殴，凡因打架斗殴引发的民事或刑事责任全部由当事人个人承担 5. ①不得擅离岗位和窜岗，不得在上班时间内坐在接待区的沙发上，不得看无关书籍、看报、睡觉、干任何私活；无故离开售点超过20分钟视为擅离岗位；(违者每次罚款10元) 售点6S管理—整理、整顿、清扫、清洁、素养、安全 1．①所有产品必须严格按公司规定的标准进行陈列，注意样板正确搭配与使用，确保产品陈列整齐、规范、美观、层次分明且货源充足，主推产品陈列醒目；②样板陈列必须分类分层次陈列整齐，样板要注意保护，破损的必须马上更换；(违者每次罚款10元) 2. ①销售需要的各类助用、助销等物品要分类、做标识、摆放在容易取得的地方，将不需要的物品（如个人用品提包、茶杯等）收藏起来，前台和接待区的茶几上不得出现任何其它无关物品；②产品上不能摆放其它杂物，标价签、提示牌、压牌、精品托架等助销品放置在
财务管理规定 一、总则 （一）财务管理的基本原则：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事业的方针；量入为出，保证重点，兼顾一般；注重资金使用效益。 （二）财务管理的基本任务：1、合理编制预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障正常运转的资金需要；2、定期编制财务报告，如实反映预算执行情况，进行财务活动分析；3、建立、健全内部财务管理制度，对财务活动进行控制和监督；4、保障正常工作的经费运行；5加强国有资产管理，防止国有资产流失。 二、财务归口管理及主要职责 财务工作在局长的领导下，由分管领导具体负责，经费办统一管理。经费办具体负责编制我局的经费预算和财务收支计划，统一管理本局银行帐户、银行印鉴、财务票据。做好局归口管理财务单位经费预决算汇总和经费下拨工作，办理我局财务日常工作；执行国家财政有关法规和制度，做好收支核算和财务分析；加强固定资产管理，清查财产物资，确保帐物相符；定期检查财务计划的执行情况，考核各项资金的使用效果，发现问题及时向领导汇报；沟通协调好与财政、审计、银行等的关系，接受其业务监督；对局属单独核算单位的财务工作进行指导，管理、监督，做好各类经费使用管理培训，与局纪检监察部门一同做好财务内审和监督工作。
三、预算管理 为了统筹安排、合理利用好有限资金，要实行严格的预算管理。凡是未报预算、并未经批准的费用一律不予报销；费用开支原则上要控制在预算范围之内。 （一）每年年底，经费办根据财务收支情况在与有关处室协商的基础上，按照量入为出的原则，根据工作职责和任务，编制来年年度财务预算，并报局长办公会讨论决定。年度预算应严格执行，原则上不予调整。因特殊情况确需调整的，按照规定程序报批。 （二）每季度末，各处室编制下一季度工作用款计划报经费办汇总，经费办汇总审核后报分管财务的领导审批；金额在一万元以上的预算报局长审批；专项经费编制专项预算，先报分管领导审核后再按上述程序办理。 四、经费下拨程序 经费下拨程序分经常性经费和专项经费下拨程序。 经常性经费下拨程序：经费办根据财政批复的预算提出意见分管财务的局领导意见出纳拨款 专项经费下拨程序：经办处室意见—经费办根据资金运行情况提出意见—经办处室分管局领导意见—分管财务局领导意见—局长审批—出纳拨款 五、财务报销程序
集团财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及集团公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。 第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团公司范围内统一执行。集团公司的财务管理部门应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。 第三条集团公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。 第二章财务管理体系 第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。 第五条集团公司的法定代表人是集团公司财务管理工作的最终负责人，对集团公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团公司财务管理工作承担最终责任。集团公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。 第六条集团公司的以下重大财务事项需由集团公司股东大会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划。 （二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 （三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 （四）股份公司增加或减少注册资本。 （五）发行公司债券。 （六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
（七）聘用或解聘会计师事务所。 （八）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。 （九）达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。 （十）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。 （十一）变更募集资金用途。 （十二）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。 第七条集团公司的以下重大财务事项需由集团公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准： （一）决定公司的经营计划和投资方案。 （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 （三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 （四）制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。 （五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。 （六）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。 （七）达到规定条件需由董事会审议的关联交易。 （八）提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。 （九）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。 （十）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。 第八条子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。各子公司发生的财务事项如涉及集团公司股东大会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报集团公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。 第九条子公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。 第十条集团公司设置财务总监岗位。财务总监为集团公司的财务负责人，具体分管负责集团公司和子公司的日常财务管理工作，向集团公司董事长和总裁负责并汇报工作。 第十一条集团公司财务总监的主要职责和权限包括： （一）按照国家财经法规和集团公司制度的规定监督和审批所在单位的财务收支行为，对违反国家财经法规和集团公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害集团公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。 （二）负责组织集团公司和子公司的会计核算，按照财经法规和公司的统一要求报送财务会计报表和各种财务管理报表，对财务会计基础工作的规范性，会计信息和会计资料的真实性、合法性负直接管理责任，对不符合会计制度和公司相关制度规定的会计事项有责任予以纠正。 （三）组织编制财务预算和各项财务收支计划草案，具体组织落实和监督执行公司制定的相关财务预算、计划、方案等，对于偏离预算、计划和既定方案的经济事项有权予以纠正或提请公司按规定进行处理。定期完成公司财务预测和财务分析工作。 （四）负责集团公司和子公司资金的筹集、回收和管理，确保资金的安全，保障公司项目开发和日常经营管理的资金需要，有效降低资金成本，提高资金的使用效率。
促销人员管理规定 第一章促销员定义及任职资格第二章促销人员进场管理规定第三章促销人员退场管理规定第四章促销人员日常管理规定
第一章定义及任职资格 所有由供应商/联营商/招商区聘请，并支付工资的卖场工作人员统称促销员。包括卖场各部门促销人员和超市内专柜（含招商）促销人员。 长期促销员定义：连续促销时间超过6个月的促销人员； 短期促销员定义：连续促销时间6个月以内的促销人员，如为提高季节、节日商品的销售而进场的促销员。 任职资格： ?年龄35周岁以下，除供应商有特殊要求或技工除外。 ?男性身高不低于165CM，女性身高不低于158CM。 ?具有高中以上学历。 ?身体健康，五官端正，口齿清楚，会讲普通话，态度大方。 ?愿意接受公司工作时间、班次安排，愿意接受公司管理。熟悉促 销商品，具有促销经验者优先。 岗位职责： □服从各级管理，协助搞好商品的防损工作； □保障促销商品销售供应，及时整理促销端架、堆头并保证货源充足； □按促销商品陈列码放排面，做到排面整齐美观，货架丰满； □微笑服务，礼貌用语，不得以任何理由与顾客发生争吵或冲突； □保持促销及所属销售区域的卫生（货架、商品）； □及时掌握促销销售情况，防止脱销、滞销等。 适用范围：公司各直营店卖场、专柜、招商区及加盟店
第二章促销员进场管理规定入场流程图
流程说明： 1、促销员进场，供应商/联营商/招商区需与部门签订“促销协议书”招商区与公司签定 “租赁合同书”经双方签字生效，协议书/租赁合同书上应注明促销员进场起止日期； 促销员进场，供应商/联营商/招商区必须提前一周持促销协议书/合同书向店内推荐促销员，同时至部门负责人处填写《促销人员进场单》、《驻场人员履历表》。 2、每周二、周四为部门及人力资源部面试时间，面试合格后方可办理相关手续； 3、培训时间：每月1号-14号办理进场手续促销员，15号-16号参加培训； 每月15号-31号办理进场手续促销员，月底参加培训。 培训地点：总部东一楼培训室 4、所有促销员入职前需到财务部缴纳如下费用： □“促销协议书”/“租赁合同书”上的相关费用。 □收费标准（详见促销人员进场收费一览表） 5、入场前需准备的证件： ?“促销协议书”/“租赁合同书”/商品购销合同一份（可为复印件） ?驻场人员履历表一份 ?“促销员进场单”一份 ?身份证原件及复印件一份 ?健康证原件及复印件一份 ?四张一寸免冠照片
集团财务管理制度 为加强公司财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，发挥财务在公司经济管理工作和提高经济效益的作用，集团公司成立财务中心，统一集团公司的财务结算、财务审计工作。根据《会计法》等有关法律法规政策，结合本公司实际,特制定本制度。 一、公司财务中心各职能部门必须对总裁负责，接受总裁、财务中心副总裁的领导和集团公司各职能中心、分公司总经理的监督。 二、集团公司内所发生的一切财务收支活动均需在集团财务中心统一结算，必须接受财务中心的监督、审计和管理。财务中心可以根据业务需要检查、审计、核对所有对应公司财务活动相关的资料。 三、由财务中心负责做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。 1、财务中心负责编制年度财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本集团公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、集团公司及各独立核算分公司的财务月度、季度、年度报表分别要求在期至的3、5、
10个工作日内完成和上报。所有需外报的财务报表必须经财务副总裁审核后才能报出。 4、及时向总裁、财务中心副总裁提出财务管理工作中的合理化建议，当好领导的参谋。 5、集团公司财务中心应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据本企业实际管理的需要自行增设、减设或合并某些会计科目。财务中心统一规定会计科目的编号、名称，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。 6、公司对外报送的会计报表的具体格式和编制说明，公司内部管理需要的会计报表，由财务中心自行制定。公司会计报表应按月或按年报送财税机关、开户银行。会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”，公司向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明：公司名称、地址、开业年报表所属年度、月份、送出日期等并由公司领导和会计主管人员签名或盖章。 四、集团公司财务中心工作管理制度 1、文件资料的管理： ⑴财务部的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他与公司财务活动相关的资料，
深圳瑞锦实业有限公司 财务治理规定 为了规范公司的财务行为，保证财务资料真实，完整，加强内部财务治理，做好会计基础工作，全面反映公司项目部生产经营过程中的资金运作，提高资金使用效率，强化财务治理对生产经营活动的职能作用，确保经营活动的正常进行，依照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业会计制度》等法规制定本规定。 第一章财务治理制度 第一节内部财务治理体制及职责 第一条财务治理体制 公司财务治理以资金治理为龙头，利润治理为中心，实行一级治理、二级核算。财务部负责公司的财务工作、资金的筹集和使用治理及下属项目部的财务财务核算以及各类财务治理报表
的汇总分析，设主办会计一名，出纳一名。 第二条公司经理的财务治理职责 （一）主持公司的生产经营治理工作； （二）组织实施公司年度经营打算和资金治理方案； （三）审批公司内部财务会计机构设置方案； （四）审批公司财务治理制度； （五）审批公司的财务收支； （六）提请公司聘任或解聘财务负责人； （七）审批公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘； （八）领导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计机构、会计人员依法履行职责、不得授意指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项； （九）同意财税、审计机构的检查、监督
第三条公司财务经理的工作职责 一、职责： （一）组织编制和执行预算、财务收支打算、信贷打算，拟订资金筹措和使用方案，开发融资渠道，有效地使用资金； （二）组织财务部门进行成本费用预测、打算、操纵、核算、分析和考核，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； （三）负责组织建立、健全公司财务治理制度，强化成本治理，进行经济活动分析； （四）负责对公司财会机构的设置和会计人员的配备；组织对会计人员进行业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。 （五）协助公司要紧行政领导人对企业的生产经营、业务治理、投资等问题作出决策；
财务管理制度 一、总则 第一条为了保障公司资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。 第三条公司应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。 第四条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在公司经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第五条公司及全资下属分公司的财务工作，都必须执行本制度。 二、财务机构与会计人员 第六条公司及下属独立核算的分公司配备专职财务人员，集团设置独立的财务机构。 第七条财务经理协助总经理管理好整个集团的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 第八条财务部门都必须建立稽查制度。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第九条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。 第十条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反
财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 第十一条财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财务、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。下属分公司一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由计划财务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由商业公司总经理会同总公司财务总监进行监交。 三、会计核算原则及科目报表 第十二条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第十三条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 第十四条记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐本位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。 第十五条与外资企业合作所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。 第十六条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔（碳素笔），不得用铅笔及圆珠笔书写。会计软件定期备份，会计账簿每年打印一次，装订成册。
集团公司财务管理制度 Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】
××集团公司财务管理制度****集团有限公司财务管理办法第一章总则 **集团有限公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，财政部《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司(上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。各企业按照本办法规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则，报集团公司批准后执行。第二章财务管理组织机构集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。集团公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但经营、财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度； 3、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督。企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员； 2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；4、负责编制会计报表，组织清产核资；5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；7、调各单位、各部门与财务部门的关系。、企业财会机构的主要职责：具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决
某公司财务治理规定 为了规范公司日常工作行为，加强财务治理，提高企业效益，特制定本制度。 一：借款的有关规定 1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时刻超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额的1%并不得再借款。 2：公司职员一般不同意因私借款，如有专门缘故需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。 3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其托付人负连带责任。 4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项
的10%—30%的罚款。 二：费用治理制度 （一）：差旅费的有关规定 1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。 2 :出差中途因专门情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事治理制度论处。 3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下： 职位经理副经理主任主任以下 费用 交通费实支实支实支实支每日住宿费 160 140 120 100 餐费早餐 10 10 10 10 补贴中晚餐 15 15 15 15
促销管理 规章制度 一、工作纪律： 1、严格遵守所在商超（酒店）及省区规定的作息时间，不得迟到、早退、无故缺勤（商超上班时间根据商场作息时间而定；酒店上班时间为11：00---13：30，17：00---20：30）。次日10：00以前报销量。 2、上班时间必须按公司规定统一着装。 3、促销时间不能与其他促销人员、服务员谈笑与工作无关的事情。 4、上班时间必须保持准确的站资，不准上班时间化妆、吃东西。 5、不准与其他公司促销小姐交换公司促销品。 6、不准不经允许随便向所在酒店借酒给客人品尝或谋取私利。 7、按时正确填写日报表、周报表。 8、不准不经主管批准擅自提前离岗或脱岗。 9、请假应提前一天书面申请，并经主管同意后方可获假。 10、请病假须出具医院证明，否则视为无效，按旷工处理。 11、事假最多不超过一周，否则按自动离职处理。 12、欲辞职者须提前7天以书面形式写离职申请，经主管，省区经理同意方可离职。 13、辞职人员应积极配合公司在3天内做好交接工作，如有不配合者，将按自动离职处理。 14、离职申请单后附详细的销量表和洁净促销服，交付主管。 15、在公司未批准其辞职时，申请人需坚守岗位，如有脱岗情况出现，
按自动离职处理。 16、每周一上午9：00促销人员例会。 17、如严重违反公司规则制度者，将予以辞退，当月薪酬只按基本工资计算。 18、所有促销人员通讯方式保证每日8：30---22：30时畅通。 二、奖罚标准： 1、凡上班时间迟到、早退、私自脱岗半小时者扣罚30元，月内迟到、早退3次以上者（含3次），按自动离职处理。 2、自动离职扣罚当月所有工资。 3、未化淡妆上岗及未按正确姿势站立者扣罚20元。 4、未保持手指清洁卫生扣罚20元。 5、佩戴过分招摇的饰物扣罚20元。 6、未按要求着装扣罚30元。 7、未做到微笑服务扣罚50元。 8、开会迟到扣罚20元，开会旷工扣罚50元。 9、旷工第一次扣罚100元，第二次辞退。 10、病、事假未经许可按旷工处理。 11、上班时间与商超、酒店工作人员闲聊扣罚30元。 12、上班时间打私人电话扣罚20元。 13、上班时间吃零食扣罚20元。 14、上班时间陪客人吃饭扣罚50元。 15、受到客人投诉扣罚50元，情节严重者辞退。
财务管理制度规范 模板 1 2020年5月29日
财务管理制度 一总则 第一条为严格财务管理,明确经济责任,根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度,结合我校的实际情况,特制定本制度。 第二条学校实行”统一领导,集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批,大额借支实行联签制。 第三条学校财务工作实行校长负责制,由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。 第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科,下设财务组,统一管理学校财务工作,对学校负责。同时,学校财务工作接受上级主管部门监督。 1 2020年5月29日
第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳,具体管理财务工作。 第六条学校财务应加强预、决算管理,按上级指示精神和有关的财务制度、规定,结合学校事业发展需要,编制年度预算收支计划和决算,经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。 第七条学校应加强财务监督,设立专门的财务监督机构,形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。 二各项收入管理制度 第八条学校的各项收入,包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其它收入。 1．财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、?大额基建拨款),应按预算收入计划组织收入,对基建拨款应专户储存。 2．学杂费收入:按省物价局和高教厅等部门核定的收费 2 2020年5月29日
标准收取的学杂费是学校的重要收入,学校财务部门应在有关科室的协同下,积极收纳,做到安全、快捷、准确。 ⑴学生的各项收费标准,应分清年级、专业、项目;应交学费的学生人数,应分清班级、专业,做到数字精确、姓名确实,这两项收费依据(含联合办学部分),应加盖学校公章,于五月份前确定并交管理科财务组;当年新生名单、专业应在招生结束后一周内交管理科财务组;中途离校的学生名单应及时通知财务组。 ⑵学生的学杂费一旦入库,除计算、收款等技术性错误的款项以外,一律不予退款。 ⑶享受学校减免学费的学生,均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女,减免数只能为学费总额的50％,其它杂费不减免。 ⑷学费一年收缴一次,在秋季入学时进行,新、老生一次交清,不得拖欠,确有实际困难,经主管财务副校长批准可延期交纳。否则,视同故意不交学费,学校将责成限时交纳,超期 3 2020年5月29日
集团公司 财务管理制度
为了强化财务管理，规范会计核算，保证会计信息的质量，充分发挥会计核算和财务管理的职能作用，公司集团财务部对全公司的财务管理实行统一指挥、调度、分级核算，分层实施的管理模式，既体现了分级核算、统一调度，又实现了经营与核算相互配合、相互监督；为公司的科学管理，全面快速发展，发挥积极的作用。为了保证全公司这一管理体制的顺利实施，特制定如下财务管理制度。 第一章财务工作职责、岗位分工与职责 第一条财务工作职责 1、严格执行《会计法》、《财务通则》、《会计准则》和本公司财务制度，坚持原则、恪尽职守、秉公办事，不出现违法、违纪行为。 2、财务人员按照岗位分工，各负其责，相互配合、监督，严格财务制度，确保各项经济业务开展全面、及时、准确。 3、严格财务档案管理，及时汇总编报各类报表及附注。 4、主动向上级主管部门汇报请示工作，接受上级有关部门的检查、监督。 第二条财务部门的人员设置 各子公司财务人员由集团财务统一垂直管理，各子公司财务部由财务经理、主管会计、核算会计、出纳等人员组成，也可根据实际业务需要，增设岗位。 第三条公司财务部门人员的岗位分工与职责 1、财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； (四)协助集团财务总监建立健全财务制度； (五)合理安排纳税工作,做好税收筹划。 (六)承办公司领导交办的其他工作； 2、主管会计、核算会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)按时编报各类财务报表及附注；妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成公司领导交付的其他工作。 3、出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不准白条抵库。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手册，使用支票时须财务负责人、总经理签字后，方可办理支出。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成公司领导交付的其他工作。
财务管理规章制度 为维护集团公司地合法权益,加强财务管理和经济核算,规范集团财务行为,准确计量公司地财务状况和经营成果,严格控制公司成本费用,根据《会计法》.《企业财务通则》.《现金管理暂行条例》等国家政策法规,并结合公司实际,制定本规章制度. 第一章公司资金支付地审批流程 1.1 日常物资采购及费用申请程序：经办人申请→部门负责人确认签字→分管领导确认签字→→董事长确认审批生效 1.2 资金支付审批程序：经办人（报销人）申请→部门负责人确认签字→（分/子）财务主管审核确认→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁确认签字→董事长确认审批生效 1.3 集团各子/分公司内部各单位之间地资金调拨,由经办人申请→分/子公司财务主管审核→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁助理确认签字→总裁确认审批生效. 1.4 各项资金支出均需董事长审批确认后出纳会计方可办理款项支付. 第二章公司资金支付及报销管理细则 2.1 备用金借款因公司日常业务需要地临时借款,包括日常办公需要.差旅费及各种临时性借款, 借款时须由经办人填"借款单"并注明借款用途,经过相关审批程序后,由财务部办理付款. 2.1.1 为了加强对货币资金地管理,部门负责人以上人员单笔借款原则上不
超过5000元,部门负责人以下人员单笔借款原则上不超过3000元,如有特殊需要,另行审批. 2.1.2 借款人应在借款事务完成后一周内凭合法有效原始票据报销冲帐或退还借款,无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款地,财务部应暂停其后续借款,并可从其工资中扣回借款.原则上前款不清,后款不借. 2.2 购置办公用品及低值易耗品经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附以下单据：经审批地申请采购单.发票.供货单位物品清单.入库单.出库单等. 2.3 购置固定资产经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附申请采购单.发票.供货单位物品清单.合同或协议,入库单,有保管人签字地出库单. 2.4 业务招待费报销因工作需要用于请客.送礼地业务招待费,必须从严控制,经办人报销招待费时填写《费用报销单》后需附经事先经批准地宴请单和相关正规发票并提供消费清单,方可办理报销.临时宴请必须先请示后补办手续.无经综合管理确认宴请单地一律不予报销. 2.5 交通及差旅费报销交通费报销时,需注明具体日期.路线及所办事由,凭相关地交通发票据实报销;如公司已派车,不得再报销交通费. 差旅费报销时由出差人填写“差旅费报销单”后附住宿费.车票费等票据,具体差旅费标准及程序参照集团《差旅费报销管理规定》.差旅费必须分次.按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿.伙食补助和市内交通费,在限额内填报; 2.6 车辆费用油料费.保养及维修费用.保险费原则均由综合管理部负责按规定程序申请后统一办理填写《费用报销单》后附相关费用申请单.发票及相