国际结算基础知识
2016-12-21
来源：营口港务集团财务有限公司
编辑：刘佳迪
国际结算是指两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务。
由于国际货物贸易引起的货款跨境交易金额巨大，业务流程复杂，在国际收支中占有重要地位，因此，国际结算又经常被称为国际贸易结算。
一、国际结算基本种类
依据发生债权债务关系的原因，国际结算分为贸易结算和非贸易结算。
（一）贸易结算
因贸易而产生的货币收付或债权债务的清算，主要包括票据、汇款、托收、信用证、保函等。
（二）非贸易结算
由其他经济活动和政治、文化交流所引起的货币收付结算，主要包括非贸易汇款、非贸易信用证、旅行支票、非贸易票据的买入与托收、信用卡和外币兑换等。
二、国际结算业务分类
按照使用结算支付手段的不同，国际结算业务大体可以分为以下四类：（一）现金/货币结算
原始的为卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常称为现金交货，现在较少采用。
（二）票据结算
支付票据化意指受票人/制票人凭提示票据支付票款给收款人。
（三）凭单结算
国际贸易订立销售合约后，卖方把货物交给运输商承运至买方收货地，凭借运输商提供的货物单据向买方索取货款，买方付款取得单据提出货物，贸易结算完成。
（四）电讯结算
电汇、SWIFT电开信用证，电子交单，以及保理业务中的电子数据交换（EDI），都属电讯结算范围。
三、国际结算中的票据
票据是出票人签发的无条件约定自己或要求其他人支付一定金额，经背书可以转让的书面支付凭证，一般包括汇票、本票、支票。
（一）汇票
汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。
（二）本票
本票是一项书面的、无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。
（三）支票
支票是银行作为付款人的即期汇票，是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的、授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的书面无条件支付命令。
四、国际结算的基本方式
（一）汇款
汇款是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。汇款方式不仅运用于贸易和非贸易的结算，凡属外汇资金的调拨都可采取这种方式。
按照支付工具不同，汇款分为电汇、票汇、信汇。目前实际业务操作中，信汇已经很少使用，主要采用电汇方式，票汇一般用于小额支付。
1．电汇汇款
电汇汇款（TelegraphicTransfer,T/T）是汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报（Cable）、电传（Telex）、环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。
2．票汇汇款
票汇汇款（DemandDraft,D/D）是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（Banker’sDemand Draft）,支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
3．信汇汇款
信汇汇款（MailTransfer,M/T）是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice,M/TAdvice）或支付委托书（Payment Order）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
（二）托收
出口商（或债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。托收结算方式分为光票托收、跟单托收。
1．光票托收
光票托收意指金融单据的托收，是不伴随任何商业单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。
2．跟单托收
跟单托收是主要的托收业务，它分成两大部分，第一是出口托收部分，第二是进口代收部分。出口托收部分是由委托人/出口商出具托收申请书，连同金融和/或商业单据委托出口地托收行代其收取出口货款。托收行接受委托，转委进口代收行按照托收指示，将金融和/或商业单据提示给进口商，当收妥货款后，汇交托收行转交委托人/出口商，完成出口托收业务。进口代收部分是代收行按照托收指示，将金融和/或商业单据提示给付款人/进口商代为索取货款，收妥货款后，汇交托收行转交委托人。
（三）信用证
信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺，具有不可撤销的特点。
1．通常的跟单信用证
通常的跟单信用证有两件重大事项：保兑与不保兑的性质、信用证的使用方式。
（1）按照保兑性质来分信用证有不可撤销保兑的信用证和不可撤销不保兑的信用证。
①不可撤销保兑的信用证
是指保兑行在开证承诺之外作出承付或议付相符交单的确定承诺，该信用证给予受益人双重的付款保证。受益人交单给开证行或指定银行，且单证相符，即
构成开证行的确定付款承诺；此外相同单据交给保兑行或指定银行，且单证相符还构成保兑行的确定付款承诺，这样受益人获得上述两家银行的付款保证。
②不可撤销不保兑的信用证
开证行的不可撤销跟单信用证被一家通知行予以通知，此时信用证项下的通知行作为开证行的代理人，除了合理谨慎地核验所通知信用证的表面真实性外，对受益人不承担任何责任，不可撤销不保兑的信用证与通常的不可撤销信用证内容完全相同。
（2）受益人交单给指定银行办理结算，按照使用信用证金额的方式（又称结算条件）分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证。
①即期付款信用证
即期付款信用证是开证行或指定银行收到相符交单后应立即付款的一种信用证。
②延期付款信用证
延期付款信用证是开证行或指定银行按信用证规定在收到相符单据若干天后再付款的信用证。
③承兑信用证
承兑信用证是远期信用证的一种，受益人要开立汇票，开证行或被指定银行对受益人开立的远期汇票一经承兑，信用证项下的不可撤销的付款责任就上升到了票据上的无条件付款责任。
④议付信用证
议付信用证是指开证行允许受益人向被指定银行或任何银行交单议付的信用证，按是否限定议付银行分为限制议付信用证和自由议付信用证两种。当信用证规定在某一家具体的指定银行办理议付时称为限制议付信用证，当信用证允许某个国家或某个城市内的任何银行办理议付时称为自由议付。
2．特殊的跟单信用证
特殊跟单信用证是指不可撤销信用证带有特殊性能或者具有特殊用途的信用证。
（1）可转让信用证
可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以请求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行（转让行），或如果是自由议付信用证时可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。
采用转让信用证的方式，可免去中间商的开证程序，给供货商提供付款的保证，使供货商放心生产办理交货，为自己节省一笔开证费用及保证金。中间商还可通过改变信用证的单价及总值获取差价，它的独特之处就在于第一受益人通过替换汇票和商业发票赚取原证与已转让信用证之间的差额。同时通过换单隐去开证申请人的名称，切断供、求双方的联系，保住商业机密。
（2）背对背信用证
同转让信用证，背对背信用证也是为了适应中间商经营进出口业务的需要而产生一种信用证，转让信用证的前提是进口商开立的信用证可转让，而背对背信用证中进口商开立的信用证是不可转让的，受益人以该证（母证）作保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上开立一张以本地的或第三国的实际供货商为受益的新证（子证），这张另开的新证就是背对背信用证。
新证开立后，原证仍有效，由新证开证行代原受益人（中间商）保管。中间商可以原证项下收到的货款来支付背对背信用证开证行垫付的资金，从而无须向实际供货商直接支付货款。比较转让信用证来说，背对背信用证的中间商一是要向开证行提供开证担保，交纳保证金或占用信贷额度，同时还要承担一个独立开证人的付款责任和一个独立受益人可能面对开证行拒付的风险。
（3）款项让渡
UCP600第39条规定：信用证未注明可转让，并不影响受益人根据所适用的法律规定，将该信用证项下其可能有权或可能将成为有权获得的款项让渡给他人的权利。即不管信用证可否转让都可以办理款项让渡。
款项让渡可以作为融资担保、开立背对背信用证保障、让渡给信用证下的实际供货商以降低风险。
（4）预支信用证
预支信用证是在信用证上列入特别条款，授权议付行或保兑行在交单前预先垫款付给受益人的一种信用证。预支信用证可以分为全部预支信用证及部分预支信用证两种。
全部预支信用证的申请人意欲融资给受益人，在申请开证时就将全部预支款项足额交给开证行，开证行在信用证上加列预支条款，授权议付行任受益人将来的光票（或单据）以及承诺书（承诺在信用证有效期内装运货物、提交信用证要求的单据）予以议付的购买，而将全部信用证金额扣减利息预先垫付给受益人，并收存受益人交来的信用证正本，在信用证背面注明议付金额，妥为保管，以备将来议付货运单据之用。
部分预支信用证是应卖方要求，买方同意卖方利用购买价格的一部分，如一定百分比的金额用于装运前预付，并且还同意这项预支应在已开立信用证内予以规定，预支的金额将在交单时从付给卖方的金额中扣除。
（5）循环信用证
循环信用证是信用证的部分或全部金额被使用后可以恢复到原金额再被利用的信用证。该信用证源于进出口双方签订长期销售合约，均衡地分批装运货物，为节省开证手续费和保证金而开立的信用证，分为按时间循环使用和按金额循环使用两种。
按时间循环的信用证是指受益人在一定的时间内（如一个月）可议付信用证规定的一定金额，议付后，在以后一定时间内（如下一个月）又恢复至原金额仍可议付使用，在若干个月内循环使用，直至该证规定的总金额用完为止。
按金额循环的信用证是指受益人按照该证规定的一定金额进行议付后，该证仍恢复到原金额，可供再行议付使用，直至该证规定的总金额用完为止。
（6）对开信用证
对开信用证是指买卖双方各自开立的以对方为受益人的信用证。在对等贸易中，交易双方互为买卖双方，双方各自为自己的进口部分互为对方开立信用证，对开信用证在易货贸易、补偿贸易、来料加工、来件装配业务中使用居多。
（7）长期信用证
长期信用证是指在交易中，当付款责任不能很容易确定，并且根据事件的真正性质（例如承受某种保险风险）和责任范围不可能很快计算出金额、数量时，经常要在引起责任的事件之后若干年才能确定支付金额而开立的信用证。
这种信用证比传统的商业信用证有效期长，并且只有在到期日之前开证行向受益人发出通知，才能被撤销或修改。
（8）无效信用证
无效信用证是指信用证中带有软条款的信用证。软条款是指开证行在信用证内加列受益人不能控制的条款（如信用证中要求以开证申请人出具的单据作为交单或付款条件）从而削弱受益人的地位，使付款受阻，削弱信用证的承诺。国际银行界经常劝阻跟单信用证的开证行在信用证内不要加列软条款。
第1章 一、填空题 1.银行、货币收付 2.联行、代理行 3.签字样式、密押 4.顺汇、逆汇 5.结算支付工具、结算方式 二、判断题 1.× 2.√ 3. × 4. √ 5. × 6. × 7. × 三、选择题 1.C 2.B 3.B 4.A 5.B 四、简答题：略 【案例分析题】 印尼雅加达亚欧美银行假借纽约瑞士联合银行名义对外开出伪造的信用证，目的是为了骗取出口商的货物，所以在实际业务中一定要审核银行是否有良好的业务记录、信誉以及银行从业人员的素质等因素，选择适宜银行进行货款的结算。 第2章 一、填空题 1.承兑提示、付款提示 2.欧洲大陆、英美 3.止付、拒付 4.7月15日 5.限制性抬头、指示性抬头、来人抬头、限制性抬头、来人抬头 二、判断题 1.× 2.√ 3. × 4. × 5. √ 三、选择题 1.D 2.A 3.B 4.A 5.A 6.D 四、名词解释 票据：是指出票人约定自己或委托付款人见票时或在指定时间向收款人或持票人无条件支付一定金额并可以流通转让的有价证券。 票据权利：票据权利是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接目的的权利。票据义务：票据义务的性质是一种金钱给付的义务。 出票：出票包括两个动作：开票（或写成）并签字、交付。交付是物权的自愿转移，是票据生效不可缺少的行为。
背书：背书是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。 承兑：承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。 保证：保证通常是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为。 五、简答题（略） 【案例分析题】 B公司的做法不合理，作为出票人的公司，票据一旦开出就应该承担相应的责任，汇票具有无因性和流通转让性。所以B公司应该承担支付票款和相应费用的责任。 B公司收到的货物与合同不符，公司应该找A公司，通过相应的途径要求A 公司承担相应的责任。 第3章 一、填空题 1.信汇、票汇、电汇 2.票汇 3.银行 4.预付货款、货到付款 5.由汇出行直接贷记汇入行账户、由汇入行直接借记汇出行账户、通过同一账户行转账 二、判断题 1. √ 2. × 3. √ 4. × 5. × 6. × 三、选择题 1.A 2.A 3.A 4.A 5.C 6.C 7.C 四、简答题（略） 【案例分析题】 （1）D公司可以请求仲裁的理由是：买方E公司违反合同规定。 实际上，买卖双方是以凭样交货的方式履行确认书，E公司在确认卖方生产出的产品完全符合其提供的样品之后，同意出货。却在收到价值15300美元的货物后未进行检验，仅支付3600美元，将货物转售至英国。直到英国客户遭到用户的抱怨而对E公司提出品质问题时，E公司才转而向D公司提出了品质异议，所欠11700美元始终拒付。 根据双方在确认书中约定的异议和索赔条款：“买方对於装运货物的任何索赔，必须於货到目的港30天内提出，并须提供经卖方同意的检验机构出具的检验报告”，确认书约定的价格术语是C&F香港，约定的目的港是香港，因此，买方在香港收到货物后，就应该对货物进行适当的检验，以便确定货物是否与样品
初学者必学的外汇基础知识 汇率 汇率是指两种不同货币之间的兑换价格。如果把外汇也看作是一种商品，那么汇率即是在外汇市场上用一种货币购买另一种货币的价格。例如，l美元＝110日元，表示1美元可换110日元。汇率的表示方法有直接标价法和间接标价法。 直接标价法和间接标价法 直接标价法是指以一定单位的外国货币为基准，将其折合为一定数额的本国货币的标价方法，目前大多数国家采用这种标价法；在招商银行开办的交易币种当中，日元、瑞士法郎、加拿大元、港币、新加坡元均采用直接标价法，如1美元=115.25日元；1美元=1.47加拿大元等。 间接标价法是指以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标法方法。欧元、英镑、澳大利亚元采用间接标价法，如1英镑=1.6025美元；1欧元=1.5680加拿大元；1欧元=1.0562美元；1澳大利亚元=0.5922美元等。 基本汇率和交叉汇率 基本汇率（也叫直盘或基础汇率）：一般指一国货币与美元的比价。 交叉汇率（也叫交叉盘）：是指两种非美元货币之间的比价，交叉汇率可从基本汇率套算而来。 买入价和卖出价 买入价(Bid rate)是银行向客户买入外汇(标价中列于"/"左边的货币，即基础货币)时所使用的汇率。
?卖出价(Offer rate)是指银行卖出外汇（标价中列于"/"左边的货币，即基础货币)时所使用的汇率。 ?外汇中间价是买入汇率和卖出汇率的平均数。 举例说明： 外汇模拟：如美元/日元的汇率为115.25/115.35，表示客户向银行卖出美元买入日元（银行买入美元）的汇率为115.25，而客户向银行卖出日元买入美元的汇率为115.35。 因此，如果您想将100美元兑换成日元，那么，您将按照115.25的汇率，兑换得11525（即，100*115.25）日元；如果您想将10000日元兑换成美元，那么，您将按照115.35的汇率，兑换得86.69（即，10000/115.35）美元。 澳元/美元汇率为0.5830/0.5840，表示客户卖出澳元买入美元的汇率为0.5830，而卖出美元买入澳元的汇率为0.5840。 您可能会发现，确定汇率后，在计算兑换得的货币数额时，还要确定是用乘法还是用除法。相关计算办法，可以用两句话来概括：“（货币）从左到右，乘以左（汇价）；（货币）从右到左，除以右（汇价）”。 所以，按照上述报价，您要把100澳元兑换成美元时，就获得100*0.5830美元；您要把100美元兑换成澳元时，就获得100/0.5840澳元。 外汇市场 广义的外汇市场泛指进行外汇交易的场所，甚至包括个人外汇买卖交易场所，外币期货交易所等；狭义的外汇市场指以外汇专业银行、外汇经纪商、中央银行等为交易主体，通过电话、电传、交易机等现代化通讯手段实现交易的无形的交易市场。
江南大学现代远程教育第二阶段练习题 考试科目:《国际结算》第三章至第四章（总分100分） __________学习中心（教学点）批次：层次： 专业：学号：身份证号： 姓名：得分： 一、填空（本题共6小题，每个空格1分，共15分） 1、静态的国际汇兑即通常所称的_________；动态的国际汇兑根据资金运动方向与结算工具传送方向是否一致分为_______法和_______法。 2、票汇项下的结算工具是___________。 3、电汇、信汇项下汇款人要求退汇，只有在汇出行发出的_________到达汇入行时，汇入行尚未________，退汇才能实现。 4、托收业务中的四个基本当事人是_______、_______、_______和_______。 5、跟单托收的交单方式根据进口商风险从小到大可分为_________、__________和_________。 6、托收出口押汇是________对_________所作的资金融通。 二、单项选择（本题共5小题，每小题2分，共10分） 1、买卖双方已经成交，待进口商收到货物后，用汇款方式将货款汇交出口商。这种方式称为（）。 A）预付货款B）售定C）寄售D）以上都不对 2、以SWIFT方式发送支付授权书的汇款方式是（）。 A）电汇B）信汇C）票汇D）顺汇 3、汇款支付授权书中汇出行指示汇入行的解付方式为：“Pay Mr. A C/O Mr. B No.123 Sun Street, London”，则汇入行应（）。 A）将汇款直接付给A B）按地址通知A，由A转告B取款 C）将汇款直接付给B D）按地址通知B，由B转告A取款 4、（）是托收业务遵循的国际惯例。 A）URC522 B）UCP600 C）URR525 D）ISP98 5、托收项下，托收行与代收行有直接帐户往来关系，在托收行往帐的情况下，托收行在托收指示上的偿付指示应为（）。 A）借记通知B）贷记通知C）已借记通知D）已贷记通知
《国际结算》第二版2012年7月考试考前练习题 一、单项选择题 1．（）是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。 A．信汇B．电汇C．票汇D．电报 2．某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张汇票是（）。 A．商业汇票 B．银行汇票 C．商业承兑汇票 D．银行承兑汇票 3．在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的票据行为是（）。 A．提示 B．承兑 C．背书 D．付款 4．在托收方式下，下列对出口商最有利的交单条款是（）。 A．即期付款交单 B．远期付款交单 C．承兑交单 D．远期限付款交单，凭信托收据借单 5．属于银行信用的支付方式是（）。 A．托收 B．电汇 C．信用证 D．支票 6．保理业务中的利息及手续费用是由（）承担。 A．进口商 B．出口商 C．保理组织 D．银行 7．一般而言经营银团贷款业务的是（）。 A．银团银行 B．办事处 C．代理银行 D．联营银行 8．下列属于国际银行间非营利性组织的是（）。 A．FEDWIRE B．CHIPS C．TARGET D．SWIFT 9．承兑交单的英文是（）。
A．D/P B．D/A C．P/D D．P/A 10．信用证中有如下规定：开证日期（Issue Date）为2011年4月1日，信用证到期日（Expire Date）：2011年5月31日，最迟装运日期（Shipment Date）：2011年5月1日。（）A．受益人的最迟交单期是2011年5月31日 B．受益人的最迟交单期是2011年5月1日 C．受益人的最迟交单期是2011年5月22日 D．受益人的最迟交单期是2011年5月27日 11．下列不属于国际结算范围的是（）。 A．有形贸易类 B．物物交换类 C．无形贸易类 D．金融交易类 12．保函在（）时生效。 A．银行核准之日 B．出具之日 C．合同订立之时 D．单据提示日期 13．托收和信用证两种支付方式使用的汇票都是商业汇票，都是通过银行收款（）。 A．但是托收属于商业信用，信用证属于银行信用 B．但是托收属于银行信用，信用证属于商业信用 C．两者都属于商业信用 D．两者都属于银行信用 14．预付货款对（）来说是预收货款。 A．进口商 B．出口商 C．汇出行 D．解付行 15．偿付行只有在（）存有足够的款项并收到开证行的偿付指示时才付款。 A．开户行B．代理行C．开证行D．出口商 16．信汇的特点不包括：（）。 A．费用低廉 B．速度较慢 C．资金可能被银行短期占用 D．取款灵活 17．有一注明受UCP600管辖的不可撤销即期付款信用证要求受益人提交的如下单据：以开证行为汇票付款人的即期汇票，提单开成空白抬头或者抬头人为I行。同时该信用证还有这样一句话："Payment of drafts drawn hereunder will be made only after the realization of the re-export proceeds program．"（）。 A．该信用证声明受到UCP600的管辖，因此是一个可以接受的信用证 B．该信用证不能要求汇票的付款人是开证行，而应该是进口商，因此不能接受 C．该信用证注明货物托运给I行，因此出口商不可能面临钱货两空的情况，因为货物的物权控制在银行手中 D．该信用证不是一个无条件的付款承诺，使用这种信用证，受益人对货物和货款的损失必须付全部的责任
国际结算 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成 退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或 其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。× 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。√ 3．汇票是出票人的支付承诺。× 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。×
炒外汇入门，外汇基础知识 最近有很多朋友想要炒外汇，问了我很多关于外汇的一些基本知识，想必还有更多的年 轻朋友想要靠此赚点外快。因此我从外汇论坛、…..一些权威机构，东凑西拼整理了此文章，如果觉得不够好的请原谅。 炒外汇我们需要了解几个问题的回答： 1、什么是个人外汇买卖 个人外汇买卖一般有实盘和虚盘之分,目前只能进行实盘外汇买卖。 2、个人实盘外汇买卖和个人虚盘外汇买卖有什么区别 个人实盘外汇买卖，俗称“外汇宝”，是指个人客户在银行通过柜面服务人员或其他电子金融服务方式进行的不可透支的可自由兑换外汇（或外币）间的交易。 5、个人实盘外汇买卖可交易货币有哪些 美元、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、港元、澳大利亚元等主要货币，也包括加拿大元、荷兰盾、法国法郎、德国马克、比利时法郎、新加坡元等货币。 6、止损 在进行个人实盘外汇买卖时，如果市场汇率向不利客户的方向变化，使投资者面临较大的汇率波动风险。为了防止损失进一步扩大，投资者应及时将头寸平仓。 空头：持有卖单的投资者 多头：持有多单的投资者 空开：没有持仓的投资者，判断市场将下跌，而进行卖出开仓 多开：没有持仓的投资者，判断市场将上涨，而进行买入开仓 空平：原进行卖出开仓的投资者，进行买入平仓 多平：原进行买入开仓的投资者，进行卖出平仓 7、外汇市场 外汇市场是指由银行等金融机构、自营交易商、大型跨国企业参与的，通过中介机构或电讯系统联结的，以各种货币为买卖对象的交易市场。它可以是有形的---如外汇交易所，也可以是无形的---如通过电讯系统交易的银行间外汇交易。 █外汇市场的特点 如果从外汇交易的区域范围和周围速度来看，外汇市场具有空间统一性和时间连续性两个基本特点。 所谓空间统一性是指由于各国外汇市场都用现代化的通讯技术（电话、电报、电传等）进行外汇交易，因而使它们之间的联系非常紧密，整个世界越来越联成一片，形成一个统一的世界外汇市场。 所谓时间连续性是指世界上的各个外汇市场在营业时间上相互交替，形成一种前后继起的循
第5部分补充习题 一、填空题 1.在托收结算方式下，银行对出口商、进口商可以采取以下几种方式进行资金融通，______，______，______，______。 2.托收按交单条件不同，可分为______和______两种。其中就卖方风险而言，______风险小些。 3.托收的基本当事人有______、______、______、______和______。 4.托收的种类，按照委托托收时是否附带货运单据来划分，一般可分为两种： ______和______。 5.托收业务中“需要时的代理人”是指发生______时，受委托人指定代为 ______的代理人。 6.托收的交单条件有______、______、______和______等。 7.卖方仅开立汇票而不附任何货运单据委托银行收取款项的托收结算方式称为______。 8.跟单托收的交单条件可分为______和______。 9.付款交单指代收行必须在进口商付清票款后，才将______交给进口商的交单条件。 10.托收和汇款方式是______信用。 二、单选题 1.D／P·T／R意指_____ A.付款交单 B.承兑交单
C.付款交单凭信托收据借单 D.承兑交单凭信托收据借单 2.某出口公司有一笔托收业务，为了安全收汇就擅自采取将提单收货人作成代收行名称，要求代收行在付款人付清货款后才能放货。这样若付款人不付款，货权仍掌握在代收行手中，付款人无法提货。这种办法_____。 A.不可行 B.可行 C.国际惯例中并未涉及 D.不一定 3.以下关于托收指示说法错误的是： _____。 A.是根据托收xx缮制的 B.是代收行进行托收业务的依据 C.是托收行制作的 D.是托收行进行托收业务的依据 4.D/P和D/A做法步骤不同主要发生在_____之间。 A.委托人与托收行 B.委托人与代收行 C.托收行与代收行 D.代收行与付款人 5.国际货物买卖使用托收方式，委托并通过银行收取货款，使用的汇票是_____。
《国际结算》课程标准 一、课程基本信息 课程名称：国际结算 课程编码：406117 参考学时： 50学时，其中：实践课学时：20学时 课程所属系部：经济管理系 适用专业：国际贸易 编制人员：王磬 二、课程性质与任务 （一）本课程与前后课程的联系 《国际结算》课程的先修课程是《国际贸易理论》、《国际贸易实务》等,后续专业核心课程主要有《报关实务》、《进出口贸易综合实训》等 （二）课程的性质与地位 《国际结算》课程是国际贸易专业三年制高职学生的一门必修课程，在人才培养目标中处于核心地位，是专业培养方案中的职业核心能力课程。根据国际贸易专业相关的应职应岗能力的要求，本课程承载着学生对从事国际贸易工作应具备的基本知识、基本技能和操作能力以及良好职业素养的形成， 课程的作用： 1.课程对职业能力培养的作用 通过本课程的学习，要求学生掌握国际结算的基本理论和基本业务知识，学会各种结算方式的基本操作程序。掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理和基础业务识，使其金融业务知识结构更为完备。 2.课程对职业素养养成的作用 激发学生的学习兴趣；强化职业意识，提升对职业的热爱和激情；培养职业习惯，提升就业素质 （三）课程的主要任务 本课程的任务是：《国际结算》是一门微观经济学科，注重理论与实践相结合，强调在理论原则指导下办理外汇业务，侧重于业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教学。同时由于国际结算是在两个不同国家的银行之间互相委托和办理的外汇业务，一切单据和凭证都要使用英文，教材和讲课中必须插入大量英语。这就要求学生必须具备相应的英语基础。本课程还专门对国际贸易结算的工具、手段等进行研究，是一门具有涉外特点的实践性很强的综合型学科，通过原理与案例的结合，很好的适应了中国对外经济贸易发展的需要。 三、课程设计的理念与思路 （一）课程设计的理念 本课程总体设计思路是，以国际贸易专业的工作任务与职业能力分析和高职学生的就业发展为依据，构建以国际贸易结算业务流程和结算处理程序为主线的任务引领型课程模式。 （二）课程设计思路： 每个项目的学习以结算工作活动为载体，将国际结算的相关知识和企业经济业务的操作实
国际结算的概念：两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫国际结算。 票据：商业上的权利单据，他作为某人的、不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。 票据流通的形式：过户转让或通知转让、交付转让、流通转让。 票据的特性：流通性、无因性、要式性、提示性、返还性。 汇票的必要项目：1写明汇票字样2无条件的支付命令3出票地点和日期4付款时间5一定金额的货币6付款人名称和付款地点7收款人名称8出票人名称和签字 列明出票日期的三个作用：1决定汇票提示期限是否已超过《日内瓦同意票据法》第23条、第34条分别规定的见票后一固定时期付款汇票，或键盘即期付款汇票必须在出票日易耗一年内提示要求承兑或提示要求付款。2决定到期日。付快时间是出片日以后若干天（月）付款的汇票，从出票日起算，决定其付款到期日。3决定出票人的行为能力。若出票时法人已宣告破产或清理，丧失行为能力，则汇票不能成立。 付款时间：又称付款期限，有三种。1即期付款汇票，又称即期汇票，指持票人提示汇票的当天即为到期日。即期汇票无需承兑。若汇票没有明确表示付款期限，即为见票即付的汇票。2定期付款汇票或在可以确定的将来时间付款汇票，俗称远期汇票。3固定将来日期付款汇票。有时称为板期付款汇票，需要提示承兑，以明确承兑人的付款责任。提示汇票有三条渠道，付款行的三种相应付款方法是：1收款人到付款行柜台提示汇票，付款行凭票支付现金给收款人，要求他在汇票上作空白背书并将汇票当做收款人的收据。2通过票据交换所提示，付款人收到换入票据后及作转账付款，借记出票人账户，贷记交换科目。3联行或代理行寄来票据，付款行仍作转账付款，借记出票人账户，贷记联行往来或代理行往来账户。 支票的划线：支票带有划线者称为划线支票。分为普通划线和特别划线两种。 支票划线的作用：划线支票可以防止支票丢失或被偷窃而被冒领票款。因为几名支票如已划线，冒领者没有在银行开户，要找一个开户人帮他收取票款是困难的；及时找到一个开户人愿意为冒领者代收票款并存在他的账户里，也很容易通过追踪代收行查出这个客户。 支票与汇票的不同点：1支票是以银行存款客户作为出票人、以其开户行作为受票人而签发的书面支付命令。出票人是银行客户，受票人是开户银行，支票是授权书。汇票的出票人、受票人是不受限定的任何人，汇票是委托书。2支票是支付工具，只有即期付款一种，无须承兑，也没有到期日的记载。汇票是支付和信用工具，它有即期远期和板期，有承兑行为，也可有到期日的记载。3支票的主债务人是出票人，汇票的主债务人是承兑人。4支票可以保证付款。而汇票没有保付的做法，但有第三者保证的做法。5划线支票的受票人要对真正所有人负责付款，而即期汇票或未划线支票的受票行要对持票人负责付款。6支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。7支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 清算：结清银行之间因资金的代收、代付而引起的债权和债务。 结算：交易双方因为商品买卖、劳务供应而产生的债权和债务，通过货币收付得以清偿。 SWIFT：环球红叶银行金融电讯协会：是一个国际银行同业间非营利性的合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT 国际网络，总部设在比利时的布鲁塞尔。 顺汇：是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。其特点是结算工资的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款方传递到收款方。 逆汇：是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具传递
1、什么是外汇 外汇，就是外国货币或以外国货币表示的能用于国际结算的支付手段。我国1996年颁布的《外汇管理条例》第三条对外汇的具体内容作出如下规定：外汇是指：①外国货币。包括 纸币、铸币。②外币支付凭证。包括票据、银行的付款凭证、邮政储蓄凭证等。③外币有 价证券。包括政府债券、公司债券、股票等。④特别提款权、欧洲货币单位。⑤其他外币 计值的资产。 2、汇率与标价方式 汇率，又称汇价，指一国货币以另一国货币表示的价格，或者说是两国货币间的比价。 在外汇市场上，汇率是以五位数字来显示的，如： 欧元EUR 0.9705 日元JPY 119.95 英镑GBP 1.5237 瑞郎CHF 1.5003 汇率的最小变化单位为一点，即最后一位数的一个数字变化，如： 欧元EUR 0.0001 日元JPY 0.01 英镑GBP 0.0001 瑞郎CHF 0.0001 按国际惯例，通常用三个英文字母来表示货币的名称，以上中文名称后的英文即为该货币 的英文代码。 3、直接标价法与间接标价法 汇率的标价方式分为两种：直接标价法和间接标价法。 (1)直接标价法 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定单位(1、100、1000、10000)的外国货币为标准来计算应付出多少单位本国货币。就相当于计算购买一定单位外币所应付多少本币，所以叫 应付标价法。包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。在国际外汇市 场上，日元、瑞士法郎、加元等均为直接标价法，如日元119.05即一美元兑119.05日元。在直接标价法下，若一定单位的外币折合的本币数额多于前期，则说明外币币值上升或本 币币值下跌，叫做外汇汇率上升;反之，如果要用比原来较少的本币即能兑换到同一数额的
国际结算课件
国际结算 第一章国际结算导论 第二章国际结算中的票据 第三章汇款 第四章托收 第五章信用证 第六章银行保函和备用信用证 第七章国际贸易结算中的单据 第八章跟单信用证下单据的审核 第九章贸易融资 第十章国际非贸易结算 第一章国际结算导论 一、国际结算的概念 1、概念 由银行办理的货币跨国收付业务。 指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2、结算与清算： 广义的结算是指交易双方因商品买卖、劳务供应、资金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债务的清偿，即货币的真实收付。狭义的结算专指商业银行代客户所进行的货币收付行为。
清算：广义的清算是指交易双方进行债权债务的交换，计算出应收应付差额的过程，属于结算前的准备工作，俗称算账和轧差。狭义的清算专指银行同业间在为彼此的客户服务中，致使银行同业之间产生债权债务关系清讫双边或多边债权债务关系时要轧出商业银行的应收应付差额。 二、国际结算的分类 根据其产生原因的不同分为贸易结算和非贸易结算。 1、贸易结算： （1）有形贸易结算：指有形贸易引起的货币收付活动。 （2）记账贸易结算：它是两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。 （3）因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算：如国际直接投资与企业跨国经营；买方信贷（买方信贷是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，用以支付进口货款的一种贷款形式。其中，由出口方银行直接贷给进口商的，出口方银行通常要求进口方银行提供担保；如由出口方银行贷款给进口方银行，再由进口方银行贷给进口商或使用单位的，则进口方银行要负责向出口方银行清偿贷款）。 （4）综合经济交易中的商品贸易结算：既包含商品贸易又包含非商品贸易。如国际承包工程，三来一补贸易，交钥匙工程等，除了可以用货币清偿债权债务外，还可以融资款项及抵补、返销、互购、回购产品等方式结算。 2、非贸易国际结算： （1）无形贸易结算：保险、运输、通信旅游等劳务活动的收入与支出；资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。
第一章绪论练习题答案 一、术语解释 1.答:国际结算是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为。 2.答: TARGET即泛欧自动实时总额清算系统。隶属于欧洲中央银行，是建立在区内15个国家原有的国内清算系统上，通过连接15个国家资金清算系统及原欧洲货币单位（ECU）的清算系统，并借助SWIFT网络组成的欧元跨国清算系统。 3.答:SWIFT即环球银行金融电讯协会，是一个国际银行间非盈利性的国际合作组织，于1973年在比利时首都布鲁塞尔创建。在付款、投资以及外汇买卖等方面为会员提供安全、快捷、标准化和自动化的信息服务。 4.答:Fedwire即联邦资金转账系统。是美国联邦储备银行拥有并运行的全美范围内的大额资金转账系统。它提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约州以外的美国境内银行间的资金划拨。 5.答: CHAPS即伦敦自动清算支付系统CHAPS 。有关银行进行英镑支付时采用的电子清算系统。该系统用高度自动电脑化的信息传递，部分地取代了依靠票据交换的方式，使以伦敦城外的交换银行为付款人的部分交易（1万英磅以上）也可实现当天结算。 二、问答题 1.答:国际贸易结算大体经历了三个历史发展过程: （1）现金结算发展到非现金结算。 （2）商品买卖发展到单据买卖。 （3）从买卖双方直接结算发展到买卖通过银行结算。 2.答:国际结算新的特点有以下4个： （1）国际结算中的非信用证结算方式正取代信用证结算方式，成为国际贸易结算方式的主流，尤以欧美国家为甚，主要是适应市场向买方市场的转变。 （2）国际结算的单据日趋多样化、复杂化。 （3）国际结算电子化、标准化，提高了结算效率。 （4）国际贸易结算的法律规范日益健全，国际惯例、公约在结算中起着重要作用。 3、答:世界范围内有五大国际支付清算系统有： （1）美元支付清算系统。包括CHIPS---纽约清算所同业支付系统和Fedwire--联邦资金转账系统。CHIPS的特点是：①为实时的、大额的、多边的、终局性支付；②具有最大的流动性，1美元日周转500次；③免除了日透支费；④可以提供在线现金管理工具；⑤给公司客户传输汇款相关信息；⑥服务于国内和国际市场，可处理超过95%的美元跨境支付；
第6部分补充习题 一、填空题 1.信用证支付方式的特点为：信用证是____________、是____________、是____________。 2.在信用证业务中，开证行是以____________的名义向受益人作出有条件付款保证的。 3.____________是信用证的开立基础，是进口人凭以____________、出口人凭以审核信用证的依据。 4.信用证的开证形式有____________和____________两种。 5.信用证中所要求的单据一般包括____________、____________、____________及____________。 6.SWIFT是____________________________________的英文缩写。 7.信用证是____________银行应进口商要求向出口商开立的，在一定条件下保证付款的一个书面承诺文件。 8.信用证的当事人有____________、____________、____________、____________、____________、____________、____________、____________等。 9.分析信用证业务下的契约，受益人与开证申请人之间存在一份____________，开证申请人与开证行之间有一份____________，而开证行与受益人之间则是由____________来联结的。 10.信用证的开证申请人一般是____________。 11.信用证结算的基本当事人有____________、____________、____________等。 12.跟单信用证应贯彻____________和____________的原则。 13.跟单信用证业务有____________、____________、____________特点。 二、单选题 1.信用证要求_________开立汇票，作为支取信用证款项下的凭证 A.通知行 B.议付行 C.受益人 D.开证行 2.在L／C、D／P和D／A三种支付方式下，就卖方风险而言，按由大到小顺序排列，哪个正确_________ A.L／C>D／A>D／P B.L／C>D／P>D／A C.D／A>D／P>L／C D.D／P>D／A>L／C 3.如果获悉贸易合同所规定的货物在运输途中灭失了，开证申请人_________要求开证行停止审单付款。 A.有权 B.无权 C.经开证行同意才有权 D.经保兑行同意才有权 4.跟单信用证业务中，三角契约安排规定了开证银行与受益人之间权责义务受_________约束。 A.销售合同 B.开证申请书 C.担保文件 D.跟单信用证 5.国际贸易中贸易额特别大时，一般采取_________方式结算。 A.国际汇兑结算 B.信用证结算 C.托收结算 D.预付货款 6.下列提法中不正确的是_________。
汇率 汇率是指两种不同货币之间的兑换价格。如果把外汇也看作是一种商品，那么汇率即是在外汇市场上用一种货币购买另一种货币的价格。例如，l美元＝110日元，表示1美元可换110日元。汇率的表示方法有直接标价法和间接标价法。 直接标价法和间接标价法 直接标价法是指以一定单位的外国货币为基准，将其折合为一定数额的本国货币的标价方法，目前大多数国家采用这种标价法；在招商银行开办的交易币种当中，日元、瑞士法郎、加拿大元、港币、新加坡元均采用直接标价法，如1 美元=115.25日元；1美元=1.47加拿大元等。 间接标价法是指以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标法方法。欧元、英镑、澳大利亚元采用间接标价法，如1英镑=1.6025美元；1欧元=1.5680加拿大元；1欧元=1.0562美元；1澳大利亚元=0.5922美元等。 基本汇率和交叉汇率 基本汇率（也叫直盘或基础汇率）：一般指一国货币与美元的比价。 交叉汇率（也叫交叉盘）：是指两种非美元货币之间的比价，交叉汇率可从基本汇率套算而来。 买入价和卖出价 ?买入价(Bid rate)是银行向客户买入外汇(标价中列于"/"左边的货币，即基础货币)时所使用的汇率。 ?卖出价(Offer rate)是指银行卖出外汇（标价中列于"/"左边的货币，即基础货币)时所使用的汇率。 ?外汇中间价是买入汇率和卖出汇率的平均数。 举例说明： 如美元/日元的汇率为115.25/115.35，表示客户向银行卖出美元买入日元（银行买入美元）的汇率为115.25，而客户向银行卖出日元买入美元的汇率为115.35。 因此，如果您想将100美元兑换成日元，那么，您将按照115.25的汇率，兑换得11525（即，100*115.25）日元；如果您想将10000日元兑换成美元，那么，您将按照115.35的汇率，兑换得86.69（即，10000/115.35）美元。 澳元/美元汇率为0.5830/0.5840，表示客户卖出澳元买入美元的汇率为 0.5830，而卖出美元买入澳元的汇率为0.5840。
?问题1 得 2 分，满分 2 分"14．汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算 方式." 答案 所选答案：错 ? 问题2 得 2 分，满分 2 分"15.在“风险参与”式的业务中, 福费廷商参与的份额必须为票据的全部金额." 答案 所选答案：错 ? 问题3 得 2 分，满分 2 分"15. 保险证明与正式保单的效力相同,没有高低档次之分" 答案 所选答案：错 ? 问题4 得 2 分，满分 2 分"16. 在包买票据业务中,出口商必须放弃对所出售债权凭证的一切权益,但贴 现银行仍享有对出口商的追索权" 答案 所选答案：错 ? 问题5 得 2 分，满分 2 分"17. 运输标志,通常称为唛头" 答案 所选答案：对
? 问题6 得 2 分，满分 2 分"17.福费廷业务与一般贴现业务不同,它所涉及的分期支付票据通常期限最长 可达数年." 答案 所选答案：对 ? 问题7 得 2 分，满分 2 分"18. 在国际贸易中,向保险公司投保""一切险""后,在运输途中由于任何外来 原因所造成的一切货损,均可向保险公司索赔." 答案 所选答案：错 ? 问题8 得 2 分，满分 2 分"19. 指示性提单又称收货人抬头提单,表明提单项下的货物只能由指名的收 货人提取,不得转让." 答案 所选答案：错 ? 问题9 得 2 分，满分 2 分"19、EDI就是将数据和信息规范化和格式化,并通过计算机网络进行交换和处 理." 答案 所选答案：对 ? 问题10 得 2 分，满分 2 分"22、海外分支行是商业银行在海外设立的营业机构,具备独立的法人资格" 答案
第2部分补充习题 一、填空题 1.汇票的本质是由债权人在提供信用时所开出的_________。 2.汇票出票后、承兑前的主债务人是_________，承兑后的主债务人是_________。 3.如汇票金额为About Five Thousand Dollars，则此汇票为_________效汇票。 4.汇票的提示分为_________和_________两种。 5.按付款时间的不同，汇票可分为_________和__________________。 6.广义票据的流通形式主要有：_________、_________、_________。 7.远期汇票承兑前，_________是主债务人，承兑后_________是主债务人。 8.汇票的承兑可分为_________和_________。 9.汇票上注明出票地点是为了凭以确定以何地法律为依据，据此判断汇票所应具备的必要项目，从而确定其是否_________。 10.汇票是一个人向另一个人签发的，要求对方于见票时或在将来的一定时间，对某人或持票人_________支付一定金额的书面支付命令。 11.在汇票的背书过程中，转让汇票的人是_________，接受汇票的人是_________。 12.汇票在进入流通前的基本当事人有_________、_________、_________。 13.汇票按有无附属单据的不同可分为：_________和_________。 14.按出票人和付款人不同，汇款可分为_________和_________。 15.国外有允许有条件背书的情况，但这仅对_________和_________起作用。 16.若约定由出票人本人付款，则是_________，若由另一人付款，则是_________ 17.本票的当事人有两个，即_________人和_________人。 18.汇票的_________行为是基本汇票行为，_________行为是附属汇票行为。 19.汇票不是领款单，汇票是出票人担保的_________ 20.汇票上收款人的抬头，可分为_________抬头、_________抬头及_________抬头。其中不能转让的为_________抬头的汇票，须持票人背书转让的为_________抬头的汇票。 二、单选题 1.票据的必要项目必须齐全，且符合法定要求，票据行为也应符合法定形式的要求这叫做票据的_________。 A.无因性 B.流通性 C.提示性 D.要式性 2.公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张_________。 A.即期汇票 B.远期汇票 C.跟单汇票 D.光票 3.汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑后是_________。 A.出票人—第一背书人—第二背书人 B.承兑人—出票人—第一背书人 C.承兑人—第一背书人—第二背书人 D.出票人—承兑人—第一背书人 4.见票后60天付款的汇票，出票日为1997. 5.1，见票日为1997.5.5，则付款到期日为__________。 A.1997.6.30 B.1997.7.4 C.1997.6.29 D.1997.7.3 5.汇票上被保证人的名称未记载时，未承兑的汇票，视为为_________保证。 A.承兑人 B.出票人
外汇交易基础知识总汇，史上最全！ 随着外汇市场的不断开放，全民外汇时代已经悄悄到来，越来越多的投资者想参与到外汇投资及交易中。我们也发现，最近咨询的人当中有相当部分的人对外汇交易非常陌生，基础知识非常缺乏，这部分朋友或是刚进行外汇交易，或是想了解外汇到底该怎么做交易。在此，皇玛外汇平台分析师认为我们有义务把一些相关的基本知识做一个整理，希望有需要的朋友可以收藏，以备不时之需。 外汇交易什么 其实很简单，就是交易“金钱”。 因为你不是购买东西本身，所以这种交易会混淆人们对于交易的认识。 把购买货币当做是购买某一特定国家的股份，这有点像购买一个公司的股票一样。货币的价格直接反映市场对于一国当前以及未来经济状况的判断。 当你买入日元的时候，也就是说你为日本经济投资了“一股”。你是在打赌日本经济会表现良好，甚至会随着时间的推移变得更好。一旦你把那些“股份”卖给市场，你的希望是从中有所获利。 一般来说，一国货币和其他国家货币的汇率，所反映的是该国和其他国家经济状况的比较情况。 主要货币 货币简称都是由三个英文字母组成，头两个字母代表该国或地区，第三个字母则代表该国或地区的货币。
拿NZD来说，NZ代表新西兰(New Zealand)，而D则代表纽元。 图表中所包含的货币，我们成为“主要”货币，因为他们在国际范围内的使用最广。 我们也将让你知道，“buck”并非只是美元的唯一昵称。 美元的昵称还包括： greenbacks,bones,benjis,benjamins,cheddar,papar,loot,scrilla,cheese,bread,moolah, dead presidents,以及cash money。 你是否知道，在秘鲁，人们对美元的昵称是Coco(可可)，它是一个叫做Jorge(西班牙语是George)的宠物的名字，而1美元钞票上的肖像正好是美国第一任总统乔治·华盛顿。 货币对 外汇交易是指同时买入一种货币并卖出另一种货币的交易方式。货币通过经纪人或交易商以成对地形式进行交易，例如欧元/美元（EUR/USD）或者英镑/日元（GBP/JPY）。 当你在外汇市场进行交易时，你所买卖的是货币对。 我们可以将每一个货币对想象成不同货币之间的“拔河比赛”。汇率的波动取决于在某一时刻货币的强弱程度。 主要货币对 下表所列的货币对我们称为“主要货币对”，或称为“直盘”。这些货币对都
国际贸易结算本章思考题参考答案 1、如何理解国际贸易结算的概念？ 国际结算是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付行为。国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算，它是国际贸易的基础和国际结算的重要组成部分。它建立 在商品交易货物与外汇两清的基础上，又称为有形贸易结算。 2、现金结算与非现金结算、现汇结算与记账结算的区别？ 现金结算是指通过收付货币或现金来结算清债权债务关系。但现金结算很不安全、风险大，需负担运送现 金过程中的各项费用，占用和积压资金，影响企业资金的周转率。非现金结算是指使用各种支付工具，通过 银行间的划账冲抵来结清债权债务关系。与现金结算相比，它的优点在于迅速、简便，可以节约现金和流通费，加快了资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。 现汇结算是指通过两国银行对贸易往来，用来兑换货币进行的逐笔结算，这是国际贸易结算的主要形式。记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。记账外汇是两国政府签订的支付协定项下收付的外汇，只能用于支付对方国的债务，不能自由运用。 3、国际贸易结算有什么特点？ 1）国际贸易的产生和发展是结算的基础与前提；2）国际贸易结算与金融学科密切相关；3）国际贸易结 算是现代商业银行的中间业务；4）国际贸易结算实行推定交货的原理。 4、列举国际贸易结算常用的国际惯例或规则。 国际贸易结算常用的国际惯例或规则有：《托收统一规则》、《跟单信用证统一惯例》、《见索即付保函 统一规则》等。 5、如何从理论上理解贸易术语的两个临界点？ 贸易术语必须在理论上订立两个临界点。第一个是交货临界点，又称风险临界点，货物运到这个临界点， 从法律观念上可以认为卖方已经尽到交货责任，将货物交于买方，故在这个临界点以前货物遇到风险发生损 失由卖方承担责任，在这个临界点之后货物遇到风险发生损失由买方承担责任。第二个是费用临界点，在这 个临界点以前发生的运费由买方负责，在这个临界点之后发生的运费由买方负担。 6、略 第二章 1、简述票据的特点及功能。 票据具有设权性、无因性、要式性、流通性、可追索性。票据的功能有：汇兑功能、支付功能、信用功能、融资功能。 2、汇票、本票、支票各有什么特点？