1、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（）缺陷
? A.设计缺陷
? B.运行缺陷
? C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷
? D.制度缺陷和运行缺陷
2、内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
? A.科学管理
? B.内部牵制
? C.内部审计
? D.管理控制
3、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）
? A.风险规避
? B.风险降低
? C.风险分担
? D.风险承受
4、企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（）
? A.全面性原则
? B.重要性原则
? C.成本效益原则
? D.制衡性原则
5、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（）
? A.修改了内部控制核心定义
? B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则
? C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标
? D.将目标设定作为内部控制的组成部分
6、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）
? A.至少每两年一次
? B.至少每年一次
? C.至少每季度一次
? D.至少每月一次
7、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有（）
? A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告
? B.一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立即报告
? C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）报告
? D.一般缺陷应定期（至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告
8、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（）
? A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响
? B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证
? C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上
? D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益
9、在注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法正确的有（）
? A.注册会计师应当针对每一相关认定获取控制有效性的审计证据
? B.针对每一相关认定，注册会计师应当测试与其相关的所有控制
? C.对被审计单位在财务报告内部控制评价中测试的控制，注册会计师均应当予以测试
? D.在确定是否测试某项控制时，注册会计师应当考虑该项控制单独或连同其他控制，是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险
10、下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（）
? A.内部控制审计范围
? B.制定的内部控制审计计划
? C.拟采用的内部控制审计程序
? D.内部控制审计风险
11、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）
? A.中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系
? B.中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
? C.中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合
? D.中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会
12、下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）
? A.承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力，导致业务外包失败
? B.承包方缺乏应有的专业资质，导致企业遭受损失
? C.业务外包成本过高导致难以发挥业务外包的优势
? D.承包方不是合法设立的法人主体，导致企业陷入法律纠纷
13、在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）
? A.在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效
? B.在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷
? C.在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效
? D.如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效
14、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）
? A.可行性研究与决策审批
? B.执行与监督检查
? C.决策审批与执行
? D.决策审批与监督检查
15、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）
? A.把握市场机会的能力不强
? B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序
? C.违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚
? D.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%
16、关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（）
? A.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策
? B.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批
? C.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同
? D.企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任
17、内部控制审计的对象是（）
? A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性
? B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性
? C.被审计单位编制的内部控制评价报告
? D.被审计单位的财务报告
18、在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括（）
? A.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质
? B.相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性
? C.该项控制与其他控制的相互作用或关系
? D.确定相关金额时所需判断的主观程度
19、企业内部控制的实施主体包括（）
? A.全体员工
? B.监事会
? C.经理层
? D.董事会
20、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有（）
? A.测试程序的性质在很大程度上取决于拟测试控制的性质
? B.注册会计师应当综合运用询问适当人员、观察控制的执行、检查相关文件以及重新执行等程序
? C.针对同一被审计单位同一控制，每年的测试程序应当相同
? D.与检查相比，重新执行提供的审计证据的效力更高
21、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（）
? A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益
? B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
? C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
? D.相关机构或人员串通舞弊
22、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正确的有（）
? A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告
? B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告
? C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告
? D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告
23、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（）
? A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用
? B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告
? C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素
? D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素
24、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（）
? A.印章要与空白票据分管
? B.由一人办理资金全过程业务
? C.严禁收款不入账、设立“小金库”
? D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
25、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（）
? A.企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度
? B.企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息
? C.内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时
? D.企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议
26、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（）
? A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息
? B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能
? C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中
? D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式
27、企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有（）
? A.授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作
? B.成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责
? C.根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作
? D.委托中介机构实施内部控制评价
28、针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）
? A.可行性研究与决策
? B.概预算编制与审核
? C.项目实施与价款支付
? D.竣工决算与审计
29、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（）
? A.内部控制是一个过程
? B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
? C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
? D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为
30、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（）
? A.相关账户或列报是否曾经出现错报
? B.该项控制在运行中依赖判断的程度
? C.该项控制是人工控制还是自动化控制
? D.企业层面控制的有效性
31、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）
? A.再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性
? B.再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率
? C.再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论
? D.如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论
32、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( )
? A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中
? B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
? C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程
? D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批
33、内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（）
? A.评价要素
? C.企业经营目标
? C.主要风险点
? D.采取的控制措施
34、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（）
? A.个别访谈
? B.实地查验
? C.函证确认
? D.调查问卷
35、在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）
? A.被审计单位将足额支付审计费用
? B.被审计单位已向注册会计师披露识别出的所有内部控制缺陷
? C.被审计单位董事会认可其对建立健全和有效实施内部控制负责
? D.被审计单位已向注册会计师披露导致财务报表发生重大错报的所有舞弊，以及其他不会导致财务报表发生重大错报，但涉及管理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的所有舞弊
36、关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有（）
? A.企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权
限审批
? B.企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。
企业内设机构未经授权不得办理担保业务
? C.企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避
? D.被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序
37、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）
? A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
? B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
? C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
? D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
38、下列属于内部环境评价范畴的有（）
? A.企业文化
? B.社会责任
? C.内部审计
? D.治理结构
39、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（）
? A.企业应指定专门机构归口管理工程项目
? B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展
? C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见
? D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录
40、企业年度内部控制评价报告的基准日是（）
? A.1月1日
? B.12月31日
? C.3月31日
? D.6月30日
41、集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）
? A.集团总部
? B.资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司
? C.营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司
? D.利润占合并利润比例较高的分公司和子公司
42、内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门
? A.股东大会或类似权力机构
? B.董事会或类似权力机构
? C.监事会或类似权力机构
? D.管理层
43、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任
? A.高级管理层
? B.董事会
? C.注册会计师
? D.内审部门
44、企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（）
? A.依法行使企业的经营决策权
? B.监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责
? C.依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权
? D.审议批准监事会或监事的报告
45、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（）
? A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
? B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估
? C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致
? D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批
46、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（）
? A.存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续
? B.按仓储物资所要求的储存条件贮存
? C.为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
? D.对存货进行保险投保，保证存货安全
47、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（）
? A.公司信息系统建设由信息部领导负全责
? B.信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统
? C.加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转
? D.已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更
48、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括（）
? A.公司财务报告内部控制的建立健全及其运行情况的说明
? B.董事会对评价基准日财务报告内部控制的自我评价报告
? C.注册会计师对公司财务报告内部控制的审计报告
? D.报告年度财务报告内部控制审计费用情况
49、根据企业《内部控制评价指引》，内部控制的有效性包括（）
? A.设计的有效性
? B.体制的有效性
? C.运行的有效性
? C.机制的有效性
50、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（）
? A.高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
? B.评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足
? C.内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
? D.内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉
51、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（）
? A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
? B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同
? C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
? D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
52、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）
? A.注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为
? B.被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的重大错报
? C.注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报
? D.被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效
53、根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和（）
? A.发现性控制
? B.反馈性控制
? C.矫正性控制
? D.系统性控制
54、企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有（）
? A.编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损
? B.提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序
? C.不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控
? D.因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌
55、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（）
? A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制
? B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响
? C.注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制
? D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制
56、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（）
? A.企业经营管理合法合规
? B.追求利润最大化
? C.财务报告真实完整
? D.促进企业实现发展战略
57、下列各项中符合有效控制原则的有（）
? A.为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容
? B.与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款
? C.企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产
? D.资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作
58、关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的
有（）
? A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷
? B.对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控
制重大缺陷段”予以披露
? C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
? D.注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷
59、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（）
? A.培训业务操作和系统管理人员
? B.制定科学的上线计划和新旧系统转换方案
? C.考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案
? D.系统上线涉及数据迁移的，应制定详细的数据迁移计划
60、在财务报表审计与财务报告内部控制审计中，注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（）
? A.财务报表审计中对内部控制的了解和测试工作，足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见，不需执行额外的工作
? B.两者评价内部控制可以选用的审计程序相同，都可能用到询问、观察、检查、重新执行等程序
? C.两者评价内部控制的目的不同，前者是为了支持注册会计师对控制风险的评估结果，进而确定实质性程序的性质、时间安排和范围；后者是为了支持对内部控制有效性发表的意见
? D.两者对控制缺陷的评价要求不同，后者要求比前者更严
61、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（）
? A.企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批
? B.企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途
? C.企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付
? D.企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务
62、企业内部控制评价报告的内容应当包括（）
? A.高级管理层对内部控制报告真实性的声明
? B.内部控制评价的依据、范围、程序和方法
? C.内部控制缺陷及其认定情况和整改情况
? D.内部控制有效性的结论
63、下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（）
? A.甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款
? B.乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染
? C.丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
? D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”
64、企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施
? A.战略委员会
? B.总经理
? C.董事会
? D.股东（大）会
65、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（）
? A.预算管理工作机构设在财会部门
? B.在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作
? C.对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控
? D.为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序
66、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）
? A.无保留意见
? B.保留意见
? C.否定意见
? D.无法表示意见
67、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）
? A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷
? B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
? C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
? D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
68、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（）
? A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同
? B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草
? C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效
? D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充
69、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（）
? A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
? B. 非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000
万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
? C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
? D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告
70、关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（）
内部控制与审计 一、单项选择题 1、内部控制理论的最新成果是COSO发布的（）。 A《企业风险管理框架》 B《独立公共会计师对财务报表的审查》 C《财务报表审计中内部控制结构的考虑》 D《企业财务会计准则》 A 2、内部控制的重要性原则体现在，应当在全面控制的基础上，关注重要业务和（）领域。 A高技术 B高风险 C高研发 D高创新 B 3、一个组织对正在进行的活动给予指导和监督，以保证按照规定的政策、程序和方法进行，这类控制活动称作（）。A预先控制 B过程控制
C反馈控制 D事后控制 B 4、一个企业对组织机构设置、职务分工的合理性和有效性进行控制称作（）。 A组织规划控制 B授权批准控制 C内部审计控制 D风险防控控制 A 5、为保护企业资产、物资及会计账表等实物的安全和完善，防止处理舞弊行为进行的控制称为（）。 A文件记录控制 B风险防范控制 C实物保护控制 D内部报告控制 C 6、企业为应对购买国际市场石油价格变动的风险，在签订合同时同时进行现货和期货买卖，属于（）。
A风险规避 B风险预防 C风险抑制 D风险中和 D 7、一家企业决定采购的人员与执行采购业务的人员，由同一人担任违反了下列哪项控制措施（）。 A授权审批控制 B不相容职务分离控制 C绩效考评控制 D财产保护控制 B 8、一个企业建立运营情况的综合判断，运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过对比分析、趋势分析等方法，发现存在的问题，并及时查明原因加以改进称为（）。A运营分析控制 B绩效考评控制 C预算控制 D会计系统控制 A
9、企业关键财会岗位，根据内部控制原则，可以实行强制休假制度，并在最长不超过（）年时间进行岗位轮换。 A3 B4 C5 D6 C 10、内部控制评价应当以事实为依据、评价结果应当有适当的证据支持是以下哪项原则？（） A成本效益原则 B公允性原则 C一致性原则 D重要性原则 B 11、在对企业进行内部控制评价时，抽取一份全过程的文件，了解整个业务流程执行情况的评估评价方法是（）。 A个别评价法 B抽样法 C比较分析法
试卷类型：限时测试试卷考试时间：150分钟查看成绩 一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。） 1.企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业外部之间进行有效沟通的是（）。 A．内部监督 B．风险评估 C．控制活动 D．信息与沟通 A B C D 【答案错误】× 2.下列各项中，企业战略目标一般是（）。 A．稳定的 B．动态的 C．具体的 D．详细的 A B C D 【正确答案】：A 【解析】： 企业战略目标一般是稳定的，但是它的具体目标却是动态的。具体目标会随着内部和外部条件的变化而重新调整，以便和战略目标相协调。 3.企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的是（）。 A．内部环境 B．风险评估 C．控制活动 D．内部监督 A B C D 【答案错误】× 4.下列各项中，属于销售与收款业务的相关岗位及人员设置重点检查的内容是（）。 A．是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象 B．销售合同的授权批准手续是否齐全
C．信用政策、价格政策的执行是否合理合法D．坏账的确认、批准和坏账准备的计提情况
A B C D 【正确答案】：A 【解析】：监督销售与收款业务相关岗位及人员的设置情况，应重点检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象。 5.下列各项中，属于企业风险中最常见的形态是（）。 A. 财产风险 B. 人身风险 C. 责任损失风险 D. 财务风险 A B C D 【正确答案】：A 【解析】： 我们将企业的风险概括为：财产风险、人身风险和责任损失风险等。财产损失是企业风险中最常见的形态。 6.下列各项中，属于授权批准控制要求的是（）。 A．单位应合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限 B．单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任 C．单位应明确账、证、表的处理程序 D．单位应建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法 A B C D 【答案错误】× 7.专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及一项监督的有效性等予以确定，这项监督指的是（）。 A．日常监督 B．专项监督 C．审计监督 D．所有权监督 A B C D 【答案错误】×
《中学生守则》、《中学生日常行为规范》知识竞赛 试题 祝村中学班级姓名得分 一、填空题（每空2分，共28分。） 1、热爱祖国，热爱人民，热爱。 2、遵守法律法规，增强。遵守校纪校规，遵守。 3、热爱科学，努力学习，勤思好问，乐于探究，和有益的活动。 4、，注意安全，锻炼身体，讲究卫生。 5、积极参加劳动，，自己能做的事自己做。 6、，言行一致，知错就改，有责任心。 7、、爱护生活环境 8、，防火灾、防溺水、防触电、防盗、防中毒等。 9、，勤于思考，积极参加讨论，勇于发表见解。 10、认真值日，保持教室、校园整洁优美，，维护学校良好秩序。 11、生活节俭，，不乱花钱。 12、外出和到家时，向父母打招呼，未经家长同意，。 13、对家长有意见要，讲道理，不任性。 14、观看演出和比赛，，做文明观众。 二、判断题（每空2分，共30分。） 1心理课上都说了，“乐于自我表现是中学生的特点，”所以我们每天都要从发型上衣着上来表现自己的的独特个性。（） 2升旗仪式时太阳很刺眼，我很难受，所以也懒得管什么礼仪了，相信老师也不会怪我们。（） 3公民有言论自由，所以在宿舍大声谈笑没什么大不了的。（） 4每周回家都去看望爷爷奶奶，让老人体会晚年的快乐。（） 5小丽是我的好友，我们亲密无间，我可以随便看她的信件和日记。（） 6爸爸妈妈只顾工作不理我，我每次见到他们就要和他们吵架，这是引起他们注
意的好办法。（） 7我非常反感邻居那位阿姨，她冷若冰霜，我也对她以牙还牙，不理她。（）8网络是一个神奇的世界，我们在其中快乐遨游，但是要注意谨防网络犯罪。（）9庆祝元旦的文艺晚会上，为所有的节目和所有的演员喝彩。（） 10课桌是我的私人物品，写写画画可以体现我的个性特点。（） 11好朋友在前面打饭，我赶紧插入队伍，他也和乐意让我先打饭。（）12我的作业没有完成，向老师和同学请教很丢脸，抄一抄就算了。（）13测验成绩不佳，我十分难过，于是不吃饭不睡觉继续苦战。（） 14老师表扬小业功课做得认真，我大声说这是老师在收买小业。（）15我的作业做不好，老师罚我重做，我对老师怀恨在心。（） 三、不定项选择题（每题3分，共42分。） 1、维护国家荣誉，尊敬国旗、国徽，会唱国歌，升降国旗、奏唱国歌时要（）A肃立、B脱帽、C行注目礼，D少先队员要鞠躬 2、穿戴整洁、朴素大方，要求：（） A不烫发，不染发，B不化妆，但是可以佩戴首饰， C男生不留长发，D女生不穿高跟鞋。 3、以下行为是不礼貌的：（） A随意打断他人的讲话，B不打扰他人学习工作和休息， C妨碍他人要道歉D到老师办公室翻动老师的东西 4、以下是尊敬老师的行为（） A上、下课时起立向老师致敬，B下课时，请老师先行 C有空就和老师开开玩笑，给老师起外号 D认识的老师就问好，不认识的老师当作没有看到。 5、孝敬父母要从以下方面去做：（） A把父母给的零花钱都用来给方面买礼物给父母； B经常与父母交流生活、学习、思想等情况，尊重父母意见和教导。 C外出和到家时，向父母打招呼，未经家长同意，不得在外住宿或留宿他人。 D对家长有意见要有礼貌地提出，讲道理，不任性，不耍脾气，不顶撞 6、以下行为是不遵守公德的行为（） A为了过马路图快，不走人行横道，敏捷地跨越隔离栏,
企业内部控制知识竞赛试题（含答案） 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 二、第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 总题目数：100 已答：100剩余：0 1、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（BC ） A.修改了内部控制核心定义 ? B.概括了 对诚信和道德价值观的承诺 等17条原则 ? C.将报告的范围从对外财务报告目标? 扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标? ? D.将目标? 设定作为内部控制的组成部分 2、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（AB） ? A.风险规避 ? B.风险降低 ? C.风险分担 ? D.风险承受 3、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（AB ） ? A.公司信息系统建设由信息部领导负全责 ? B.信息化要大力推进，? 各个部门要认真结合业务梳理流程，? 各自开发自身的业务信息系统 ? C.加强信息系统运行与维护的管理，? 建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备? 份、信息系统安全保密和泄密 责任追究等制度，? 确保系统安全运转 ? D.已用的信息系统不? 适应业务开展的，? 应由信息部门及时变更 4、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BCD ）
? A.把握市场机会的能力不? 强 ? B.企业未制定 三重一大 决策制度、办法、程序 ? C.违反国家《环境保护法》，? 受到环保部门的严厉处罚 ? D.管理人员或技术人员大量流失，? 流失率达到50% 5、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ACD） ? A.印章要与空白票据分管 ? B.由一人办理资金全过程业务 ? C.严禁收款不? 入账、设立 小金库 ? D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账 6、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（BC ） ? A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，? 应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标? 准 ? B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，? 其所有的业务流程都应当进行内部控制评估 ? C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指? 引所规定的业务流程保持一致 ? D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，? 如果评估范围出现变化，? 应经过公司董事会或授权机构的审批 7、集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（ABCD ） ? A.集团总部 ? B.资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司 ? D.利润利润占合并利润比例较高的分公司和子公司 8关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（BCD ） ? A.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策 ? B.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批 ? C.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，?
内部控制试题及答案 一、单选题： 1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。 A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制 2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。 A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制 B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制 C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力 D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制 3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。 A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善 B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制 4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。 A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员 B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员 C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节 D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分 5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业 务的( C )。 A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制 6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应 当对相关业务建立严格的( A )。 A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度 7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。 A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象 C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象 8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。 A 交易授权 B 职责划分 C 独立稽核 D 内部审计 9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。 A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳 B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 10、关于内部审计的下列说法中，不正确的是（D ）。 A、对内部控制进行监控是内部审计的工作职责 B、相对于政府审计、注册会计师审计而言，独立性最弱 C、它是被审单位内部控制的一个重要组成部分 D、与注册会计师审计的公正性相同 11、在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（D） A接受和保管支票，并批准注销客户应收账款B审核付款凭证，同时签发支票 C保管现金，编制银行存款余额调节表D签发支票，同时保管原始凭证 12、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（A ）。 A．记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B．收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C．请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D．公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 13、下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资金(试行)》规定的确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分 离、制约和监督原则的是(D )。 A、由出纳人员兼任会计档案保管工作 B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C、由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D、由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作 14、在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（D） A、接受和保管支票，并批准注销客户应收账款 B、审核付款凭证，同时签发支票
企业内部控制知识竞赛试题及答案一 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正 确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正 确的有（ AD ） ? A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告 ? B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告 ? C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告 ? D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告 2、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该 制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（ A ）缺陷? A.设计缺陷 ? B.运行缺陷 ? C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 ? D.制度缺陷和运行缺陷 3、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ ACD ） ? A.企业应指定专门机构归口管理工程项目 ? B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展 ? C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见 ? D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记 录 4、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD ）
2018年语言文字规范知识竞赛题及答案 1.2000年10月31日,九届全国人大第十八次会议通过的《中华人民共和国国家通用语言文字法》从( C )起施行. A.2000年11月1日 B.2000年12月1日 C.2001年 1月1日 2.普通话和规范汉字是 ( B ). A.国家法定语言文字 B.国家通用语言文字 C.国家通行语言文字 3.国家机关以( B )为公务用语用字. A.汉语和汉字 B.普通话和规范汉字 C.中文 4.因公共服务需要,招牌,广告,告示,标志牌等使用外国文字并同时使用中文的,应当使用( C ) . A.简化汉字 B.印刷体汉字 C.规范汉字 5.以普通话作为工作语言的播音员,节目主持人,影视话剧演员和( B )的普通话水平应当分别达到国家规定的等级标准. A.教师,公共服务行业的员工 B.教师,国家机关工作人员 C.国家机关工作人员,公共服务行业的员工 6.对联的上联应贴在门框的( B )
A.左边 B.右边 7.异体字在( C )中可以保留使用. A.地名 B.姓名 C.姓氏 8.经国务院批准,每年9月份第三周是全国推广普通话宣传周.2005年9月12日至18日是第 ( B ) 届全国推广普通话宣传周. A.七 B.八 C.九 9.清朝有一位皇帝于公元1728年发布上谕,要求各级官员在公务中说官话(当时的普通话),这位皇帝是 ( B ). A.康熙皇帝 B.雍正皇帝 C.乾隆皇帝 10.我国周边一些国家曾经使用汉字,目前( C )仍在部分地使用汉字. A.日本,越南 B.日本,朝鲜 C.日本,韩国 11.国家公务员应达到的普通话等级是不低于( C ) . A.二级甲等(87-92分) B.二级乙等 (80-87分) C.三级甲等(70-80分) 12.普通话中最活跃,发展最快的部分是( B ) . A.语音 B.词汇 C.语法 13.普通话在台湾地区一般称为 ( B ). A.普通话 B.国语 C.华语 14.用大写字母拼写电视栏目《今日新闻》,正确拼法是( B ) . A.JINRIXINWEN B.JINRI XINWEN
a 一、单选题: 1、企业为提高会计信息质量,保护财产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和,称为(D 。 A.内部资金控制 B.内部信息控制 C.内部监审工作 D.内部会计控制 2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。 A.企业高管层是制度的制定者,有权掌控内部会计控制 B.财务会计主管是财会工作的领导者,应当有权操纵内部会计控制 C.企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力 D.监察、审计是企业专司监督的部门,可修改掌控内部会计控制 3、内部会计控制中,关于修订和完善的原则规定(A 。 A.随外部环境变化、职能调整和管理要求提高,应不断修订和完善 B.未接单位上级指示,不得修改内部会计控制 C.未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制 D.未经业务主管同意,不得修订内部会计控制 4、关于内部会计控制原则,下列表述中错误的是(B )。 A.内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员 B.内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员 C.针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节 D.企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分 5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督,企业应当建立业 务的( C )。 A.经济责任制 B.目标责任制 C.岗位责任制 D.成本责任制 6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施,规定经办人的职责范围和工作要求,企业应 当对相关业务建立严格的( A )。 A.授权批准制度 B.业务流程制度 C.信息传递制度 D.经济责任制度 7、企业内部控制监督检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。 A.是否存在岗位设置不合理现象 B.是否存在从业人员专业技能不合格现象 C.是否存在在岗人员业务素质不过关现象 D.是否存在不相容职务混岗的现象 8、下列要素中,不属于内部控制程序的是( D )。 A 交易授权
关于开展2018年XX知识竞赛的通知 各XX科室、各XX部门： 根据《XX公司20XX年行动方案》，经行领导批准，决定开展XX竞赛，现将有关事项通知如下： 一、竞赛时间： 初定于2018年8月底9月初，具体时间另行通知。 二、竞赛内容： 以安规知识为主，包括安规要求、管理要求、案防知识、安全知识、国学文化等。 三、竞赛组织： 由部门共X队，每队3人，另出3人作为后援。 四、竞赛方式： 分为初赛、决赛、守擂三个阶段。 初赛：参赛队伍分成4组，每组共10支队伍进行初赛，每组胜出的2支队伍进入决赛，共8支队伍。 另对被淘汰队伍根据得分选出一组进行复活赛，其中胜出的2支进入决赛。 初赛共决出10支队伍进入决赛。 决赛：10支队伍通过各个参赛环节进行比赛。 守擂：2017年安规知识竞赛冠军作为守擂方，由2018年的冠军进行攻擂，胜利者成为本年度擂主，获得擂主旗。 具体竞赛规则另行下发。 五、赛前准备： 1、报名： 2018年7月31日前，请各参赛单位确定参赛选手名单（包括主赛及后援共6名），报送安规管理部臧珊珊。
2、征题： 改变以往单一由总行出题的惯例，采取各部室共同出题的方式。现向全行各分支机构及部室征集竞赛题目，其中每个单位出题数量为：单选题20题、多选题10题、判断题20题、简答题1题。题目应紧紧围绕竞赛内容，难易适中，请勿与安规考试题目雷同。安规管理部将对征集的题目进行遴选备赛。 请各部门，于2018年8月15日前，向安规管理部陈莹莹报送题目。 本次竞赛将作为各单位安规考核内容，希望各单位按时上报参赛名单及竞赛题目，做到认真出题、积极参赛、赛出水平、赛出风格。 特此通知。 安规管理部 2018年7月25日 附：2018年安规知识竞赛活动方案
企业内部控制知识竞赛试题 第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 总题目数：100已答：100剩余：0 1、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（） A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标 B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重 大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（） A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷 B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行 最终认定 C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷 D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标 3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（） A.无保留意见
B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（） A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和 控制成为可能 C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 5、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任 A.高级管理层 B.董事会 C.注册会计师 D.内审部门 6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（） A.印章要与空白票据分管 B.由一人办理资金全过程业务 C.严禁收款不入账、设立“小金库” D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
企业内部控制考试试题(doc 9页)
企业内部控制5-6章 第五章 选择题 1 信息系统的目的是（A） A为了组织机构提供信息服务以支持管理决策活动 B内部控制对会计信息系统有保障作用 C执行定期盘点保证帐实相符
D有助于提高内部审计效率 2下列哪个不是企业信息化建设的一般原则（D）A系统规则B 分布投入C逐步实施D内部沟通 3 信息系统你是指能够对信息收集、组织、存储、加工、（A）等职能的系统 A/传递和控制B控制和计划C计划和传递D计划和组织 4采购活动主要包刮采购订货、运输、检验（B）。 A、下单B入库C付款D核算 5.以下关于会计信息化及其控制的说法中不正 确的是（A） A.会计信息化是指利用计算机信息技术代替人 工进行财务信息处理，以及替代部分由人工 完成的对会计信息的分析和判断的过程 B.企业出纳人员可以兼任电算化系统管理员，兼任记账凭证的审核工作 C.企业应当建立信息化会计档案管理制度 D.信息化会计档案是指存储在磁性介质或光盘
介质的会计数据和计算机打印出来的书 面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表等数据 6什么是企业内部成员观念和资讯迅达与了解的过程。（C） A信息B销售C沟通D合作 7进行信息化及管理知识的培训是项目实施过程中的一个基础环节，应组织业务与技术骨干配合服务商，尽快实现技术对接和知识转移是企业信息化实施步骤中（D） A改善绩效评价机制B提高应用水平C重组业务流程D开展全员培训 8外部沟通中与投资者和债权人的沟通，可以通过以下哪种形式？答案：（A） A:股东大会B：客户座谈会C：例行会议D：业务洽谈会。 9充分的内部沟通对于企业的哪些方面没有起着至关重要的作用？（D）
一、填空题 1、国家免疫规划疫苗常规免疫为：卡介苗接种剂次；乙肝疫苗接种剂次；脊灰疫苗口服剂次，前剂次为基础免疫，第剂次为加强免疫；百白破疫苗接种剂次，前剂次为基础免疫，第剂次为加强免疫；第剂次使用白破疫苗加强免疫1剂次；麻疹疫苗接种剂次，第剂次为复种。 2、基础免疫要求在月龄内完成。 3、脊灰疫苗、百白破疫苗各剂次的间隔时间应≥天。 4、乙肝疫苗第1剂在新生儿出生后小时内尽早接种，第2剂在第1剂接种后个月接种，第3剂在第1剂接种后个月接种。 5、乙肝疫苗、卡介苗、百白破疫苗、白破疫苗、乙脑灭活疫苗、A 群流脑疫苗、A+C群流脑疫苗在条件下运输和避光储存。 6、脊灰疫苗、麻疹疫苗、乙脑减毒活疫苗、风疹疫苗在的条件下运输和避光储存。 7、承担国家免疫规划疫苗接种工作的接种单位每年至少应提供 次接种服务。 8、在儿童出生后个月内，其监护人应当到儿童居住地的承担预防接种工作的接种单位为其办理预防接种证。 9、预防接种证、卡（簿）由实施接种工作的人员填写。书写工整、文字规范、填写准确、齐全，时间（日期）栏（项）填写均以 为准。 10、冷藏包（箱）的使用方法为：（1）脊灰疫苗和麻疹疫苗放在冷藏包（箱）的层；（2）卡介苗放在层，并有醒目标记；（3）百白破疫苗、白破疫苗、乙肝疫苗放在层，不要紧靠冰排，防止冻结。 11、常用疫苗的接种部位、途径和剂量
疫苗接种部位接种途径接种剂量/剂次 乙肝疫苗 卡介苗 脊灰疫苗 百白破疫苗 麻疹疫苗 12、检查百白破疫苗、乙肝疫苗是否冻结的方法为：将被检和对照的正常疫苗安瓿同时摇匀后静止竖立，如被检疫苗在短时间（5～10分钟）内与对照疫苗相比出现现象，且液体较清，即可判断被检疫苗冻结。冻结过的百白破疫苗、乙肝疫苗一律使用。13、发现怀疑与预防接种有关的死亡、群体性反应或者引起公众高度关注的事件时，县级疾病预防控制机构和接种单位及其执行职务的人员应当在发现后小时内，向所在地县级和部门报告。 14、根据传染病防治法和相关的法律、规章的规定，疾病预防控制机构、医疗机构和采供血机构及其执行职务的人员发现疫苗针对传染病的疑似病例或确诊病例，应当按照疫情报告属地管理的原则，城镇应于小时内、农村应于小时内报告疫情。 15、各级各类医疗卫生机构和工作人员执行首诊负责制，发现AFP病例后，城市在小时内、农村在小时内报告到县级疾病预防控制机构。 16、《疫苗流通和预防接种管理条例》起实施。
关于开展企业内部控制知识竞赛活动的通知 各网点、部室： 接分行《关于开展企业内部控制知识竞赛活动的通知》（内（合规）字[2013] 36号）文件，要求全行员工通过网络和书面方式组织开展“企业内部控制知识竞赛活动”，为做好我行学习参赛活动，现就有关事项通知如下： 一、竞赛要求 1、各网点、部室要高度重视此次由总行发起的学习竞赛活动，积极组织本单位员工参加本次学习竞赛，并将本次活动作为“守线防虚”内控案防主题教育活动的延续，与我行员工行为规范教育活动紧密结合，把对内控理论知识的学习体会作为职业素养和职业道德“养成”教育的重要组成部分，进一步提升员工业务水平和综合素质。 2、各网点、部室在学习参赛过程中应注重实效，要注重学以致用，将内控的基础理论与业务流程、专业知识和风控要求相结合，切实提高我行内控管理水平。 3、各网点、部室要做好统计汇总，于11月10日前及时将相关信息（参赛人数、参赛人员名单及成绩）填制《参赛人员明细表》（详见附件一）反馈支行内控部联系人王珏信箱。 二、竞赛方法 1、参考对象：全行在职员工 2、参考方式：网络考试（我行选用） 3、网上答题登录网站：https://www.doczj.com/doc/c06224280.html,/
4、参考资料：《企业内部控制知识竞赛辅导资料》及近年来国内外有关内部控制的相关规定。 5、网上登录时间：2013年7月25日至10月31日 6、网上答题时间： （1）系统不设定网上答题时限，答题时间：2013年8月1日至10月31日，过期系统自动交卷。 （2）在答题时间内中断答题或另选时间答题，可主动退出，已答试题自动保存;继续答题时再重新登录，全部答题结束后提交。 7、考试题型题量：试题为选择题（70道）、判断题（30道），共100道题。 8、考试流程： 第一步、网上答题系统首页、点击“注册”按钮； 第二步、填写个人信息，完成注册； 第三步、注册成功，首页输入身份证号和密码，点击“登录”； 第四步、进入“在线答题”界面进行答题，答题完成交卷； 第五步、成绩发布后，结果查询页面输入身份证号，点击“确定”即可查看考试成绩和获奖名单； 9、“登录密码”说明 （1）注册时填写的个人信息必须正确、真实、有效，如由于填写信息错误而造成的后果由填写人自负。 （2）请务必牢记“登录密码”。“登录密码”将用于网站登录、个人信息查询、修改、网上答题等环节。
《企业内控概述》 一、单项选择题 1.相互牵制是以（ B ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B.会计系统控制 C.组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（ B C D ）特征。 A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（A B C D ）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（ A B C D ） A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（A B C D ）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B C D )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制
1.我们一般从大闸蟹的腹脐形状判断螃蟹的公母，公蟹的腹脐应该是什么形状？尖或扁的 2.著名的泰晤士桥在哪个国家？英国 3.足球比赛中，本方球员误球送进自家大门，被称为什么球？乌龙球 4.三国时期，美女小乔嫁给了吴国哪位名将？周瑜 5.世界上人口最少的国家？梵蒂冈 6.高中教科书的化学元素表上，氧排在第几位？第八位 7.歌手梁静茹来自哪个国家？马来西亚 8.被称为“新儒林外史”的讽刺小说《围城》是哪位作家的作品？钱钟书 9.“桃花坞里桃花庵，桃花庵下桃花仙”描写的是江南四大才子中哪一位的生活？唐伯虎 10.古人常用哪两种乐器比喻夫妻关系？琴瑟 11.我们常常把说话不算数或者不遵守诺言的情况叫做被放了什么？鸽子 12.《天龙八部》里虚竹自幼在哪个门派学习武功？少林 13.《喜羊羊与灰太狼》里，羊村最健壮最鲁莽的一只羊叫什么？沸羊羊 14.周杰伦第一部自导自演的电影就什么？《不能说的秘密》 15.韩国电视剧《城市猎人》的男主角扮演者是？李敏镐 16.电影《红岩》中，囚禁江姐的渣滓洞在哪个城市？重庆 17.篮球起源于哪个国家？美国 18.风靡全球的“甲壳虫”系列轿车属于哪个汽车品牌？大众 19.《西游记》中孙悟空把金箍棒缩小后藏在身上哪个地方？耳朵 20.Salon“沙龙”一词，来源于哪种语言？法语 21.提拉米苏源自哪个国家？意大利 22.峨眉山上哪种动物非常活泼，经常向游人讨食吃？猴子
23.目前我国正在实施的是第几个“五年规划”？第十二个 24.与姚晨搭档主演《潜伏》的演技派男星是？孙红雷 25.持旅游签证的港澳通行证，每次在港澳地区可停留几天？7 26.世界最深的海沟马里亚纳海沟位于哪个大洋？太平洋 27.武则天是中国历史上唯一的女皇帝，她死后葬于哪个陵？乾陵 28.电影《功夫》中，火云邪神最后被什么武功打败？如来神掌 29.法国普罗旺斯最出名的植物是？薰衣草 30.人体缺少哪种原色会引起甲状腺肿大，俗称大脖子病？碘 31.中国最大的沙漠是什么沙漠？塔克拉玛干沙漠 32.“令堂”是指对方什么人的称呼？母亲 33.康定情歌的康定位于哪个省份？四川 34.形容男子为女子所倾倒时，我们会说“拜倒在什么裙下”？石榴 35.琴棋书画中的棋是什么棋？围棋 36.中国在南极建立的第一个科学考察站叫什么名字？长城站 37.金庸小说《鹿鼎记》中，神龙教的一种能使高人变矮，胖人变瘦的神奇毒药叫什么？豹胎易筋丸 38.我国西南地区的青铜时代遗址“三星堆”位于哪个省？四川省 39.位于湖南长沙湘江中央，并有毛泽东诗词碑等景点的江心小岛叫什么名字？橘子洲头 40.第70届美国电影金球奖典礼上凭借《悲惨世界》一片获得最佳女配角的美国女星是谁？安妮经·海瑟薇 41.琼瑶剧《还珠格格》中，小燕子和紫薇在皇宫里居住的地方叫什么？漱芳斋 42.刘禹锡的《秋词》中，“自古逢秋悲寂寥”的下一句是什么？我言秋日胜春朝 43.南宋词人辛弃疾的《破阵子》中“了却君王天下事”的下半句是什么？赢得生前身后名
范文 2020年IT内控知识竞赛试卷及答案 1/ 5
2020 年 IT 内控知识竞赛试卷及答案一、单选题 1、（B）年 6 月，我国财政部、证监会、银监会、保监会及审计署委联合发布了被称为“中国版萨班斯法案”的《企业内部控制基本规范》。 A.2007 年 B.2008 年 C.2009 年 D.2010 年 2、外购信息的订购、采集由信息(C)部门统一归口管理。 A. 提供 B.需求 C.管理 3、信息(C)部门负责信息源的维护。 A.管理 B.需求 C.提供 4、需委托外部维护的信息系统，信息系统管理部门负责审查运维服务商资质，并签订系统维护服务合同以及（ c ）。 A.口头保密协议 B.安全协议 C.安全保密协议 5、信息系统管理部门(C)项目责任部门(单位)审查集成商、咨询商、开发商及供应商的资质，开展询比价、商务谈判等工作 A、参与 B、会同 C、负责组织 D、配合 6、数据迁移时，项目责任部门(单位)组织相关(A)进行数据的收集、
整理和审核，保证数据的真实、完整和准确。 A、业务部门 B、技术专家 C、信息管理部门 D、单位信息员 7、应用管理员每月在线检查用户帐号使用情况，对（ C ）天未登录账号进行锁定，（ C ）天未登录账号进行删除，并通知相关人员。 A、30、90 B、60、120 C、90、180 D、180、360 8、建立或变更用户帐号和权限，由（）实施维护操作。 （ D ） A、操作系统管理员 B、数据库管理员 C、安全管理员 D、应用管理员 9、系统管理员至少（A）修改操作系统用户密码，填写密码更换记录。 A.每季度 B.每半年 C.每月 D.每年 10、网络管理员必须每（B）个月修改网络设备登录密码，填写密码更换记录， A.三个月 B.6 个月 C.1 个月 D.12 个月二、多选题 1、18.4 基础设施 IT 一般性控制流程共包括以下部分（ABCEF） A.网络管理 B.服务器管理 C.桌面计算机管理 D.机房管理 E.备份管理 F.故障处理和应急预案 G.软件管理 3/ 5
第三部分公司治理与内部操纵（240题） 一、单选题 1、设立农村信用合作社，应当具备下列条件：有符合银监会规定的章程；以发起方式设立且发起人许多于( B ) 人等。 A、100 B、500 C、1000 D、200 2、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村信用社单个自然人社员持股比例不得超过该社股本金总额的（B）。
A、1% B、2% C、3% D、5% 4、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村合作金融机构的社员（股东）应以( A )入股，不得以实物资产等形式作价入股。 A、货币资金 B、有价证券 C、债权 D、实物资产 5、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村合作金融机构应按股金来源和归属设置自然人股和法人股两种股权。农村合作银行、县联社应对自然人股和法人股分不设定资格股和 ( B )。 A、原始股 B、投资股 6、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村合作金融机构社员（股东）股金每股人民币1元。
县联社自然人入股一般不小于1000股，法人资格股一般许多于( A )股。 A、10000 B、100000 C、5000 D、1000 7、农村信用社的注册资本金的来源应是投资者有权支配的（ A ）。 A、自有资金 B、借入资金 C、债权 D、固定资产 11、农村信用社的社员经本社（ D ）同意后，能够转让。 A、内勤副主任 B、主管会计 C、理事长 D、理事会 8、（ D ）是银行风险治理的最高决策机构。 A、高级治理层 B、监事会 C、董（理）事长 D、董（理）事会
企业内部控制知识竞赛试题
企业内部控制知识竞赛试题 一、选择题(请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1 分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70 题，每题1分，共70分) 1．内部控制的基本概念是从早期（B ）思想的基础上逐步发展起来的。 A.科学管理B．内部牵制C．内部审计D．管理控制 2．下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ABD ）。 A．内部控制是一个过程 B．内部控制是由企业的董事会和管理层实施的 C．有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现 D．内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3．下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（BD）。 A．内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B．信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能 C．有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D．管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 4．下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ABCD）。 A．控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响 B．内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证 C．管理人员可能会凌驾于内部控制之上 D．内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益 5．关于美国科索委员会(COSO)发布的《内部控制——整合框架》(1992)和《企业风险管理一整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有（ABCD） A．后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用 B．后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告 C．后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，
公安一中第二届文科知识竞赛程序与规则 一、竞赛目的 本次竞赛活动本着公开、公正、公平的原则，着眼于对政治、历史、地理知识的学习、理解和运用，丰富同学们的课外生活和激发学习兴趣。 二、参赛队组成 本次竞赛共有4个代表队参加，每队由1名主答和3名队员组成。 三、竞赛内容 此次竞赛内容将涵盖高一、高二政治、历史、地理各科基础知识及现阶段国际国内重大时事；竞赛试题由政治、历史、地理各备课组分组制定，竞赛试题由特高级教师审核。 四、奖励方式 此次竞赛设个人奖和团体奖，依据得分高低产生个人一等奖1名，二等奖5名，三等奖10名；团体一等奖1名，二等奖3名，最佳精神文明奖1名。 五、举办单位 主办单位：高二年级政、史、地组 协办单位：高二年级1、2、3、13班 六、竞赛时间地点 时间：2010年10月26日18时—19时30分 地点：办公楼七楼大会议室（学术报告厅） 七、竞赛组委会组成人员 主任委员：杨宗荣陈茂轩杜胜安 副主任委员：李龙冯翔佘克芳 执行委员：魏国邹成新桑靓 评判委员：魏运芳赵兵武沈世海舒荣芳李霞邹祖刚周贝熊传海 摄影：胡旭东 八、竞赛程序 1.个人必答题 2.团体必答题 3.抢答题 4.观众答题 5.风险题 6.加时赛
7.点评 8.颁奖 九、答题规则 1.个人必答题规则。 （共16题，每题10分，答对加10分，在规定时间内答题错误或不能回答的不得分也不扣分。） ①每位参赛队员均须回答一道题，要求每题在60秒内独立完成。 ②个人必答题按以下顺序进行：第一轮由各代表队的第1号队员回答，第二轮由各个代表队的第2号队员回答，第三轮由各个代表队的第3号队员，第四轮由各代表队的第4号队员回答。 ③个人必答题由指定队员回答时，其他队员不可以代答或补答，也不能进行任何提示，违者该队取消此题答题资格，该题作废，不予记分，不予补题。 2.团体必答题规则。 每题20分，每队均须回答3道题，由各参赛队任意一名队员回答，其他队员可以在规定的时间内予以补充。答对加20分，答题时间为60秒。在规定时间内答题错误或不能回答的不扣分。 3.抢答题规则。（共8题，每题10分。） ①抢答题进行一轮，每题10分，限时60秒，答对加10分，在规定时间内，答题错误或不能回答的扣10分。 ②在主持人读完题目并宣布“开始”后方可举手抢答，如果提前举手抢答作违规处理并从本队总分中扣10分。 ③答题时，每队可确定一名队员主答，在规定时间内，另外3名队员可以提示或补充。 ④抢到答题权后放弃答题的，扣10分。 ⑤主持人宣读完题目5秒后，如无参赛队抢答，此题作废。 4.观众答题。（共8题，每题10分。）由主持人提问，观众举手作答，每班一题答对加10分并可获纪念品一份。 5.风险题规则。（共12题） ①每队可选答1题，题目分值与难度对应，分别为10分、20分、30分题三个档次进行一轮，每个参赛队依次选择进行回答。 ②本轮比赛开始前，各代表队可视自身积分自由选题或弃选。 ③参赛队选择分值题目后，主持人按号台的顺序逐一提问，逐一评分，题目分值一经选定不得更改，已经选过的分值题不能再选，参赛队应重新选题。