一、常见的对账不平处理：
(一) 涉及总账对账不平的数据库表介绍：
主要有4张表
Code ---会计科目表
GL_accvouch ---凭证及明细账
GL_accsum ---科目总账
GL_accass ---辅助总账
Ø Code ---会计科目表
表影响到对账不平多是因为科目末级标志“bend”字段数值有误，0—代表非末级1—代表末级。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge004.jpg
例：科目1001（一级科目）、100101（二级科目）、10010101（三级科目）这时只应该第三级科目10010101为末级科目，此科目在code表中的bend(末级标志)才为1,1001和100101都应该为0.
这时，若100101的bend 标志也为1,那么1001科目的总和为所有末级科目的总和，则为100101和10010101的和，会导致1001科目的值翻倍，则会上下级对账不平。
Ø GL_accvouch ---凭证及明细账
记录的是凭证的明细信息和期初余额录入的辅助核算明细信息
其中iperiod—-会计期间此字段值0为期初往来明细账,21为期初待核银行账,20为银行账科目调整前余额,1-12为1到12个会计期初的凭证及明细。例：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge006.jpg
Ø GL_accsum ---科目总账
在凭证记账时，记录各个科目的金额合计信息，无区分辅助核算信息，每个科目在此表中有1－12会计期间12行记录。
例：1001科目
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge008.jpg
Ø GL_accass ---辅助总账
在凭证记账时，记录各个科目各个辅助核算信息的金额合计，区分辅助核算信息，每个辅助核算档案，在此表中会有12行记录单据计算“科目+辅助核算”的金额合计。
例：科目1131（往来辅助核算）,001客户，有12行记录每个期间的期初，借，贷，余额。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge010.jpg
(二) 处理总账对账不平基本处理流程
1．先检查总账期初余额试算和对账是否平衡
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge012.jpg
如果平衡，进入总账—期末—对账，逐个月份检查对账情况
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge014.jpg
如果在期初余额或者对账中发现错误，点击“显示错误信息”或“错误”按钮检查具体错误科目信息：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge016.jpg
这对错误信息提供的科目编码辅助项以及对账方式。
2．如上错误信息常用处理方法：
a) 取消所有月份的记账状态，恢复到期初状态。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 018.jpg
b) 通过第一步得到的科目信息，检查GL_accvouch-凭证及明细账、GL_accsum-科目总账、GL_accass-辅助总账。
将GL_accvouch和GL_accass表中的辅助项信息对应上，如gl_accvouch中1131科目，客户001的期初值是多少，则gl_accass中1131科目ccus_id客户编码为001的12条记录中此值也应该是多少。
只有个别客户对应不上的时候，上述方法可以。
若对应不上的客户比较多时，这种依次在gl_accass表中进行对应修改的方法就比较麻烦，最好是将此科目期初明细全部删除，然后清除gl_accass表中此科目所有记录，重新录入期初明细。
cdept_id ---部门编码
cperson_id ---职员编码
ccus_id ---客户编码
csup_id ---供应商编码
citem_class ---项目大类编码
citem_id ---项目编码
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge020.jpg
常见的对账不平现象
1．科目末级标志有误，从code表中进行查看和修改，也可以到支持网站中使
用维护工具进行处理
2．期初余额先录入金额然后强行修改科目辅助核算信息造成期初余额明细金额
与科目总金额不符，这种情况下或以将科目的期初明细删除掉，然后暂时取消辅助核算，将期初总值删除，然后再挂上辅助核算后从期初开始重新录入。
3．使用一段时间辅助核算后，修改辅助核算信息再做一段时间凭证后，又将辅
助核算信息修改回去，这种情况下需要将所有凭证反记账，将所有涉及此科目的凭证辅助核算进行修改，同时期初也修改，然后再记账等操作。
4．GL_accass 或GL_accsum对应的科目信息不足12行获证多于12行记录，这种情况可以通过反结账反记账的方式，重写GL_accass 或GL_accsum表。
二、一些特殊的对账不平处理
(一) 错误现象：
总账3月份月结时，提示对账不平，不允许结账，显示对账错误，发现错误如下：file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge022.jpg
1、遇到此类问题，可以先对上月份（2月）的账，看是否能平；
2、具体操作为：“总账”—“期末”—“对账”，选择2月份，进行对账，可以发现结果2月份对账是平的，如下：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge024.jpg
3、由此可以判断问题出在3月份，把3月份的凭证取消记账，再重新对账（可分别对2月份和3月份）；
4、取消3月份的凭证记账后，发现3月份仍然错误，但是2月份的仍然是对账正确，所以怀疑为数据库中科目总账出错；
5、用SQL语句查询出来结果如下：
SQL语句为：select * fromgl_accsum where ccode=‘4104’
查询出来的结果为：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge026.jpg
从查询结果看，3月的mb（期初）值不正确。3月的mb（期初）值应该为2月的me（余额）的值：1894091.94 。
6、由此可见，是数据库中3月份之后的记录产生了错误，和2月份的期末不对导致数据错误，修改为正确的数据即可解决此问题
用下面语句修改账套数据库即可：
updategl_accsum set mb=1894091.94,me=1894091.94where ccode=4104 and iperiod>2
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge028.jpg
(二) 错误现象
客户账套期间损益结转，生成凭证之后，发现1月份一个科目[销售成本（部门核算）] 借贷不平，尚有余额。
查看账套，发现余额表的损益类科目（511）的确有余额
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 030.jpg
分析原因
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 002.gif 损益类科目结转后有余额，先要看损益结转定义是否正确，是否有新
增的科目没有指定要结转本年利润科目，查看后发现所有的科目都已经指定本年利润科目作为损益结转科目，不是这个的问题。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 002.gif 检查一下当月的对账是否正确，发现对账不平，有成本支出（511类
科目）辅助账和总账不平的现象。这种现象一般都是由辅助账有余额再作增减辅助项造成的。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 002.gif 检查会计科目表发现511类支出科目的辅助核算全选择的是部门辅助核算。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 002.gif 打开数据库发现查询gl_accvouch表发现511类科目的凭证除了部门辅助核算（cdept_id)有数据，供应商辅助核算（csup_id)、客户辅助核算（ccus_id）、结算日期（dt_date)都或多或少有数据。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 002.gif 至此可以看出是因为客户修改过会计科目的辅助核算项，以至于修改过的会计科目无法正常做期间损益结转。
解决方案
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 002.gif 先将当月已做错误的结转期间损益凭证删除，然后将所有凭证的记账和审核取消。因为记账会导致gl_accass 和gl_accsum表记录数据，所以必须先把审核和记账取消才能执行sql语句。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 002.gif 然后打开数据库，执行如下语句：
update gl_accvouch setccus_id=null,csup_id=null,dt_date=null where ccode like ‘511%’ and iperiod=1 ，清除以前的辅助核算数据。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 002.gif 执行完后再重新审核记账后，作结转期间损益凭证，再看余额表，５１１类损益科目已经没有余额。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 032.jpg
(三) 错误现象
客户在录入总账期初余额的时候，一级科目的余额并不会由其下级科目相加所得；
例如：银行存款科目下面有：工商银行和农业银行两个二级科目
工商银行：期初为100 农业银行：期初为200
但银行存款余额并不为100+200=300。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 034.jpg
原因分析
是因为科目的未级标志出错了吗？查看如下没有问题：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image 036.jpg
科目的未级标志没有错，那是为什么呢？
试图删除下级科目后重新增加。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge038.jpg
科目删除了：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge040.jpg
增加二级科目时出错：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge042.jpg
根据错误提示检查科目级次：科目级长为4
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge044.jpg
原因找到后，就是要修改科目级次，但因为1002科目曾设过下级科目，且使用过，所以此时在“基础设置”菜单下“基础信息”－“编码方案”中已无法修改。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge046.jpg
执行以下脚本：
update accinformation set cvalue='4 2 2' where csysid='aa' andcid='08'
updategradedef set codingrule='4 2 2' where keyword='code‘
则可以增加下科目了。
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge048.jpg
再录入期初，问题解决：
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge050.jpg
(四) 错误现象
有辅助核算的科目期初余额不正确，对账不平，如：
(1)“其他应付款”这个科目的总账期初是对的,但是在双击这个科目的时候在对话框的最下面有一个合计：贷,金额正好是实际的两倍.(详细见下图),
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge052.jpg
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge054.jpg
(2)在往来管理中查有关供应商账表的时候的各个具体的供应商的期初余额都是实际的两倍
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge056.jpg
file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_ima ge058.jpg
解决方案:
1、先反记账，反结账，返回期初状态。
2、删除期初“其他应付款”下面的供应商期初，同时将GL_accsum－科目总账GL_accass－辅助总账中此科目的相关记录清除。
也可以在查询分析器中执行以下SQL语句实现记录清除
deletegl_accvouch where ccode = '2181' and iperiod=0
deletegl_accsum where ccode = '2181'
deletegl_accass where ccode = '2181'
3、然后重新录入此科目期初明细，凭证记账等操作即可。
很多用户在使用用友财务软件中会出现总账与明细账不平的情况，服务工程师在解决这一问题的时候要遵循的首要原则就是：对账不平，先反记账然后重新记账查看问题是否解决。如果不行再分析相关的账表，最后再决定是否要查看后台数据库。
首先检查上年年末对账是否平衡，如果上年年末对张平衡，那么就应该是年度结转中出现错误，可以重新进行年度结转，或者在新的年度帐中把不平的科目的辅助核算取消掉，然后把期初数进行修改使之与明细账的记录一致，然后再把辅助核算勾上，修改辅助明细账。
如果上年年末对张不平，要询问客户的意见，看客户是否同意修改上年。如果客户不希望修改上年，就直接对新的年度帐进行修改;如果客户需要修改上年，那么要把新的一年的年度账删除，等修改完上年的账面以后重新进行年度结转，或者对上年进行反结账然后对新年度的起初进行修改。
总账和明细账不平如果需要查看后台数据库的话，常用的数据库表有：科目表code;凭证和明细账表gl_accvouch;辅助总账表gl_accass;总账表gl_accsum。
试算平衡训练 资料：广州宏发公司编制的2008年5月份的试算平衡表如表4所示，请根据试算平衡原理，在标号后的空格内填上正确的数字，使试算平衡表平衡。 试算平衡表 表4 2008年5月31日 总账和明细账的平行登记： 期初资料： 原材料总账余额10000元 其中：甲材料200公斤单价30元，金额6000元 乙材料100公斤单价40元，金额4000元 应付账款总账余额8000元 其中：A公司5000元，B公司3000元 本月发生： 1、向A公司购进甲材料200公斤单价30元，乙材料200公 斤单价40元，材料已入库，款未付。 2、生产A产品领用甲材料300公斤，乙材料150公斤，总计 15000元。
3、向B公司购进甲材料100公斤，乙材料200公斤，合计 11000元，款未付。 4、以存款偿还A公司货款10000元，B公司12000元。 会计分录： 1、借：原材料 ——甲材料6000 ——乙材料8000 贷：应付账款——A公司14000 2、借：生产成本15000 贷：原材料 ——甲材料9000 ——乙材料6000 3、借：原材料 ——甲材料3000 ——乙材料8000 贷：应付账款——B公司11000 4、借：应付账款 ——A公司10000 ——B公司12000 贷：银行存款22000 总分类账 账户名称：
总分类账账户名称： 总分类账 账户名称：
总分类账 账户名称： 明细分类账 账户名称：A材料计量单位：件 明细分类账 账户名称：A材料计量单位：件 明细分类账
括号数字的是要填的 请将下列原材料账簿总账和明细账登记完毕，并结计余额。
如何分析用友账务对账不平-总账明细账不平、辅助账总账明细账不平 对账不平问题专题讲解内容 一.总账对账不平 二.模块间对账不平 其他模块与总账间的对账不平 其他模块间的对账不平 一.总账对账不平 总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上，对账的形式主要有： 1、明细帐（gl_accvouch）－辅助总帐(gl_accass) 2、明细帐(gl_accvouch)－科目总帐(gl_accsum) 3、辅助总帐(gl_accass)－科目总帐(gl_accsum) 对账不平的主要原因可以归纳为gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum这三个表中同一科目的对应信息不一致所致。 重要的数据表 科目表(code) 凭证及明细账表(gl_accvouch) 科目总账表（gl_accsum） 科目辅助账（gl_accass） 科目表(code) 记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等 重要表列 科目编码（ccode）科目名称（ccode_name） 编码级次（igrade）：X表示X级（如3表示此科目是3级科目） 是否未级（bend）：1：未级0：非未级 科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl） 关注 1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或删除子科目引起） 2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误 3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益 凭证及明细账表(gl_accvouch) 记录总账期初和期间所有明细信息 1、期初明细指有辅助核算的科目明细 2、期间明细指凭证每一条明细分录 重要表列 会计期间（iperiod）0：期初1--12：指1到12会计期间 凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode） 借方金额（md）、贷方金额（mc） 制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook） 关注 是否核销（bdelete）：指银行对账核算标识0：未核销1：已核销 科目总账表（gl_accsum） 总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账
处理总账对账不平的总结 首先：处理总账对账不平，恢复记账到出现对账不平的期间的期初或者年初。先确保明细账表无问题（期初明细账和凭证记录正确）。一、凭证及明细账表 select * from gl_accvouch 凭证上每条分录对应后台一条记录,重要字段cbill制单人标示,ccheck 凭证审核人标示,cbook记账人标示.md借方数,mc贷方数,cdept_id部门辅助，·····。iperiod为会计期间。检查科目辅助属性，科目不带的辅助项值都应该为空值，若非空置，将其置为空值。科目带有辅助核算属性的都应值。 审核凭证时，会在ccheck列打上对应的审核标示， 凭证记账时，会在cbook列打上对应的记账标示， 快速判定是不是凭证及明细账表的问题 现象：出现对账不平后，记账后有问题，恢复记账后没有问题，可以判定为gl_accvouch表记录问题。若是期初的话，典型的是，打开往来明细期初，没有数据。 问题可能一：1122科目不带部门辅助核算，而在凭证表中1122科目对应的记录上部门字段为非空，检查语句 select * from gl_accvouch where ccode=’1122’ and cdept_id is not null,修复语句 update gl_accvouch set cdept_id=null where ccode=’1122’
问题可能二：1122科目是客户往来辅助，而在凭证表中1122科目对应的记录上存在客户字段为空值，或者有值但是不在客户档案中，那么凭证肯定有问题，检查语句 select iperiod,ino_id,* from gl_accvouch where ccode=’1122’and ccus_id is null, select iperiod,ino_id,* from gl_accvouch where ccode=’1122’and ccus_id not in (select ccuscode from customer ) 得出有问题凭证期间及凭证号，与客户确认，让客户前台修改凭证。 二、科目总账表 select * from gl_accsum 总账表，每个科目12条记录，iperiod从1到12，注意借贷方向，cbegind_c（cbegind_c_engl）该会计期间期初数mb的借贷方向，期间md借方发生，期间mc贷方发生，期末cendd_c（cendd_cengl）该会计期间期末数me的借贷方向 录入期初时或记账时，首先判断该科目在科目总账表内有无记录，无则增加12条记录。然后开始将该科目在记账范围的明细账表的借方发生汇总写入对应期间的md，贷方发生汇总写入对应期间mc，然后算出期末me应该增加的净额。然后改写me=me+净额，并且将改写之后期间的mb=mb+净额，me=me+净额。然后判定me的值，对比科目的借贷方向，修改期末借贷方向。尚未记账的会计期间的mb，me应该等于最后已记账期间的me。恢复记账时，逆向操作数据，问
根据总账和明细账科目余额计算 根据明细账科目余额计算填列。 如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列;“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 例如，“应付账款”项目在资产负债表中填列应根据( ) A、应付账款明细分类账的贷方余额 B、应付账款明细分类账的借方余额 C、预付款项明细分类账的贷方余额 D、预付账款明细分类账的借方余额 E、应收账款明细分类账的贷方余额 答案：A C 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。 填列长期负债或者长期资产时，会随着时间的推移不是长期的资产或负债，而变成流动资产或流动负债。 举例：金融工具中的准备持有至到期的投资，开始购买债券时是5年期的，随着时间的推移，到了第四年年末时由非流动资产或负债而转变为流动资产或负债。 如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额
扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。 4.根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。 如“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等项目，应当根据“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等科目的期末余额减去“坏账准备”、“长期股权投资减值准备”、“在建工程减值准备”等科目余额后的净额填列。 “固定资产”项目，应当根据“固定资产”科目的期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列;“无形资产”项目，应当根据“无形资产”科目的期末余额，减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列。 5.综合运用上述填列方法分析填列。 如资产负债表中的“存货”项目，需要根据“原材料”、“委托加工物资”、“周转材料”、“材料采购”、“在途物资”、“发出商品”、“材料成本差异”等总账科目期末余额的分析汇总数，再减去“存货跌价准备”科目余额后的净额填列。 第三节利润表 一、利润表的概念和结构 利润表是指反映企业在一定会计期间的经营成果的报
一、常见的对账不平处理： (一) 涉及总账对账不平的数据库表介绍： 主要有4张表 Code ---会计科目表 GL_accvouch ---凭证及明细账 GL_accsum ---科目总账 GL_accass ---辅助总账 Ø Code ---会计科目表 表影响到对账不平多是因为科目末级标志“bend”字段数值有误，0—代表非末级1—代表末级。 例：科目1001（一级科目）、100101（二级科目）、10010101（三级科目）这时只应该第三级科目10010101为末级科目，此科目在code表中的bend(末级标志)才为1,1001和100101都应该为0. 这时，若100101的bend 标志也为1,那么1001科目的总和为所有末级科目的总和，则为100101和10010101的和，会导致1001科目的值翻倍，则会上下级对账不平。 Ø GL_accvouch ---凭证及明细账 记录的是凭证的明细信息和期初余额录入的辅助核算明细信息 其中iperiod—-会计期间此字段值0为期初往来明细账,21为期初待核银行账,20为银行账科目调整前余额,1-12为1到12个会计期初的凭证及明细。例： Ø GL_accsum ---科目总账 在凭证记账时，记录各个科目的金额合计信息，无区分辅助核算信息，每个科目在此表中有1－12会计期间12行记录。 例：1001科目 Ø GL_accass ---辅助总账 在凭证记账时，记录各个科目各个辅助核算信息的金额合计，区分辅助核算信息，每个辅助核算档案，在此表中会有12行记录单据计算“科目+辅助核算”的金额合计。 例：科目1131（往来辅助核算）,001客户，有12行记录每个期间的期初，借，贷，余额。
对账不平问题专题讲解内容 一.总账对账不平 二.模块间对账不平 其他模块与总账间的对账不平 其他模块间的对账不平 一.总账对账不平 总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上，对账的形式主要有： 1、明细帐（gl_accvouch）－辅助总帐(gl_accass) 2、明细帐(gl_accvouch)－科目总帐(gl_accsum) 3、辅助总帐(gl_accass)－科目总帐(gl_accsum) 对账不平的主要原因可以归纳为gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum这三个表中同一科目的对应信息不一致所致。 重要的数据表 科目表(code) 凭证及明细账表(gl_accvouch) 科目总账表（gl_accsum） 科目辅助账（gl_accass） 科目表(code) 记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等 重要表列 科目编码（ccode）科目名称（ccode_name） 编码级次（igrade）：X表示X级（如3表示此科目是3级科目） 是否未级（bend）：1：未级0：非未级 科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl） 关注 1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或删除子科目引起） 2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误 3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益 凭证及明细账表(gl_accvouch) 记录总账期初和期间所有明细信息 1、期初明细指有辅助核算的科目明细 2、期间明细指凭证每一条明细分录 重要表列 会计期间（iperiod）0：期初1--12：指1到12会计期间 凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode） 借方金额（md）、贷方金额（mc） 制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook） 关注 是否核销（bdelete）：指银行对账核算标识0：未核销1：已核销 科目总账表（gl_accsum） 总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账 1、记录每个科目每个会计期间所对应的借方金额、贷方金额、期初金额、期未金额
登记总账及明细账实例 【例】2008年1月1日，企业的“原材料”和“应付账款”总分类账户及其所属的明细分类账户的余额如下： (1)“原材料”总账账户为借方余额35 000元，其所属明细账户结存情况为： ①“甲材料”明细账户，结存2 000千克，单位成本为l0元，金额计20 000元； ②“乙材料”明细账户，结存50吨，单位成本为300元，金额计15 000元。 (2)“应付账款”总账账户为贷方余额10 000元，其所属明细账户余额为： ①“A工厂”明细账户，贷方余额6 000元； ②“B工厂”明细账户，贷方余额4 000元。 【例】2008年1月份，企业发生的有关交易或事项及其会计处理如下： (1)1月9日，向A工厂购人甲材料500千克，单价10元，计5 000元；向齐鲁工厂购入乙材料l00吨，单价300元，计30 000元，甲、乙材料已验收入库，货款均尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 5 000 ——乙材料30 000 贷：应付账款——A工厂 5 000 ——B工厂 30 000 (2)1月12日，向A工厂购入甲材料400千克，单价10元，计4 000元；乙材料50吨，单价300元，计15 000元，材料均已验收入库，货款尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 4 000 ——乙材料15 000 贷：应付账款——A工厂 19 000 (3)1月20日，以银行存款偿付前欠A工厂的货款20 000元，B工厂货款30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：应付账款——A工厂 20 000 ——B工厂 3 000 贷：银行存款50 000 (4)1月26日，生产车间为生产产品从仓库领用甲材料1 000千克，金额为l0 000元；领用乙材料100吨，金额为30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：生产成本40 000 贷：原材料——甲材料 10 000 ——乙材料30 000 根据平行登记的要求，将上述交易或事项在“原材料”和“应付账款”总账账户及其所属的明细账户中进行登记。平行登记结果如表1、表2、表3、表4、表5和表6所示。 登记总分类账及明细账有何要求 总分类账户与明细分类账户的密切关系，决定了总分类账户与其所属的明细分类账户应该进行平行登记。所谓平行登记，是指对所发生的每项交易或事项都要以会计凭证为依据，一方面记入有关总分类账户，另一方面记入有关总分类账户所属明细分类账户的方法。总分类账户与明细分类账户平行登记要求做到以下几点： 1、同依据 即将发生的交易或事项记入总分类账户及其所属明细分类账户时，所依据的会计凭证(特别是指原始凭证)相同。虽然登记总分类账户及其所属明细分类账户的直接依据不一定相同，但原始依据是相同的。
明细账分类及用途 会计三栏式明细账，多栏式明细账，数量金额明细账财务软件 在日常的会计记录中，账簿记录少不老凭证记录和日记账，明细账，已经总账的编辑和记录。当日凭证和日记账是每日必须记录的帐（当天发生业务活动）。要像详细，正确，完整的记录公司的日常经营活动，理顺财务管理，各类明细账是必不可少的。明细账目不同，它们所表达的含义和作用也不相同，也就是说各有各的用处。作为一名合格的会计人员，正确的记录明细账，明白它们的用途，也是首先要学会的。 明细账分为很多类，有三栏明细账和多栏明细账，如果按照它的用途来分的话，还可以分为很多种，这里我们主要说一下，会计记账过程中最常用到的几类明细账。 三栏明细帐，内容包括，借方，贷方，余额。三栏式明细账适用于只需登记金额的债权债务，一般来说就是往来帐。往来账，就是应收账款应付账款，应收：别人欠你钱，你应该收回来的，应付：你欠别人钱，你应该付给别人的。所以说，三栏明细账是一般是用来记录应收应付款项。实际上根据总账的结构来说，它也可以看做是三栏式明细账。 数量金额式（明细账），有数量、单价、金额。数量金额式明细账一般用于登记原材料、库存商品，因为这些存货科目不应收应付不一样，不仅要登记金额，还要登记数量。 多栏明细账，按照明细科目或明细项目分设若干专栏，以在同一帐页上集中反映各有关明细科目或某明细科目各明细项目的金额。主要包括，借方多栏明细账、贷方多栏明细账、借方贷方多栏明细账。借方多栏就是借方有多栏，借方多栏式主要用于费用明细账，如：生产成本、制造费用、管理费用，贷方多栏式就是贷方有多栏，主要用于收入明细账，如：主营业务收入、其他业务收入。 借方贷方多栏式一般用于应交税金（增值税）明细账、本年利润，当然我这是根据一般的经验而谈，具体还要看企业的实际经济业务情况和具体核算要求，这些做多了，你就自然明白了。” 如果是手工帐，那么根据公司的实际情况，对于各类的明细账账簿，会计在做之前一定要事先准备购买，只是种类多少，编辑内容不同的区别。如果是财务软件记账，在软件里有已经准备好现成的明细账模板，像智点财务软件用，数量金额明细账，三栏式明细账，多栏式明细账等账簿。应有尽有，即使在这个财务软件中没有一些少用的明细账或其他账簿。报表，也可以通过自定义功能，根据实际情况，安装会计制度编制这些财务软件。
如何分析用友账务对账不平 对账不平问题专题讲解内容 一.总账对账不平 二.模块间对账不平 其他模块与总账间的对账不平 其他模块间的对账不平 一.总账对账不平 总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上，对账的形式主要有： 1、明细帐（gl_accvouch）－辅助总帐(gl_accass) 2、明细帐(gl_accvuch)－科目总帐(gl_accsum) 3、辅助总帐(gl_accass)－科目总帐(gl_accsum) 对账不平的主要原因可以归纳为gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum这三个表中同一科目的对应信息不一致所致。 重要的数据表 科目表(code) 凭证及明细账表(gl_accvouch) 科目总账表（gl_accsum） 科目辅助账（gl_accass） 科目表(code) 记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等 重要表列 科目编码（ccode）科目名称（ccode_name） 编码级次（igrade）：X表示X级（如3表示此科目是3级科目） 是否未级（bend）：1：未级0：非未级 科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl） 关注 1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或删除子科目引起） 2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误 3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益 凭证及明细账表(gl_accvouch) 记录总账期初和期间所有明细信息 1、期初明细指有辅助核算的科目明细 2、期间明细指凭证每一条明细分录 重要表列 会计期间（iperiod）0：期初1--12：指1到12会计期间 凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode） 借方金额（md）、贷方金额（mc） 制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook） 关注 是否核销（bdelete）：指银行对账核算标识0：未核销1：已核销 科目总账表（gl_accsum） 总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账
总账账龄分析与账表对账不平 产品线：U8 版本：U8V10.1 领域：财务会计 模块：总账 数据库版本：SQL2005 问题标题： 总账账龄分析与账表对账不平 问题描述： 账龄分析的金额和辅助账表余额应该是一致的，不一致的情况除查询账龄分析的过滤条件等原因外基本都属于数据错误。 问题分析： 1.前提条件 当科目设置客户，供应商，个人核算时，软件提供可以针对往来款项进行分析，及时了解各单位往来款余额的时间分布情况。 进行账龄分析前先要在往来账龄分析“往来账龄查询条件”界面选择〖账龄区间设置〗，增加账龄区间，只要录入总天数，起止天数系统自动设置。编号从01-99，账龄区间最大值为99个，最小值为01。
总天数：应输入整数，且大于0，小于等于9999，后一总天数起始天数。应大于等于上一总天数加1。 起止天数：最小区间的开始天数为1，结束天数为对应的总天数 2.影响账龄分析余额和账表余额不一致的账龄分析查询条件如下： 分析日期： 1.按发生日期分析：以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。 2.按制单日期分析：进行账龄分析以制单日期为基础。 分析方式： 1 .按所有往来明细进行账龄分析：对全部往来明细进行计算。 2.按未两清往来明细进行账龄分析：只对未进行两清的往来明细进行计算。 分析金额： 1.按余额账龄分析：用借方（贷方）发生额冲销贷方（借方）发生额的余额作为进行账龄分析的第一笔分析金额的分析方法。 2.按实际发生分析：按借方、贷方的实际发生额为分析金额进行分析。 截止日期： 分析数据在截止日期之前。
用友U8总账对账不平问题总结(转帖) 1：个人往来科目总账与明细账对账不平 问题现象：个人往来科目总账与明细账对账不平 解决方案：将GL_ACCVOUCH表期初数据相关科目凭证标志字段IFLAG=1改为IFLAG=0，问题解决。 2：客户往来总账与明细账对账不平8.61 问题现象：客户往来总账与明细账对账不平 决方案：删除GL_ACCVOUCH表中的相关科目的供应商字段数据，问题解决。 3：安易转用友，总账期初余额结转后客户往来辅助核算科目“客户往来” 问题现象：总账期初余额结转后客户往来辅助核算科目"客户往来总账－明细账"对账不平，总账有数，明细账无数，而在辅助账（双击）里有数。且制单日期都被修改为1900-12-31，不符合实际情况。 解决方案：修改凭证明细表gl_accvouch中往来科目期初数据记账标识ibook=1及制单日期为上年末。参考语句如下UPDATEGL_accvouch SET dbill_date = '2005-12-31', ibook = 1,idoc=0 WHERE(iperiod = 0) 4：固定资产与总帐对帐不平861 问题现象：2005年11月固定资产与总帐工具对帐不平，本次问题现象与10月份一样使用上次处理方法处理后仍旧对帐不平但数据有变化，不知是何原因？ 解决方案：问题原因分析：FA_TOTal固定资产总帐表中的10月末累计折旧与fa_DeprTransactions_Detail 固定资产折旧数据明细表的对应数据不一致。做完上述操作后，经查发现，固定资产对账不平是由于11月份固定资产模块做过资产清理累计折旧其金额为：128.72元。而总账中做的凭证18号0064凭证却将这笔业务做成了325元，所以造成固定资产与总账对账相差：196.28元。 5：固定资产与总帐对账不平8.52 问题现象：固定资产与总帐对账不平，对账中数据与卡片管理中原值以及累计折旧，包括账表中数据都不一致。 解决方案：问题描述及解答：经查发现您的数据很乱，“卡片管理”、“原值一览表”、“固定资产总账”、“固定资产统计表”上的原值和累计折旧都不一致。现可以通过一种简便方法进行修改，方法如下：1、先建立一个新账套（启动日期为：10月1日）；2、将问题账套中的卡片导入到新建的账套中（这里需要注意的是：新建账套的“使用状况”是否与问题账套中的一致；问题账套中的已计提月份是否正确；导入到新账套的卡片数量是否与问题账套一致。），再查看各表中的原值和累计折旧就正常了；3、先删除问题账套中fa_total 表的10月的记录，再将新建账套fa_total表中的10月份的记录导入到问题账套；4、将问题账套中9月份的原值和累计折旧改成10月初的信息就可以了 6：总账与辅助总账对账不平 问题现象：总账与辅助总账对账不平 解决方案：把数据库GL_accass表中ccos_id字段对应的客户编号加上即可 7：852存货与总账对账不平8.52 问题现象：年度结转后，存货数据的总账明细账一切正常，但对总账对账不平。 解决方案：将存货明细账中丢失的线索号更新为…0? 语句：UPDATE IA_SUBSIDIARY SET CPZID=0 whereimonth=0 AND CPZID IS NULL 8：年度结转后对帐大批量错误8.52 问题现象：用户有外币业务，客户和供应商采用客户/供应商+项目核算方式，在总账中核算往来款项，年度结转方式采用明细方式结转（用户需用账龄分析功能）2006年期初试算平衡，但是对账时出现大量错误记录，主要错误类型为客户/供应商项目总账与明细账不符，其中用户在科目设置时，考虑了年度的定义1132501，其中25表示05年，25之前依次表示以前年份，由于历史原因，现在11325以前的科目对账不平问题，经分公司与用户日常核对已经确认其余额为0，我可以采用从GL三大表中删除其记录解决，但是2005年转2006年时又出现了新的不一致记录，请支持部门协助查找原因。
总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平产品线：U8 版本：U8V11.0 领域：201 财务会计 模块：0104 应收款管理0101 总账 数据库版本：SQL2005 问题标题：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平 问题描述： 总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平？
关于上图的说明： 1. 两个表属于不同的模块： 总账往来账龄分析表属于总账模块，应收账龄分析表属于应收模块。这两个表对上的前提是应收与总账对账平衡，应收账龄分析按余额分析时余额和业务余额表一致，总账对应科目无对账错误，检查正确，期初对账正确。 如果应收与总账对不平，则参考龚丹丹老师的文档-总账与应收对账不平。 2. 两个表核对前，建议应收模块要做核销、红票对冲操作，核销制单，红票对冲制单，总账中做一下往来两清，方便查看结果。 3. 两个表的数据来源： 总账往来账龄分析表数据来源于凭证（期初余额中的期初往来明细和本期发生的凭证），应收账龄分析表来源于单据（期初单据和本期业务单据）。 4.应根据两个表的查询条件含义选择一致的条件： （1）总账客户往来账龄分析查询条件说明： 分析方式：按发生日期分析即以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。 按制单日期分析即进行账龄分析以制单日期为基础。 按所有往来明细进行账龄分析即对全部往来明细进行计算。 按未两清往来明细进行账龄分析只对未进行两清的往来明细进行计算。 余额账龄分析：用借方（贷方）发生额冲销贷方（借方）发生额的余额作为进行账龄分析的第一笔分析金额的分析方法。 按实际发生进行分析：按借方、贷方的实际发生额为分析金额进行分析。 （2）应收账龄分析的相关查询条件说明： 分析类型：选择应收款只分析该分析对象的所有应收款情况；选择预收款只分析该分析对象的所有预收款情况；选择余额分析类型时同时分析该分析对象的应收款预收款余额，即为应收款-预收
企业之间互相影响，使得会计工作也会互相影响渗透，这样一来，会计工作的复杂程度自然增加。但在事务所确实能学到很多东西，因为人手的问题，对于一个审计项目，你必须从头跟到尾，包括和送审单位的沟通等等，能充分锻炼能力。由于我国各地区经济发展不平衡，毕业生就业的地域范围，呈现出“东多西少，城市多农村少”的总账和明细账的区别。每年对在册会计从业人员年检只是走形式，未严格审核和检查会计继续教育情况、格证书登记注册情况、持证人遵守法律法规和会计职业纪律情况。 会计师事务所不应仅仅视为市场经济的服务所，追逐盈利的第三产业，更是担负着历史赋就世界范围来看，会计师事务所有多种组织形式。外企的面试大都是动真格的，而且方式奇怪拿不到的原因就在于不适应他们的面试风格。由于企业经营规模、业务性质的总账和明细账的区别，企业对会计师事务所的服务需求也不一样。会计更侧重账务处理，财务管理则侧重成本、资金等方面的管理，包括财务分析等工作。 财务报表的分析比率分析法是比较常用的，比率的计算有一个基本的原则：分母选择一项性质单一的项目，通过比率将复杂的大额数字简单化，比较的范围有同时期不同项目的比较、不同时期同一项目的比较、不同行业的比较、同行业不同营销运作模式的比较。由于审计风险的客观存在性和审计过程中人为因素，财务报表所反映的不一定就是完全。会计核算过程是信息的输人、业等单位各个方面的经济与技术的联系，促进企业的经济发展和技术进步；是通个方面的经济、促进企业的经济发展和技术进步，面的经济利益。 从另一个角度来看，地域因素也成为会计毕业生的一个重要考虑因素，比如，大部门的乡村以及中小城市等地理环境及基础设施方面的建设相对较差，使得很多学生放弃这些地方的工作，错过了非常多的工作机会。在具体选用何种物价变动会计模式时，我们可以借鉴美、加、英、澳和南美等国家的先进经验，结合我国物价变动的实际情况，制定出适合我国实际国情的物价变动会计模式。 财务报表分析作为一门综合课程，集经济学、管理学、会计学（财务会计、管理会
【例】2008年1月1日，企业的“原材料”和“应付账款”总分类账户及其所属的明细分类账户的余额如下： (1)“原材料”总账账户为借方余额35 000元，其所属明细账户结存情况为： ①“甲材料”明细账户，结存2 000千克，单位成本为l0元，金额计20 000元； ②“乙材料”明细账户，结存50吨，单位成本为300元，金额计15 000元。 (2)“应付账款”总账账户为贷方余额10 000元，其所属明细账户余额为： ①“A工厂”明细账户，贷方余额6 000元； ②“B工厂”明细账户，贷方余额4 000元。 【例】2008年1月份，企业发生的有关交易或事项及其会计处理如下： (1)1月9日，向A工厂购人甲材料500千克，单价10元，计5 000元；向齐鲁工厂购入乙材料l00吨，单价300元，计30 000元，甲、乙材料已验收入库，货款均尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 5 000 ——乙材料30 000 贷：应付账款——A工厂 5 000 ——B工厂 30 000 (2)1月12日，向A工厂购入甲材料400千克，单价10元，计4 000元；乙材料50吨，单价300元，计15 000元，材料均已验收入库，货款尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 4 000 ——乙材料15 000 贷：应付账款——A工厂 19 000 (3)1月20日，以银行存款偿付前欠A工厂的货款20 000元，B工厂货款30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：应付账款——A工厂 20 000 ——B工厂 3 000 贷：银行存款50 000 (4)1月26日，生产车间为生产产品从仓库领用甲材料1 000千克，金额为l0 000元；领用乙材料100吨，金额为30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：生产成本40 000 贷：原材料——甲材料 10 000 ——乙材料30 000 根据平行登记的要求，将上述交易或事项在“原材料”和“应付账款”总账账户及其所属的明细账户中进行登记。平行登记结果如表1、表2、表3、表4、表5和表6所示。
浅谈用友中固定资产与总账不平衡的原因及总结 先来谈一谈固定资产总账中与固定资产模块对账不平的原因： 1．先查看总账中凭证是否全部记账了 2．查看固定资产选项账务系统接口里面的对账科目是否设置正确。 3．查看是否制单信息里面是否还有需要作凭证的： （在选项中与账务系统接口里面的月末结账前一定要完成制单登账业务选择了后在月末结账时会提示是否有未制单信息）： 4．查看对账不平衡，是原值不平衡还是累计折旧不平衡： 原值不平衡的话，可能是资产增加或者减少没有生成凭证。在进入卡片管理界面后在卡片管理页签的下拉菜单选择自定义查询，其下方点击查找，点击新增行，然后选择项目选择录入日期，比较符为大于等于，比较值为本月开始日期，再新增行选择项目选择录入日期，比较符为小于等于，比较值为本月结束日期。 如果是累计折旧不平衡，查看是否在做完累计折旧后又做了新的操作（点击月末结账会有提示），重新计提然后生成凭证。 5．注意查看本期拆分卡片时特殊情况，累计折旧值是否正确。 固定资产与总账对账的总结： 在固定资产的日常业务处理完毕以后，一般会在固定资产-处理-对账处，执行与总账的对账，那么对账不平，也就成为了一个常见问题，如果要对账，应首先在选项中的与账务系统接口页签，勾上与账务系统进行对账，否则在处理下是找不到对账节点的对账不平时，可以参考以下思路： (1) 如果显示账务账套原值、累计折旧都是0或者差别非常大，应首先检查固定资产-选项的与账务系统接口页签，对账科目是否设置正确：是否是固定资产、累计折旧科目 (2)如果是账务账套的原值比较少，应去查看固定资产模块的业务是否都生成了凭证，尤其需要注意的是原始卡片，因为该卡片不会在固定资产的批量制单下形成折旧信息，所以容易忽略；最好是到批量制单下查看一下是否还有制单信息，如果有，要确认一下，是否需要生成凭证，因为有些凭证可能在总账或其他模块如应付款管理已经做过了 (3)如果查看了制单信息及原始卡片都生成了凭证，然后再查看一下，固定资产的凭证是否都已经在总账中审核记账了，如果没有，先总账记账，然后再进行对账操作 (4)如果只是累计折旧核对不上，可能是折旧凭证是在总账中作的，或者是在固定资产批量制单下生成折旧凭证时，修改了折旧额等，这时可以打印出折旧清单，然后将清单上的本月折旧额与总账中的累计折旧的本月贷方发生进行核对 (5)如果问题依旧没有解决，只能输出固定资产中部门、类别明细账，然后与总账中的关于固定资产、累计折旧科目的明细账进行核对，去检查问题到底出在哪里 上海公司陈金金
用友U8ERP账务对账不平 对账不平问题专题讲解内容 一.总账对账不平 二.模块间对账不平 其他模块与总账间的对账不平 其他模块间的对账不平 一.总账对账不平 总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上，对账的形式主要有： 1、明细帐（gl_accvouch）－辅助总帐(gl_accass) 2、明细帐(gl_accvuch)－科目总帐(gl_accsum) 3、辅助总帐(gl_accass)－科目总帐(gl_accsum) 对账不平的主要原因可以归纳为gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum这三个表中同一科目的对应信息不一致所致。 重要的数据表 科目表(code) 凭证及明细账表(gl_accvouch) 科目总账表（gl_accsum） 科目辅助账（gl_accass） 科目表(code) 记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等 重要表列 科目编码（ccode）科目名称（ccode_name） 编码级次（igrade）：X表示X级（如3表示此科目是3级科目） 是否未级（bend）： 1：未级 0：非未级 科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl）
关注 1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或删除子科目引起） 2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误 3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益 凭证及明细账表(gl_accvouch) 记录总账期初和期间所有明细信息 1、期初明细指有辅助核算的科目明细 2、期间明细指凭证每一条明细分录 重要表列 会计期间（iperiod）0：期初 1--12：指1到12会计期间 凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode） 借方金额（md）、贷方金额（mc） 制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook） 关注 是否核销（bdelete）：指银行对账核算标识0：未核销1：已核销 科目总账表（gl_accsum） 总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账 1、记录每个科目每个会计期间所对应的借方金额、贷方金额、期初金额、期未金额 2、期初余额录入后就相当于记账 3、期间凭证做记账操作后才记账 4、该表还反映数量核算、外币核算的总账数据 重要表列 会计期间（iperiod）1--12：指1到12会计期间 科目编码（ccode） 借方金额（md）、贷方金额（mc） 期初金额（mb）、期未金额（me） 科目辅助账（gl_accass） 总账期初明细和期间有辅助核算凭证记账后登记的科目辅助账
begin TRANSACTION kk --创建临时表 CREATE TABLE#fq([sCardID]int,PRIMARY key nonCLUSTERED ([sCardID])) commit TRANSACTION kk --初始化定义变量 declare@Begin datetime,@end datetime,@iperiod int,@acc_id varchar(10),@acc_year varchar(10) declare@SQL nchar(2000) --得到当前本数据库的有关信息 select@acc_id='999',@acc_year='2013',@iperiod=1, @Begin='2013-01-01 00:00:00.000',@end='2013-01-31 00:00:00.000' -----修改成需要重算总账的相关信息 --SELECT @Begin=[dBegin], @end =[dEnd]FROM [UFSystem].[dbo].[UA_Period] -- where [cAcc_Id]=@acc_id and [iYear] =@acc_year and iId=@iperiod ----Select @acc_id,@acc_year,@iperiod,@Begin,@end --取月初有效卡片序号数据，计算月初累计折旧数据 if@iperiod>12 return insert#fq SELECT max(C.[sCardID])FROM[fa_Cards]C WHERE ( (c.dInputDate<@Begin)AND (c.dTransDate<@Begin Or c.dTransDate Is Null)AND (c.dDisposeDate<@Begin Or c.dDisposeDate Is Null) ) group by C.[sCardNum] --Set @SQL= update fa_total set dblMonthDeprTotal=isnull(DT,0),dblMonthvalue=isnull(Dv,0) FROM fa_total T left join( Select D.[sDeptNum],C.[sTypeNum], sum(D.[dblValue])DV, sum(case@iperiod-1 when 0 then[dblDeprT1]-[dblDepr1] when 1 then[dblDeprT1] when 2 then[dblDeprT2] when 3 then[dblDeprT3]
总账总账总账总账对账不平问题专题讲解内容对账不平问题专题讲解内容 总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上，，，，对账的形式主要有对账的形式主要有对账的形式主要有：：：： 1、明细帐（gl_accvouch）－辅助总帐(gl_accass) 2、明细帐(gl_accvuch)－科目总帐(gl_accsum) 3、辅助总帐(gl_accass)－科目总帐(gl_accsum) 对账不平的主要原因可以归纳为gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum 这三个表中同一科目的 对应信息不一致所致。 重要的数据表 科目表(code) 凭证及明细账表(gl_accvouch) 科目总账表（gl_accsum） 科目辅助账（gl_accass） 科目表(code) 记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等 重要表列 科目编码（ccode）科目名称（ccode_name） 编码级次（igrade）：X 表示X 级（如3 表示此科目是3 级科目） 是否未级（bend）：1：未级0：非未级 科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl） 关注 1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或删除子科目引起） 2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误 3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益 凭证及明细账表(gl_accvouch) 记录总账期初和期间所有明细信息 1、期初明细指有辅助核算的科目明细 2、期间明细指凭证每一条明细分录 重要表列 会计期间（iperiod）0：期初1--12：指1 到12 会计期间 凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode） 借方金额（md）、贷方金额（mc） 制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook） 关注 是否核销（bdelete）：指银行对账核算标识0：未核销1：已核销 科目总账表科目总账表（（（（gl_accsum）））） 总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账 1、记录每个科目每个会计期间所对应的借方金额、贷方金额、期初金额、期未金额 2、期初余额录入后就相当于记账 3、期间凭证做记账操作后才记账 4、该表还反映数量核算、外币核算的总账数据 重要表列 会计期间（iperiod）1--12：指1 到12 会计期间
总账和明细账的平行登记 某企业2008年8月发生的经济业务及登记的总分类和明细分类账如下。 （1）4日，向A企业购入甲材料1000公斤，单价17元，价款17000元；购入乙材料2500公斤，单价9元，价款22500元。货物已验收入库，款项39500元尚未支付。（不考虑增值税，下同） （2）8日，向B企业购入甲材料2000公斤，单价17元，价款34000元，货物已验收入库，款项尚未支付。 （3）13日，生产车间为生产产品领用材料，其中领用甲材料1400公斤，单价17元，价值23800元；领用乙材料3000公斤，单价9元，价值27000元。（4）23日，向A企业偿还前欠货款20000元，向B企业偿还前欠货款40000元，用存款支付。 （5）26日，向A企业购入乙材料1600公斤，单价9元，价款14400元已用银行存款支付，货物同时验收入库。 要求：根据资料和总分类账和明细分类账的勾稽关系，将总分类和明细分类账中空缺的数字填上。
答案：（1）43000 （2）39500 （3）116500 （4）60000 （5）14900 （6）54400 （7）34000 （8）50800 （9）52000 （10）17000 （11）3400 （12）57800 （13）1400 （14）23800 分录题： 某企业2011年12月份发生如下经济业务： (1)5日，从银行提取现金5000元； (2)5日，以现金支付本月工资5000元； (3)9日，以银行存款购买原材料2800元(不考虑增值税，不通过“材料采购”科目(4)10日，以银行存款支付厂部办公费,3700元； (5)15口，职工王华报销差旅费230元，余额20元交回现金； (6)20日，以银行存款支付欠交的营业税2000元； (7)25日．由银行借人短期借款3600元； (8)30日，本月计提厂部使用的固定资产折旧费l000元； (9)30日，结转本月厂部管理人员工资2000元，车间管理人员工资1000元，生产人员工资2000元(不计提职工福利费)； (10)30日，生产产品领用原材料3000元； ①借：库存现金5000 贷：银行存款000 ②借：应付职工薪酬5000 贷：库存现金5000 ③借：原材料2800 贷：银行存款2800 ④借：管理费用3700 贷：银行存款3700 ⑤借：管理费用230 库存现金20 贷：其他应收款250 ⑥借：应交税费-应交营业税2000 贷：银行存款2000 ⑦借：银行存款3600 贷：短期借款3600 ⑧借：管理费用1000 贷：累计折旧l000 ⑨借：管理费用2000 制造费用l000 生产成本2000 贷：应付职工薪酬5000 ⑩借：生产成本3000 贷：原材料3000