存货盘点流程
1.流程说明
本流程描述存货实物盘点差异帐面调整在SAP系统中之处理过程。
在SAP系统中，有货物移动的地方必须设置“工厂”，无论该“工厂”有无制造产品。而且一个公司可以有一个或多个“工厂”。根据系统的逻辑，针对家具公司的“工厂”设置如下表：
在系统实际帐面调整前，必须经过系统盘点后并已产生仓库实际盘点凭证。否则，不可能存在帐务调整之问题。调帐后，系统自动产生会计凭证，分录为：
借：相关存货之待处理财产损失
贷：相关存货
其中相关存货之待处理损失会计科目有：原材料-待处理财产损失(1401990000)、自制半成品-待处理财产损失(1451990000)、产成品-待处理财产损失(1461990000)、外购商品-待处理财产损失(1481990000)。
注意事项：
1）存货盘点时，系统将被盘点之物料冻结，直至财务人员将盘点差异过帐并产生会计凭证后，被盘点之物料才被释放。
2）不管实际盘点凭证有无数量差异，均须财务部门全部过帐，否则系统认为盘点尚未结束而引起仓库部门无法于系统内做进出作业。
3）盘点差异过帐时必须逐个对实际盘点凭证进行，故当产生多个实际盘点凭证时，必须多次盘点差异过帐。
4）盘点差异产生后，仓库部门应及时查明差异原因，并书面报告相关权责主管。经核准后，方可从待处理财产损失科目中转出。
2.流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
家具公司于2001年4月上旬进行盘点，盘点后，系统生成了实际盘点凭证如下：
3.2.系统菜单及交易代码
后勤→物料管理→实际盘点→差额→过帐
交易代码：MI07
后勤→物料管理→实际盘点→差额→清点/差额
交易代码：MI08
后勤→物料管理→实际盘点→差额→差异清单
交易代码：MI20
3.3.系统屏幕及栏位解释
首先，检核实际盘点清单中有哪些尚未过帐。
后勤→物料管理→实际盘点→差额→差异清单
交易代码：MI20
由于实际盘点凭证起讫号码事先不知，故输入0000000000-9999999999范围。按钮进入下一个画面。
存货核算操作流程 存货核算按以下顺序操作： 1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单，需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。 2．特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。跟布料有关的调拨单不要记账，布料有关的调拨单在后面步骤中处理。 3．特殊单据记账选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账，与受托加工有关的转换单不要记账。 4．采购入库单记账，单据类型选择采购入库单，入库类别选择“采购入库”，委外加工的采购入库单不能记账，在后面再处理。 5．材料的其他入库单记账，单据类型选其他入库单，仓库选原料库和配件库。其他入库单无单价的要输入单价，有单价的要查看单价是否正确，不正确的要修改单价。公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单，系统生成受托原料库的其他出库单和原料库的其他入库单，因受托原料库只核算数据不核算金额，所以存货系统不用处理借用受托原料的其他出库单，借用原料的原料库其他入库单的单价按市场价暂价输入单价。盘盈入库也应填上单价，盘盈入库原账面数为负数，盘点数为零时，盘盈入库数是将账面数调为零，因此入库金额应刚好等于帐面负数金额，这样才能让账面金额等零。成品的其他入库单在后面再处理。 6．材料出库单记账，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和配件库。 7．材料的其他出库单记账，仓库选择原料库和配件库，单据类型选择其他出库单。材料的其他出库单包括材料的盘亏、材料借用出库、材料委外加工等。成品委外出库的其他出库单不要记账，再后面再处理。 8．到上一步止所有的材料均已记账全毕，此时应进行收发存汇总表查询，查询日期为当月1-31日，选择按仓库汇总和按核算自由项汇总，然后再查看存货的出库单价和结存单价是否有异常。有错误应恢复记账再进行相应的处理，恢复记账可以只恢复有异常的存货，正常的存货不需要恢复，恢复记账必须按记账相反的顺序，即后面记账的要先取消才能取消前面的记账。 9．以前月份暂估入库本月结算的入库单生成凭证，生成凭证选择红字回冲单生成凭证，再选择蓝字回冲单（暂估）和再选择蓝字回冲单（报销）生成凭证。 10．采购入库单生成凭证，选择采购入库单（报销）和采购入库单（暂估），仓库选择原料库，生成凭证。分别再选择配件库和成品库生成凭证。 1．选择配件库的材料出库单生成凭证，生成分录为：借：制造费用、待摊费用贷：原料材，需要分摊的费用在借方插入一行待摊费用，同时计算每月分摊额，然后在总账的常用凭证中添加领料的月摊销额。 12．选择纱的材料出库单生成凭证生成分录：借：生产成本贷：原材料13．选择盘盈盘亏的其他入库单和其他出库单生成凭证，此时生成的凭证有两条待处理财产损溢科目，删掉一条，另一个调整差额。 14．将借用、归还材料调拨单生成的其他出库单和其他入库单生成凭证，（1）借用受托加工材料，选择其他入库单,入库类别为借用入库，生成凭证借：原材料贷：其他应付款-暂估借入物资。（2）归还受托加工材料，选择其他出库单，出库类别归还出库，生成凭证借：其他应付款-暂估借入物资贷：原材料，由
某超市盘点作业管理流程(doc 33页)
北京华联综合超市有限公司 营运规范 盘点手册 二零零二年八月 内部资料严禁外传编号：OPSM 10
目录 第一单元前言 第二单元概述 第三单元盘点作业流程 第四单元盘点的组织及制度确立第五单元盘点配置图及其表格第六单元盘点前的准备 第七单元盘点的具体操作 第八单元盘点结果的分析和处理第九单元其它
一、适用范围 本手册供参加盘点员工和管理人员学习使用，并作为北京华联综合超市有限公司盘点系统的参考指南。 二、目的 本手册作为盘点的标准作业程序，全面介绍盘点系统、要求及流程，旨在提高盘点的精确度，增进工作效率。 三、益处 使用本手册可提供以下主要益处： 1．更短的培训时间 2．更高的工作效率 3．统一的专业术语，便于沟通 4．对于盘点系统的更好理解和实用操作 5．了解盘点在商业体系中的重要性
一、什么是盘点 所谓盘点就是定期或不定期地对店内的商品进行全部或部分的清点，以确实掌握该期间内的经营业绩，并因此加以改善，加强管理。 二、为什么盘点 对每天林林总总、琳琅满目的商品，对摩肩接踵、川流不息、进进出出的顾客，员工忙里忙外，无非是令顾客满意、企业兴旺昌盛。然而，要知道是盈或是亏，光靠每天的报表，每天的业绩，是无法准确知道的，目前的唯一办法就是盘点，且通过盘点可以达到： 1．确切掌握库存量 2．掌握损耗并加以改善 3．加强管理，防微杜渐 三、盘点要达成的目的 每次盘点皆需投入大量的人力、物力和时间，同时也带来一些负面影响，但它却是一种非常重要的工作，因为它能达到下列目的： 1．了解商店在一定阶段的亏盈状况 2．了解目前商品的存放位置，缺货状况 3．了解商店的存货水平，积压商品的状况及商品的周转状况 4．发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境、清除死角 5．根据盘点情况，可加强管理、防微杜渐，同时遏阻不轨行为
库存盘点流程及规定 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
库存盘点流程及规定 公司库存的盘点主要是店面库存盘点和主仓库存盘点。均采用实地盘点方式，店面实行动态盘点，主仓实行静态盘点。以下是规定 一、盘点目的：为了存货、财务的正确性，保证各项资产的安全、完整。 二、盘点范围：手机、配件、维修配件等 三、盘点时间：日盘点、周盘点、月末盘点、年终盘点，不定时抽盘 四、监盘人：日盘点与周盘点由店长担任，月盘与年终盘点总经理或财务主管或者委派特 定人员担任，负责盘点工作的总指挥，抽盘由总经理、副总经理、财务主管或店长等担任。 五、主盘人：日盘点与周盘点由销售员负责，月盘点或年终盘点由仓管员及店长或指定人 员，抽盘由监盘人自行决定人选。 六、盘点流程: (一)周盘点时间为每周星期一，月盘点时间确定为每月第四周星期一，年终盘点为本年 最后一天。 (二)盘点人员必须到齐，包括监盘员，主盘人等。 (三)准备盘点资料及工具：打印库存余额表，库存盘点差异表。 (四)盘点过程： 1、盘点应按顺序进行，每项库存数量确认后再进行下一项盘点，盘点后不得 随意更改
2、盘点物品时盘点人应按照事先规定的方法进行盘点，依据盘点实际数量做 记录，监点人应做好监察工作 3、盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认后不得随意更改。 4、盘点完毕，盘点人应编制好库存盘点差异表一式两份，一份交由仓库自存，一份交 由财务部，供核对盘亏盘盈金额。 5、发现盘盈货物时应调回主仓，待查明后再进行处理。 6、手机盘点时应注意名称以及串号要一一对应，所带派件必须齐全。配件要求名称条 码要一一对应 （五）店面自身日常盘点还有以下规定 1、手机盘点：销售员每日早晚班都须对手机进行盘点，编制库存差异表并签名确认， 第二日交由出纳带回仓库，所配套配件也必须盘点。店长与副店长每周对手机进行自查（抽盘），签名后交副总经理处。 2、配件盘点：每周对配件进行一次大盘点，店面相关人员必须到场，盘完后编制库存 差异表电子文档交至副总经理邮箱。 （六）财务部核对完盘亏盘盈金额后交由总经理审核。 七、盘亏盘盈处理（必须由总经理审核通过后）： (一)无法查明的盘盈：由于是管理上的不当导致，应冲减相应的费用。
库存商品盘点管理制度（试行） 目的：保证公司库存商品的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 范围：本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。 职责：财务部负责公司所有库存商品盘点的监督管理，不定期进行库存商品抽查、负责盘点工作安排、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。 物流中心负责人及门店店长负责责任范围内的库存商品盘点管理；不定期进行库存商品抽查。 监盘人员主要是指由财务部安排的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。 1 盘点原则 真实原则：盘点所有资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 准确原则：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。 完整原则：所有盘点过程的流程，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 清楚原则：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 团队原则：盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程，为缩短盘点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。 2 盘点时间和方式 2.1 盘点时间 每月25日为公司盘点日，物流中心和门店组织所有人员进行库存商品全盘，财务部组织总部人员监盘。 2.2 盘点方式 动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
3盘点流程和要求
4库存盘点奖罚 4.1库存损耗指标的核定 物流中心损耗率应控制在实销金额的0.025%以内（包括物流损失）；门店损耗率应控制在零售实收金额的0. 3%以内[中药饮片单品盘亏售价金额在5元以下（含5元）可以剔除，不做损耗处理，有实行中药贵细试点方案的门店依据签批方案执行]。 4.2库存损耗的计算方法 当月门店应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 5元以下（含5元）中药饮片盘亏售价总金额 - 当月本门店的零售实收总金额*0. 3% - 合理原因可调整的亏损。 当月配送中心应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 当月实销总金额*0. 025% - 合理原因可调整的亏损。 每次盘点后由财务部库存会计在次月第二个工作日前根据《盘点盈亏分析表》核算库存损耗，确定部门和门店的奖罚，由部门和门店按责任大小分配到相关责任人。 4.3库存损耗及盘点奖罚 4.3.1库存损耗节约奖励 按“超标全扣，节约奖励（库存损耗未超过限额的，节约部分的20％可进行奖励返还。返还部分计入门店当月净利润。）”的办法执行。 4.3.2 库存盘点罚则 （1）在盘点过程中，盘点人员全员应参予，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以相应的行政和经济处罚。 （2）盘点采取见货盘货形式，门店店长、物流中心负责人及所有员工对责任范围内的未转单商品、配送差异商品应当在盘点日前处理完毕，修订库存之后，因未转单、配送差异原因等造成的商品信息不符，财务不予以调账（盘点日到货差异除外）。 （3）盘点人员本着真实性原则对责任范围内的商品予以全部盘点，并且真实填列盘点表内容，初盘完毕，盘点表必须有初盘人员签字确认，《盘点表》如有涂改，盘点人须在涂改处签名。修订库存之后，因为漏盘、多盘、错盘、虚盘等原因造成的库存差异，考核责任人员10元/单品。 （4）盘点录入人员根据《盘点表》中相关数据，进行盘点录入工作。录入完毕必须在盘点表上标记已录入，并签名确认。修订库之后，因为错输、漏输、多输、少输等原因造成的库存差异，考核责任人（盘点录入人员）10元/单品。 （5）盘点后，总部各部门在巡店中发现商品丢失未盘亏、盈余商品未按实盘盈
仓库盘点管理流程 1.0目的 制定合理的盘点作业管理流程，以确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的。 2.0范围 盘点范围：仓库所有库存物料 3.0参考文件 4.0定义 5.0职责 仓库部：负责组织、实施仓库盘点作业、最终盘点数据的查核，校正，盘点总结。 财务部：负责稽核仓库盘点作业数据，以回馈其正确性。 IT部：负责盘点差异资料的批量调整。 6.0管理流程 6.1 盘点方式 6.1.1 定期盘点 月末盘点 仓库平均每两月组织一次盘点，盘点时间一般在第二月的月底； 月末盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核； 年终盘点 仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在年终放假前的销售淡季； 年终盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核； 定期盘点作业流程参照6.2-6.11执行； 6.1.2 不定期盘点 不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排，盘点流程参考6.2-6.11，且可灵活调整； 6.2 盘点方法及注意事项 6.2.1 盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量； 6.2.2 盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序； 6.2.3 所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录； 6.2.4 参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项； 6.2.5 盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果； 6.3 盘点计划 6.3.1 盘点计划书 月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意； 开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时
间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。 6.3.2 时间安排 初盘时间：确定初步的盘点结果资料；我司初盘时间计划在一天内完成； 复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；我司复盘时间根据情况安排在第一天完成或在第二天进行； 查核时间：验证初盘、复盘数据的正确性；我司查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库内部指定人员操作； 稽核时间：稽核初盘、复盘的盘点资料，发现问题，指正错误；我司稽核时间根据稽核人员的安排而定，在初盘、复盘的过程中或结束后都可以进行，一般在复盘结束后进行； 盘点开始时间和盘点计划共享时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务； 6.3.3 人员安排 人员分工 初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏； 复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏； 查核人：复盘完成后由查核人负责对异常数量进行查核，将查核数量记录在“查核数量”一栏中； 稽核人：在盘点过程中或盘点结束后，由总经理和财务部、行政部指派的稽核人、和仓库经理负责对盘点过程予以监督、盘点物料数量、或稽核已盘点的物料数量； 资料录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子文件的“盘点表”中； 根据以上人员分工设置、仓库需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排； 6.3.4 相关部门配合事项 盘点前一周发“仓库盘点计划“通知财务部、深圳QC组、深圳采购组、客服主管、EBAY销售主管、IT主管，并抄送总经理，说明相关盘点事宜；仓库盘点期间禁止物料出入库； 盘点三天前要求采购部尽量要求供货商或档口将货物提前送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响正常发货； 盘点三天前通知QC部，要求其在盘点前4小时完成检验任务，以便仓库及时完成物料入库任务； 盘点前和IT部主管沟通好，预计什么时间将最终盘点数据给到，由其安排对数据进行库存调整工作； 6.3.5 物资准备 盘点前需要准备A4夹板、笔、透明胶、盘点盘点卡；
库存盘点的步骤与方法详解 在库存过程中，在些货物因存放时间太长或保管不当使其质量受到影响。为了对库存产品的数量进行有效控制，并查清商品在库中的质量状况，必须定期或不定期地对各储存场所进行清点、查核，这一过程就是盘点。 盘点的目的主要是： 1.查清实际库存数量 由于众多原因，如收发中记录库存数量时多记、误记、漏记﹔作业中导致商品损坏、遗失，验收与出货时清点有误﹔盘点时误盘、重盘、漏盘等，往往导致账面库存数量与实际存货数量不符，通过盘点清查实际库存数量与账面数量，发现问题并查明原因，及时调整。 2.计算企业资产的损益 库存物料总金额直接反映企业流动资产的使用情况，库存量过高，流动资金的正常运转将受到威胁，而库存金额又与库存量及其单价成正比，盘点就可以准确地计算出企业实际损益。 3.发现物料管理中存在的问题 通过盘点查明盈亏原因，发现作业与管理中存在的问题，并做出相应的措施，从而提高库存管理水平，减少损失。 一般来说，盘点作出的内容主要有以下几项： 1.货物数量 通过点数计数查明物料在库的实际数量，核对库存账面资料与实际库存数量是否一致。 2.货物质量 检查在库商品质量有无变化，有无超过有效期和保质期，有无长期积压等现象，必要时还必须对商品进行技朮检验。 3.保管条件 检查保管条件是否与各种商品的保管要求相符合。如堆码是否合理稳固，库内温度是否符合要求，各类计量器具是否准确等。 4.库存安全状况 检查各种安全措施和消防、器材是否符合安全要求，建筑物和设备是否处于安全状态。 4稽核仓库账务工作的落实度 一旦料账不准，对生产与现场生产工作绝对是致命的伤害，因此企业经营阶层一定会审慎地订定仓储物料管理办法，授权仓库管理人员依规定执行料账登账作业。 虽然做好料账工作是仓库人员天经地义的责任，但是“一样米养百样人”，难免有些仓库人员的工作意识不足，责任感也不够，或者疏忽，或者“拖”的习性难改，日久顽生，使料账产生大差异。 为了及早发现“人”的问题点，及早警示处理，而且可以及早警惕仓库作业人员，及早修正其偏差习性，定时尤其不定时的稽核有其必要性。经复查结果，一切落实正确，当然更好，如有偏差，
7.2 存货管理业务流程 一、业务目标 1经营目标 1.1确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。 1.2科学保管，保证数量准确、质量合格。 1.3规范存货处置，避免股份公司资产流失。 2财务目标 2.1保证存货账目的真实、准确、完整。 2.2存货成本计价准确。 2.3财务账表与实物核对相符。 3合规目标 3.1存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。 3.2二、存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 业务风险 1经营风险 1.1存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。 1.2对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。 1.3保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。 1.4长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。 1.5未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。 发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成巨大 损失。
1.6 存货处置不规范，造成资产流失。 1.7 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风 险。 2 财务风险 2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真。 2.2 存货计价错误，导致成本不准确。 2.3 账、实不符造成潜亏（盈）。 3 合规风险 3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处罚。 3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股 份公司内部规章制度，造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 存货入库 1.1 固体形态存货：公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进 行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清 单，并与实物核对无误后，在ERP系统办理入库。 一般物资采购质量检验参见《1.4 一般物资采购供应业务流程》 控制点6.4 。 1.2 液体形态存货：公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、 生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质 检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，在ERP 系统中 办理入库。
第二十章I M存货盘点流 程 Jenny was compiled in January 2021
第二十章-MM30_IM09_存货盘点流程 1.流程说明 本流程描述存货实物盘点差异帐面调整在SAP系统中之处理过程。 在SAP系统中，有货物移动的地方必须设置“工厂”，无论该“工厂”有无制造产品。而且一个公司可以有一个或多个“工厂”。根据系统的逻辑，针对家具公司的“工厂”设置如下表： 在系统实际帐面调整前，必须经过系统盘点后并已产生仓库实际盘点凭证。否则，不可能存在帐务调整之问题。调帐后，系统自动产生会计凭证，分录为： 借：相关存货之待处理财产损失 贷：相关存货 其中相关存货之待处理损失会计科目有：原材料-待处理财产损失(00)、自制半成品-待处理财产损失(00)、产成品-待处理财产损失(00)、外购商品-待处理财产损失(00)。 注意事项：
1）存货盘点时，系统将被盘点之物料冻结，直至财务人员将盘点差异过帐并产生会计凭证后，被盘点之物料才被释放。 2）不管实际盘点凭证有无数量差异，均须财务部门全部过帐，否则系统认为盘点尚未结束而引起仓库部门无法于系统内做进出作业。 3）盘点差异过帐时必须逐个对实际盘点凭证进行，故当产生多个实际盘点凭证时，必须多次盘点差异过帐。 4）盘点差异产生后，仓库部门应及时查明差异原因，并书面报告相关权责主管。 经核准后，方可从待处理财产损失科目中转出。 2.流程图
3.系统操作 3.1.操作范例 家具公司于2001年4月上旬进行盘点，盘点后，系统生成了实际盘点凭证如 下： 3.2.系统菜单及交易代码 后勤物料管理实际盘点差额过帐 交易代码：MI07 后勤物料管理实际盘点差额清点/差额 交易代码：MI08 后勤物料管理实际盘点差额差异清单
1.0目的 制定合理的盘点作业流程，以确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的。 2.0围 盘点围：仓库所有库存物料 3.0参考文件 4.0定义 5.0职责 仓库部：负责组织、实施仓库盘点作业、最终盘点数据的查核，校正，盘点总结。 财务部：负责稽核仓库盘点作业数据，以反馈其正确性。 IT部：负责盘点差异数据的批量调整。 6.0管理流程 6.1 盘点方式 6.1.1 定期盘点 6.1.1.1 月末盘点 6.1.1.1.1 仓库平均每两月组织一次盘点，盘点时间一般在第二月的月底； 6.1.1.1.2 月末盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核； 6.1.1.2 年终盘点 6.1.1.2.1 仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在年终放假前的销售淡 季； 6.1.1.2.2 年终盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核； 6.1.1.3 定期盘点作业流程参照6.2-6.11执行； 6.1.2 不定期盘点 6.1.2.1 不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排，盘点流程参考 6.2-6.11， 且可灵活调整； 6.2 盘点方法及注意事项 6.2.1 盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量； 6.2.2 盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理 的摆放顺序； 6.2.3 所负责区域物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录； 6.2.4 参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项； 6.2.5 盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果； 6.3 盘点计划 6.3.1 盘点计划书 6.3.1.1 月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行，年终盘点需要 征得总经理的同意；
仓库盘点流程 1、盘点准备 仓库主管将还未有自编码的存货通知支援中心补编编码，并通知有关部门填制相关单据处理帐外物资。营销部、鞋业部和服装部通知厂家和客户在盘点日期间停止送收货品。 财务部将盘点日前已经审核生效的单据记帐。 仓库主管组织仓库人员对货品进行分区摆放，存货以成品区、辅料区、成品待检区、次品区、台面辅料区、样板鞋区分成六大区域分别得出存货实存情况。 2、盘点进行 仓库主管组织仓库人员初盘存货，对存货六大区域各指派1人担任组长，2人配合。以盘点表记录初盘结果。仓库主管连同另外4名员工组成复盘小组，对初盘结果进行复盘，出现差异仓库自查原因。 仓库主管将初盘数据输入电脑，将《盘点单》打印提供给财务部，财务部组织公司人员组成抽盘小组，以2人为1组对各大区域进行抽盘工作。抽盘人员从实物中抽取20%复核初盘资料，从初盘资料中抽取30%对实物进行抽盘。抽盘量要求占总库存的50%。发现差异由仓库主管重新盘点更正初盘资料。差错率高于1%，仓库主管对该区域货品进
行重新全盘。经复盘通过的《盘点单》由财务部审核，并打印一式二份，由仓库主管、财务主管签字，各持1份。 3、盘点后期工作 仓库管理员查找盘盈盘亏的原因，并将《库存盘点汇总表》和差异原因查找报告交仓库主管审核，财务主管复核上交总经理审批后。财务部据审批结果审核《盘盈单》和《盘亏单》调整库存帐。 4、盘点其他规定 盘点工作规定每月进行一次，时间为月末最后2天。头天下午开始至次日中午完成初盘和复盘工作，下午进行抽盘工作。 参加盘点工作的人员必须认真负责，货品磅码、单位必须规范统一；名称、货号、规格必须明确；数量一定是实物数量，真实准确；绝对不允许重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实，责任人要负过失责任。 在仓库管理流程中，对于盘点结果发现属于实物责任人不按货品要求收发及保管财物造成损失，实物责任人要承担经济赔偿责任。
公司内部控制规范——存货 第一章总则 第一条为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《公司内部控制基本规范》和《股份公司内部控制规范――存货》等有关规定，并结合公司实际情况，制定本规范。 第二条本规范所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。 第三条公司各级领导对本公司存货业务内部控制的建立健全和有效实施负责。 第四条公司在建立并实施存货内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施： （一）权责分配和职责分工应当明确，机构设臵和人员配备应当科学合理； （二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确； （三）存货采购、验收、领用、盘点、处臵的控制流程应当清晰， 对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处臵的原则及程序应当有明确的规定； （四）存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计制度的规定。 第二章职责分工与授权批准
第五条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 采购部、制造部负责对在库物资及委外半成品、自制半成品、产成品的采购、保管、搬运、防护、交接、销售、处臵等管理工作。部分委外半成品和自制半成品库房在车间的，由各车间负责保管及收发。公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。存货业务不相容岗位至少包括： （一）存货的采购、验收与付款； （二）存货的保管与清查； （三）存货的销售与收款； （四）存货处臵的申请与审批、审批与执行； （五）存货业务的审批、执行与相关会计记录。 第六条公司应当配备合格的人员办理存货业务。办理存货业务的人员应当具备良好的职业道德和业务素质。 第七条公司应当建立存货业务的授权批准制度，负责存货采购 的部门应明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，采购人员应按照生产计划按时编制公司物资采购计划，年度物资采购计划要由部门领导及主管副总经理审批，并经相关部门会签后董事长审批。季度和月度采购计划原则上根据年度生产计划安排，由部门领导审批后执行。严禁未经授权的机构或人员办理存货业务。 第八条审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
目录 1盘前准备 1. 1.1 1综述../1y去内容--添加页码-白字--生产管理 doc/baike.baidu./link?url=IXotKoPJuDn4PoAGkjegRzoCiNWCqu5y0eeWqzJtjlSHu246r TJNBtCQOEwh03LlNqbvLHx-8p7PFTrm1HOnLK - 1_1 2. 1.2 2盘点计划 3. 1.3 3盘点时间确定 4. 1.4 4盘点及帐务处理 5. 1.5 5盘点人员的安排与培训 6. 1.6 6盘点的环境准备 7. 1.7 7盘点表抄写、复查及编号 8. 1.8 8盘点工具准备 9. 1.9 9停业通告及厂商通告 2盘点过程 1. 2.1 预盘 2. 2.2 复盘 3. 2.3 盘点方法 4. 2.4 盘点具体操作过程 5. 2.5 监盘规定 6. 2.6 盘点报告和商品检查 3盘后工作 1. 3.1 盘后整理 2. 3.2 查清差异原因 3. 3.3 盘点结果处理 4. 3.4 盘点处理 5. 3.5 其他盘点
1盘前准备../1y去内容--添加页码-白字--生产管理 doc/baike.baidu./link?url=IXotKoPJuDn4PoAGkjegRzoCiNWCqu5y0eeWqzJtjlSHu246rTJNBtC QOEwh03LlNqbvLHx-8p7PFTrm1HOnLK 1综述 1.库存盘点的意义 A.库存盘点是指对商场的资产及负债进行查核，商品的实物盘点只是全部库存管理的一部分。 B.实物盘点品质的好坏对一定时期经营业绩的评估有十分重要的作用。 2.说明 规定X围及原则以便检查和确保实物盘点的可靠性。 3.组织 A.责任划分 商场：λ店长 λ部门：部门处长 部组：课长λ 核查：λ财务经理 B.计划
存货管理流程 为了规范公司存货管理，加强存货的内部控制，防范和规避存货日常管理中出现的差错，保证存货的完整、安全，提高存货的运营效率，结合公司实际情况，特制定公司存货管理流程。 存货的范围：生产所需原辅材料、包装材料、劳保用品、备品备件、工模具、低值易耗品、在制品、产成品。 一、存货入库 （一）原辅材料、包装材料入库 1.原辅材料、包装材料实物入库 1.1原辅材料、包装材料抵达公司后，采购员和仓管人员对其包装进行初验，依据采购订单对原辅材料、包装材料品名、规格、外观质量、数量进行初验收，若所收原辅材料、包装材料与采购订单不符，仓管人员有权拒收。初验合格后，仓管人员在供应商提供的一式两联的“送货单”上签字确认收货，一联返供应商，一联仓管人员留底（若供应商丢失其“送货单”联次，仓管人员不得重复签收，可提供留底“送货单”复印件）。 原辅材料、包装材料初验合格并已清洁的原辅材料、包装材料经编号后填写物料请验单交质量部进行取样，取样后的原辅材料、包装材料设立黄色待验牌。并及时填写货位卡及寄库记录，登记“物料购进台账”。
1.2若检验合格，依据质量部发放的原辅材料、包装材料检验报告书，原辅材料、包装材料用合格的标记牌替换黄色待验牌，重新核对品名、数量、编号、来源，标记牌上粘贴绿色合格证。将原辅材料、包装材料按规定放入合格区。仓管人员填写“物料入库单”（一式三联，一联库房，二联采购，三联财务，“物料入库单”入库日期、物料名称、规格型号、批号、数量、供应商名称各要素必须填写齐全并有仓库主管、仓库管理员以及采购员签字。）及“货位卡”的入库记录，并登记台账。 1.3若检验不合格，依据质量部发放的“不合格报告书”，将原辅材料、包装材料移至不合格品库，设立红色不合格品库，同时填写不合格“物料购进台账”。仓管人员收到供应商退回的“收货单”联次后在采购人员提出的“质检不合格退货申请”上签字方能办理退货手续。 2.原辅材料、包装材料入库手续 2.1仓管人员收到原辅材料、包装材料当日将“物料入库单”二联采购、三联财务返对应部门。 2.2采购人员将附有“物料入库单”的采购发票（品名、规格、数量不明晰的附采购清单）递交财务部，财务部门对采购发票与“物料入库单”的一致性进行审核。 （二）劳保用品、备品备件、工模具、低值易耗品入库
——浅谈芜湖美的存货管理 提纲 一、现代企业存货管理的概述 (一)存货的概念及分类 (二)存货管理在企业中的重要性 (三)芜湖美的存货管理的现状 二、芜湖美的存货管理中存在的问题 (一)存货制度不健全 (二)存货现场管理缺乏一定的规范性 (三)仓储设施不完善严重影响存货周转率提高 (四)人员管理，员工素质问题 三、提高企业存货管理水平的途径分析 (一)严格执行财务制度规定，使账、物、卡三相符 (二)充分利用ERP等先进的管理软件，实现存货资金信息化管理 (三)仓储设施上，整合公司物流资源，充分挖掘“第三利润源” (四)重视仓储人才培养，组建适应美的发展的存货管理队伍 (五)加强存货采购管理，合理运作采购资金，控制采购成本
——浅谈芜湖美的存货管理内容摘要：文章浅析了企业存货管理存在的问题，并对结合芜湖美的对存货管理存在的问题分析了原因，针对其原因探讨了企业存货管理的对策，为企业加强存货管理，促进企业降低成本，提高经济效益提供了借鉴。 关键词：芜湖美的存货管理管理制度ERP软件 一、企业存货管理的概述 (一)、概念和分类 随着社会主义市场经济的不断发展，企业在社会经济发展中的作用越来越重要。企业的资产管理也显得越来越重要，尤其是存货的管理。存货是指企业在正常生产经营过程中持有的、以各销售的产成品或商品,或者为了出售仍然处于生产过程中的产品,或者在生产过程或提供劳务过程中消耗的材料、物料等 存货包括下列三类资产：1.在日常生产经营过程中持有已备出售的存货，指企业在日常生产经营中处于待销售状态的各种物品，如工业企业的库存产品、商品流通企业的库存商品等。2.为了最终出售目前尚处于生产过程中的存货，指为最终出售但目前尚处于生产加工过程中的各种物品，如委托加工物资、工业企业的在产品和自制半成品等。3.为了生产供销售的商品或提供劳务以备消耗的存货，指企业为产品生产或提供劳务耗用而储存的各种物品，如工业企业为生产产品而储存的原材料、燃料、包装物、低值易耗品等。 (二)、企业存货管理的重要意义 企业置留存货的原因一方面是为了保证生产或销售的经营需要；另一方面是出自价格的考虑，零购物资的价格往往较高，而整批购买在价格上有优惠。但是，过多地存货不仅会占用较多资金，也会增加包括仓储费、保险费、维护费、管理人员工资在内的各项开支。因此，进行存货管理的目的就是尽力在各种成本与存货效益之间作出权衡，达到两者的最佳结合。只有通过实施正确的存货管理方法，降低企业的平均资金占用水平，提高存货的利用率，才能最终提高企业的经济效益。 存货管理就是对企业的存货进行管理，主要包括存货的信息管理和在此基础上的决策分析，最后进行有效控制，达到存货管理的最终目的提高经济效益。 存货管理在企业管理中具有相当重要的作用：①组织好存货管理，是保证生产正常进行的物质前提。②从存货数量来看。存货消耗的费用在产品成本中一般要占60％～70％，有的企业高达80％左右。做好存货管理工作，能降低成本。③存货储备所占用的流动资金，一般要占流动资金总额的50％～600A，左右。科学合理的存货储备，使流动资金能更好地被利用，加速资金周转，提高经济效益 （三）、芜湖美的存货管理存在的问题分析
公司企业存货盘点业务管理流程 X．初点 （l）若于营业中盘点，则先将当日有营业的收银机全部读出“x账”，同时，盘点作业人员要注意不可高声谈论影响企业正常营业，或阻碍顾客通行。 （X）盘点作业人员应先点仓库、冷冻库、冷藏库。 （X）盘点作业人员盘点冷冻、冷藏柜时，要依由左而右、由上而下的次序进行。 （X）盘点作业人员应将每一台冷冻、冷藏柜均应视为独立单位，使用单独的盘点表。 （X）盘点单上的数字要填写清楚，不可潦草。 （X）进行盘点作业时，最好两人一组，一人点、一人写；若在非营业中清点，可将事先准备好的自粘纸或小纸张拿出，写上数量后，放置在商品前方。 （X）如果写错数字，要涂改彻底。 ①规格化商品，清点其最小单位的数量。 ②生鲜商品若尚未处理，则以原进货单位盘点，如重量、箱数等；若已加工处理尚未发出，则以包装形式，如包、束、袋、盒等。 ③散装而未规格化的商品，以重量为单位。 ④盘点时，顺便观察商品有效期限，过期商品应随即取下并记录。
（X）负责人要掌握盘点进度，机动调度人员支援，并巡视各部门盘点区域，发掘死角及易漏盘点区域。 （X）盘点作业人员对于无法查知商品编号或商品售价的商品，应立即取下，事后追查归属。 X．复点 （l）复盘时，复点者要先检查盘点配置图与实际现场是否一致，是否有遗漏的区域。 （X）若使用小粘纸方式，则应先巡视有无遗漏未标示小粘纸的商品。 （X）复点可于初点进行一段时间后，即开始进行，复点者须手持初点者已填好的盘点表，依序检查，再将复点的数字，记入复点栏内；并计算出差异，填入差异栏。 （X）复点者须使用红色圆珠笔。 （X）复点准确后再将小粘纸拿下。 X．抽点 （l）抽点者同复点者一样，也要先检查盘点配置图与实际现场是否一致，是否有遗漏的区域。 （X）抽点者抽点商品时，可选择卖场内的死角或不易清点的商品，或单价商品、数量多的商品，以及盘点表上金额较大的商品。 （X）抽点者要对初点与复点差异较大的数字，进行实地确认。
库存盘点的步骤与方法 在库存过程中，在些货物因存放时间太长或保管不当使其质量受到影响。为了对库存商品数量进行有效控制，并查清商品在库中质量状况，必须定期或不定期地对各储存场所进行清点、查核，这一过程就是盘点。 盘点目主要是： 1.查清实际库存数量 由于众多原因，如收发中记录库存数量时多记、误记、漏记﹔作业中导致商品损坏、遗失，验收与出货时清点有误﹔盘点时误盘、重盘、漏盘等，往往导致账面库存数量与实际存货数量不符，通过盘点清查实际库存数量与账面数量，发现问题并查明原因，及时调整。 2.计算企业资产损益 库存商品总金额直接反映企业流动资产使用情况，库存量过高，流动资金正常运转将受到威胁，而库存金额又与库存量及其单价成正比，盘点就可以准确地计算出企业实际损益。 3.发现商品管理中存在问题 通过盘点查明盈亏原因，发现作业与管理中存在问题，并做出相应措施，从而提高库存管理水平，减少损失。 一般来说，盘点作出内容主要有以下几项： 1.货物数量 通过点数计数查明商品在库实际数量，核对库存账面资料与实际库存数量是否一致。 2.货物质量 检查在库商品质量有无变化，有无超过有效期和保质期，有无长期积压等现象，必要时还必须对商品进行技朮检验。 3.保管条件 检查保管条件是否与各种商品保管要求相符合。如堆码是否合理稳固，库内温度是否符合要求，各类计量器具是否准确等。 4.库存安全状况
检查各种安全措施和消防、器材是否符合安全要求，建筑物和设备是否处于安全状态。 4稽核仓库账务工作落实度 一旦料账不准，对生产与现场生产工作绝对是致命伤害，因此企业经营阶层一定会审慎地订定仓储物料管理办法，授权仓库管理人员依规定执行料账登账作业。 虽然做好料账工作是仓库人员天经地义责任，但是“一样米养百样人”，难免有些仓库人员经营意识不足，责任感也不够，或者疏忽，或者“拖”习性难改，日久顽生，使料账产生大差异。 为了及早发现“人”问题点，及早警示处理，而且可以及早警惕仓库作业人员，及早修正其偏差习性，定时尤其不定时稽核有其必要性。经复查结果，一切落实正确，当然更好，如有偏差，更可及早补救。 5更有效仓储整顿 没有人会否认，仓库存放应该是良品，因为生产需用一定是良品，而且仓库应该存放生产需用料，绝对不是呆料。 理念那么清楚，而事实上经常不然。由于工作繁忙，经常在“备战”中，因此仓库人员很少能细心地及时核查，以致良品变不良仍然不知，呆料长久盘踞宝贵仓库储位而不自知。很大部分工厂，不是经常呆料与急需料一起，不良品与良品齐飞吗？ 为使仓库更有效，更早发现不良品与呆料发生启因以求谋防堵之策，一定需要定期实地盘点手段，使一切潜在问题现形。 盘点步骤
起草部门：油站运营部 分发目录：本部全体员工 签发人： _____________（总经理）签发日期：
便利店库存管理系统操作流程指引◆商品入库： 非油品验收单 油站在正常验收所订购的非油品时使用。 【操作步骤】 本模块采用“单据操作画面”（如图），在此界面可直接对内容进行修改、删除，审核后即在系统内生效。 第1步选择相应的模块，进入单据操作界面； 第2步选择查询条件并输入相关信息后按“查询”；或直接点击“查询”，系统显示所有符合查询条件的单据，如没有输入任何条件则显示所有单据； 商品的库存管理是油站营运环节中非常重要的一部分。科学而严格的管理，不仅能最大限度地降低过期、损坏、霉变等各种损耗，还能有效地节约空间和劳动力。库存管理包 括商品入库、出库和回库三个环节：
第3步 点击“编辑”； 第4步 第5步 保存并审核。 例如： 小贴士： 商品根据不同性质划分为22类：酒、糖果、饼干、奶、家庭食品、面包、快餐、快餐饮料、雪糕、香烟、饮料、薯片小吃、文具/玩具、日用品、健康美容品、药品、计生用品、服务、消耗品、报刊杂志、汽车用品、机油 便利店的仓库应分为货品区、礼品/促销品区、退/换/转货品区、过期/损坏货品区和杂货区等五个区域 每一间油站应保存有仓库的标准仓库货架布局示意图 香烟是需要特别留意的贵重商品，在储存过程中，很容易吸收不同的气味必须有独立而且相对密封的容器来储存。 将实际收货数量录入系统《非油品验收单》 按商品种类的不同将其放置在库房的相应区域
◆商品出库：库房商品实际出库与账面记录 非油品移仓单 油站将非油品从仓库转移到货架或货架转移到仓库时使用，系统在核减销售时使用货架库存，如未及时进行移仓，可能会造成货架负库存。 【操作步骤】 本模块采用“单据操作画面”（如下图），在此界面可直接对未审核确认的内容进行修改、删除、添加。 第1步选择相应的模块，进入单据操作界面； 第2步进入该模块后点击右上角的“新建”； 第3步选择“营业日期”与“班次”； 第4步选择“移出仓位”与“移入仓位”； 第5步点击“增加删除商品明细”； 第6步选择商品并输入“移仓数量”； 第7步保存并审核。
目录1盘前预备 1.1.1 1综述 2.1.2 2盘点打算 3.1.3 3盘点时刻确定 4.1.4 4盘点及帐务处理 5.1.5 5盘点人员的安排与培训 6.1.6 6盘点的环境预备 7.1.7 7盘点表抄写、复查及编号 8.1.8 8盘点工具预备 9.1.9 9停业通告及厂商通告 2盘点过程 1.2.1 预盘 2.2.2 复盘 3.2.3 盘点方法 4.2.4 盘点具体操作过程 5.2.5 监盘规定 6.2.6 盘点报告和商品检查 3盘后工作 1.3.1 盘后整理 2.3.2 查清差异缘故 3.3.3 盘点结果处理
4.3.4 盘点处理 5.3.5 其他盘点 1盘前预备 1综述 1.库存盘点的意义 A.库存盘点是指对商场的资产及负债进行查核，商品的实物盘点只是全部库存治理的一部分。 B.实物盘点品质的好坏对一定时期经营业绩的评估有十分重要的作用。 2.讲明 规定范围及原则以便检查和确保实物盘点的可靠性。 3.组织 A.责任划分 商场：店长 部门：部门处长 部组：课长 核查：财务经理
B.打算 盘点流程 店长须决定日程安排,盘点的日程安排如下：仓库外仓卖场 食品 非食品 生鲜 会计部门将和营业部课长于（时刻）盘查外仓。 收货区将于（时刻）关闭，（各处、课必须将这一信息提早及时通知所有供货商）。 C.预备 进行实物盘点前，课长应将盘点日期以及方法告知其组员。 顺序摆放，在实物盘点前，有必要将商品分类摆好（一品一位），破损商品在记录之后须丢弃。
清理保持所有商品和资产清洁完好，并注意货架底下是否有遗漏商品。 空箱或纸箱（如：家电）必须另外存放以幸免错误。 赠品及用于陈列的空纸箱必须按照课统一地点存放 所有能够与供应商退货的商品必须至少在盘点前一天完成退货。 在实物盘点前要确保所有商品资料都已列入电脑（依单品清单）。 检查商场内商品信息（售价、规格、名称等）是否和电脑报表上的价格一致。 检查电脑报表上的进价是否和最近一次发票上的进价一致（视库存核算方式：最新进价、加权平均或其他）。 盘点前当日信息（进、退货单据）全部录入，审核完毕 盘点的通常原则是“同一商品放置于同一位置”，然而假如出现下列两种专门情况时，查将同商品置于两处，并多加一张盘点卡。 有促销台时及有外仓时 关于上述专门情况，组长须检查商场内及外仓，将每种商品所需盘点卡的数目输入电脑（一张或两张），然后再打印“盘点卡”（附表一）和“盘存清单”（附表二）前打印“盘点卡操纵表”（附表三）。