附件1
关联客户识别方法
一、集团客户识别
集团客户是指存在控制关系的一组企事业法人客户或同业单一客户。商业银行应按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定的控制关系判断标准，根据实质重于形式原则识别集团客户。识别集团客户应至少考虑以下特征：
（一）一方在股权上或经营决策上直接或间接控制另一方或被另一方控制；
（二）两方共同被第三方控制；
（三）一方主要投资者个人、关键管理人员或其亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）直接或间接控制另一方；
（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，应视同集团客户管理。
商业银行识别集团客户时，对于不受大额风险暴露监管要求约束的主体，如果两个客户同受其控制，但客户之间不存在控制关系，可以不认定为集团客户。
二、经济依存客户识别
经济依存客户是指存在经济依存关系的一组企事业法人客
户。经济依存关系指一个客户发生财务困难或违约时可能导致另一个客户无法及时足额偿还债务的情形。商业银行应识别风险暴露超过一级资本净额5%的企事业法人客户之间是否存在经济依存关系。判断客户之间是否存在经济依存关系时，商业银行应至少考虑以下因素：
（一）一个客户年度总收入或总支出的50%以上源于与另一个客户的交易，或50%以上的产品销售给另一个客户且难以找到替代的产品购买方；
（二）一个客户通过保证等方式对另一个客户融资负有代偿责任且金额较大，保证人履行担保义务时，自身债务很可能违约，导致两个客户的债务违约存在相关性；
（三）一个客户偿还债务的主要资金来自另一个客户对其还款，后者发生财务困难或违约可能导致前者无法及时足额偿还债务；
（四）两个客户依赖共同的、难以替代的融资来源获得大部分资金，当共同的资金提供方违约时，无法找到替代的资金提供方，一个客户的融资问题很可能扩展到另一个客户；
（五）一个客户与另一个客户偿还贷款的主要来源相同，且双方均没有其他收入来源足额归还贷款。
商业银行识别经济依存客户时，对于不受大额风险暴露监管要求约束的主体，如果两个客户同时与其存在经济依存关系，但
客户之间不存在经济依存关系，可以不认定为经济依存客户。
三、客户信息收集与维护
商业银行应要求客户提供真实、准确、完整的信息资料，作为识别集团客户和经济依存客户的重要依据。客户信息发生变更的，商业银行应要求客户及时提交更新后的信息资料。
信息资料包括但不限于客户基本情况、业务经营状况、财务状况、融资及对外担保情况、实际控制人信息、法定代表人信息、高级管理人员信息、股东及关联企业信息、主要合作伙伴信息以及业务往来情况。
商业银行应对照客户提供的信息资料，对重点内容、存在疑问的内容和其他需要了解的信息进行实地核查和调查，确保掌握信息的真实性、准确性、完整性。
附件2
特定风险暴露计算方法
商业银行应按照以下要求计算投资资产管理产品或资产证券化产品形成的特定风险暴露。
一、基础资产风险暴露
（一）基础资产风险暴露交易对手的确定
1.商业银行应使用穿透方法，将资产管理产品或资产证券化产品基础资产的最终债务人作为交易对手，并将基础资产风险暴露计入该交易对手的风险暴露。对于风险暴露小于一级资本净额0.15%的基础资产，如果商业银行能够证明不存在人为分割基础资产规避穿透要求等监管套利行为，可以不使用穿透方法，但应将资产管理产品或资产证券化产品本身作为交易对手，并视同非同业单一客户，将基础资产风险暴露计入该客户的风险暴露。
2.商业银行能够证明确实无法识别基础资产并且不存在监管套利行为的，可以不使用穿透方法，但应区分以下两种情况：对于所有投资金额不小于一级资本净额0.15%的产品，商业银行应设置唯一的匿名客户，并将其视同非同业单一客户，将所有产品的基础资产风险暴露计入匿名客户。对于单个投资金额小于一级资本净额0.15%的产品，商业银行应将产品本身作为交易对手，并视同非同业单一客户，将基础资产风险暴露计入该客户的
风险暴露。
（二）基础资产风险暴露的计算
1.对于不使用穿透方法的资产管理产品或资产证券化产品，风险暴露为投资该产品的名义金额。
2.对于使用穿透方法且所有投资者处于同一等级的资产管理产品或资产证券化产品，计入某项基础资产最终债务人的风险暴露为：
)
(underlying i i V p E ?=
其中： p 是商业银行在该产品中持有的份额比例。
)(underlying i V 是该产品中该项基础资产的账面价值。
3.对于使用穿透方法且投资者之间优先级不同的资产管理产品或资产证券化产品，对基础资产风险暴露的计算基于该产品中的每一个层级，且假设基础资产的全部损失由单一层级中的投资者按比例分担。计入某项基础资产最终债务人的风险暴露为：
()?????????????????=∑j tranche j underlying i tranche j underlying i i V V p V E )()()(
)(,min ,min
其中：
)(underlying i V 是该产品中该项基础资产的账面价值。
)
(
tranche j p 是商业银行在该产品中第j 层级的份额比例。 )(tranche j V 是该产品中第j 层级的名义金额。
二、附加风险暴露
对于商业银行投资的资产管理产品或资产证券化产品，其发起人、管理人、流动性提供者、信用保护提供者等主体的违约行为可能对商业银行造成损失，由此产生的风险暴露称为附加风险暴露。商业银行应将上述主体分别作为交易对手，分别计算相应的附加风险暴露，并计入该交易对手的风险暴露。附加风险暴露按照投资该项资产管理产品或资产证券化产品的名义金额计算。如果商业银行能够证明发起人或管理人与基础资产实现了破产隔离，可以不计算其附加风险暴露。
附件3
交易账簿风险暴露计算方法
一、债券和股票按照市场价值计算风险暴露。
二、对于基础工具为债券、股票的互换、期货、远期等衍生工具，应按照《资本办法》规定转换为基础工具头寸，并按照市场价值计算其风险暴露，计入基础工具发行人的风险暴露。
三、对于信用参考实体为债券、股票的信用衍生工具，应按照《资本办法》规定转换为相关信用参考实体的本金头寸，并按照市场价值计算其风险暴露，计入信用参考实体发行人的风险暴露。对于信用保护卖方，如果信用衍生工具市场价值大于0，则信用保护卖方对信用参考实体的风险暴露为信用参考实体的市场价值减去信用衍生工具的市场价值；同时，信用保护卖方对信用保护买方的风险暴露相应增加，数值等于信用衍生工具的市场价值。对于信用联系票据，信用保护卖方对信用保护买方的风险暴露还包括持有买方发行的票据产生的风险暴露，并按照购买票据支付的本金计算。
四、多头头寸和空头头寸的抵消
（一）同一工具多头与空头的抵消
如果两个或两个以上基础工具或信用参考实体的发行人、票面利率、货币、期限等全部相同，则可认为是同一工具。对于同
一工具，可将多头头寸和空头头寸进行抵消，并按照抵消后的净值计算该工具的风险暴露。抵消后为净空头的，风险暴露为0。
（二）不同工具多头与空头的抵消
对于同一发行人的不同工具，只有在多头头寸优先级不低于空头头寸的情况下才可抵消，并按照抵消后的净值计算相应工具的风险暴露。抵消后为净空头的，风险暴露为0。对于头寸的优先级，可按照宽泛类别进行划分和认定，例如按优先级由高到低依次划分为优先债、次级债、权益类证券。如果商业银行认为划分优先级过于复杂，可选择不进行抵消。
如果商业银行利用信用衍生工具对某一头寸进行套期保值，并且该头寸对应的基础工具或信用参考实体的优先级不低于用于套期保值的信用衍生工具对应信用参考实体的优先级，则该套期保值具有风险缓释作用，商业银行应从该头寸的风险暴露中扣除被缓释部分，同时信用保护提供者的风险暴露相应增加。如果用于套期保值的信用衍生工具为信用违约互换，并且信用保护提供者和信用参考实体发行人均为非同业客户，则信用保护提供者的风险暴露增加额为对信用保护提供者的交易对手信用风险暴露；其他情况下，信用保护提供者的风险暴露增加额为原头寸风险暴露扣除金额。
（三）其他事项
交易账簿空头头寸与银行账簿多头头寸不得抵消，交易账簿
多头头寸与银行账簿空头头寸不得抵消。
对于不进行抵消的空头头寸，风险暴露为0。
五、对于基础工具为债券、股票的期权，应根据期权类型计算基础工具的风险暴露。对于买入看涨期权，风险暴露为其市场价值。对于卖出看跌期权，风险暴露为行权价格减去其市场价值。对于卖出看涨期权，风险暴露为负值，绝对值为其市场价值。对于买入看跌期权，风险暴露为负值，绝对值为行权价格减去其市场价值。同一基础工具对应的上述风险暴露需加总计算，如果加总后为负值，则设为0。基础工具的风险暴露应计入基础工具发行人的风险暴露。
附件4
表外项目信用转换系数
说明：
1.等同于贷款的授信业务包括一般负债担保、承兑汇票、具有承兑性质的背书及融资性保函等。
2.与贸易直接相关的短期或有项目主要指有优先索偿权的以装运货物作抵押的跟单信用证。
3.与交易直接相关的或有项目包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。
4.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议包括资产回购协议和有追索权的资产销售。
合格质物及合格保证范围
过渡期分阶段达标要求
对于2018年底未达到本办法规定的同业客户风险暴露监管要求的商业银行，应在过渡期内按照下表规定的分阶段达标要求，逐步降低同业客户风险暴露。例如，2019年6月30日前，同业客户风险暴露应压缩至一级资本净额的100%以下（含），以此类推。
附件3 商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读 条文解读 第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。 非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。 第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。1、非同业单一客户的定义：包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。 2、此次新规首次提及了对于资管产品和资产证券化类产品的监管要求，要求银行穿透识别产品背后的底层资产，对所有不使用穿透方法的产品设置“匿名客户”的虚拟交易对手，视同非同业单一客户进行管理（不超过一级资本净额的15%）。 第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。1、同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。 2、《办法》针对同业客户风险暴露的监管要求进行了调整，此前14年同业127 号文的要求为“单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的 50%”。相比之下，此次对账面同业风险暴露占比要求提升，但此前对同业风险暴露的确认允许扣减质押物，因此由变动带来的口径变化会低于25个百分点。 第十条（全球系统重要性银行监管要求）全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。 第十一条（合格中央交易对手监管要求）商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束，非清算风险暴露不得超过一级资本1、对某些交易主体的风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束： （一）我国中央政府和中国人民银行。
公司成本费用管理办法 成本费用管理办法 第一条：为进一步加强中心成本费用控制，强化全员成本意识，严控不合理开支，增强财务约束能力，使中心财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，特制定本办法。 第二条：中心成本费用管理工作应遵循“成本效益、统一管理、监督制约、依法合规”的整体原则。 1、成本效益原则。各成本中心都应树立成本观念和成本意识，在设备采购、基本建设、行政管理、后勤服务等涉及资金投入方面，必须充分考虑“投入产出”平衡，避免盲目投入，重复建设、不计成本、不重效益的随意行为。 2、统一管理原则。按照财务统一管理的思路，中心及关联单位的财务管理和计划投资工作，由中心计划财务部门统一管理与协调。各部、室成本费用坚持“一支笔”审批制度。 3、监督制约原则。根据中央部门预算管理的要求，通过预算分解、定额包干、适度奖惩、财务监控的手段，达到监督制约的效果。各部门班子成员应对部门成本费用进行监督管理。 4、依法合规的原则。中心各项财务管理活动和行为必须依据和遵照现行法律，法规和规章制度办事，做到依法理财，照章办事。 第三条：中心成本费用项目按性质分为变动费用和刚性费用(相对)两类。对变动费用实施定额包干管理，对刚性费用实施监控约束管理。 第四条：实施监控约束管理的成本费用有工资总额，职工福利基金、工会经费、职工教育经费、社会保障费，劳动保护费、住房公积金、防寒取暖费、防暑降温费，保险费、绿化保洁费、水电消耗、各类税金及附加等项目。 第五条：实施定额包干管理的成本费用有差旅费、办公费、业务费、修理费、燃料动力、器材配件、运输费、电话费、业务招待费等项目。 第六条：刚性费用实施监控约束管理，由计划财务部门根据全年预算批复，协同相关职能部门制定具体指标，报中心批准后实施。变动费用实施定额包干管理，由计划财务部门根据全年预算批复及历年数据采取“零基预算”与“定基预算”相结合方法编制，报中心批准后实施。
危险源安全管理规定集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]
危险源安全管理制度 为加强公司内部重大危险源的管理，特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司内部重大危险源的管理。 3、职责 工业安全部组织或聘请有资质人员按规定对公司重大危险源定期进行检测、评估。 工业安全部制订和修订重大危险源安全管理制度。 工业安全部对公司重大危险源的管理负有督查的职责。 重大危险源的所在部门负责重大危险源的日常安全管理。 4.管理要求 车间或部门直接对重大危险源实施管理并对管理结果负责，同时确定一个安全承包人，负责所属重大危险源日常安全管理工作。 具体管理措施依照《安全操作规程》、《消防安全管理规定》、《危险化学品管理规定》、《防火防爆禁烟禁火管理制度》等公司的安全规章制度执行。 公司成立应急救援组织机构，组建应急救援队伍，配备、维护好应急救援装备和器材。建立健全重大危险源危险化学品安全技术说明书，空气呼吸器、防毒面具、滤毒罐等应急器材保持完好。 公司制定《重大危险源事故应急救援预案》，并对重大危险源紧急事故进行抢险救灾实施及日常演练。 每年对全公司员工进行安全教育和技术培训，使其掌握本岗位的安全操作技能和紧急情况下应当采取的应急措施。每年不得少于一次举行安全、消防应急演习活动。
公司每季不得少于一次安全综合检查；车间或部门每月不得少于一次进行安全综合检查。 当班操作人员必须定时对所有危险源进行检查记录，发现问题及时上报。重大危险源有严重缺陷，难以保证安全运行时，操作人员应及时向车间或部门负责人报告，车间或部门负责人应及时妥善处理，同时报告工业安全部。 重大危险源运行时，操作人员应认真执行有关安全运行的规章制度，做好运行值班记录和交接班记录，严格遵守劳动纪律，不得擅离职守，不得做与本岗位无关的事。 班组员工必须按规定进行巡回检查。 凡进入重大危险源区域作业人员，必须经过上岗培训合格才能进入工作岗位，区域内所有设施的更改，需要工业安全部按程序审核同意方可实施，外来人员要有专人陪同方可入内。 维修及动火作业必须办理许可证审批手续。 车间或部门主管对区域内的消防器材及应急物资的完好率负责，安排专人管理，定期检查，保障设施正常运转使用。 重大危险源区域内静电接地、搭车线、静电跨接线必须保持良好接地。谢谢分享！安全第一！谢谢观看不一样的时代学无止境看，天上有灰机！了解了啊
农村商业银行大额贷款突发风险应急处置预案 第一章总则 第一条为了有效应对大额贷款突发风险，降低贷款突发风险造成的损失，最大程度维护农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）权益，特制定本预案。 第二条本预案中大额贷款是指授信额度在100万元（含）以上的贷款。 第三条本预案中突发风险是指由于外部或内部的原因，导致本行贷款风险突然暴露，致使资产可能发生重大损失的状况。 第四条本预案中大额贷款突发风险的种类有： （一）外部风险：指客户信用风险，是由于国家政策变化、行业市场变化、自然灾害、担保物价值降低、客户信誉度下降等原因导致总行贷款可能受到损失的风险。 （二）内部风险：指员工操作风险，由于内部员工主观故意或过失不当操作致使贷款可能受到损失的风险。 第五条大额贷款突发风险应急处置应当遵循以下原则： （一）应对原则：一旦发生突发风险，总行和各级支行、营业部、个人业务部、公司业务部（以下简称支行）应及时采取措施应对。 （二）汇报原则：支行负责风险应急处置的机构和人员应将风险应急处置情况及时汇报。 （三）协作原则：在风险处置工作中，涉及到的部门和人员应当相互协作，紧密配合。
（四）保密原则：在风险处置工作中，总行和各支行知情人员应保守秘密，不得违背本行利益，对外透露风险及处置情况。 第二章组织体系及职责 第六条组织体系 （一）总行成立大额贷款突发风险应急处置工作领导小组，总行行长担任组长，总行相关职能部门参加。 （二）总行风险管理部门是大额贷款突发风险应急处置工作领导小组下设的日常工作部门，负责日常工作。 （三）各支行（部）成立大额贷款突发风险应急处置工作小组，支行行长为组长，并为大额贷款突发风险应急处置工作的第一责任人。 第七条工作职责 （一）总行大额贷款突发风险应急处置工作领导小组的工作职责： 1、负责制订总行大额贷款突发风险应急处置预案； 2、制定应急处置工作领导机构工作职责； 3、决定启动和终止应急处置预案； 4、统一指挥应急处置工作； 5、调配各类应急处置资源； 6、决定向系统内上级机构报告突发风险及其处理情况； 7、审定应急处置信息披露事项； 8、总结应急处置工作经验教训； 9、决定向监管机构、政府职能部门、银行业协会等系统外职能部门报告应急处置相关事项；
欢迎共阅 公司20xx 年成本管控方案 一、 成本管控的基本原则 1、 全面介入原则 全面介入原则是指成本控制的全部、全员、全过程的控制。全部是对生产经营的全部费用要加以控制，不仅对变动成本要控制，对固定成本也要进行控制。全员控制是要发动领导干部、管理人员、服务人员和广大职工建立成本意识，参预成本的控制，认识到成本控制的重要意义，才能付诸行动。借2、异不大，3、,1、2、 采购成本管控小组，由XX 中心XX 负责； 3、 酒店原材料消耗成本管控小组，由XX 中心XX 负责； 4、 酒店物料费用管控小组，由XX 中心XX 负责； 5、 能耗费用管控小组，由XX 中心XX 负责； 6、 维修费用管控小组，由XX 中心XX 负责； 7、 园林绿化管控小组，由XX 中心XX 负责。
三、成本控制的内容 1、人工成本管控：人工费（包含劳务费）在总成本费用中占比%，增加工资又被认为是不 可逆转的。控制工资与效益同步增长，减少单位产品服务中工资的比重，对于降低成本有重要意义。 全年管控目标:XX万元。 2、采购成本管控：采购成本指为管理和生产经营所发生的各项费用，开支项目非常多， 在总成本费用中占比%，是成本控制中不可忽视的内容。 3、 比% 4、 5、 6、 7、 四、成本管控工作要求 确定控制标准，即确定评定工作绩效的尺度。预算办公室应以预算为基础，制定出管控工作所需要的标准。 衡量工作成效，即通过SAP系统采集实际工作的数据(与已制定的控制标准中所对应的要素)，了解和掌握工作的实际情况。在这一过程中，要特别注意获取信息的质量问题，做到信息的准确性、及时性、可靠性、适用性。
第一章总则 第一条为强化建设工程安全管理，确保施工生产安全稳定，实现建指一号文件确定的安全奋斗目标，杜绝责任一般c类及以上铁路交通事故；杜绝责任从业人员死亡事故；杜绝责任特种设备、道路交通、火灾爆炸等事故。根据铁道部有关工程安全风险源管理规定，制定本实施办法。 第二条管理依据 1.《建筑工程安全生产管理条例》（中华人民共和国国务院令第393号）。 2.铁道部《铁路建设工程安全风险源管理暂行办法》（铁建设〔2010〕162号） 3.《济南铁路局铁路建设工程安全风险源管理实施细则（暂行）》（济铁建函〔2012〕203号） 4.济南铁路局《关于进一步加强细化铁路建设工程安全风险管理的通知》（建技函〔2012〕177号） 第二章风险源管理机构及职能 第三条龙烟铁路站前I标段项目经理部四分部安全风险源管理小组。 组长：项目经理 副组长：安全长及总工、副经理 组员：安质部、工程部、综合部、物资部、计划部、财务部部长及架子队相关人员 安全风险源管理小组由下列人员组成： 组长：郭广山王洪俊 副组长：孔德仲、马立臣、汪光军、岳尚、满夫国、周海涛 成员：白辉兵、陈泰彬、王国星、季未华、王东帅、邢顺水、张福军、祝法庭、秦世忠、冯家友、刘涛、董世绀、贾利、李冠黎、杨作良
龙口至烟台铁路站前Ⅰ标段项目经理部四分部安全风险源管理小组组织机构图第四条安全风险源管理小组的职责是：组织对施工现场存在和可能存在的危及生产、行车、人身安全等安全风险源进行查找、分析、评价，确定安全风险源等级类别，制定预控措施审批上报并严格执行建设指挥部批复下达的季、月、周（日）盯控计划，保障施工生产的顺利进行。 安全风险源管理小组办公室设在安质部，安质部长负责日常工作。 第五条安质部风险源管理职责：制定风险源管理考核办法，参加建指组织的风险源辨识、评价。监督、检查、考核安全风险源管理过程及控制情况。 第六条工程部风险源管理职责：对照施工组织设计，及时组织重大施工方案及涉及营业线施工安全方案的专家评审及论证会；参加建指组织的季、月度风险源辨识，检查、督导现场安全措施落实情况。 第七条综合、物资、计财等部门各自按照安全职责范围，做好职责范围内安全风险源控制，并配合建指安全风险源管理小组做好相关工作。 第八条各部门成立各自安全风险源管理机构，制定相关管理办法，履行安全风险源管理职责。 第九条安质部安全风险源管理责任 1.制订项目安全风险源管理办法，按照阶段管理目标和管理要求，构建安全风险源的发现机制、分析机制、防控机制、应急处理机制和专业技术管理机制，认真做好安全风险源管理工作。 2.组织、监督各部门对工程安全风险源进行辨识、评价，组织重大施工方案及涉及营业线施工安全的专家论证会。 3.落实高度风险源及以上施工项目主要领导安全包保制度。 4.在工程建设全过程中，组织各部门对安全风险源实施动态管理。 5.对各安全风险源管理工作实绩进行检查、考核。 第十条项目部须成立由各专业人员组成的安全风险源管理领导小
《商业银行大额风险暴露管理办法》解读 ? 1.课程学习 ? 2.课程评估 ? 3.课后测试 课后测试 测试成绩：71.43分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 ? 1、大额风险暴露，是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净 额（）的风险暴露。（14.29 分） ? A ? 2% ? ? B ? 2.5% ? C ? 3.5% ? D ? 4.5% ?
正确答案:B ? ? 2、同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的（） （14.29 分） ? A ? 15% ? B ? 20% ? ? C ? 25% ? D ? 30% ? 正确答案:C ? ? 3、可以穿透且基础资产风险暴露小于投资银行一级资本净额的0.15%，交易对 手方为（）（14.29 分） ?
? 产品本身 ? B ? 基础资产最终债务人 ? ? C ? 匿名客户 ? D ? 以上都不对 ? 正确答案:A ? 多选题? ? A ? 非同业单一客户 ?
? 非同业关联客户 ? C ? 同业客户 ? D ? 其他 ? 正确答案:A B C ? ? 2、附加风险暴露，是指哪些主体的违约行为可能造成的损失而产生的风险暴露。 （）（14.29 分） ? A ? 发起人 ? B ? 管理人 ?
? 流动性提供者 ? D ? 信用保护提供者 ? 正确答案:A B C D ? 判断题 ? 1、即使商业银行能够证明发起人或管理人与基础资产实现了破产隔离，仍需要 计算附加风险暴露。（14.29 分） ? A ? 正确 ? ? B ? 错误 ? 正确答案:错误 ? ?
重大危险源安全管理规定 示范文本 In The Actual Work Production Management, In Order To Ensure The Smooth Progress Of The Process, And Consider The Relationship Between Each Link, The Specific Requirements Of Each Link To Achieve Risk Control And Planning 某某管理中心 XX年XX月
重大危险源安全管理规定示范文本使用指引：此管理制度资料应用在实际工作生产管理中为了保障过程顺利推进，同时考虑各个环节之间的关系，每个环节实现的具体要求而进行的风险控制与规划，并将危害降低到最小，文档经过下载可进行自定义修改，请根据实际需求进行调整与使用。 重大危险源管理的规定 生产经营单位对重大危险源实施及时、有效的监控， 是《安全生产法》设定的法律义务。要使这项工作制度 化，必须加强日常监控工作，要做到： 一是应对本单位的重大危险源登记建档，摸清底数。 二是要定期进行检测检验、评估、监控，发现安全问 题及时采取措施。 三是制定应急预案和紧急情况下应当采取的应急措 施，并告知从业人员和有关人员。 如果生产经营单位违反上述规定，对重大危险源未登 记建档，或者未进行评估、监控，或者未制定应急预案 的，将受到行政处罚或者刑事处罚。
重大危险源备案制度。由于各种生产经营单位行业不同、大小不一，其重大危险源的数量、状况和存在位置等差别很大，政府和有关部门不可能全部掌握。为了实施重点监管，有必要建立健全重大危险源备案制度。法律规定生产经营单位应当按照国家有关规定，将本单位重大危险源及有关安全措施、应急措施报有关地方人民政府负责安全生产监督管理的部门和有关部门备案。这种备案制度不是一般的告知制度，而是一种审查监管制度： 一是生产经营单位必须依法备案。 二是负责安全生产监管职责的部门有权进行审查、检查。 三是发现生产经营单位违法的，有权依法实施行政处罚。 请在此位置输入品牌名/标语/slogan Please Enter The Brand Name / Slogan / Slogan In This Position, Such As Foonsion
企业安全生产费用提取和使用管理办法 第一章总则 第一条为了建立企业安全生产投入长效机制，加强安 全生产费用管理，保障企业安全生产资金投入，维护企业、 职工以及社会公共利益，依据《中华人民共和国安全生产法》 等有关法律法规和《国务院关于加强安全生产工作的决定》 （国发 [2004]2 号）和《国务院关于进一步加强企业安全生 产工作的通知》（国发 [2010]23 号），制定本办法。 第二条在中华人民共和国境内直接从事煤炭生产、非 煤矿山开采、建设工程施工、危险品生产与储存、交通运输、烟花爆竹生产、冶金、机械制造、武器装备研制生产与试验 （含民用航空及核燃料）的企业以及其他经济组织（以下简 称企业）适用本办法。 第三条本办法所称安全生产费用（以下简称安全费用） 是指企业按照规定标准提取在成本中列支，专门用于完善和改 进企业或者项目安全生产条件的资金。 安全费用按照“企业提取、政府监管、确保需要、规范 使用”的原则进行管理。 第四条本办法下列用语的含义是： 煤炭生产是指煤炭资源开采作业有关活动。 非煤矿山开采是指石油和天然气、煤层气（地面开采）、金属矿、非金属矿及其他矿产资源的勘探作业和生产、选矿、闭坑及尾矿库运行、闭库等有关活动。 建设工程是指土木工程、建筑工程、井巷工程、线路管 道和设备安装及装修工程的新建、扩建、改建以及矿山建设。
危险品是指列入国家标准《危险货物品名表》（GB12268 ）和《危险化学品目录》的物品。 烟花爆竹是指烟花爆竹制品和用于生产烟花爆竹的民 用黑火药、烟火药、引火线等物品。 交通运输包括道路运输、水路运输、铁路运输、管道运 输。道路运输是指以机动车为交通工具的旅客和货物运输； 水路运输是指以运输船舶为工具的旅客和货物运输及港口装 卸、堆存；铁路运输是指以火车为工具的旅客和货物运输 （包括高铁和城际铁路）；管道运输是指以管道为工具的液 体和气体物资运输。 冶金是指金属矿物的冶炼以及压延加工有关活动，包 括：黑色金属、有色金属、黄金等的冶炼生产和加工处理活 动，以及炭素、耐火材料等与主工艺流程配套的辅助工艺环 节的生产。 机械制造是指各种动力机械、冶金矿山机械、运输机械、 农业机械、工具、仪器、仪表、特种设备、大中型船舶、石油炼化 装备及其他机械设备的制造活动。 武器装备研制生产与试验，包括武器装备和弹药的科 研、生产、试验、储运、销毁、维修保障等。 第二章安全费用的提取标准 第五条煤炭生产企业依据开采的原煤产量按月提取。 各类煤矿原煤单位产量安全费用提取标准如下： （一）煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯 矿井吨煤 30 元； （二）其他井工矿吨煤15 元； （三）露天矿吨煤 5 元。
商业银行大额风险暴露管理办法 （公开征求意见稿） 第一章总则 第一条（目的与依据）为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条（适用范围）本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。 第三条（风险暴露）本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露，包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。 第四条（大额风险暴露）本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。 第五条（符合要求）商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。 商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额
风险暴露。 并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。 第六条（总体要求）商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系，建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。 第二章大额风险暴露监管要求 第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。 非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。 第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本
危险源安全生产管理制度 一、危险源（点）的确定与分级 1、危险源（点）是指在生产过程中，作业区域内潜伏着较大危险性的岗位、场所，这些地方事故频率高，会导致人身伤亡、火灾爆炸或设备机械损坏等事故，是安全生产重点控制管理部位。 2、对危险源（点）要根据单位安全生产实际情况，按照危险程度对危险源（点）分等级实施重点控制管理。 ①一级危险源（点）：事故发生频率高，一旦发生事故将会造成重大人身伤亡事故、重大设备事故、重大火灾事故的危险岗位、场所等。 ②二级危险源（点）：事故发生频率较高或容易导致重伤、残废、多人伤害事故的危险岗位、场所等。 ③三级危险源（点）：不会导致重伤以上的事故、重大设备、重大火灾事故的发生，但事故较常发生或有较大可能会发生事故的岗位、场所等。 ④四级危险源（点）：具有一定的危险性，有可能发生一般伤害事故的岗位、场所等。 对危险源（点），单位根据生产特点、工艺流程、设备状况，分别进行定级、设标、建档、控制。 二、危险源（点）的管理 1、危险源（点）的划定依据 （1）有爆炸、发生火灾危险场所；
（2）有灼烫危险场所； （3）有坍塌、压埋、坠落危险场所； （4）有触电伤害危险场所； （5）有腐蚀、放射、中毒、窒息危险场所； （6）有落物、崩溅伤人场所； （7）有被机具绞、碾、挂、割、压、刮、挤、撞等危险场所； （8）有被物体碰、夹场所； （9）有被绊倒危险场所； （10）其它容易致人受到伤害场所。 2、危险源（点）的控制要求 （1）存在三级以上危险源（点）的单位应列出潜在危险因素和可能造成的事故，制定预防对策措施。 （2）危险源（点）具体责任人，是该点作业的操作者及班组长、班组安全员。 （3）各级危险源（点）所属班组和责任人，应按管理标准要求，进行日常检查，保障安全生产。 （4）单位对一、二级危险源（点）作业人员，要经常进行安全教育和考核，合格者方可上岗。 （5）各级危险源（点），由规定的检查单位定期检查，并做好检查记录。 3、危险源（点）的申报
北京首嘉钢结构有限公司文件 首建集钢构发[2010] 9 号 关于下发《北京首钢建设集团有限公司钢构分公司成本管 理办法》的通知 各部室、项目部： 为适应改革需要，进一步规范成本管理，加强成本控制、降低生产成本、增强盈利能力，根据首建集团相关制度，结合钢构公司2010年经营思路，制定本办法。现将《北京首钢建设集团有限公司钢构分公司成本管理办法》下发给你们，望认真遵照执行。本办法同时适用于北京首嘉钢结构有限公司。 附：1、《北京首钢建设集团有限公司钢构分公司成本管理办法》 二0一0年四月二日 主题词：管理细则通知 北京首建集团钢构分公司财务部 2010年4月2日印发 共印20份
北京首嘉钢结构有限公司文件 成本管理办法 钢构公司管理与核算模式的改革，尤其是北京地区钢结构制作安装从以工厂为主体的核算模式变更为以项目为主体的核算模式，对成本管理与核算提出了新的要求。为适应改革需要，进一步规范成本管理，加强成本控制、降低生产成本、增强盈利能力，根据首建集团相关制度，结合钢构公司2010年经营思路，制定本办法。 第一部分基础管理 一、基本原则 第一条核算对象：以项目部为主要核算单位，以工程项目为主要核算对象，把加工厂作为辅助核算单位，进行辅助核算。 第二条核算原则：以项目成本管理为前提，建立项目核算，以内部委托加工协议为基础，以吨钢加工结算单为依据，进行加工厂生产核算。 第三条管理目标：预测可靠、核算精细月、过程预警，完工评价，全面分析、指导分配。 二、机构与人员 第四条机构设置与主体属性 1、北京地区 项目部：第一项目部、第二项目部、第三项目部、二通项目部、设备分厂 加工厂：重钢分厂、一分厂、二分厂 2、外埠地区 项目部：迁钢项目部、曹妃甸项目部、首秦项目部、实业
【中金固收·资产证券化】一文读懂ABS如何计算大额风险暴露20180507 专题讨论.一文读懂ABS如何计算大额风险暴露 2018年5月4日，银保监会发布《商业银行大额风险暴露管理办法》正式稿（中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号）。办法将于2018年7月1日开始实施，商业银行应于2018年12月31日前达到文件相关要求。 相较于征求意见稿，正式稿对于ABS的大额风险暴露计量要求有了明显的放松，核心是：（1）绝大部分ABS产品将不占用匿名账户额度；（2）高分散的ABS品种将免于穿透计算大额风险暴露。 但ABS品种（特别是企业ABS）中涉及各种各样的资产和复杂的交易结构，均可能对大额风险暴露计量产生影响。 本期周报中，我们将讨论各类型ABS产品的大额风险暴露计量方案，并分析正式稿对于ABS需求的影响，供投资者参考。 1、正式稿下ABS的大额风险暴露如何计量？相对于征求意见稿有哪些变化？ 银行投资单个ABS产品的大额风险暴露计算可以分为以下三个部分： 1）判断交易对手方； 2）计算交易对手方对应的基础资产大额风险暴露金额；
3）考虑是否存在附加风险暴露。 ?判断交易对手方 正式稿在判断ABS交易对手方时向巴塞尔协议靠拢，增加了规模相关的判断条件，同时增加了产品本身作为新的交易对手方。 具体而言，在征求意见稿中，投资ABS的特定风险暴露只有两个交易对手方：基础资产最终债务人和匿名客户。判断方法为：如可以穿透，则将基础资产的最终债务人作为交易对手方；如不能穿透，则将匿名客户作为交易对手方。 在正式稿中，投资ABS的特定风险暴露有三个交易对手方：基础资产的最终债务人、产品本身、匿名客户。判断方法为：如可以穿透且基础资产风险暴露小于投资银行一级资本净额的0.15%，采用产品本身作为交易对手方；如可以穿透且基础资产风险暴露大于投资银行一级资本净额的0.15%，采用基础资产的最终债务人作为交易对手方。如不能穿透且投资金额小于一级资本净额的0.15%，采用产品本身作为交易对手方；如不能穿透且投资金额大于一级资本净额的0.15%，计入匿名客户。 下图展示了征求意见稿和正式稿的交易对手方判断对比。其中“限额”是指银行一级资本净额*0.15%；“基础资产规模”是指银行投资的比例*该基础资产在产品中的规模。
1重大危险源安全管理制度1 重大危险源安全管理制度 一．目的 为了加强对重大危险源的安全管理，以保证其安全经济运行，预防事故发生，保护公司财产和员工生命财产的安全，根据《中华人民共和国安全生产法》；《压力容器安全监察规程》；《危险化学品安全管理条例》；《特种设备安全监察条例》；《大连市重大危险源安全监督管理规定》等法律法规特制定本管理制度。 二．定义 重大危险源：是指长期或临时地生产、加工、搬运、使用或贮存危险物质，且危险物质的数量等于或超过临界量的单元。单元指一个（套）生产装置、设施或场所，或同属一个工厂的且边缘距离小于500米的几个（套）生产装置、设施或场所。 三．分级 本公司的重大危险源按危险程度为区级重大危险源，按可能发生事故的最严重后果和危害程度为四级重大危险源：R＜50m（R为伤亡半径）。事故影响范围超过本公司能对区内其它单位造成危害。 四．适用范围（危险源种类） 本制度适用于公司所有生产装置中的各类压力容器和贮罐；各类压力管道；各种气瓶及产品库区。
五．内容 1.各类压力容器、压力管道的安装、使用、检验修理等必须遵守《压力容器安全监察规程》的规定。 2.指定专人管理使用,充分发挥其在重大危险源安全管理中的作用。并能按开发区安监部门的要求，正确、熟练使用管理信息系统。 3.使用管理信息系统对本公司的重大危险源进行登记建档，同时每年4月底前，将《重大危险源申报登记表》报送开发区安全生产监督管理局备案。对公司的所有重大危险源必须按开发区安监局的要求如实进行网上申报。 4.当重大危险源在生产过程、材料、工艺、设备、防护措施和环境等因素发生变化或国家有关法规、标准发生变化时，应通过管理信息系统对重大危险源的信息进行动态更新，同时由安全生产监督管理部门重新核定该重大危险源的危险程度。 5.每两年对本公司的重大危险源进行一次安全评估，将安全评估报告报送开发区安全生产监督管理局备案。评估要由国家认可的有资质条件的中介机构进行，或由国家认可的专业技术人员主持评估。安全评估报告要数据准确，内容完整，对策措施具体可行，结论客观公正。 6.每两年对本公司的生产、储存装置进行一次安全评价。将安全评价报告报开发区安全生产监督管理局备案，安 全评价报告电子版要通过互联网传至管理信息系统。安全评价要由国家认可的有资质条件的中介机构进行。 7.公司的行政管理部必须保证重大危险源安全管理与监控所必须的资金投入。
附件2. 卫生部部属(管)医院成本管理暂行办法 (征求意见稿2011.10.19) 第一章总则 第一条【目的依据】为规范卫生部部属（管）医院成本管理工作，加强成本核算与控制，提高医院绩效，依据《医院会计制度》(财会[2010]27号)、《医院财务制度》(财社[2010]306号)和有关财经法律法规，结合部属（管）医院财务管理实际情况，特制定本办法。 第二条【适用范围】本办法适用于卫生部属(管)医院开展成本核算及管理工作。 第三条【管理含义】本办法所称成本管理包括成本核算、成本分析、成本控制、成本考核与评价等管理活动。 第四条【管理原则】成本管理遵循统一领导、全面施行、分工负责、科学有效、控制合理、成本最优化原则。 第二章成本管理的组织机构与职责第五条【领导小组职责】医院要成立由院长为组长，总会计师为副组长的成本管理工作领导小组，成员包括财务、信息、人事、后勤、设备物资、统计、医务、护理等相关部
门负责人。领导小组是成本管理的决策和监督机构。主要职责是： (一)明确医院各部门在成本管理中的职责，督促各部门落实工作任务； (二) 确定医院成本管理工作制度和工作流程，督促提高成本数据的准确性和及时性； (三) 确定成本核算对象，包括核算单元（核算科室）、核算项目及核算病种等 (四)结合成本分析数据及成本管理建议，确定年度医院成本控制方案； (五) 确定成本管理考核制度和考核指标，纳入医院绩效考核体系。 第六条【财务部门职责】医院成本管理工作领导小组在医院财务部门设成本管理工作办公室，作为成本管理工作领导小组的日常办事机构。医院财务部门应根据自身规模和业务量的大小，在本部门设立成本核算工作岗位，专职成本会计不得少于2名。医院财务部门（暨成本管理工作办公室）的主要职责是： (一)依据《医院财务制度》、《医院会计制度》和本办法要求，制定医院内部成本管理实施细则、岗位职责及相关工作制度等； (二)归集成本数据，进行成本核算，按照有关规定定期
重大风险源安全管理方案 为认真贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针 ,进一步提高项目部的安全管理水平 ,加强对项目重大风险源的监督管理 ,防止和减少生产安全事故的发生 ,确保安全生产 ,结合项目实际 ,特制定本实施方案。 一、指导思想 认真贯彻执行《安全生产法》、《关于开展重大风险源监督管理工作的指导意见》、《关于规范重大风险源监督与管理工作的通知》、《公路水运工程安全生产监督管理办法》、《江苏省公路水运工程“平安工地”建设考核评价标准（2013版）》 ,进一步落实各级、各类人员的安全生产责任制 ,实施“科技兴安”战略 ,努力实现安全生产工作从被动防范向源头管理转变 ,遏制和减少重、特大伤亡事故的发生。 二、成立领导小组 组长： 成员： 项目部安全生产领导小组负责该活动的组织与领导工作 ,具体日常工作由安全科负责组织实施 ,按照有关标准对重大风险源有组织的开展普查辩识、隐患治理、监测监控 ,并制定好应急救援预案。 职责划分： 组长：全面负责重大风险源监督管理工作。 副组长：负责重大风险源的辨识和安全管理工作。 成员：负责监督检查重大风险源控制措施的落实工作。 三、工作目标 1、依据国家有关规定及技术标准 ,对重大风险源进行辨识分级 ,确定重点监控对象； 2、对重大风险源及事故隐患整改情况进行动态跟踪监控 ,督促整改；
3、为项目部安全生产决策提供科学依据 ,为安全生产监管部门提供科学化、制度化、规范化、信息化的现代安全生产管理手段。 四、工作职责 1、项目经理对本项目重大风险源的安全管理全面负责。 2、制定重大风险源安全管理方案 ,定期对重大风险源的安全状况进行检查 ,对重大风险源应逐一登记建档管理。 3、保证重大风险源安全管理所必需的资金投入。 4、每年定期对从业人员进行安全生产教育和培训 ,使其熟悉重大风险源控制管理方案和安全操作规程 ,掌握本岗位的安全操作技能等；应在重大风险源作业场所设置标牌和图示 ,对作业场所的平面布局以及安全责任、操作规范、作业危险性、应急措施等事项进行告知；应按照国家有关规定和技术标准 ,设置相应的防火、防爆等安全设施、设备和装置 ,定期进行维护、保养和检测 ,并做好相关记录。 5、建立健全事故隐患排查治理、安全经费使用、隐患报告等制度 ,逐级建立并落实从主要负责人到每个从业人员的安全生产责任制。对排查出的事故隐患 ,应当按照事故隐患的等级进行登记 ,建立事故隐患信息档案 ,并按照职责分工实施管理。 6、对于一般事故隐患 ,由施工队负责人或者班组长立即组织整改。对于重大事故隐患 ,必须采取切实可行的安全保证措施 ,防止事故发生 ,并及时向上级主管部门报告。重大事故隐患报告内容应当包括：隐患的现状及其产生原因；隐患的危害程度和整改难易程度分析；隐患的治理方案及整改计划。 7、在事故隐患治理过程中 ,应当采取相应的安全防范措施 ,防止事故发生。事故隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的 ,应当从危险区域内撤出作业人员 ,并疏散可能危及的其他人员 ,设置警戒标志 ,暂时停产停业或者停止使用；对暂时难以停产或者停止使用的相关装置、设施、设备 ,应当加强维护和保养 ,防止事故发生。 8、每年12月底一周内对本项目部事故隐患排查治理情况进行统计分析 ,为下一年度安全管理工作重点提供依据。
成本费用控制管理办法 篇一：某公司成本费用控制管理办法 XX公司 成本费用控制管理办法 为充分挖掘内部潜力，规范费用管理，提高公司盈利能力，促进公司进一步发展，特制订本办法： 一、控制考核范围 采购成本、采购费用、销售费用、检验费、修理费、差旅费、办公费、运输费、业务招待费、低值易耗品。 二、控制办法 1、采购成本控制 1.1大宗物资采购严格按公司制定的《大宗物资招标管理办法》执行。 1.2紧缺或季节性原辅材料的采购： 供应物管部必须随时与生产设备部协商，并根据生产计划安排和市场信息情况，定时不定时向总经理报告，同时报批采购计划，以便确定最经济的机会成本。 1.3 —般零星采购： 供应物管部会同财务审计部、生产设备部、企业规划发展部进行考查对比，就近招标，并附供应商质量保证承诺，按相关批准程序及权
限批准的采购计划进行采购。 1.4技术开发及质检材料用品、生产零配件、工具维护材料采购计划工作程序与考核按陕香菊药发（2002） 49号文件规定执行。 1.5财务审计部凭规定批准的采购计划审核办理结算，否则有权拒绝。 2、采购费用控制 2.1供应物管部会同财务审计部、生产设备部、企业规划发展部于每年1月31日前制定出合理的最低库存保障线和正常库存损耗比例，报总经理批准后执行。 2.2供应物管部根据库存情况并结合生产计划，进行材料采购，确定最经济的采购数量和采购方法。 2.3货物运输要制定最佳的运输方案，选择承运人要积极引入市场机制，实行竞标的办法按照报价低者得标选择承运人。 3、检验费用控制 3.1主要包括化学试剂、检验过程中的各种材料消耗及检验设备仪器。 3.2实行定额限量和复检收费制。 4、综合修理费用控制 1
商业银行银行账户风险暴露分类指引 (修订稿) 第一章总则 第一条为实施新资本协议,准确划分银行账户风险暴露,参照《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，结合中国银行业实际，制定本指引。 第二条本指引适用于申请实施新资本协议信用风险内部评级法的银行。 第三条本指引所指银行账户风险暴露是指银行账户中受交易对手信用变化影响的表内外金融工具。 第四条本指引所称银行账户是指银行表内外所有未划入交易账户的金融工具。 交易账户包括：银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸；为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸；为规避交易账户其他项目风险而持有的头寸。[商业银行资本充足率管理办法] 第五条银行账户风险暴露分类工作应遵循以下原则：
（一）重要性原则。银行的重要业务和资产类别应单独分类，对规模较小且风险程度较低的，可简化或合并分类。 （二）及时性原则。根据客户类别和业务实际，银行应及时确定每笔业务的银行账户风险暴露类别。 （三）持续性原则。银行账户风险暴露分类应保持相对稳定，调整风险暴露分类应遵循严格、审慎的政策和流程。 （四）全面性原则。银行账户的所有风险暴露都应划分到相应的类别。 第六条根据潜在风险特征，银行账户风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和合格购入应收账款风险暴露六大类别。 第二章银行账户风险暴露分类的政策和程序 第七条银行应结合本行的管理架构、资产结构和风险特征制定适用于整个银行机构的银行账户风险暴露分类政策，明确本行银行账户风险暴露分类的原则、标准、流程和内部控制程序。在本指引框架下，银行可自行细化本行银行账户风险暴露的分类。银行内部政策和
中建华东投资有限公司安全风险管控管理办法 1总则 1.1为认真贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，加强安全风险 管理，防范事故发生，依据《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程 安全生产管理条例》、《危险性较大的分部分项工程安全管理办法》等相 关法律法规要求，制定本办法。 1.2本办法适用于华东公司及所属各项目指挥部和项目部（以下简称“各单 位”）。 1.3各单位要按照“分级控制”的原则，建立“分工明确、上下协同、专业配 合、共同防御”的安全风险预警和控制体系，明确各级机构与各级人员的 职责，根据安全风险类别及严重程度，落实预防和应急措施，化解和降 低安全风险。 2风险源的识别、认定 2.1各项目部在进行安全策划时要准确进行风险源辨识并组织有经验的管理 人员或有关专家进行安全风险评估，得出评估结论，确定风险源清单。 2.2根据安全风险评估结论可能造成的危害后果，将安全风险等级划分为重 大风险、较大风险、一般风险和较小风险，称为一级、二级、三级、四 级，一级为最高级别。 2.3项目部进行危险源识别和评价时，参照建设部《危险性较大分部分项工程 安全管理办法》和各行业有关规定，进行直接识别，识别到分部分项工程 或某一类活动。原则上“超过一定规模的危险性较大的分部分项工程” 的危险源全部评价为一级风险，属于“危险性较大的分部分项工程”但 未超过一定规模的评价为二级风险，也可根据实际情况评价为一级或三 级风险。 3风险源的控制管理 3.1项目部是风险源管控主体，负责落实全部风险源管控措施，从组织、制 度、技术、应急等方面对安全风险进行有效管控；通过采取技术手段、 实施个体防护、设置监控设施等措施达到回避、降低和监测风险的目 的。
***********有限公司成本管理制度 二Ｏ一八年一月
成本管理制度 一、总则 第一条为进一步加强工程项目成本控制管理（以下简称项目成本管理），规范项目成本控制与核算，提高项目成本管理效益，特制定本制度。 第二条本制度按项目实施阶段、部门职责进行制定。 第三条本制度适用于直接参与管理的项目及实行内部责任目标承包经营的项目。 二、工程拓展、招投标 1、目的 进一步加强项目拓展、招投标管理能力，规范各部门工作职责与工作流程，有效开展项目的承揽工作。 2、实施阶段 工程拓展、招投标至建设单位合同签订。 3、部门职责： 3.1 成本部 3.1.1组织对拟拓展项目、招投标项目进行项目风险性评估，经审批通过后方可进行拓展或投标。 3.1.2组织工程招投标工作，编制商务标书。 3.1.3组织招投标工程的开标工作。 3.2采购部 3.2.1参加对拟拓展项目、招投标项目进行项目风险性评估。 3.2.2向成本部提供拟投标工程的材料价格等相关数据。 3.3 项目部 3.3.1参加对拟拓展项目进行项目风险性评估。 3.3.2参加工程投标工作，编制技术标书。 3.3.3参加招投标工程的开标工作。 3.4财务部 3.4.1提供工程招标文件中约定提供的资料及证件。 3.4.2负责工程招投标工程有关款项的拨付与处理工作。 3.5综合管理部
3.5.1提供工程招标文件中需要提供的资料及证件。 3.5.2负责工程招投标有关的后勤保障工作。 4、项目承接评估 4.1科学地选择拓展、投标项目，是把握外拓机会，争取承接或中标，创造利润的重要因素。因此在项目承接前，对项目的潜在风险，项目的盈利能力进行评估，以判断是否进行项目跟进、投标。 4.2拓展项目进入实质性拓展阶段、主要条款（项目概况、进度款、材料价格、工程结算、质量保修等）均已清晰，招投标项目在取得招标文件后，应组织业务部门进行跟进、调查、市场分析，根据项目承接评估办法填写项目承接评估表。 4.3项目承揽评估报告审批权限：合同金额在2000万以下时由总经理审批，合同金额在2000万以上时审批至集团领导。（该条款需要总经理与集团领导沟通） 4.4选择项目的原则： 4.4.1优先选择国有资金投资的项目，谨慎对待自筹资金项目。 4.4.2优先选择实力强投资人的项目，谨慎对待实力弱投资人的项目。 4.4.3优先选择有过类似项目施工经验的项目，谨慎对待无类似项目施工经验的项目。4.4.4选择征地、拆迁的等准备工作完成较好的项目。 4.4.5选择工程规模与企业实力相适应的项目。 4.5建立项目评估小组。 4.5.1组成人员 组长：总经理 成员：成本部、项目部、采购部、财务部、综合管理部的有关人员。 4.5.2职责 组长：参考项目的评估结果，对项目的承接做出决策。 成本部：负责召集人员参加评估会议，提供项目的概况、图纸、招标文件、测算项目利润、评审合同有关条款。 项目部：对项目施工技术风险、施工难度、地质情况、质量标准、安全风险、工期进行评估。 采购部：对项目所在地材料的采购及将来的价格走势进行评估。 财务部：对项目资金风险、工程款支付情况进行评估。 综合管理部：对拟派人员的资质、资格、社保情况进行评估。