我国养老保险制度的研究
摘要
人口老龄化如一波波不可抵挡的潮流不断冲击着世界，而且态势越来越汹涌，对养老金制度产生重大影响。中国国内的人口老龄化程度非常严重，老年人口增长无疑使社会保障和社会福利面临许多压力，同时，社会服务也必须完善。那么我国必须要解决社会保障和医疗保健等重要环节存在的问题，因为它们是紧密联系在一起的老龄化社会的薄弱之处，需要加强。可以看出，人口老龄化带来了老年人的赡养问题，为城市离退休人员养承担养老责任提出了养老金的重要问题。养老金保险在社会保障体系中扮演着重要角色，它是是根据国家法律、法规的规定，国家和社会承担退休人员在退休后的物质生活补助的一种社会保险制度。在世界人口老龄化的冲击下，改革养老保险制度已经成为许多国家的应对措施了，中国也要跟上时代的步伐，在新的挑战下不断改进，并从中汲取教训与经验。中国经过几十年的社会养老保险制度的改革，进行了一些探索和实践后，已逐步建立了“社会统筹与个人账户相结合”的养老金制度，促使管理效率提高了，离退休费用负担变小了，社会保障功能也加强了。可见，在人口老龄化的冲击下，养老保险制度的改革迫在眉睫，才能促进社会的稳定与经济发展。。自20世纪80年代以来，根据于人口老龄化、经济全球化的快速发展以及新自由主义思潮的复兴，一场席卷全球的养老金制度改革浪潮逐步兴起，并呈现出愈演愈烈的发展趋势。早期的养老金改革，着重于通过调整既有养老金制度运行机制的内生参量，以期改善养老金制度的长期财务平衡状况，环节因人口老龄化的加速发展以及宏观经济的不景气而给养老金制度造成的支付压力。于此相适应，这一时期的养老金理论研究也着重于探究人口老龄化影响养老金制度长期财务平衡的作用机理，以及如何通过增加养老金制度的资金供给、抑制养老金的支出规模，以实现养老金制度的长期财务平衡。进入90年代，以智力为代表的拉美国家、以新加坡为代表的东南亚国家的基金积累制养老金制度的改革成效，引起了国际养老金研究人员的普遍关注，养老金理论研究迅速升温，并形成了养老金理论创新与发展的一个阶段性高潮。这一时期的养老金理论研究主要集中于分析养老金制度的经济效应，比较不同养老金制度模式对国民储蓄、财政收支平衡、金融市场发展、劳动力市场供求平衡、收入再分配的影响机制以及影响程度，力求揭示出养老金制度促进或抑制经济增长的作用机理。
到了20世纪90年后期，越来越多的国家开始重视养老金制度在提供稳定而充足的老年收入保障方面的功效，并将置于养老金制度改革的首要目标，实现养老金制度的长期可持续发展也成为各国养老金制度的总体目标。有鉴于此，如何改革现行的养老金制度才能实现养老金制度的长期可持续发展，自然成为当前养老金理论研究的前沿问题和焦点问题，也是继续推进养老金制度改革必须首先明确的核心问题。
1.2养老金制度的研究现实意义
建立覆盖城乡居民的社会保障体系，实现城乡统筹协调发展，是当前构建社会主义和谐社会必须首先回答的重大理论和现实课题，是贯彻落实科学发展观、实现共享和谐的重要制度保障，自然也是我国社会保障理论和政策研究领域关注的重大理论和实际问题。《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》就明确提出，“适应人口老龄化、城镇化、就业方式的多样化，逐步建立社会保险、社会救济、慈善事业相衔接的覆盖城乡居民的社会保障体系”。
开始于20世纪90年代，在中国逐步形成的以社会统筹与个人账户相结合的养老金制度正在加快建设，社会保障体系的规模正在不断扩张，同时不断投入社会保险基金和财政支出，养老金制度正在朝着改革与完善的道路前进，但改革的长远目标尚待进一步明确，现行制度设计尚待进一步优化，制度的诸多运行机制尚待进一步完善，因此，我国的养老金制度还需要加快改革的步伐来适应老龄化的变化。我们必须清醒的认识到，在人口老龄化的背景下，养
老保险制度遭受到巨大冲击，再加上诸如经济、文化和社会等其他各种影响因素,使得不论是在理论上还是建设上，养老保险制度都存在许多问题，因此，养老金制度的改革迫在眉睫，十八大在保民生方面刻不容缓，两会代表委员关注养老保险制度的改革，这对于建立社会主义市场经济体制，促进改革、发展和社会稳定都具有十分重要的作用。同时，对于各国养老金制度的改革，我国应予以借鉴其发展经验，根据世界形势与国内的具体情况，推动我国养老金制度的完善与发展，因此研究该选题具有重要的现实意义。
二、研究背景
2.1人口老龄化的基本情况
人口老龄化是新形势下需要迫切解决的社会问题,也是历史潮流下人口结构变化的体现。据统计，国际人均寿命在1950 年到2025 年这二十五年期间,将增长了一半的比重，无疑使各国的养老金制度遭到了很大的冲击。由于人口转变历程的不同，世界各国人口老龄化的发展程度也各不相同。发达国家人口转变始于18世纪工业革命之后，第二次世界大战之后，随着社会经济的发展，人们营养水平的改善和医疗卫生事业的进步，死亡率先下降，目前发达国家的老年人口比例已经超过14%,发展中国家的人口转变更快，在短时间就迎来了死亡率和出生率的下降，迎来了人口结构的快速变化，人口老龄化的程度日益加深。
而在我国，老龄化程度也十分严重，已经进入老年型社会,养老人口总数多且有增长趋势,可见我国存在严重的养老问题。先来了解老年型社会结构的定义，根据联合国定下的衡量准则，这种结构是指老年人超过60 岁的人口数占所在国家和地区人口的比重大于10 %，其中超过66岁的比重则大于7 %。再来根据我国第六次人口普查的数据，从大陆地区人口中抽取13.26%的达到和超过60岁的老年人口为样本，数量为1.78亿人，其中年龄达到和超过65岁的老人共为1.19亿，比重为样本数的8.87%。年龄界限为60岁的样本比例，比2000年第五次全国人口普查增加了2.93个百分点，其中不小于65岁的人口比例则增加了1.91个百分点。这些数据说明了中国的社会人口结构已经形成老年型结构。而且专家进一步研究，中国在未来的漫长时期将会不断增长老年人口数量，并将在世界的老龄人口数排名第一，而且不只是数量的增长，老龄人口增加的速度也将会加快，据统计，我国老龄人口每年递增的速度甚至达到3 %。到了21世纪50年代，41000 万将成为我国的老龄人口数量新的突破，而这时的老龄人口比重则达到了25. 8 %，在我国，年龄达到八十岁以上的老人共有1000万，这些老人需要年轻一代和国家承担抚养责任，足见我国社会养老压力之大，其养老问题不容忽视，社会已将人口老龄化列入需要谨慎关注和处理的问题，因为人口老龄化关系到经济的发展以及社会的稳定，应该重视。
2.2人口老龄化对养老保险制度的影响
2.2.1人口老龄化对养老保险传统理论的冲击
理论上的角度来看，在私人养老保险市场中，逆向选择和道德风险导致了许多问题，仅靠私人养老保险是解决不了的，而公共养老保险具有公共性，通过采取强制措施能弥补不完全市场缺漏。再者，公共养老保险比私人养老保险更具有抗风险性，通过宏观经济调控来抵御市场风险，而这是私人养老保险市场所欠缺的。因此，世界上许多国家在这一理论的基础上纷纷建立起了社会养老保险制度，并逐步完善。
然而，从20世纪90年代开始，专家与学者们针对国家与个人、政府与市场如何承担养老保险供给的问题展开了多次争论，主要是因为随着人口老龄化的冲击，严重的财政危机存在于世界各国的公共养老保险计划之中。有些学者的观点是，不管是从宏观方面，还是从微观的角度来看，私人供给的养老保险对社会的发展有许多好处。具体来说，私人供给的养老保险从宏观上来讲有许多优点，首先私人养老保险会使得养老保险的成本与收益管理更加透明化；还有，私人养老保险可以通过减少税收和缴款数额来纠正个人行为的偏颇之处，从而达到帕累托经济最优；私人养老保险基金同时还能进入保险公司、其他部门等金融机构，这些金融
机构可以通过投资组合进行规避风险，将资金投入金融市场，实现投资多样化，促进金融市场的发展；私人养老保险还会增加个人储蓄量，从而直接促进经济增长；私人养老保险还能缓解老龄化对经济与社会产生的不利方面。接下来从微观方面来看，因为公共养老金由政府管理，而政府是风险厌恶者，保守的作风不利于政府进行改革，所以降低了政府管理公共养老金的效率，而私人养老保险在管理方面不受政府干预，因此可以较灵活发展；私人养老保险对个人的不同偏好和选择有更大的优势；私人养老保险提供的积累资金可以实现投资多样化，从而使投资回报率不断攀升；私人机构本身就比政府更讲求利润，趋利动机会降低私人养老保险的成本，提高效益，这至少对参加者来说成本透明度提高了。因此他们认为私人供给的养老保险更合理，更能提高个人与社会的效率，改善社会福利，促进社会发展。
在人口老龄化的冲击下，以个人及市场在养老保险的供给制度中提高承担分量为理论基础的指导下，1981年，智利进行了改革，建立新的个人账户存储式养老保险制度。在拉美地区，除了智利改革之外，先后还有7个国家开始思考养老保险的市场化的可行性，并付诸行动。另外，在英国，除了国家收入关联养老金计划之外，与私人养老金保险签约的劳动力达到百分之七十五左右。在美国，投保美国的401(k)计划的投资者已达到1910万，共积累了4400亿美元的资产，拥有1000亿美元的年缴费流量。最近经济合作与发展组织发表一项研究，这是对9个成员国的调查，该项调查结果显示，个人退休收入的来源不断趋向于多样化，同时退休收入所占比重也在降低，这是由于提前退休导致从工作获取的退休收入减少，然而，私人养老保险的建立促进资本不断积累，并且资本积累也在逐渐增加，促使资本收入在退休收入中的比重逐日攀升。在人口老龄化的背景下探讨养老金传统理论受到的影响，可以指导世界各国更好地进行养老金制度的改革。
2.2.2人口老龄化对养老保险制度的冲击
在人口老龄化的冲击下，老年人口的增加，促使人均gdp降低，同时也使劳动力的供给减少，造成对落后的养老金供给的不匹配，从而对养老保险制度产生了影响。具体来说：
（1）人口老龄化增加抚养老年人的压力。人口老龄化表现在老年人口占总人口的比重不断增加，,同时表现在养老金领取人数与缴纳养老保险费的工作人口书的比重持续增加，因此，人口老龄化直接影响养老保险基金的平衡。