xx分公司财务管理规定
为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。
一：借款的有关规定
1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额的1%并不得再借款。
2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。
3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托人负连带责任。
4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。
二：费用管理制度
（一）：差旅费的有关规定
1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。
2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。
3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下：
职位经理副经理主任主任以下
费用
交通费实支实支实支实支
每日住宿费 150 140 120 100
出差按每天40元/天，即早餐10元、中晚餐各
15元。（无手机报销人员按每天50元/天，补贴即早餐10元、中晚餐各20元）
说明：
1、交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用公司交通工具不
报销交通费。
2、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机的需经主管副
总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额的30%。
3、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或
不合理的不能报销。
4、住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。本公司有住宿场所且能住
宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费，如低于标准的，按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人的标准与一个人同。以此类推。
5、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。
6、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。
7、餐费标准由公司、代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的，不另补贴
餐费。
差旅费报销明细单
（二）：伙食费
依据办事处人数来确定：
1、一个人每月500元
2、二个人每月900元
3、三个人每月1200元
4、四个人每月1500元
5、五个人每月1700元
6、五个人以上每增加一个人增加250元
超过标准的，超过部分由办事处人员分担。
（三）：业务招待费
1、业务开支以“业务客观需要，节约”为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。
2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。
3、业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。（因小餐馆确实无法取得正规发票者，须取得收据并得到证实后方能报销）
（四）：手机费
手机费以“实际需要”为原则，根据分公司的实际情况作以下规定：
1：分公司经理（厉秀勇）每月报销最高限额为700元。
2：办事处主任（林立志）每月最高报销限额为500元。
3：办事处副主任（杜育栋）每月最高报销限额为200元。
4：营销员（黄建总）每月最高报销限额为300元。
5：营销员（陈有峰）每月最高报销限额为200元。
6：会计（陈晓军）每月最高报销限额为100元。
7：营销员（陈志超）每月最高报销限额为200元。
8：营销员（戴瑞远）每月最高报销限额为150元。
9：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。
10：各分公司必须将符合报销条件的人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。
（五）：电话费
1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。
2、根据实际情况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30元，超额自付（按电话局明细单为准）。
3、通话时发现闲聊，且不听警告、劝阻者罚款50元，私话费用严重超额的处以超额部分的10倍予以重罚。
（六）：医药费
1、办事处人员日常购买的药品，花费的医药费一律不予报销。
2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分公司经理签署意见后上报公司财务部，由财务副总根据具体情况给予一定金额的补贴。
（七）：办公费
1、购买办公用品应遵循实用、适价、节约的原则，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。
2、办事处需指定专人购买办公用品。
三：仓库管理
1、仓库管理必须落实到人，职责不清者追究办事处负责人或分公司经理的责任。（若职责不清造成的扣罚款，年底累计由当事人共同摊）
2、仓管人员要对每天的到货进行单货核对，核对无误签字以示验收入库。
3、核对有误者，应尽快和相关部门联系，查出原因做出处理。并通过验收入库调整单来作入库处理。（违者每次罚款50元）
4、仓库商品堆放应遵循利于找、便于取的原则，尽可能同一货号堆放在一起，排列有序，残次鞋与好鞋分开堆放，以避免差错，提高工作效率。
5、对仓库存货需进行定期清理，对需处理的鞋子应及时进行形态转换，开具形态转换单，登记好明细帐后交一联给财务。（违者每次罚款50元）
6、仓管人员要对仓库库存的数量负责，还要对仓库的质量负责，如因管理不善而造成的损失，仓管人员按5%赔偿。（最高可至10000元）
7、客户提货时，仓管人员应根据单子上的货号、数量发货；同时在出库前必须进行单、货复核。不得乱发、错发。（违者每次罚款100元，职责不清者累计到年终分摊）
8、仓管员对客户退货要按规定把好关，不能乱退货，退货进仓时，要把红单和退货逐个货号进行核对，防止发生差错。调整和差价冲红应注明原因和对方单据号码（违者每笔扣款50元）
9、仓管人员要及时做好仓库商品明细帐，并定期与会计进行帐帐核对，如有不符及时查出原因，做出处理。并不定期地与仓库实货核对。（检查发现不符者扣款100元，问题严重者上报总部处理）
10、库存盘点要定期进行，进行帐实核对，并做好公司指定的盘点表。如有帐实不符，需做盘点溢缺报告单上报分公司经理，若是个人原因造成库存短缺，由责任人按厂价赔偿，严重者开除。
11、仓库员每日要做好畅销产品信息与计划，向领导汇报，以保证领导及时掌握库存有关信息，做好供货工作。
12、滞销产品与残次鞋，定期搞好清单，向领导汇报，以尽可能及时处理，防止积压。须退回总部的鞋，造具清单传总部后交财务人员。
13、除仓管员外其它人不得随意进入库内，因业务需要进入库内的需要仓管员同意，仓库钥匙除仓管员外，其它人不得配有。私自配有仓库钥匙者，库内存货发生短缺由其负全责并立即开除。
14、办事处人员自己穿的鞋，一律通过开单，并出钱购买，一人一年二双以内厂价支付，二双以上按批发价支付。（处理鞋及残次鞋除外）
15、仓库盘点二个月一次，双月为盘点期。每月结算日期定为29日，结算日后一天晚上前相关人员将各类财务核算相关数据结交财务入帐，包括仓管员月
底库存数量、金额资料供财务核对。（迟到一天罚款100元）
16、仓库管理人员要做好防盗、防火工作，库内禁止吸烟。（违者每次罚款200元）
17、不管什么类型的出库都必须要通过开单，不得以白条抵库。发生白条抵库者由仓库员按批发价支付。
18、仓管人员违反管理相关程序，每次罚款50元。
四、现金管理
1、各办事处、分公司现金必须由专人负责，出纳员的指定符合财务相关原则。
2、出纳员收到现金时开具收款收据，并加盖“现金收讫”章。（违者每笔罚款50元）
3、出纳员必须严格掌握好差旅费和个人借款规定。（违者每人每次罚款100元）
4、出纳员要对每天的现金收支进行认真核对，及时入帐，做到日清月结。
5、各办事处、分公司必须及时把营业款汇入总部，以加快资金周转速度，一般起点为3万元。
6、现金支出时，出纳人员必须对各种支出的单据进行核对，核对无误后方可付款，并加盖“现金付讫“等。（违者每笔罚100元）
7、每日业务终了时，出纳人员必须做现金日报表，并根据当天的收付款凭据及现金日报表登现金日记帐，同时进行帐实核对，如发现帐实不符，要及时查出原因，因出纳个人原因造成现金短缺，由出纳个人负责。
8、现金收入当天就必须存入银行，办事处备用金不得超过2000元。因未及时将现金存入银行而遭突发事件造成现金损失，责任由出纳员承担。
9、出纳员不得擅自支付、支出现金，如有此行为者作贪污处理。
除必须追回款项外视情节轻重予以开除。
11、现金支票及有关票据、存根严格保管好，并防外泄。
五、开票
1、字迹工整，不得潦草，日期、拿货人名称（尽量明确）及内容完整，
大小写一致，开票人应写上完整名字。（违者每笔罚50元）
2、赠送商品，灯箱片等单据应与鞋类分开，并经经理签字后交财务人员。
（违者每笔罚款50元）
3、发票存根应按月保管好，不得遗失。（发票统一由专人保管，领用须
登记，开完多少领多少，采用调换的方式）
六、在无保姆的情况下，烧饭轮流值日，遇出差时跳过，回来后按序值日。
（中餐12点，晚餐5点半，提前时间则由值日者通知在职人员，无故缺勤者每人每日扣50元）
七、自营专卖店和商场
1、管理人员必须做好相应的货物的配发工作，严格做到出入库商品手续
完备，定期进行盘点及销售工作，掌握商品数量及价格，每天登记好库存明细帐及相关业务帐目报表，（紊乱者每次罚款100元）
2、商品的升折价情况及时作好汇报并相应处理，统计好销售日报表及相
关信息，督促店长做好各类报表及日工作。
（每月1日晚上前统计好前月的各类报表、资料，迟到一次罚款100元）
3、做好货款回笼工作，督促当日货款及时入库，不得挪用货款或擅自支
付现金，违者按贪污处理。
4、积极配合会计人员进行帐务处理与检查工作。
公司任何人员须严守公司机密，违者按公司人事制度处理，凡由总部审计出来的违规罚款、罚分，当事人与管理者共同承担责任，并依情节轻重按公司人事制度处理。
本制度于9月1日实施
分公司财务管理制度 一、总则 第一条：为加强分公司的财务管理工作，规范分公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》与《股份有限公司会计制度》的规定，特制定本制度。 二、分公司财务部的职能与岗位设置 第二条：分公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）保障与监督分公司资产的安全与完整，防止差错与舞弊。 （四）积极为经营管理服务，协同营销、经营单位做好分析工作，促进分公司取得较好的经济效益。 （五）贯彻落实成本管理，厉行节约，合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润指标的完成。 （六）协调分公司内外部的关系；配合总公司财务稽查与审计，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条：分公司财务部由主办会计（定编：1人）、出纳（定编：1人，内部兼职）等工作人员组成。主办会计的人事、工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。 第四条：主办会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。 (二)全面贯彻落实财务内控管理制度，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （四）配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。 第五条：出纳的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收支及报销工作。 (二) 全面贯彻落实财务内控管理制度，及时登记现金与银行存款日记帐，坚持日清日结，做好现金与银行存款的提存、保管与清查，积极配合银行的对帐、报帐等工作，保证帐帐、帐实相符。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （四）配合会计做好各帐务处理，承办公司领导交办的其他工作。 三、财务基础工作规范
中小企业、公司财务管理制度 2010-11-05 11:43:27 来源：中华会计网校作者：i 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物；
公司财务管理制度条款 第一条 为加强财务管理,规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行，维护资金安全,努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。 (五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原
始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交 给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条
总则 第一条目的：为了适应公司发展需要，强化总公司及分公司财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全，完整，规范企业财务行为，提高经济 效益。根据《会计法》和《企业财务通则》以及公司业务的实际情况，制定本 制度。 第二条适用范围：本制度适用于分公司或办事处。 第三条分公司是总公司派出的，代表总公司实施产品推广和销售行为的内部组织机构享有相对独立的市场推广自主权。 第四条总公司为整个公司资金结算和会计核算的中心，承担办理企业（含分支机构）设立、章程修订、合同管理、销售业务管理、拥有企业经济活动中的全部债权 并承担经济活动过程中的相应民事责任。 第五条分公司负责人（经理）是本单位财务管理的主要责任人，直接对总公司负完全责任，严格执行总公司的经营方针和管理制度。 第六条分公司财务人员由总公司直接任命或委派，是分公司执行总公司财务管理制度的直接管理责任人，对分公司的各项财产负直接管理责任，对分公司一切违规 违纪行为享有绝对否决权，并有责任向总公司相关领导汇报。 管理目标 第七条强化监控力度，简化核算程序，贯彻执行“收支两条线”和对公司资金运营实行全过程控制的管理原则。通告全员职责透明度，实行层层责任到人。注重会计
队伍建设，营造公正、廉洁、向上的工作氛围。 一般原则 第八条会计核算遵守国家有关法律、法规，执行本制度和总公司的销售管理政策。第九条财务管理模式是以实行“资金收支两条线”，实行对资产全过程运行控制管理为原则、以总公司全面核算为主、分公司辅助核算、数量统计为必要补充的集中核 算制。 第十条会计记账采用保持与总公司平行记账的借贷复式记账和单式序时分类记账相结合的记账方法，记账本位币为人民币。 第十一条会计事项的处理遵循权责发生制的一般原则。 会计基础工作管理 第十二条会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的有限凭证为依据，如实的反应公司财务状况。做到内容真实、数据准确、项目完整、手续齐 全、资料可靠。 第十三条会计记录必须清晰、便于理解、检查和使用。 第十四条原始凭证的规范： 1、原始凭证内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办 人员签字或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。 2、从外单位取得的原始凭证。必须盖上有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，
公司财务管理实施细则 总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计主管、会计、出纳和人员组成。 在没有专职财务经理之前，财务经理职责由会计主管兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： 一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是： 一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： 一)认真执行现金管理制度。 二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 六)配合会计做好各种帐务处理。 七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十一条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
（管理制度)公司财务管理制度条款
公司财务管理制度条款 第壹条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司运营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （壹）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司运营管理的壹个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，且严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项运营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证仍应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统壹会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径壹致，相互可比和会计处理方法前后相壹致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位和库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
Xx公司 财务管理方案 拟制： 设计思路 公司的未来发展，将会形成经营多元化、利润点专业化的产业管理格局。为适应和服务于公司发展的实际需求，现阶段的财务管理的运作，需要根据会计核算、成本管理、财务监督、风险防范及资本运作等管理内容的要求建立会计核算、财务管理双向并进的财务管理模式，重点做好成本管理及财务预算工作。为公司的发展及上市，充分发挥管财、理财和防范风险的职能作用。 一、会计核算 公司固定资产、往来、存货、成本、期间费用和损益等企业日常核算工作，是企业一切财务管理活动的根本。缺乏良好的会计核算基础，其它财务管理活动则无从做起，因此，做好会计核算工作，要首先组织实施三项工作。 （一）建立会计作业标准。 根据会计核算的基本职能，按照岗位设置和职能分解，建立并执行明确具体的会计作业标准，规范岗位作业和会计管理。要积极发挥会计作业标准的两个重要作用。 一是发挥会计作业标准的指导作用。按照作业标准，指导岗组和岗位的常规性工作。尤其是在上岗人员业务素质参差不齐的状况下，运用作业标准指导和培训，会有效的提高会计队伍的整体业务素质。
二是发挥会计作业标准的考核作用。按照作业标准对会计人员的例行性工作实施考核，处理违规作业的情况和问题时，能够做到有据可依，有章可循和有理可论。避免或减少会计人员常规性、例行性工作中不应有的失误和缺漏。 （二）完善会计作业流程 在确定岗位工作任务和作业标准的基础上，必须改进和完善工作流程。通过对工作流程的梳理，加强工作信息传递和工作流程网络化管理，实现工作的条理性，增加相关工作流程的透明度，较大幅度提高工作效率。 （三）强化会计作业监督 1、岗位考核：为保障工作的有序运行，绩效考核要真正落实到每一名岗位人员。在实施时段性考核的同时，应加大对工作过程的督导力度，适时检查会计人员岗位职责的履行情况、作业规范和作业成效，有偏当纠，有漏即补，有错必改。保持会计核算水平的稳定性和健康性。 2、法规监督：根据《会计法》规定，对公司相关部门经济业务的合法性、真实性进行监察、督促，落实法律规定的应依法办理的业务内容。 二、资金结算 开展公司对银行的融资工作，参与公司的投资决策工作。公司财务以预算为工具对整个公司的资金采取统一管理。 （一）通过预算进行资金调控
市场营销部驻外办事处财务管理实施细则及工作流程（征求意见稿） 为规范驻外办事处财务管理工作流程，保障各项业务工作正常开展，有效地发挥公司提供的资源的作用，根据中华人民共和国财务会计法规，以及公司财务管理制度的规定，制定本实施细则及工作流程。 一总则 1、办事处的资金实行“收支两条线”的管理原则；即收入上缴和预算费用的下拨采用两个不同的帐户分别管理； 2、办事处费用在每月预算范围内进行列支； 3、各办事处之间严禁发生资金往来，严禁发生资金调拨，省区管理中心主任可根据市场工作需要进行资金调拨；（填写付款申请单，经省区会计和省区主任签字）； 4、办事处负责人为办事处财务管理第一负责人，在权责范围内行使权利。办事处设咨询出纳员岗，办事处负责人原则上不能兼任咨询出纳员，归属办事处负责人管理（岗位职责见ISO9000相关规定），主要负责办事处的日常财务收支业务（现金日记账、收支日报及办理报销手续）及向省区会计报送有关财务资料及报表，并在与财务相关的业务上接受财务部的指导。咨询出纳员及办事处负责人均应在总部与公司签署《经济担保书》。 二收入的管理 1、收入的上缴 （1）由办事处负责人在各省区会计处领取“盖有公章的培训费专用收据”，办事处负责人和咨询出纳员对所领取的收据负有保管责任，办事处每日收取的学员报名费须开具收据并按规范填写收据，收据中第一联是存根；第二联交公司；第三联交学员；在报名完成的当天（旺季最迟不超过两天，淡季最迟不超过七天，以不影响开班为原则）收
据第二联与相应的银行存款回单要邮寄回至省区会计处； （2）每日下班前办事处咨询出纳员必须将当日收入存入银行，若咨询出纳员因休假、培训等原因无法到岗可由办事处主任指定专人代办，做好交接工作并保存好收据及银行进账单，待咨询出纳员到岗后将收据及银行进账单交与咨询出纳员； （3）若遇特殊情况当日收入无法存入银行，由咨询出纳员对资金安全负直接责任，办事处负责人承担连带责任，收到假币或发生短款，原则上由经办人负责赔偿； （4）在任何情况下，办事处不得挪用学员报名费！一旦发现，经省区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报相关上级管理部门予以处罚。 2、收入日报的报送 咨询出纳员应根据每日实际收到的报名费收入情况编制收入日报，报办事处负责人审阅后，于当日16：00以前发送至省区会计的公司邮箱，16：00以后收到的报名费收入由办事处妥善保管并记入次日收入日报。 3、收据的管理 （1）收据顺号使用不得断号，如需“作废”必须一式三联保留，并详细注明作废的原因、手书“作废”字样。如发现收据不全，财务部将按全额追缴（350元），并视情节轻重，由财务部报相关上级管理部门予以处罚； （2）收据第二联与银行存款回单没有同时（及时）送达，影响学员交接进班的，经省区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报相关上级管理部门予以处罚； （3）收据的领用与核销：办事处咨询出纳员在各省区会计处领用收据；开完的整本收据在当月内及时寄回各省区会计处进行核销；
子公司财务管理制度 （讨论稿）
目录 第一章总则 .............................................................. 错误!未定义书签。第二章财务管理体制...................... 错误!未定义书签。第三章预算管理.......................... 错误!未定义书签。第四章会计核算方法...................... 错误!未定义书签。第五章投资管理.......................... 错误!未定义书签。第六章资金筹措管理...................... 错误!未定义书签。第七章资产管理.......................... 错误!未定义书签。第八章成本费用管理...................... 错误!未定义书签。第九章工资管理.......................... 错误!未定义书签。第十章收入、利润及其分配................ 错误!未定义书签。第十一章财务会计报告及财务分析.......... 错误!未定义书签。第十二章内部审计监督.................... 错误!未定义书签。第十三章附则............................ 错误!未定义书签。
XXXX集团子公司财务管理制度 第一章总则 第一条为进一步规范XXXX集团管理制度，规范集团内部运作机制，强化财务核算和财务管理，防范经营风险，维护集团和投资者 利益，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》，特制定本制度。 第二条本制度适用于XXXX集团所有全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。 第三条子公司是指由XXXX集团投资的，并具有下列情形之一的具有独立法人资格的公司： 1、XXXX集团单独持有或与所控制的子公司合并持有该公司注册 资本（或股份）总额大于50%的； 2、XXXX集团单独持有或与所控制的子公司合并持有该公司注册 资本（或股份）比例虽未达到50%，但XXXX集团的出资额已为该公司的第一大股东，该公司的法人代表由XXXX集团派出的董事担任的； 3、XXXX集团派出的董事占该公司董事会多数，并实际控制该公 司董事会经营决策权的。 第四条 XXXX集团对子公司的财务管理坚持以下原则： 1、XXXX集团对子公司实行财务战略型管理模式，主导控股权， 弱化控制权。各子公司采取何种具体管控手段，由集团公司董事会决
最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
广西创新港湾公司财务管理通则 第一部分总则 第一条为了加强广西创新港湾公司的财务管理和会计核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》, 结合广西创新港湾公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度是处理广西创新港湾公司财务事务的规范和准则，适用于广西创新港湾公司所有部门。 第三条本通则只针对公司财务管理中的一般运行规则做出规定，特殊问题处理制定专门的管理制度。 第四条公司财务部负责行使财务管理职能，具体职责由公司部门职责规定。第五条公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位说明书规定 第六条本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。 第二部分会计工作细则 第一章原始凭证 第一条凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、单据均为原始凭证。原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。 第二条原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。 1、外来的原始凭证的审核 外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始 凭证,如"进货发票"、"收款收据"等,对其审核的内容要求如下: （1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。 （2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。 （3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、 公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误。 （4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。 （5）任何经过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。 （6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，可以使用一般的没有税务 局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。 2、自制原始凭证审核 自制原始凭证是指公司在经营活动过程中发生的记录经济业务活动的书 面凭证，如入库单据、验收单据、领用单据、个人借款单据等，对其审核的 内容要求如下: （1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证; （2）必须按规定的格式和内容填写,各栏目反映的内容真实准确,大小写 金额必须相符,涂改了大小写金额的凭证不能报销;
***分公司财务管理制度 一、总则 第一条：为加强分公司的财务管理工作，规分公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民国会计法》、《企业会计准则》与《股份会计制度》的规定，特制定本制度。 二、分公司财务部的职能与岗位设置 第二条：分公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)保障与监督分公司资产的安全与完整，防止差错与舞弊。 (四)积极为经营管理服务，协同营销、经营单位做好分析工作，促进分公司取得较好的经济效益。 (五)贯彻落实成本管理，厉行节约，合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润指标的完成。 (六)协调分公司外部的关系；配合总公司财务稽查与审计，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条：分公司财务部由主办会计、出纳等工作人员组成。主办会计的人事、工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。 第四条：主办会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定，进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。 (二)全面贯彻落实财务控管理制度，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。 第五条：出纳的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收支及报销工作。 (二) 全面贯彻落实财务控管理制度，及时登记现金与银行存款日记帐，坚持日清日结，做好现金与银行存款的提存、保管与清查，积极配合银行的对帐、报帐等工作，保证帐帐、帐实相符。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)配合会计做好各帐务处理，承办公司领导交办的其他工作。 三、财务基础工作规 第六条：会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第七条：会计科目应根据业务开展与财务分析需要设置，会计科目所核算的围应给予明确，所使用的会计方法、会计估计与会计政策须坚持一贯性原则。 第八条：会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
内部管理制度系列 小企业财务管理制度文本（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-15214小企业财务管理制度文本 Small business financial management system text 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 不管是大小类型的企业，企业为规范财务管理，都会制定详细的财务管理制度，以下是小企业财务管理制度范本，仅供参考。 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已
经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。
总公司对分公司的财务管 理规定 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.
总公司对分公司的财务管理制度分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，是企业分权管理的一种常规形式，但这种分权并非完全分权，其分权化程度也不尽相同。对分公司管理的分权程度有两个极端方式， 一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低;另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高;在此两者之间，总分公司间可以有多种权责安排。但不论何种程度和何种方式的分权，分权管理都必须保证权责明确和权责对等，不能因分权而引起控制弱化，同时应使权责利统一，以保证有效的约束和激励。 分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。 一、授权管理控制 总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。 1、授权管理资产 总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。 2、资金支出管理授权 对资金支出的授权。此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。 对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。 对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务支出进行监控。常规的事前控制方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”;总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在各分公司内合理调配资金，提高资金的使用效率。常规的事中和事后控制则依靠健全的会计核算和控制制度。
建筑施工企业财务管理细则（试行） 上海正基建设工程有限公司财务管理细则（试行）批准人: 制定人: 目录总则工程付款、货币资金操作、税务办理、会计核算工作流程货币资金存款安全操作规范费用开支管理办法备用金借款管理办法会计核算规范会计档案管理规定一、总则第一条：为了加强公司经济核算单位的财务管理、规范财务行为，依据“企业财务通通则”、“企业会计准则”、“施工企业会计制度”，针对公司当前的实际情况，制定本细则第二条：本细则的制定，是为了是财务管理真正体现出服务和监督的作用，明确财财务工作人员的责任，强调其使命，使财务管理成为企业经营管理的重要组成部分，保证国家财经制度和纪律的贯彻执行，保证项目顺利完成，提高经济效益，防范财务和经营风险而制定的一系列措施、方法及程序第三条：本细则适用于公司，作为财务管理的一套体系，各财务人员应将其作为日常工作程序的重要参照，结合实际具体的经济业务事项，灵活组织运用。第四条：公司领导必须要重视财务管理，遵守财政政策、法规，以公司的发展为重心，协调好公司的各方利益，帮助下属财务人员做好各项细则的落实及执行，让财务人员积极参与各项计划、预算、定额的制定及经济合同的签订，并要求其他各相关部门提供财务控制分析的资料。货币资金操作、税务办理、会计核算工作流程货币资金操作工作流程税务办理工作流程会计核算工作流程原始凭证的相关要求: 从外单位取得的原始凭证：必须盖有填制单位公章（业务公章、发票专用章、财务专用章，结算专用章）发票或者收据应合法、有效、票据内容应填写规范、完整、真实。对外开具的原始凭证：必须加盖本单位公章、发票专用章、或者财务专用章，并设置领用备查簿，领用人签字登记。从个人取得原始凭证：必须有填制人员及经手人的签名或盖章购买实物的原始凭证：必须有验收证明。（需入库的实物，必须填写验收入库单，由实物保管员验收后在入库单上如实填写实收数额并签名或加盖印章；不需入库的实物，除经办人员在凭证上签章以外，须交实物保管或使用人员进行验收，由实物保管或使用人员在凭证上签名或盖章）支付款项的原始凭证，必须由收款单位或收款人的证明，不能仅以支付款项的有关凭证，诸如银行汇款凭证等代替以防止舞弊行为的发生。三、货币资金存款安全操作规范第一章总则第一条为确保公司货币资金安全，保障公司资金集中需要，特制定以下货币资金存款安全操作规范。第二章银行帐户管理第二条公司各地区需要开立帐户，按公司规定统一由公司财务部负责开设，第三条所有银行开户资料、银行预留印鉴卡等资料由主管领导负责保存, 第四条要定期核对银行帐户，按月编制银行存款余额调节表，做到银行帐面余额同银行对帐调节相符，年度终了装订成册，作为会计档案保管。第五条应经常对银行帐户进行清理，对一些长期未使用和使用很少的银行帐户应及时去销户,在销户前核对银行帐户余额，银行帐面余额同银行对帐单金额相符后才能销户。第六条因公司名称和有关事项进行了更改，要及时对银行帐户相关内容进行更改。第三章、银行帐户预留印鉴管理第七条银行帐户预留印鉴在开户申请时要予以确定，按审批后按规定执行。第八条银行帐户预留印鉴公司财务章和人名章应由专人负责管理，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。第九条银行帐户预留印鉴管理责任人对银行业务负有审核责任，在加盖银行帐户预留印鉴时要对所办业务进行审查核对。第十条银行帐户预留印鉴原则上不得直接外出办理，因特殊情况需要，由经办人办理借用手续，经相关人员审核同意的方可借用，办完后要及时归还。第四章、网上银行业务管理第十一条为保障货币资金流转快速和安全，公司达到要求的帐户都需要设立网银业务。第十二条网银帐户必须设置二人以上审核，各自保管好网银钥匙和设立符合要求的密码，密码要不定期进行更改。第十三条密码设置应设置英文字母加数字，不得设置以个人身份证号码等为密码。第十四条在进行网银操作时，不得打开其他网页，防止非法盗取有关帐户资料。第十五条在进行网银操作时要单独完成，不得将有关资料告知他人代为办理或当外人办理操作网银业务。四、费用开
公司财务管理细则 财务是公司的命脉。为规范公司的财务工作，需要建立起健康的财务管理制度。下面是整理的公司财务管理细则范本，希望对你有帮助。 公司财务管理细则 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考 核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员
要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。 原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是 会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。 记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。 收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。 会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。 编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录 的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人 等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
总公司对分公司的财务管理制度 分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，是企业分权管理的一种常规形式，但这种分权并非完全分权，其分权化程度也不尽相同。对分公司管理的分权程度有两个极端方式， 一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低;另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高;在此两者之间，总分公司间可以有多种权责安排。但不论何种程度和何种方式的分权，分权管理都必须保证权责明确和权责对等，不能因分权而引起控制弱化，同时应使权责利统一，以保证有效的约束和激励。 分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。 一、授权管理控制 总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。 1、授权管理资产 总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。 2、资金支出管理授权 对资金支出的授权。此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。 对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。 对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务支出进行监控。常规的事前控制方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”;总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在各分公司内合理调配资金，提高资金的使用效率。常规的事中和事后控制则依靠健全的会计核算和控制制度。 二、预算管理 总公司授权分公司管理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润，因此总公司于财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排;分公司应据此编定销售、生产、成本、费用、采购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口