关于规范发票报销的通知
各单位：
根据国家税务总局公告2018年第32号关于税务机构改革有关事项的公告第六条规定：新税务机构挂牌后，启用新的税收票证式样和发票监制章。挂牌前已由各省税务机关统一印制的税收票证和原各省国税机关已监制的发票在2018年12月31日前使用。由国家税务总局统一印制的税收票证在2018年12月31日后继续使用。纳税人在用税控设备可以延续使用。
依据以上公告条款，现对我处发票的接收及报销工作做如下规定：
一、2019年1月1日起由“国家税务总局监制”的发票正常使用，由“国家税务局监制”的发票不能使用。请注意这一字之差。
二、职工在2018年12月31日前探亲回家发生的“国家税务局监制”的老版客运发票，必须在返回后次月月底前（按返程有效机打车票月份为基准）报销完毕。2019年1月1日后往返车票必须是新版“国家税务总局监制”车票，否者不予报销。
三、经济业务发生时间为2018年12月31日前，职工未报销的其他印有“国家税务局监制”的发票必须在2019年3月底前报销完毕，过期不予报销。
四、印有“国家税务局监制”的劳务费、材料、租赁等老版发票2019年1月1日起将不予报销。
请遵照执行！
附：
关于发票报销管理的通 知 集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
关于发票报销管理的通知集团各部门： 为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。 一、财务报销票据的有关规定： 1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内； 2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。 3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。 4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。 5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。 6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。
二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求： 1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。 2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。 3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。 4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。 5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。 三、费用报销的会计审核要求 1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。
发票报销管理规定 第一章总则 第一条为了加强财务管理,规范费用报销及结算业务，减少税务风险，根据国家相关法规并结合我公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司范围内一切对外经济业务过程中发生的相关成本与费用支出。 第二章报销票据具体规定 第三条经办人报销各项费用时必须提供真实、合法的原始票据。一般应用当年版票据，不得使用过期已作废的票据或假发票，白条收据不得作为报销凭证。 第四条除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰、书写规范、票据完整无残缺、内容填写完整、不得涂改、大小写金额要相符。 第五条除国有金融、保险、邮电、铁路、民航、公路和水上运输等单位的专业发票外，必须是带有“全国统一发票监制章”或“财政监制章”的正规发票或收据，各单位内部自行印制的发票视同白条，不得作为报销凭据。 第六条发票必须加盖对方单位“发票专用章”印章，加盖印章必须清晰、完整。 第七条除定额发票之外，发票名头必须填写“旭阳工程有限公司”全称，其他一切简称均不得报销，并注明发票日期、开票人等相关信息。购买方信息栏：名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号信息应当填写齐全，否则不予报销。
第八条发票开具项目为“办公用品”等笼统项目名称的，需附由税控软件系统打印的清单明细，并加盖对方单位“发票专用章”。住宿发票应注明天数、人数及单价、金额。 第九条会议费发票须附带会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表和酒店收费系统打印的清单等证明材料。 第十条发票开具的项目必须符合开据该种发票的业务范围，发票开据人必须具备从事该项业务的资质，发票所属地必须与开据人所在地相符，发票不得跨区使用。 第十一条发票各联要一次性复写，单联填写无效，不得作为报销凭据。 第十二条业务经办人员必须在业务事项结束后及时到财务管理部报账，不得压票，如增值税专用发票，因疏忽超过抵扣期限未报账的，进项税由业务负责人负担。 1. 费用报销原则上要在发票开具当月完成报销手续。 2. 考虑到业务发生后，票据取得、单据粘贴、签批流程等因素，规定当月25日（含）前发生的各项当月费用，必须当月报销；当月25日之后业务费用可以跨期到次月报销，但报销时间不得晚于次月25日（含）。 3. 费用发生时间：以取得的原始单据开具日期为依据，业务发生为一个连续期间的，以业务发生的最后一天为费用发生时间，如出差期间为1月1日至1月10日，则1月10日为费用发生时间。 4. 费用报销一事一报，原则上不得合并报销；若确需合并报销，则费用发生时间按第一件事的费用发生时间予以认定。 5. 对于超期报销，依据超期时间不同，分别按如下方式处理： （1）如下报销事项，经办人须提供由主管副总签批同意报销的书面
发票报销管理规定 Hessen was revised in January 2021
一、目的： 为了加强公司的内部管理，合理控制费用发生并管理好公司的资金，避免公司不必要的资金流失，特制定本制度来规范公司的发票报销行为。 二、适用范围： 本制度适用于XXXXX公司全体员工。 三、细则： 1、报销发票抬头的界定：为规范公司的成本核算，员工费用报销时所提供的发票必须要有正确的发票抬头。以后项目公司成立后，相应项目公司发生费用的发票抬头应为相应项目公司。目前，XXXXX发生费用的发票抬头暂时可列为XXXX有限公司。不接受发票抬头为个人的发票。 2、报销发票取得的种类要求：报销时请按规定提供增值税专用发票或普通发票。①、专用发票：办公费、差旅费、会议费、加油费、车辆维修、培训费、租赁费、水电费、燃气费、广告宣传、购买货物等费用均需提供增值税专用发票。②、普通发票：职工福利项目，餐饮费、车、船、机票费用等可以提供普通发票。 3、发票开具的品名应与所发生的经济业务实质相符，不接受第三方发票，即向甲方购物，只能由甲方开票，不接受由甲方介绍的乙方开具的发票，否则不予报销。 4、当开具的发票上品种规格为“一批”时，必须列明商品的明细，该商品的明细可以在发票上列明，也可以附【增值税应税货物
或劳务销货清单】并盖上公章。办公用品、食品、车辆维修、会议培训、礼品、日用品等费用报销时必须列明商品明细。 5、报销时提供增值税专用发票、普通发票上的开票信息栏必须准确无误的填入完整纳税人的信息（可到财务部取得公司开票信息卡）。发票上的“开票人”、“复核人”、“收款人”不能空白，且“开票人”、“复核人”、“收款人”不能为同一人。 6、取得的专用发票应尽快办理报销，以便财务在税务机关规定的时间内进行专票认证。 7、出差规定：详见OA上行政运营部规定的【出差管理规定】。 8、餐费报销：不论客餐还是招待宴请，报销时都需要附招待对象的单位、招待人的职级、姓名、事由。 9、会议报销：报销公司自己组织的会议费，需附预算表、结算表、会议通知单（含时间、地点）、参与人员签到表、参与人员的餐费及住宿标准、会议记录、会议材料。 10、其他：报销人员不得报销只有“无票申请单”的费用，必须提供发票。伪造、涂改、挖补的发票一律不得报销。除招待费（采购礼品不包含此处）、差旅费外，报销款达到3000以上的一律要走对公转账。
2017年奖金费用报销部分发票要求的通知 各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢 篇一：关于规范报销发票的通知 关于规范报销发票的通知 Xx公司工作已逐渐步入正轨，为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的发票做如下规定： 第一条发票管理 1.在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票
监制章。 2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： (1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。以实名制开具的发票（如火车票等）除外 (2) 发票上须写明开具发票的日期。 (3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。 (4)必须加盖收款单位的发票专用章。 3.凡增值税一般纳税人单位，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务，运输等属于增值税应税范围内的经济业务，金额超过500元的必须取得增值税专用发票，否则财务部原则上不予付款。 4.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。 5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位
的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。 6.允许报销行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。 7.过期,缺损的发票不得报账。 8.白条，收据不得报账。 9.经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。 第二条报销要求 1.付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。 2.填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。
5月1日起，这15种费用发票不能再报销了！ 注意！5月1日起，新的增值税发票政策、新版申报表正式实施！开发票必须按照新规执行，企业收到不符合规定的发票，要立即退还，否则损失还得由自己来承担。 1 5月发票新规 再次提醒各位：税局严查！4月1日起，开16%、10%发票要格外注意！
各级税务机关要以增值税发票管理系统中采集到的发票数据为依托，跟踪监控纳税人发票开具情况，并且据此采取有针对性的服务和管理措施。对于大量开具旧税率发票等情况，要进行分析研判。 2 5月1日起 这15种费用发票不能再报销 一、收到增值税普通发票，发现没有纳税人识别号，不能报销！
根据第一条规定：自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。 销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。 不符合规定的发票，不得作为税收凭证。 二、收到发票，品名是办公用品等笼统的名称，没有具体明细不能报销！ 销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容，开具不实的发票，不能报销。 三、收到发票带的清单，是自行用A4纸打印的不能报销！ 收到的增值税专用发票，带有清单，但是清单不是从防伪税控系统开具打印出来的，不要拿去报销。
四、发票与实际业务不吻合，比如你买的是茶叶，开的却是办公用品不能报销！ 取得商品跟你开具的发票不一样，涉嫌虚开发票，这样的费用发票不能报销。 五、收到发票备注栏填写项目不全的费用发票，不能报销！ 是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等。 六、收到发票章盖的不规范的发票，不能报销！ 是否存在盖章错误（盖得财务章或者是公章）、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等。遇到这种情况，必须退回。
关于规范取得发票的通知 各部门： 为了规范票证取得符合国家税务局要求，对外购材料、委外加工以及各部门同事报销的费用，从2019年1月3日起必须取得有效发票方可办理付款和报销手续，请大家严格按照以下要求执行： 一、增值税专用发票 1、铝合金、锌合金等原材料的购入 2、委外加工费 3、修理修配：机器维修 4、运输费：每月支付给各司机的运费 二、增值税普通发票、机打发票、定额发票 1、餐费报销：需附就餐人员名单，注明事由 2、住宿费报销：需附住宿人员名单，注明事由 3、交通费报销：公交车/的士/火车/地铁/飞机等，注明事由 4、车辆费用报销：过路费/维修费/加油费/停车费等，注明事由 5、办公用品报销：笔/纸/打印耗材等 6、学习培训费、咨询顾问费等 三、票面信息完整、准确 1、凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。 2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： A 发票上付款单位必须填写本公司全称和税号，不得空白或简写。
B 发票注明开票公司名称、税号、加盖发票章或财务章，合同签约方、收款方是否相符。 C发票内容是否与经济业务相符，是否有私自扩大开具范围的增值税专用发票或普通发票。 D报销发票必须是发票联或报销联，用签字笔写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 E发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。机打发票不得手写。 四、责任划分 1、各部门在接受发票时应认真检查发票是否符合规定，对于不合规发票财务部拒绝接收。 2、各部门取得增值税专用发票后，应及时将发票联合抵扣联交给财务部，如延期造成无法抵扣，将追究当事人责任。 3、财务部收到增值税专用发票抵扣联后，应及时认证。应“先认证，后付款”，对未通过认证的增值税专用发票，应立即退回，不得作为报销凭证办理付款手续。 财务部 2019-1-3
关于规范报销票据的通知 The latest revision on November 22, 2020
关于规范报销票据的通知为了加强企业会计基础工作，规范票据报销程序，完善发票报销制度，防范票据报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的票据做如下规定： 第一条发票管理 1、在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。 2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： 2.1发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称，不得空白或简写。 2.2发票上须写明开具发票的日期。 2.3发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。 2.4发票必须加盖收款单位的发票专用章，发票专用章加盖需清晰完整，并且加盖在右下角“销售方:(章)”位置上，不得超出备注框上方，以免遮盖其他有效信息。 2.5发票上须填写收款人、复核人、开票人，其中收款人与复核人不能为同一人。 2.6发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见。
2.7从2017年7月1日索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。 3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销。 4、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单。 5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的，应由出具单位重开。 6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。 7、过期，缺损的发票不得报账。 8、白条，收据不得报账。 9、根据会计处理的及时性、配比性原则，对于年度内的发票报销期限为3个月，跨年度的发票报销期限不得超过15天。
关于规范报销发票的通知Xx公司工作已逐渐步入正轨，为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的发票做如下规定： 第一条发票管理 1.在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。 2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： (1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。以实名制开具的发票（如火车票等）除外 (2) 发票上须写明开具发票的日期。 (3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。 (4)必须加盖收款单位的发票专用章。 3.凡增值税一般纳税人单位，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务，运输等属于增值税应税范围内的经济业务，金额超过500元的必须取得增值税专用发票，否则财务部原则上不予付款。
4.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。 5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。 6.允许报销行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。 7.过期,缺损的发票不得报账。 8.白条，收据不得报账。 9.经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。 第二条报销要求 1.付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。 2.填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。 3．填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。 4. 在报销单上填写相对应报销的科目名称、大小写金额、日期、填报人等相关信息。
关于规范报销票据的通知 为了加强企业会计基础工作，规范票据报销程序，完善发票报销制度，防范票据报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的票据做如下规定： 第一条发票管理 1、在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。 2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： 2.1发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称，不得空白或简写。 2.2发票上须写明开具发票的日期。 2.3发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。2.4发票必须加盖收款单位的发票专用章，发票专用章加盖需清晰完整，并且加盖在右下角“销售方:(章)”位置上，不得超出备注框上方，以免遮盖其他有效信息。 2.5发票上须填写收款人、复核人、开票人，其中收款人与复核人不能为同一人。
2.6发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见。 2.7从2017年7月1日索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。 3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销。 4、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单。 5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的，应由出具单位重开。 6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。 7、过期，缺损的发票不得报账。 8、白条，收据不得报账。 9、根据会计处理的及时性、配比性原则，对于年度内的发票报
票据规范粘贴制度 各部门： 为更好的规范费用报销流程，有效地控制费用开支，提高费用报销效率，特将费用报销的流程及注意事项明确如下： 票据粘贴与报销单据填写规定 （一）票据分类：对于集中较多的票据按照不同内容分类粘贴在原始单据粘贴单上，如办公费、电话费、差旅费、交通费、业务招待费等。 1、不同经费项目列支的票据，应按不同的项目、类别分别粘贴在不同的粘贴单上。 2、票据粘贴遵循一事一粘的原则。 3、票据应分类粘贴：如差旅费中火车票、船票、长途汽车票为一类，机票行程单为一类，登机牌为一类，住宿费为一类，与差旅费有关的其他单据为一类，分类单独粘贴在相应的粘贴单上报销。 （二）票据粘贴：1）在空白粘贴单上将原始报销凭证按从右至左呈阶梯状依次粘贴，或者靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据；2）票据粘贴应做到平整、均匀，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外，请勿用订书针装订，其中，增值税发票不得折叠、粘贴，应放置整齐，并用回形针别住；3）若同一类别发票较多，可分若干张粘存单粘贴，以防票据遗失；4）同一张粘存单上同一类别发票应按时间顺序依次粘贴 （三）其他注意事项 1、对于超出报销单边界部份，应沿报销单边界向内折叠。 2、粘贴时不得将日期、金额、抬头等内容覆盖。 3、单据必须粘牢，以不会脱落为准。 4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴； 5、票据比较多时可使用多张粘贴单； 6、遗失原始凭证，按下列规定办理
一般应取得原填制单位证明（记账联复印件需加盖公章，并注明原来的原始凭证的号码、经济业务内容及金额），并有主管部门负责人、财务处负责人及经办人签字，方可作为替代原始凭证。 7、原始凭证不得涂改、挖补；原始凭证有错误的，只能由原填制单位重新填制或者更正，并在更正处加盖公章。 8、记帐凭证的附件张数的计算 当原始凭证的金额直接反映在记帐凭证中时，该原始凭证应视作记帐凭证的附件予以计数；当原始凭证以汇总原始凭证的形式（如差旅费报销单、领款单等）出现时，每张汇总原始凭证应统一视为记帐凭证的一张附件，其汇总金额所涉及的票据（如车船票、住宿票及门票等）则仅仅是该汇总原始凭证的附件，不应再重复计算为记帐凭证的附件。 9、上述未含概的其他票据粘贴以整洁整齐，保持整张报销单薄厚均匀，便于装订、翻看为标准。 10、经费报销单填写: (1)报销单上经手人由费用产出单位的相关人员签字，科室负责人审核； (2)报销单及粘贴单上内容应采用黑色中性笔填写； （3）经费报销单开支内容可填写1-5项内容，应尽量写满，以节省纸张。但不得超出5项，超出5项的部分另用一张报销单填写报销。 11、本制度自2017年1月1日起执行。
最全43项发票报销规定 企业作为购买方索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。否则，发票将不得作为税收凭证用于办理涉税业务。 一、简单地来说我们应该怎么开发票呢？ 1、如果你是老板，首先要做的就是赶快把“税号”发给员工，报销的发票上需要同时体现你的公司名称和“税号”； 2、如果你是员工，首先要做的就是赶快找到我们会计索要公司的“税号”，这样对于你的报销才没有影响； 不然，报销发票可能不起作用，花出去的钱或许就回不来了！ 3、而如果你是会计，首先要做的就是以各种手段通知到公司员工开发票的要求，这是一个很庞大的工作但是对于我们之后工作的开展还是很有影响的。 二、开增值税发票需提供“税号”！ 增加纳税人识别号，主要是为了保证发票的真实性。 与以前的机打普通发票相比，新推行的增值税普通发票在票面上增加了税率和税额，还有密码区，使用增值税发票管理新系统开具。从7月1日起，票面上还
必须填写纳税人识别号。这里所说的纳税人识别号指的是税务登记证上的号，每个企业的识别号都是唯一的。 三、发票内容必须如实填报！ 除提供“税号”外，“如实填报发票内容”是公告的另一关键内容。 此前，部分销售方允许购买方自行选择需要开具发票的商品服务名称等内容，并按照购买方的要求开具与实际经营业务不符的发票。为防范这一现象，公告要求“销售方开具发票时，应如实开具与实际经营业务相符的发票；购买方取得发票时，不得要求变更品名和金额”。 如网上购买图书只能开图书的发票，如果一个订单里既有图书也有日用品，系统会分别开具两张发票。品名必须如实，意味着如果是单位明确不给报销的品类，购买人就无法擅自篡改，意在封堵靠修改发票内容来增加报销额的行为。 四、开具增值税专用发票时需提供更详细的内容！ 开具增值税专用发票时，需要提供公司名称、“税号”、开户行名称、开户行地址、营业执照（五证合一）等资料方可开具，如果公司要求必须开具增值税专用发票是切记这些资料提前准备。 五、新政策后发票开具问题！（含各类开票要求等） 1、增值税发票包括哪些？ 答：增值税发票包括增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销售统一发票。
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！ == 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ == 发票跨年可以报销吗 篇一：关于年终财务报销业务时间安排的通知 关于年终财务报销业务时间安排的通知 各部门： 年末将至,为保证201X年度年终财务决算工作的顺利进行, 现将有关财务报销 截止时间及相关事项通知如下： 1、201X年财务报销截止时间为12月30日；201X年12月31日-201X年1月5日暂停办理财务报销支付款等事宜。（注：上述报销截止时间指履行完各种审 批手续，附件齐全，具备财务审核记账条件的报销单据送交财务的最后时间）。12月21日后需要领用支票的，支票签发日期统一为12月21日（支票有效期 为10天）。 2、请各部门提前做好各项工作安排，将该结回的各类款项、该收取及上交的各类收入、该支付的各项费用、该清理的相关票据等抓紧时间办理和落实。201X 年度取得发票年内予以报销，不办理跨年报销。 3、12月31日以后财务部将进入年终账务清理、内部结算等年终决算、年报编 制工作。 4、12月31日财务部统一对各部门备用金进行清查盘点工作。年终结算事宜纷繁，诸多不便敬请谅解，感谢各位一年来对财务部工作的支持、配合和谅解！ 财务部 201X年12月21日 篇二：跨年发票 ? 财务部需要在季度末和年度结束前，向各部门发出清账要求，及时报销入账。 ? 发票次年后才收到的，可分以下两种情况来处理：
如果是企业所得税汇算清缴前（5月31日前）取得发票，费用可以在报告年 度内进行税前列支，可以重新办理年度所得税申报和汇算清缴，调减应纳税所 得额； 如果是企业所得税汇算清缴后（5月31日后）取得的跨年度发票，且金额不大，可以在取得当年的应纳税所得额中扣除。 篇三：关于规范报销发票的通知 关于规范报销发票的通知 Xx公司工作已逐渐步入正轨，为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不 合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发 票造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会 计基础工作规范》，现对报销的发票做如下规定： 第一条发票管理 1.在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得 发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监 制章。 2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： (1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。以实名制开具的发票（如火车票等）除外 (2) 发票上须写明开具发票的日期。 (3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。 (4)必须加盖收款单位的发票专用章 。 3.凡增值税一般纳税人单位，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务， 运输等属于增值税应税范围内的经济业务，金额超过500元的必须取得增值税 专用发票，否则财务部原则上不予付款。 4.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的 详细物资清单。 5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重 开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票 金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。
关于发票报销管理的通知 Prepared on 22 November 2020
关于发票报销管理的通知 集团各部门： 为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。 一、财务报销票据的有关规定： 1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内； 2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。 3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。 4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。 5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。 6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。
二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求： 1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。 2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。 3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。 4、取得报销发票的内容不能填写个人消费品或赠送他人物品的内容，如：“礼品”、“购物卡”等内容。 5、当年取得的报销凭据或当期发生的费用，必须当年报销入账。开票日期为当年度的发票不得拖延至下年度入账，否则会把真实合法的支出，延误成不得税前列支的费用，给公司造成不必要的损失。 三、费用报销的会计审核要求 1、会计审核人员应该对支出业务的真实性、合法性、合理性和手续的完备程度等进行审核。
关于规范票据报销业务内容的通知 根据审计发现问题及国家8项规定的相关要求，经公司研究决定，对全公司各单位在办事过程中取得的原始票据内容/限额/时限等进行规范，要求各单位要组织项目全体人员进行学习，并形成会议签到记录留存备查，具体规范内容如下： 一、不予报销票据 1.涉及桑拿、按摩、保健、洗浴、沐足、KTV娱乐、会所字样 的票据及出票单位含有以上字眼的票据。 2.涉及高尔夫、台球、健身字样的票据。 3.涉及景区门票、旅行社发票（实质为旅游的）、风景区字样（包 含印章）的住宿、餐饮、交通等发票。（工会组织用于职工福 利的除外）。 4.涉及麻将（含麻将机，麻将桌）、扑克等娱乐字眼的发票。 5.涉及黄金白银、珠宝玉器、手表饰品、高档茶具茶杯、酒具、 服饰、鞋帽、公文包、眼镜等字眼的发票。 6.涉及手机、平板电脑；冰箱（食堂使用除外）、洗衣机（用于 职工福利的除外）、电饭煲（食堂使用除外）、电视机（食堂 使用除外）等电器购置票据。（办公场所使用的各类电器应附 采购计划及点收发放记录单） 7.涉及高档乌木、红木等名贵材质办公用具、名人字画、古董 摆件等器物的购置发票。 8.涉及购买鲜花、水果等字眼的票据。（组织的大型活动需附活
动计划及相关资料除外） 9.涉及购物卡，积分卡、购物券等字眼的票据。 10.超出第三部分第1条所述时效的票据。 11.无发票专用章或印章不明显的发票不予报销。 12.个人、姓名（实名制机票火车票除外）、明显非本单位发票不 予报销。 13.非本单位人员的机票。 二、发票限额规定 1.餐饮单张发票或同单位定额发票累加超过5000元及以上的 不予报销。 2.烟酒按9不准规定，酒不高于200元/瓶，烟不高于30元/包。 3.批次购买烟酒应附购货明细，明细要求在标准以内，批次购 买不应超过10000元。 4.批次购买茶叶应附购货明细，单价不能超出500元/斤，批次 购买不应超过5000元。 三、其他规定 1.开票日期与报销日期应在6个月以内；跨年发票不能超出每 年的所得税汇算清缴截止日即为5月31日。 2.发票抬头应和单位名称保持一致。 3.汽车修理、保养应附明细清单；另外标注为非本单位或私人 名称的机动车的维修、保养、汽油等费用发票不予报销。4.机票报销人必须和乘机人一致、报销时需填写出差报销单、
一、目的： 为了加强公司的内部管理，合理控制费用发生并管理好公司的资金，避 免公司不必要的资金流失，特制定本制度来规范公司的发票报销行为。 二、适用范围： 本制度适用于XXXX）公司全体员工。 三、细则： 1、报销发票抬头的界定：为规范公司的成本核算，员工费用报销时所提供的发票必须要有正确的发票抬头。以后项目公司成立后，相应项目公司发生费用的发票抬头应为相应项目公司。目前，XXXXX 发生费用的发票抬头暂时可列为XXXX有限公司。不接受发票抬头为个人的发票。 2、报销发票取得的种类要求：报销时请按规定提供增值税专用 发票或普通发票。①、专用发票：办公费、差旅费、会议费、加油费、车辆维修、培训费、租赁费、水电费、燃气费、广告宣传、购买货物等费用均需提供增值税专用发票。②、普通发票：职工福利项目，餐饮费、车、船、机票费用等可以提供普通发票。 3、发票开具的品名应与所发生的经济业务实质相符，不接受第三方发票，即向甲方购物，只能由甲方开票，不接受由甲方介绍的乙方开具的发票，否则不予报销。 4、当开具的发票上品种规格为“一批”时，必须列明商品的明细，该商 品的明细可以在发票上列明，也可以附【增值税应税货物或 劳务销货清单】并盖上公章。办公用品、食品、车辆维修、会议培训、礼品、日用品等费用报销时必须列明商品明细。 5、报销时提供增值税专用发票、普通发票上的开票信息栏必须准确无误
的填入完整纳税人的信息（可到财务部取得公司开票信息卡）。发票上的“开票人” 、“复核人”、“收款人”不能空白，且“开票人”、“复核人”、“收款人”不能为同一人。 6、取得的专用发票应尽快办理报销，以便财务在税务机关规定的时间内进行专票认证。 7、出差规定：详见0A上行政运营部规定的【出差管理规定】。 8、餐费报销：不论客餐还是招待宴请，报销时都需要附招待对象的单位、招待人的职级、姓名、事由。 9、会议报销：报销公司自己组织的会议费，需附预算表、结算表、会议通知单（含时间、地点）、参与人员签到表、参与人员的餐费及住宿标准、会议记录、会议材料。 10、其他：报销人员不得报销只有“无票申请单”的费用，必须提供发票。伪造、涂改、挖补的发票一律不得报销。除招待费（采购礼品不包含此处）、差旅费外，报销款达到3000 以上的一律要走对公转账。
发票报销规定 为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。 1、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。 2、增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。 3、发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。 4、会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、签到簿等复印件，说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。 5、住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司
员工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。 6、发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。 7、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说明并经本部门主管人员及财务经理签字批准后，可以在次年2月28日前报销。3月1日（含）以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。 8、杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。
45项发票报销规定，速度学习！ 2018-03-25 2018年也有很多发票新规定，政策比较多，很多会计人估计忙得早就忘了，没关系，今天给大家汇总了一份，45个发票报销规定，速度学习！ 企业作为购买方索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。否则，发票将不得作为税收凭证用于办理涉税业务。 一、简单地来说我们应该怎么开发票呢？ 1、如果你是老板，首先要做的就是赶快把“税号”发给员工，报销的发票上需要同时体现你的公司名称和“税号”； 2、如果你是员工，首先要做的就是赶快找到我们会计索要公司的“税号”，这样对于你的报销才没有影响； 不然，报销发票可能不起作用，花出去的钱或许就回不来了！ 3、而如果你是会计，首先要做的就是以各种手段通知到公司员工开发票的要求，这是一个很庞大的工作但是对于我们之后工作的开展还是很有影响的。 二、开增值税发票需提供“税号”！ 增加纳税人识别号，主要是为了保证发票的真实性。 与以前的机打普通发票相比，新推行的增值税普通发票在票面上增加了税率和税额，还有密码区，使用增值税发票管理新系统开具。从7月1日起，票面上还必须填写纳税人识别号。这里所说的纳税人识别号指的是税务登记证上的号，每个企业的识别号都是唯一的。 三、发票内容必须如实填报！
除提供“税号”外，“如实填报发票内容”是公告的另一关键内容。 此前，部分销售方允许购买方自行选择需要开具发票的商品服务名称等内容，并按照购买方的要求开具与实际经营业务不符的发票。为防范这一现象，公告要求“销售方开具发票时，应如实开具与实际经营业务相符的发票；购买方取得发票时，不得要求变更品名和金额”。 如网上购买图书只能开图书的发票，如果一个订单里既有图书也有日用品，系统会分别开具两张发票。品名必须如实，意味着如果是单位明确不给报销的品类，购买人就无法擅自篡改，意在封堵靠修改发票内容来增加报销额的行为。 四、开具增值税专用发票时需提供更详细的内容！ 开具增值税专用发票时，需要提供公司名称、“税号”、开户行名称、开户行地址、营业执照（五证合一）等资料方可开具，如果公司要求必须开具增值税专用发票是切记这些资料提前准备。 五、新政策后发票开具问题！（含各类开票要求等） 1、增值税发票包括哪些？ 答：增值税发票包括增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销售统一发票。 2、如何查询发票信息？ 答：取得增值税发票的单位和个人可登录全国增值税发票查验平台（https://https://www.doczj.com/doc/c33231303.html,），对增值税发票管理新系统开具的增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票和增值税电子普通发票的发票信息进行查验。单位和个人通过网页浏览器首次登录平台时，应下载安装根证书文件，查看平台提供的发票查验操作说明。 3、增值税专用发票的认证期限有变化吗？ 答：从2017年7月1日起，增值税专用发票的认证期限由开具之日起180天改为360天。
本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，来百度文库！ 必看：报销和发票管理的14个妙招企业日常经营活动中，各种费用的报销都需要凭发票进行。但在实际工作中，经常发生不拿发票报销的案例，导致费用报销与发票管理存在一定的混乱状况。下面就为大家介绍费用报销与发票管控的一些妙招，希望对大家有所帮助。 1、业务招待费不仅难于监控，也易滋生餐桌上的腐败。不让吃喝会有人跳起来，业务怎么做？前些年某地方政府有句口号，“接待出生产力”。口号固然可笑，但并非全无道理。招待费不可省，怎么用好就值得思考了，预算制、限额制、报告制、公示制，都有企业尝试。实际效果看，最好的是公示制与限额制结合。 2、要想管好国企高管的职务消费，建议重点监控招待费、会议费、培训费、差旅费、办公用品费等科目，这些科目是所谓的职务消费的重灾区。最好做到公示高管费用报销，全员监督。注意厘清高管假借下属名义报销的费用。高管在分子公司有兼职的，还需把审计延伸到分子公司，这里的“故事”很可能比总部还精彩。 3、中秋、国庆期间，企业一般会为重要客户备上一份礼品。怎么看待呢，一律视为不正之风是否恰当？如果认可它的存在，费用该如何入账？这部分支出实质是市场费用，形式又是赠送，要实质还是要形式？联想起前两年热议的月饼税，觉得做企业无处不是束缚。别故意回避事实了，因为这会成为不讲诚信的诱因。 4、有些业务人员借款后，迟迟不拿发票报销。一问，要么说是办活动了没发票，要么说给客户佣金了没发票。如果财务强调必须要有发票，他会跳起来说，要发票业务就做不了。碰到这种情况财务怎么应付？千万别被对方的气势吓倒，因为你在的企业碰到的这些问题没什么特别的。只要老板想规范，一施压就会有办 1