婚纱摄影行业财务制度
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财务制度
为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。各部门人员在财务枯寂中作中必须认真执行本管理制度。
一、公司结构及主要负责人
董事长（朱华明）
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执行副董（付清华、桃子）
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财务部——取件部——客服部——门市部——网销部——选样部——数码部——设计部——推广部
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唐丽平刘银刘萍大苗汤琳刘永超黄林梁娟潘奕横周腾二、财务会计职责
财务，会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、及时核对，保证账实相符。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执行，并及时向财务经理报告。
三、流动资金的管理
1、流动资金—包括现金、支付宝、微信、银行存款、其他应收款等。
要严格控制费用报销和个人借款，费用报销、个人借款、公司内外付款等要实行董事长一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。董事长外出或因生产经营急需等特殊情况下经董事长授权的人员也可签字，但是董事长归来后补办有关手续。
1.1公司成立网销专项账户由唐利平主管、对内支出专项账户由小亚主管
网销专项账户报销制度：①报销要求:月末提交下月所需费用的项目计划书，所有支出项目必
须提前报备申请
②报销项目：网络推广费用
③报销时间：每天上午10：00-11:00，其他时间勿扰
④报销流程：证明单签字要求:经手人——由报销者本人填写
证明人——由知道此项支出明细却无法提供原始凭证的担
保人填写
复核——由付总填写
核准——由董事长或董事长授权人填写
空白处——由唐会计签字证明已支出对内支出专项账户报销制度：①报销要求：各部门负责人月末提交下月所需费用的付款计划书，所
有支出项目必须提前报备申请
②报销项目：日常开支、外景地包车费、礼赠品支出、客服用品、宿
舍支出
③报销时间：每天上午10：00-11:00，其他时间勿扰
④报销流程：证明单签字要求:经手人——由报销者本人填写
证明人——由知道此项支出明细却无法提供原始凭
证的担保人填写
复核——由唐会计填写
核准——由汤店长或付总填写
空白处——由小亚签字证明已支出
1.2公司实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须经总经理特批方可借款。
个人借款制度：①借款条件：个人生活借款，处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时，经部门负责人—财务—主管副总签批后，可暂时向公司借款。
②借款限额：壹千元（￥1000.00）以内
③借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容；
借款单由借款人、部门负责人、唐会计、主管副总签字后，小亚方可办理款项支付。
④还款期限：⑴经办人的结算时间为五天（从借款日算起，如遇休息日可顺延）
⑵借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财务部报销，冲抵借
款
⑶差旅费报销应于出差返回后四日内办理
⑷个人生活借款结算时间为一月，次月工资中直接扣取
1.3公司内外付款支出范围包括四类：直接经营性支出、员工薪资、其他费用性支出、资本性支出。
直接性经营支出：在经营过程中产生的厂家制作费、材料费等。
①付款流程：取件部核对各厂家对账单的数量并检查产品质量—对账联由取件部签确
认收货—每月最后一天将对账单送至唐会计处—唐会计复核价格计算出总付款金
额
填写报销单报批财务经理刘总（具体报销流程参见第三条网销部专用账户报销制度）员工薪资：企业为获得员工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
①付款流程：每月14-15号为薪资发放日。唐会计每月10号前需核算工资数据填写报销单
报批财务经理刘总（具体报销流程参见第三条网销部专用账户报销制度）其他费用性支出：根据国家税收法律、法规及实施细则，依法缴纳各种税金及附加，依照政府有关规定缴纳各项规费。
①付款流程：唐会计根基经营收入计算并按时缴纳上述各种税收及附加—填写报销（具
体报销流程参见第三条对内支出专项账户报销制度）
资本性支出：购买固定资产、无形资产等的费用支出。
①付款流程：⑴购买价值10000元以下的，由使用部门提交申请报告—填写报销（具体报
销流程参见第三条对内支出专项账户报销制度）⑵购买价值10000元以下的，由使用部
门提交申请报告—填写报销（具体报销流程参见第三条网销部专用账户报销制度）四、费用标准
根据历史数据制定，暂无数据支持
五、内部控制
本制度是保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的方法、手段与措施。由唐会计根据各部门提交的费用计划书分配资金，根据各项费用标准，设置预警提醒。
1、费用控制—总费用不超过总营收的%
费用控制项目小类：网络推广费用、办公用品、日常杂费、外景地包车包门票费、礼赠品支出、客
服用品、宿舍支出、固定资产、消耗品、礼服道具、宽带费、物品维修检查
费、水电租金、材料费、电话费、转介绍费、套系退款、活动经费
1.1网络推广费：网络部经理每周提交项目投放计划书、费用分配计划书及项目结果预测效益说明，会计根据实际效益说明分配下月资金。
1.2办公用品、日常杂费、客服用品、电话费、物品维修检查费、消耗品、礼服道具：由会计出具近1年内财务报表，根据财务科目余额表提取平均值，当月费用报销不得超过平均值，超标情况下需由会计书写超标说明书，给予董事长审批，否则不予报销。
1.3外景地包车包门票费：收银员根据每日排拍表查核车费门票费，占套系金额%准许支出，反之不予支出，由各自门市自费。
1.4礼赠品支出：公司设奖罚制，店长根据店内需要提交活动计划书及活动效益预测说明，交由主管付总签批后方可申请款项，会计根据活动实际效益结果可开具奖罚单。
1.5宿舍支出：公司收取每位入住宿舍的员工200元/月管理费。公司承担员工宿舍租金以及宽带费，员工宿舍生活用品等费用公司不予报销。
1.6固定资产：公司固定资产分4类⑴电子设备：包括显示器、主机、打印机、电话、装订机、ipad、摄像机、硬盘、优盘等相关办公设备；⑵办公家具：空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；⑶其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。公司将固定资产的日常管理和使用落实到个人，将编号、登记、每月1号盘点，实施固定资产“谁使用，谁保管”的原则，发生遗失、非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任。正常损耗情况下由保管人及时上报财务部申请修理及更换。
1.7材料费、宽带费、水电租金：公司材料费根据会计报账月结，水电租赁费、公司宽带费及员工宿舍宽带费固定结算。公司不承担员工宿舍水电费用。
1.8转介绍费：转介绍费以取件一个星期以后无客户纠纷为一单申请费用，同行转介绍按套系金
额%提点，老顾客转介绍按套系金额%提点，员工转介绍按套系金额%提点，转介绍按套系金额%提点。
1.9套系退款：下列情况下不予退款⑴⑵⑶⑷。
2.0活动经费：公司已制定活动经费使用程序及活动经费使用标准。⑴部门自行组织活动的需提前一个星期向店长申请，并填写《活动经费使用申请表》经部门经理确认后交财务部审核，财务部根据活动经费的预算提出相关建议报主管副总审批；⑵由公司统一组织的活动需提前一周提交详细的活动方案和《活动经费使用申请表》，经主管副总确认后由财务部审核报董事长审批；⑶员工活动经费按实际参与活动的人数核算。单一部门内活动按50元/人的标准计算；⑷跨部门以上活动按100元/人的标准计算，超支部分由参与活动的每个人分摊。各项活动结束后，主管负责人将有关活动图片等资料交设计部制作企业文化图。六、财务评定
公司崇信“有志者，事竟成”，对光谷门店和汉口门店分别设定业绩目标，设置价值评定方法。
1.1两种利润值的评定
①利润1 = 毛利- 门店费用
②利润2 = 毛利额- 门店费用- 总部摊销费用
1.2利润的价值评定
①利润l与利润2都大于0，该门店贡献率大
②利润1大于0，利润2小于0，如将该门店关掉，将增加其他门店对总部的摊销
费应慎重考虑
利润l与利润2都小于0，如无特殊其他原因应予关掉或择地重开
七、财务经营分析
公司设数据分析岗，数据分析结果由财务部小亚直接向董事长报告
1、投资报酬率
投资报酬率=（营业利润÷营业资产（或投资额））*100%
投资报酬率=（营业利润÷销售收入）*（销售收入÷营业资产）=销售利润率*资产周转率
2、效益性、效率性指标分析
营业额实现率= (实际营业额÷计划营业额) ×100%
营业额实现率是反映营业额和既定目标的差距，完成值一般为1。
综合毛利率= (毛利额÷实际营业额) ×100%
综合毛利率一般不低于%。
综合费用率= (费用总额÷实际营业额) ×100%
综合费用率一般不高于%。
3、发展性指标分析
营业额增长率= [(本期营业额÷上年同期营业额) - 1]%
净利润增长率= [(本期实现净利润÷上年同期实现净利润) - 1]%
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电子行业——财务管理制度 第一章总则 第一条为了规范XXX股份有限公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。 第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。 第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管 理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。 第二章资金管理 第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 第七条支票的领取及管理 1、支票领取： (1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项， 经由有权审批人批准方可领取。 (2)签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批 程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 (3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 (4)未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 (5)持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理： (1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 (2)准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。 (3)出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。 (4)出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后
内部管理制度系列 餐饮行业财务管理制度（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-16092餐饮行业财务管理制度 Financial management system of catering industry 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 1.餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。 2.餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。 3.餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作;同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。 4.财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。 5.会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义
务。 二.现金管理制度 1.严格执行国务院《现金管理暂行条例》。 2.遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。 3.不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。 4.现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。 5.各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。 6.每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。 7.任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。 8.采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。 9.因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
财务制度 1、制度的目的及使用指南 本制度指明了公司员工办理财务事项时应该遵循的程序和办理的手续，包括财务预算、资金的借支、费用的报销、资产的购置、应该提交的管理报表等事项。公司的所有员工在处理与财务相关的事项时，都应遵循本制度的相关规定，预算外或超预算的需经董事长批准。 2、资金管理 资金是公司重要的资源，加强对公司资金的管理是保证资金安全和公司健康运营以及发 展的重要保证。 2.1资金审批权 资金审批权详见下表: 2.2资金审批办理的程序 2.2.1支付申请 公司有关部门或个人用款时，应根据情况适度提前并遵循逐级审批的原则向各级审核和审批人提 交资金支付或报销申请，并详细填写款项的用途、金额、预算及支付方式等内容，并附有效经济合同、发票或其他相关证明等。
2.2.2支付审核 各部门负责人或主管领导根据其职责、 权限和相应程序对支付申请或报销进行审核， 对 不符合公司规定的资金支付申请和报销，部门负责人或主管领导审核时应当拒绝批准。 223支付复核 资金支付由公司财务负责复核。复核人对经各部门审核后提交的支付申请和报销进行复 核，复核资金支付和报销申请的批准范围、 权限、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备， 金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。 2.2.4支付审批 资金支付或费用报销经审核和复核无误后交有权审批人审批， 有权审批人审批同意后交 会计和出纳人员办理支付手续。 2.2.5办理支付 会计和出纳根据审批后的支付或报销申请制作凭证， 办理支付或报销，并及时登记现金 和银行存款日记账。 资金审批办理的程序如下页图所示: 主题：资金支付 除国家规定允许使用现金结算的项目（员工工资、福利费以及奖金，个人借支，出差人 员必须随身携带的差旅费，金额在结算起点 1000元以下的零星支出等）外，其他结算项目 必须使用转账结算。 经办人准备有关原始单证，填 写借支单或付款通知单并签 不同意 主管领导审核 同意 不同意 部门或项目负责人审核资 金 开支的合法、 合理及有 效性并签不同意 不同意 财务审核资金开支是否已列入 预算、付款是否与有关的合同等 一致、有关原始凭证的合法性并 签 署意见 总经理审批或审核 预算外 -------- 预算内 ------------------ 不同意 或不合规定
1目的 为加强九丰集团的财务管理，强化公司部制约机制，促进集团的经营管理进一步科学化、制度化、规化，努力提高资金的使用效益，使公司的资产能够保值、增值及实现股东财富最大化，指导和监督控股及所属公司业务的有效运作，特制定本制度。 2依据 本制度依据中华人民国《会计法》、《企业会计准则》、《商品流通企业会计制度》、《公司法》及其他相关法律法规，并结合本集团公司的具体情况制定。 3适用围
本制度是管理所属公司财务会计工作的依据。集团下属的全资附属公司及控股的合营公司，可参照本制度制定各公司的财务制度或细则，按规定程序报批后执行。 4财务机构 4.1根据集团公司规化管理的要求，结合集团公司的具体情况，达到集团公 司紧密型的财务管理模式，九丰集团的财务管理体制实行三级管理：即 集团公司为一级管理机构、区域公司（包括未划入区域管理的地域公 司）为二级管理机构、地域公司为三级管理机构。 4.2集团公司财务部由集团公司总裁领导，行使集团公司财务管理、会计核 算和对集团所属公司的财务会计工作指导监督之职能。包括集团公司的 年度预算、决算报告的编制，投资项目的审查和投资效益的监督、经济 分析等财务工作。 4.3区域公司（包括未划入区域管理的地域公司）财务部在本公司总经理领 导下，负责本公司的财务管理和会计核算工作，同时接受集团财务部的 领导，和对地域公司财务工作的指导、监督；地域公司财务科在本公司 经理领导下负责本公司的财务管理、会计核算工作，同时接受上级财务 部的领导和监督。 4.4各级公司财务部经理受双重领导，即在行政上受本公司董事长、总经理 （经理）的领导，在业务上受上级公司财务部的领导。各级公司财务部 经理有权且有责任向上级财务部（含集团财务部）报告本公司的财务真 实情况及反映本公司经营和财务管理上违规违纪现象。
医药行业财务管理制度 医药行业财务管理制度 一、机构设置、职责（一）财务办：负责人：毕海明职责：1、制定医院的财务管理制度并监督执行；2、上报、下传公司财务部有关报表、规定等；3、审核报销单据，合理使用资金，及时上报公司；4、核对当日收款及大病等收取数据，电子版报院长；5、组织每月一次药品清点工作，并把清点情况书面（或电子版）报院长；（二）药房：负责人：吕宾杰职责：1、负责管理药房正常工作；协调药房与公司的工作。2、根据临床需要制定药品采购计划，经院长审核，报公司或直接到药材公司购买（门店药品有公司配送）。3、组织、实施、监督、检查药房各类工作制度，技术操作规程和岗位责任制。5、定期组织检查特殊药品、贵重药品及重点效期药品的使用管理情况，并做好记录；6、经常深入临床，了解药品保障情况，听取医生意见，不断改进工作。7、负责医院物品、办公用品的请领、购买、保管和发放工作。8、组织对药房药品每月一次清点，并把清点情况书面或电子版报院长。（三）收款员：孙小慧毕海明职责：1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟悉微机性能，爱护微机，严格操作规程。2、按规定价格和收费标准进行收费。3、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结，及时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据要按顺号领用。4、严格交接-班手续，当班的问题由当班人员负责解决。5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。收费员严格执行现金管理制度，不得挪用公-款或将公-款借给他人。6、如发现长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款情况分别登记，报领导批准处理。二、药品管理:1、采购计划：药房填写药品采购计划，有院长审查后报公司采购部，对急需药品上报公司后科联系采购。原则：临床需要，减少库存。2、严格药品进入，对药品厂家、日期、包装、批号、准字号类别严格把关，对有疑问的药品退回。3、药品出入要通过微机，不允许微机外调配药品，不允许处方不加盖收讫章取药，不允许外部药品兑换。4、对新进药品要尽快通知各科室，包括：作用、性能、价格、规格、厂家。对价格有变化的药品，要及时调整价格。5、药品效期（1）药房每二
《行业协会（商会）财务管理制度》 参照文本 第一条为规范本会经费的使用，使本会的各项经济活动有章可循，制定本制度。 第二条本会财务工作管理职责。 （一）本会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。 （二）负责编制本会年度收支计划，报会长办公会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。 （三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产管理情况。 （四）根据本会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长（理事长）、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团登记管理机关。 （五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，做好日常经费报销工作，保证资金的完整、安全。 （六）接受财税机关和社团登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。 （七）负责会计档案管理和固定资产等资料登记工作。 （八）××××××。
第三条本会经费的管理。 （一）本会各项收支按照预算执行。每年的经费收支情况须向理事会报告。 （二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长（理事长）或秘书长审批。 （三）审批权限。 【由协会理事会审议核定】 （四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。本会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。 （五）因公出差需借款的审批权限。 【由协会理事会审议核定】 （六）××××××。 第四条本会人员工资及福利 （一）本会秘书处专职人员的工资及福利参照国家对事业单位有关规定执行。 （二）聘任制的秘书长工资福利由理事会决定。 （三）临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定，由秘书处拟定后报会长批准。 （四）××××××。 第五条本会固定资产的管理。 （一）固定资产管理的内容包括购置、维修、调拨、移交、报
财务管理制度 第一章财务人员的岗位职责 第一条建立会计人员职业道德规范，是会计人员强化道德约束的措施，会计人员在会计工作中应遵守职业道德，热爱本职工作，努力钻研业务，紧跟会计改革步伐，使自己的知识、技能适应所从事工作的要求。 第二条会计人员必须执行国家的方针、政策、法律、法规和国家统一的会计制度，认真履行“会计法”赋予的职责、权限，办理会计事务客观公正，实事求是。 第三条会计人员要对本单位的经济活动进行严格的核算、监督，保守本单位的商业秘密，不能私自泄露单位的会计信息。 第一项财务主管的权责 第一条财务主管是财务工作的管理者，对会计工作人员有领导责任，应领导会计机构的全体人员执行“会计法”，带头学法、守法、执法，做到以身作则，有令必行，有禁必止。 第二条财务主管应保障会计人员依法行使职权，支持、配合会计人员办理会计手续，保证会计人员职权不受侵犯，保证会计资料合法、真实、准确、完整。 第三条公司法人代表对公司财务具有监督、检查的权利。对违反《会计法》等相关法律和规章制度事情，有权制止。 第二项会计的职责 第一条会计人员必须按财政部制定的“会计制度”的设置会计科目，设置总帐、明细帐、附加帐，组成系统科学的帐薄体系，保证合理地反映单位的经营活动和财务活动。
第二条会计人员对发生的每一项经济业务必须取得完整的原始凭证，并根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。对不合法的原如应拒绝受理。 第三条会计人员根据记帐凭证登记帐薄，做到内容真实、数字准确、帐帐相符、帐实相符。 第四条会计人员必须按会计资料进行经营活动的核算；进行准确的成本核算；进行进、销项税金及其他税金的正确核算。帮助领导做好经营决策工作，按时向税务机关进行纳税申报，并准时送财务报表，做到内容完整，数字准确、真实。保证会计信息质量。 第五条会计人员负责向董事会及全体股东，按董事会决议规定报告单位财务状况，参与单位经营和经营成果的预测及决策。 第三项出纳的职责 第六条严格遵守国家现金管理制度，做好现金管理工作，具体办理现金收付手续，报销时要认真审查原始凭证，凡不符合规定和手续不全的一律拒绝办理现金收付手续，严格把好关。 第七条不得从本单位现金收入中直接支付现金，特殊情况报开户银行审批，不能以白条或不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金，借款报销必须由财务负责人与项目负责人签字才能办理现金支付手续。 第八条建立健全现金日记帐，逐笔记载现金收会，帐目日清月结。 第九条建立内部牵制制度。负责保管现金、转帐等空白凭证，财务章由会计负责人保管，签发支票由两人以上共同处理。支票填写必须写明对方单位、金额、用途，不能开具空白支票、延期支票。 第十条及时登记银行存款日记帐，及时与银行对帐，及时清理未达款项，记日记帐与银行对帐的工作由两人分别承担。
生产企业管理文件 1目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。 2适用范围：适用于财务管理。 3责任人：总经理、财务部经理。 4正文： 4.1总则 4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律， 结合公司实际情况，制定本制度。 4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职 责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。 4.2董事会财务管理职责 4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向， 审核公司重大资产处理。 4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。 4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责 4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执 行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。 4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的 会计资料的真实性、完整性担负责任。 4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、 税务、审计机关的监督检查。 4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事 会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决 算情况对预算执行单位进行考核。 4.4财务部门工作职责 4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基 础工作，保证会计工作依法有序进行。 4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。 4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生 产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投 资等）和筹资预算。 4.4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。 4.4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等 具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施 和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行 结果承担责任。 4.4.3负责公司日常会计核算和财务管理工作 4.4.4公司财务人员必须根据《会计法》的规定，严格审查每笔经济 业务的合法性，对不符合规定的成本费用开支，要坚持原则，拒绝支付； 4.4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算， 对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账 簿；
公司财务管理制度 第一章总则 第二章资金管理 第三章应收款项的管理 第四章存货管理 第五章长期投资 第六章固定资产 第七章信贷管理 第八章资本及资本金管理 第九章税务 第十章费用管理 第十一章财务分析及控制 第十二章对子公司的财务控制措施 附则 第一章总则 第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。 第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。 第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。 第二章资金管理 第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000
元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 第七条支票的领取及管理 1、支票领取： （1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。 （2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 （3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 （4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 （5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理： （1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。 （2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。 （3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。 （4）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。 （5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。 （6）支票和公司印鉴分人妥善保管。 第八条预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。 第九条按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款,经由审批权限的领导批准,方可执行。 第十条对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序 1、对外投资的拨付，由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请，分管副总经理和总会计师会签，由总经理批准后支付。 2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出，规划部和财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。 3、新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记帐、结算。 第十一条对外收、付款的规定 1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。 2、有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。 3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。 4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。 5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。 6、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理；付款、收款要求改变帐号的，必
公司财务制度 前言 公司财务制度在制定过程中严格遵循了国家的相关财务、会计、税收等法规。公司的财经运作和内控管理应遵循财务制度进行。
目录 第一章货币资金管理 第二章往来帐管理 第三章固定资产及其它资产管理 第四章费用管理 第五章利润及利润分配管理 第六章会计核算和财务报告管理 第七章财务人员管理 第八章会计档案管理 第九章内部会计控制制度 另附：费用报销管理制度 货币资金管理制度
第一章货币资金管理 一、目的 为正确及时反映货币资金的增减变动和结存情况，严格执行国家关于货币资金的管理制度和财经法规，保障公司货币资金的安全、完整，提高资金的周转速度和使用效率，及时提供合法、真实、准确、完整的财务信息。 二、货币资金管理原则 1．货币资金的取得必须来源于国家允许的合法渠道。 2．所有货币资金收支必须取得国家规定的合法票据。 3．所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账实相符。 4．不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。 5．所有借款必须坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的原则。 6．保持货币资金的最佳持有量，以减少货币资金的持有成本。 7．形成严密的内部牵制制度，保障货币资金的安全与完整。 三、现金管理 1．使用范围 1.1 支付职工工资、奖金及各种津贴。 1.2 支付个人劳务报酬。 1.3 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金。 1.4 与个人合作的技术协作费。 1.5 支付各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出。
1.6 因公出差必须随身携带的差旅费。 1.7 结算起点（2000元）以下的零星开支，特殊情况需支付结算起点以上的现金，需按公司规定的审批权限办理。 1.8 根据业务需要，用于专门用途的备用金。 1.9 必须支付现金的其他支出。 1.10 不允许超范围使用现金。 2．实行库存现金限额管理制度。 3．现金收入要及时全额入账，并于当日或最迟下一个工作日送存开户银行，不得坐支现金。 4．坚持现金盘点制度。每日下班前现金出纳必须进行现金盘点，并与现金日记账余额进行核对，不允许白条抵库，发现差异及时查明原因予以解决。 5．现金管理的其他规定 5.1 现金必须保管在保险柜内。 5.2 不允许编造用途套取现金。 5.3 不允许法人单位之间相互借用现金。 5.4 不允许利用账户替其他单位和个人套取现金。 5.5 不允许将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。 5.6 建立内控制度，财务负责人要定期（每周1次）或不定期地对库存现金进行检查，以保证现金的安全与完整。 5.7 建立严密的内部牵制制度，保证账款分开，现金出纳和记账人员职责严格分开。 四、银行存款管理
企业财务管理制度
企业财务管理制度 一、总则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责
企业财务管理制度 第一章总则 第一条为规范北京京城机电控股有限责任公司（以下简称公司）所属企业单位的会计核算和财务行为，完善财务制度体系，保证会计资料的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等的有关规定，并结合公司所属企业（事业）的生产经营特点和管理要求，制定本制度。 第二条本制度适用于公司所属企业、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。 第三条企业负责人对本单位财务管理内部控制的建立健全和有效实施，以及真实性、合法性负责。 第二章企业财务管理体系及权限 第四条公司所属企业单位应建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作顺利进行。 第五条企业财务部门是企业财务管理中心，负责组织、监督本企业财会管理工作；编制、执行、分析企业财务预算；对资金实施集中管理、统一调度；参与经营决策，并做好企业成本、费用、利润指标的考核；监督企业财务收支，如实反映企业财务状况和经营成果，依法正确计算、缴纳各项国家税（费）；配合其他部门做好各项基础管理工作。 第六条公司所属企业单位的财务管理权限应按以下原则确定： 1、主管财务经理管理权限 （1）认真遵守国家法律、法规，树立以财务管理为中心，以资金管理为重点的企业管理观念。 （2）根据企业整体发展而确定的企业年度财务预算，生产经营计划和财务成本费用计划组织好企业生产经营活动，确保财务预算和年度利润目标的顺利实现，确保企业资产保值、增值。 （3）根据企业规模、经营方式和组织形式设置企业财务管理机构。 （4）负责组织企业投资的决策，并对决策结果承担主要责任。 （5）依法保障财务部门和财会人员履行职责。 （6）接受财务、税务、审计机关等外部和上级财务部门的检查监督，对本企业发生的经
快递行业财务制度 第一章总则 为适应集团公司发展，根据集团公司实际情况，特制定集团公司所属省公司财务管理制度。所属各省公司人员在执行财务会计事务中，必须认真执行本管理制度。 第二章财务机构、财务人员 财务部为省公司日常财务管理机构，岗位设臵为:财务部经理、会计、出纳。财务经理可由会计或出纳兼任，各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。各财务人员在履行职务时必须恪尽职守、清正自律。公司财务人员实行定人、定责制度，按绩效考核结果。 第三章财务会计机构职能及权限 一、资金管理职能: 负责公司所有资金及应收、应付款的管理。 二、财务预算、计划与分析职能: 编制年、季、月度财务预算，每月、季向公司总经理和集团总裁、集团公司财务管理中心总监上报本公司财务分析报告。 三、会计核算、报告与财务信息披露职能: 负责公司会计核算业务，包括会计记录、会计报表、及相关的内部管理报表;负责税务报表编制和申报。 四、财务监督与考核职能: 按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核公司经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对公司财务部下属财务人员工作完成情况进行考核。 五、省公司财务负责人职责: 1.负责省公司会计核算工作; 2、负责省公司日常费用和工资审核; 3.对核算资料的真实性、准确性、及时性负责; 4.定期与不定期为领导提供财务分析报告，为领导的决策提供依据; 5.负责资金预算，控制各项支出; 6.协调与工商部门、税务部门的关系，合理规划，及时准确报税、递交报表; 7.负责所有代收款的及时回收，及时、准确作好各项结算工作，并做各类应收款项的清收工作; 8.负责财务人员岗位设臵与分工并做好人员调配，负责下属的业务考核; 9.协调各职能部门的关系; 10.对合同中相关的财务条款的进行审核，并按合同条款执行; 11.对各部门及各下属站点进行风险防范管理和财务知识培训; 12.每月末组织物流、信息、站点人员对物流系统整件和仓储系统散货进行盘存，2 每年二次组织行政人员对固定资产进行盘存; 13.制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范; 14.其它财务工作。 六、出纳职责: 1.熟悉有关会计法规和会计制度，负责每日代收款的收取和按审核后的金额支付上游公司的货款; 2.严格执行公司财务制度，对各种报销单据要严格审查，符合规定手续，方可报销。否则，拒绝报销; 3.负责保管现金，进行与现金相关的本岗位的业务处理工作; 4.负责银行存款账户资金的管理，按照规定开具支票和保存支票; 5.负责登记现金日记账，做到日清日结; 6.严格签发转账支票手续，领用支票要办好支票登记手续，不得签发空头支票; 7.做好财务印鉴的保管及空白收据和支票的保管工作;
财务管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，分析财务计 划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务总监负责组织本公司的下列工作： (一)主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。 (二)主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。 (三)参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。 (四)设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。 (五)根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。 (六)负责公司的资金管理工作。负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、应收帐款、存 货、固定资产等。 (七)负责公司的投资管理工作。 (八)强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及财务分析等内容。 (九)加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施。 (十)加快公司的电算化进程，最终实现甩掉手工帐，提高财务部工作效率。 (十一)掌握公司财务人员的情况，积极挖掘人才、培养人才，作好财务人员储备。 (十二)及时了解行业扶持政策、税收优惠政策，为公司增收节税提供理论依据。 (十三)完成总裁交给的其他任务 第六条财务经理的主要工作： （一）负责本部门的会计核算管理工作。 （二）及时提供公司的财务状况，经营成果。 （三）督促财务部会计核算工作，及时、准确编制财务报表，及其他财务管理报表。 （四）定期分析财务状况，提供财务信息。 （五）编制本部门的成本费用计划。 （六）监督财务制度在本部门的落实。 （七）负责票据和记帐凭证的审核工作。 （八）负责财务印鉴的保管工作。 （九）负责财务档案的管理工作。 （十）负责财务电算化的具体实施工作。 （十一）负责本部门对银行、税务、财政、统计等外联工作。 第七条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报 帐。
公司财务管理制度及办法 公司财务管理制度及办法 第一章总则 为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。 公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。 本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。 第二章财务管理组织机构 公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任公司财务管理制度及办法。公司设置独立的财务机构即财务部。 公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。 财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职
责为： (1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定; (2)参与公司筹资方案的拟定和实施; (3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见; (4)参与公司经营决策，统一调度资金; (5)负责公司财务预算管理、会计核算; (6)负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作; (7)监督财务收支，依法计缴税收; (8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作; (9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支; (10)参与对子公司的财务管理公司财务管理制度及办法。 (11)协调处理与各单位的关系 财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人公司财务管理制度及办法。 第三章会计核算
财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 3、本制度适用本公司所有员工。 二、财务工作岗位职责 （一）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （二）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后
三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 4、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由会计负责。 2、支票的使用原则须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理签字后出纳方可开出。 3、所开出支票必须填写收款单位名称。 4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴原则上必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳/会计负责保管。亦可由总经理指定专人保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金的收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、结合我司的实际情况，会计人员应定期将银行存款的收支情况报告给总经理，总经理也应定期或不定期的抽查。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 七、报销制度及流程 第一部分借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定
公司全套财务制度体系 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
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财务制度体系 第一部财务管理制度 第一章总则 第二章财务工作岗位职责 第三章财务工作管理 第四章出款管理 第一节出款联签审批 第二节支票管理 第三节现金管理 第四节合同出款管理 第五节固定资产出款管理 第六节日常费用出款管理 第七节差旅费出款管理 第八节其他出款管理 第五章财产管理 第六章收款管理 第七章财务控制与稽核管理 第一节财务控制 第二节帐务稽核 第三节财务稽核 第八章存货管理 第九章预算管理 第十章财务分析 第十一章盘点管理 第十二章会计档案管理 第二部会计核算制度 第一章总则 第二章会计科目核算的要求 第三章会计报表 第四章成本核算
第一部、财务管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划， 加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督 财务纪律。 (三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务总监负责组织本公司的下列工作： (一)主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。 (二)主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。 (三)参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策 提供可靠依据。 (四)设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制 定财务部人员岗位职责。 (五)根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实 施。 (六)负责公司的资金管理工作。负责公司的资产管理工作，包括现 金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。 (七)负责公司的投资管理工作。 (八)强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及 财务分析等内容。 (九)加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施。 (十)加快公司的电算化进程，最终实现甩掉手工帐，提高财务部工 作效率。
财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的 作用，特制定本制度。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反 映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取 得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理分配和使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规 的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司设财务部，部门下设会计和出纳岗位。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务部门各个工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列财务工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开 辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门 降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经 理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分
配制度； (六)分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (七)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)负责公司各项费用报账工作。 (二)按照公司财务制度的规定组织公司的财务核算工作、账簿登记工作和会计报表编制工作。 (三)组织公司仓库的盘点工作，撰写盘点报告。 (四)负责处理公司的各项税务工作。 (五)根据公司的要求，汇总编制统计报表。 (六)按规定装订和保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (七)负责银行账户的对账工作，及时处理银行未达账项。 (八)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度，每天盘点现金，做好现金的日清日结工作。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，按时登记银行日记账和现金日记账。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三章财务工作管理 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整， 并符合会计制度的规定。 第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原 始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐