第一节现金资产构成
一、现金资产的构成
（一）库存现金
概念：是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
作用：用来满足日常交易的现金。它的规模决定于客户提取存款或使用贷款额度。
特点：非盈利资产，保护和保险费用较高。
持有原则：适度，过多会使银行承担较多的机会成本，丧失投资于其他资产的投资机会，过少则会银行顾客的信任危机，甚至引发挤兑而最终成为清偿力问题。
（二）在中央银行存款：是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。
1、法定存款准备金
概念：商业银行按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。
作用：央行控制货币供应量的手段之一，根据存款规模的增减而变动。
特点：不可动用，属于非流动资产。
2、超额准备金
概念：广义：可用资金
狭义：在银行存款准备金账户中超出法定存款准备金的那部分存款。
作用：用于银行间的支票结算、存款与债券的兑付、汇兑以及其他存款转移。当银行库存现金不足时，也可随时从该账户上提取现金。
特点：可用，银行可随时动用
（三）存放同业存款
概念：是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。
作用：为了取得代理行提供的金融服务（代理业务，结算收付），需要在代理行存入一定款项。
特点：性质与活期存款一样，可随时动用
(四)在途资金
概念：也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据
特点：尚未结算，银行需要经过一定时间的托收手续才能动用这部分金额。
二、现金资产的作用
（一）保持清偿力：保持银行经营过程中的债务清偿能力，维护银行信誉，保持客户信心，防范支付风险。——安全性
（二）保持流动性：持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行抓住新的贷款和投资机会，为增加盈利、吸引客户提供物质条件。——盈利性
第三节现金资产的管理
现金资产是维持银行安全稳定性的必要储备，但是由于现金资产无盈利或盈利很好，银行持有越多的现金资产，能用于盈利性资产的资金就越少，银行的盈利性水平就越低。因此，现金少则影响银行安全性和流动性，多则需要银行承担较多的机会成本，银行需要在现金不足的成本和现金过多的成本之间进行权衡，在不损害流动性的基础上，尽可能减少现金资产的持有量。
一、现金资产的管理原则
（一）总量适度原则——存量
保证银行稳健性和盈利性经营。同时银行也要注意现金资产存量结构的管理，因其各个
组成部分具有不同的功能和特点，因此在存量适度控制的同时要注意其结构的内在合理性。
（二）适时调节原则——流量
通过对流量进行调节，实现存量的适度规模（存量的变化取决于流量的变化）。银行持有的现金资产就像一个蓄水池，每天都会频繁地发生现金的流入与流出。
现金流入：存款，偿还贷款，出售证券等。
现金流出：存款提取，使用信贷额度，购买货币市场工具等。
一定时期内，现金流入与流出常常不会相等，因此现金的流动导致了现金资产存量的不断变化。流入大于流出时，存量增加，流入小于流出时，存量减少。所以为了实现特定规模的存量，银行有必要结合流动性需求对现金资产的流量进行调节。存量过多时，银行须将多余的现金资产通过增加贷款或进行证券投资予以运用；存量不足时，需要将一部分资产变现，补充现金资产。
（三）安全保障原则
库存现金是以实物形态存在，容易受人为因素及自然灾害等因素的影响，因此库存现金的管理要注意安全性管理，防止被盗、被抢或包装、清点的错误，以及工作人员的恶意挪用、贪污和自然灾害损失的风险等。所以银行对于库存资金，要加强安全保卫，严格业务操作，确保资金的安全。
二、库存现金的日常管理
影响因素：现金收支规律；营业网点多少；后勤保障条件；与央行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；银行内部管理。
银行保持现金适度量的措施
1.应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩；
2.应实现现金出纳业务的规范化操作；
3.要掌握储蓄现金收支规律。
?在营业过程中，客户取款的概率在正常情况下基本相等。
?在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午。
?在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。
4.解决压底库存现金的技术性问题。
三、超额准备金的管理
影响因素：存款波动；贷款的发放与收回；其他因素（一是向中央银行借款的因素；二是同业往来因素；三是法定存款准备金因素；四是信贷资金调拨因素；五是财政性存款因素）。
商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。当未来的头寸需要量较大，现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；而当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余时，则应及时地将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。
商业银行头寸调度的渠道和方式主要有以下几种：
(1)同业拆借。
(2)短期证券回购及商业票据交易。
(3)通过中央银行融资。
(4)商业银行系统内的资金调度。
(5)出售其他资产。
第二节资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及其构成
(一)资金头寸的概念
1、概念：“头寸”一词来源于中国，银行里用于日常支付的“袁大头”，十个袁大头摞起来刚好是一寸，因此叫“头寸”。头寸是金融业内常用词汇，指的就是资金。商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。
如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为"多头寸"，如果付出款项大于收入款项，就称为"缺头寸"。对预计这一类头寸的多与少的行为称为"轧头寸"。
多头：持有资产
空头：卖出资产
2、内容：（1）时点头寸：是指银行在某一时点上的可用资金。
（2）时期头寸：是指银行在某一时期的可用资金。
（二）资金头寸的构成
1、基础头寸及其构成
基础头寸=库存现金+超额准备金。
2、可用头寸及其构成
可用头寸是指商业银行可以动用的全部可用资金。
可用头寸=基础头寸+同业存款
（1）备付金——监管规定
（2）可贷头寸——盈利基础
二、资金头寸的预测——银行流动性需求的预测——流动性风险管理的要求
（一）流动性风险：
流动性风险几乎存在于所有的盈利机构，相对于一般工商企业来说，作为市场流动性的缔造者的金融机构，流动性风险问题显得尤为突出。金融机构的流动性风险主要是由于其资产和负债期限的不对称引起的。对银行来说，负债主要由期限不定的活期存款以及具有提前支取隐含期权的定期存款构成，而银行的资产主要是由期限一定的贷款构成，期限的不匹配是流动性风险的根源。流动性管理是否完善对于金融机构来说是生死攸关的问题，不少金融机构的破产不是因为没有偿债能力，而是由于流动性管理的不善，如（山一证券、百富勤，广东国投）
（二）流动性预测和计划
资金结构法：将银行的债务按照提取的可能性加以分类，对不同种类的债务根据其流动性需求提取准备金。
资金来源与运用法：通过估计在未来一定时期内预期的流动性运用与预期流动性来源之间的差额，来确定流动性缺口（流动性运用-流动性来源；流动性运用>流动性来源：正流动性缺口；流动性运用<流动性来源，负流动性缺口），从而预测未来一段时间内银行将会面临的流动性状况，并进一步进行融资安排计划。
最坏情况假设分析：适合规模较小的银行，它使用趋势线对未来的存款和贷款进行预测。流动性最糟的情景就是当资金使用最大，而资金来源却最“拮据”的时候。
流动性运用：（1）存款客户取款
（2）合理的贷款需求和投资需求
（3）偿还其他负债（短期借款、长期借款）
（4）营业费用和税收支出
（5）现金股利发放
流动性来源：（1）客户存款
（2）表外业务所得收入
（3）贷款偿还及证券到期
（4）资产变现：卖出证券或资产证券化
在对资金来源和运用中各项目进行预测的时候，需要对各个项目进行趋势性、短期季节性和周期性的预测。
（三）流动性运用最主要的部分是贷款，而流动性来源最主要的组成部分是存款，所以流动性需求的变化即资金头寸的变化主要取决于存贷款的变化。而对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。
1、对存款的预测：主要对象为准变性存款和易变性存款。
核心存款线：存款账户的余额是不断变动的，但是总体而言，一个账户的余额减少总会被另外一个账户的余额增加所抵消，所以商业银行存款总额长期总是保持在一个稳定的水平上。银行存款总额=长期核心部分+短期波动部分。
将不同时期的存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线。
2、对贷款的预测
贷款的主动权虽然掌握在银行手中，但是在实践中银行在贷款方面还是有一定的被动性。首先贷款能否到期归还取决于客户的还款能力和还款意愿；
其次对于新的贷款需求，银行一般不敢轻易拒绝符合条件的贷款要求，因为良好的客户关系是银行保持长期获利能力的基础，尤其是老客户，银行更不敢怠慢。
所以对于贷款的变化也要做出预测。
贷款变化趋势线由贷款的最高点连接而成。
贷款最高点=波动性贷款+可贷头寸
商品流通概论（重点） 第一章绪论 一、商品的概念 商品是指用来交换的能满足人们某种需要的劳动产品。穹是使用价值与价值两个要素的统一体。 所谓使用价值，是指物品的有用性或满足人们欲望的能力。 所谓价值，是指凝结在商品中的一般无差别的人类劳动或抽象的人类劳动。 二、商品交换的三种形式 1、物物交换（W—W）； 2、简单商品流通（Ｗ—Ｇ—Ｗ）； 3、发达商品流通（Ｇ—Ｗ—Ｇ’） 三、商品流通的概念 商品流通是指以货币为媒介的商品交换过程。 四、商品流通过程的制约因素 1、自然性制约因素； 2、经济性制约因素； 3、制度性制约因素。 五、流通过程对消费的作用 1、流通是生产与消费之间的中介； 2、流通对消费的引导作用； 3、流通对消费的制约作用。 六、商品流通的基本规律 1、价值规律——商品生产与商品交换的基本规律； 2、供求规律； 3、竞争规律； 4、自愿让渡规律； 5、货币流通规律。 七、供求规律 商品供给可以表述为，企业在某一特定时期内，在每一价格水平上愿意而且能够供应的商品量商品供给的变动受到以下几种因素的影响： 1、商品自身的价格； 2、生产技术的变化； 3、生产要素的价格； 4、其他商品的价格； 5、政府的产业政策； 6、企业的预期。 商品需求可以表述为，消费者在某一特定时期仙，在每价格水平上愿意而能够购买的商品量。 商品需求的变动受以下几种主要因素的影响： 1、商品自身的价格； 2、相关商品的价格； 3、消费者的收入； 4、消费者的偏好； 5、政府的消费政策； 6、消费者的预期； 7、人口数量的变动 供求规律的作用 供求规律是商品疏通过程中主要的经济规律。它的作用主要表现在以下几个方面： 1、支配着商品价格的变化； 2、支配着商品的流量和构成； 3、支配着商品流通的方向和时间； 4、支配着生产和消费。 八、竞争规律 基本内容：竞争规律是指商品经济中不同经济主体之间为最大限度地实现自身经济利益而进行竞争的客观必然性。 竞争规律作用的特点主要有以下六个方面： 1、强制性； 2、排他性； 3、自发性； 4、不确定性； 5、激励性； 6、风险性。 九、货币流通规律 基本内容：货币作为商品流通媒价的不断运动，被称为货币流通。货币流通是由商品流通引起的货币的独立运动。一定时期内商品流通中需要多少货币是由货币流通规律决定的。
第四章支付结算业务 习题一 一、合肥市工商银行三里街支行200*年3月25日办理下列转账支票业务，经审核无误，办理转账，逐笔作出会计分录： 1．开户单位三和粮店送存同一行处开户单位第八中学签发的转账支票一张，金额1 350元，审查无误后予以进账。 2．开户单位纺织品批发部填制进账单送存转账支票一张，金额2045元，系同城某农业银行开户单位童装厂签发。提出交换后，约定时间内签发人开户行未通知退票。写出双方行处的会计分录。 (1)工行三支： (2)某农行： 3．交换提入转账支票，其中一张为开户单位酒精厂签发，金额16 500元，经审查发现印鉴与预留印鉴不符，当即通知退票并计收罚款。计算应计罚款数并作出收取罚款的会计分录。 罚款： 分录： 4．开户单位纺织品批发部提交现金支票一张，支取备用金15 000元，审查无误，支付现金。 二、合肥市工商银行北门办事处200*年3月25日办理下列银行汇票业务，经审查无误，予以办理，要求逐笔作出会计分录： 1．开户单位华联商厦提交银行汇票申请书，申请签发银行汇票，汇款金额85 000元，系货款。银行审查后处理账务并签发#118汇票。 2．个体户李华山提交银行汇票申请书与现金50 000元，申请签发现金银行汇票。银行审查并点收现金后，签发#119汇票。 3．开户单位医药公司提交银行汇票申请书一份，要求签发一份收款人为张旭的银行汇票，用途为采购款，金额36 000元，经审查同意签发。
4、开户单位生物制药厂提交一份银行汇票第2、3联及进账单，汇票出票金额为36 000元，实际结算金额31 000元，要求代其进账，经审查，立即办理转账并向异地出票行发送划付信息。 5．收款人张桦提交现金银行汇票一份，出票金额75000元，要求全部提取现金。银行审查后，同意向其支付现金开划付省外系统内某出票行。 6．收到省外系统内划付款项的借方报单及银行汇票解讫通知，报单金额98 000元，经查银行汇票是华联商厦2月28日申请签发的，出票金额100 000元，立即办理结清票款的处理手续。 7．个体户张山3月10日申请签发的银行汇票，出票金额50 000元，本日收到省外系统内划付款项的借方报单及银行汇票解讫通知，报单金额48 900元，审查无误办理转账。并通知申请人张山来行支取多余款。 申请人张山于次日来行将全部余款支取现金。 8．收到省外某行寄来划付银行汇票款的报单与解讫通知一份，此汇票系开户单位市百货商场于3月5日申请签发的，汇款金额为52 700元，实际结算金额为52 700元。 习题二 一、200*年4月8日，工商银行和平路分理处发生下列汇兑业务，经审查无误，予以转账，逐笔作出会计分录： 1．家电商场提交信汇凭证一份，汇往省外某农业银行办事处开户的电子集团，金额为426000元，用途为购货款。 2．张林送交信汇凭证及现金办理汇款，汇往省外某农业银行，收款人张吉，汇款用途为赡家费，金额8000元。 3．啤酒集团公司提交电汇凭证办理汇款，汇往省外某农业银行，收款人为刘卫玲，用途差旅费，留行待取，金额2 600元。
第五章支付结算业务 一、是非题 1．支付结算工作的任务是根据经济往来组织支付结算，按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定办理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。 ( ) 2．银行是支付结算和资金清算的中介机构。 ( ) 3．银行因违反规定故意压票、退票、拖延支付，受理无理拒付、擅自拒付退票等，应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利息率计付赔偿金。 ( ) 4．银行对签发的空头支票应予以退票，并按票面金额处以5%的罚款。 ( ) 5．填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。 ( ) 6．银行汇票的申请人和收款人需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，在汇票金额栏先填写“现金”字样，后填写汇票金额。 ( ) 7．银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交持票人。 ( ) 8．商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑；银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。( ) 9．银行承兑汇票到期日，如出票人账户不足支付时，承兑银行应将不足支付的款项转入出票人的逾期贷款户，每日按5?计收利息。 ( ) 10．单位信用卡账户的资金一律从银行存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存人其账户。 ( ) 11.恶意透支是指持卡人超过规定期限，并经发卡银行催收无效的透支行为。 ( ) 12.汇计单、签约单和进账单的结计金额是否正确，手续费计算是否正确等是特约单位开户行人账前审查的内容之一。 ( ) 13.付款人开户行对于托收承付结算逾期付款的金额，按每天5?算逾期付款赔偿金，定期扣付，划给收款人。 ( ) 14.银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，审查无误后，如以银行为付款人的应在当日将款项主动支付给收款人。 ( ) 15.被查询行收到支付结算业务查询、查复书时，应及时给予明确答复，查复最长不得超过5天。( ) 二、单项选择题 1．金额和收款人名称可以由出票人补记的票据是____。 久支票 B．银行本票 C．银行汇票 D．商业汇票 2．支票的提示付款期限自出票日起____。 A．5日 B．10日 C．15日 D．1个月
商业银行经营学第四章商业银行的现金资产业务作业 商业银行的现金资产业务 ⒈某银行估计在今后的24小时内,将发生如下的现金流入和流出（所有数字均以百万元为单位)： 提取存款：４7 支付股东股息:１７8 存款流入：87 提供非存款服务的收入: 33 对外偿还借款:55 客户还款：67 发放贷款: １02 营业费用: 4５ 从货币市场借款：61 银行资产出售: 16 在今后的２4小时内，银行预计的净流动性头寸是多少?银行能从哪些渠道获得资金满足其流动性需求? ⒉假设某家银行在年底的存款总额为12亿元，贷款总额为8亿元，其在新的一年前六周的每周存贷款额的预测值如下表所列：(单位:百万元） 使用资金来源与运用方法判断该行在这六周中是否存在流动性盈余或不足？若有，情况如何? ⒊⑴假设一个银行的流动性管理部门预计下个月银行持有0．19亿元的游资存款和其它存款,对其提取80%流动性准备；持有０.54亿元易损资金，对其提取25%流动性准备;还持有1.12亿元的稳定或核心资金,对其将提取5%流动性准备。该银行预计其贷款以每年８%的速度增长,上年末该行的贷款总额为１.17亿元。如果负债存款准备金率要求在1３.５%,银行的流动性总需求是多少呢? ⑵假设银行流动性管理经理预计本行下月有1０%的可能会出现 5.5亿元的流动性赤字;4０％的可能出现7亿元的流动性赤字；30％的可能出现２.3亿元的流动性盈余；2０%的可能出现4.2５亿元的流动性盈余。银行的预期流动性需求是多少?管理层应当做什么? ⒋如某银行在2月6日（星期四)至１２日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为５０000万元，按照13.5%的存款准备金率，问该行在２月2０日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。 ⒌论述题:结合现实谈谈我国商业银行流动性管理现状。 1 / 1
第五章支付结算业务的核算案例 1、银行收到开户单位永发公司提交的转账支票和进账单，金额6，200元，出票人未在本行开户，银行提出交换后办理入账。 出票人： 借:活期存款——持票人户6200 贷：存放在中央银行的款项6200 持票人： 借：存放在中央银行的款项6200 贷：活期存款——持票人户6200 2、建行一支行收到同城工行铁路支行交换过来的转账支票，金额3，000元。审核无误后代客户办理转账。（如果是空头支票，又如何处理） 出票人： 借:活期存款——持票人户3000 贷：存放在中央银行的款项3000 持票人： 借：存放在中央银行的款项3000 贷：活期存款——持票人户3000 3、建行郊区支行收到同城农行某办事处交换过来转账进账单一张，金额5，200元。审核无误后代理客户办理收账。 借：存放在中央银行的款项5200 贷：活期存款5200 4、开户单位云海公司提交银行本票申请书，要求办理本票一张，金额23，000元。银行审核无误办理转账手续。 借：活期存款——云海公司23000 贷：本票23000 5、银行收到某开户企业提交的银行本票和转账进账单，金额8，000元。经审核无误提出交换，为该企业办理转账手续。 借：本票8000 贷：活期存款（持票人）8000
6、工行分行营业部收到交换提入的一张银行本票，金额36，000元，经审核该本票为本行半个月前签发，营业部办理转账手续。 借：本票8000 贷：活期存款（持票人）8000 7、某客户交存现金30，000元，要求办理银行汇票一张。银行审核无误予以办理。 8、银行收到开户单位某食品厂交来的银行汇票、解讫通知及转账进账单，出票金额为50，000元，实际结算金额40，000元。 9、大南街支行收到清算中心转来的电子信息，北京建行已支付本行签发的银行汇票，金额18，000元，审核无误办理转账。 10、郊区建行收到同城工行某分理处交换提入的银行汇票一张，出票行是广州市建行，出票金额78，000元，实际结算金额75，000元。审核无误办理转账。 11、李强持银行汇票及解迄通知来行办理解付手续，金额5，000元，并提供个人身份证。银行审核无误办理并付现5，000。 12、银行收到本行清算中心转来电子信息，开户单位某机械厂收到货款8，250元。 13、银行应某开户单位要求，于承付期满日划出托收承付款项一笔，金额4，500元。
篇一：《支付结算工作总结》 恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年,也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作,我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度,力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点 -、账户管理方面。 我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作,严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件,并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检,是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理,并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行,并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户,能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。 二、反洗钱工作方面。
我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组并由分行分管行长任组长, 指导落实本支行反洗钱工作;设立了反洗钱岗位,落实 由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全,我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训,并记录在册,建立了完整的工作台账。大额现金的支取,能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务,并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作,并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务”对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。 三、日常支付结算工作。 我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时,能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素,记载事项进行认真审核,审核无误后,才将票据各要素逐一录入电脑,并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印”确保每一笔票据业务的准确性。随看二代大额和小额支付系统的全面上线,我行能够按照人行的有关规定,认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系,查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到"有疑必查,有查必复,复必详尽,切实处理"。 四、重点业务和关键环节。
支付结算业务 一、单项选择题 1．汇兑业务中，收款人没有在汇入行开户，汇入行收到汇款时使用（ D）会计科目核算。 A.活期存款 B.其他应付款 C.现金 D.应解汇款 2．托收承付结算验单付款的承付期为（A ）。 A.3天 B.5天 C.10天 D.接到通知的当天 3．在同城范围内，收款人收取公用事业费，经收付双方签订经济合同，并由付款人向开户银行授权，经开户银行同意，报经人民银行批准的，可以使用（B ）结算。 A.托收承付 B.委托收款 C.银行本票 D.汇兑 4．既可用于支取现金，又可用于转账的支票是（ C ）。 A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 5．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（ B）。 A.1个月 B.2个月 C.4个月 D.6个月 6．不得填写代理付款人名称的票据是（ A ）。 A.用于转账的银行汇票 B.填名“现金”字样的银行汇票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票 7．在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用（D ）办理结算。 A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票
8．承兑银行办理汇票承兑时，使用的科目是（C） A.应解汇款 B.有价单证 C.银行承兑汇票 D.重要空白凭证 9．根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（ C ） A.商业汇票 B.转账支票 C.托收承付 D.委托收款 10．结清银行汇票阶段，出票行收到代理付款行的有关凭证，对于申请人未在本行开立账户而多余金额的银行汇票，应使用（A）会计科目核算。 A.其他应付款 B.应解汇款 C.现金 D.营业外收入 二、多项选择题 1．支付结算原则包括（ABD）。 A.谁的钱进谁的账，由谁支配 B.银行不予垫款 C.遵守结算纪律 D.恪守信用、履约付款 E．不得拖欠货款 2．下列属于支付结算办法中规定的票据是（BCDE）。 A.支付现金 B.支票 C.本票 D.商业汇票 E.银行汇票 3．支付结算办法中规定的票据以外的结算工具有（ABCD ）。 A.托收承付 B.委托收款 C.汇兑 D.信用卡 E.现金交款单 4．属于收款人委托银行收款的结算方式有：（AB）。
竭诚为您提供优质文档/双击可除 银行结算业务心得 篇一：银行支付结算工作总结 恒丰银行南通分行20XX年支付结算总结20XX年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上 级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村 支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点： 一、账户管理方面。我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范 围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支
现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将 存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对 开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未 发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴 卡一起专门保管。 二、反洗钱工作方面。我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗 钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进 行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并 严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过 总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规 定的一律不得将单位资金转入个人帐户。
例4-1 3月7日，杭州百货商场提交银行汇票申请书，金额60 000元，委托开户行中国银行杭州中大支行签发银行汇票持往深圳购买货物，中国银行杭州中大支行审核无误后，签发银行汇票。 4月1日，中国工商银行深圳宝安支行收到开户单位艾特电器公司提交的银行汇票、解讫通知和进账单，出票金额60 000元，实际结算金额为52 000元，该汇票系中国银行杭州中大支行签发，审核无误后，通过同城票据交换将汇票和解讫通知提交同城有关代理付款行审核支付，超过退票时间未收到退票通知。 4月3日，中国银行杭州中大支行收到该银行汇票已兑付的电子汇划信息，经审核无误办理转账。 （1）3月7日，中国银行杭州中大支行签发银行汇票时： 借：吸收存款—单位活期存款—杭州百货商场60 000 贷：吸收存款—汇出汇款—杭州百货商场银行汇票60 000 （2）4月1日，中国工商银行深圳宝安支行办理银行汇票付款时： 1）提出汇票和解迄通知： 借：清算资金往来—同城票据清算52 000 贷：其他应付款—同城清算提出52 000 2）超出退票期未发生退票： 借：其他应付款—同城清算提出52 000 贷：吸收存款—单位活期存款—艾特电器公司52 000 （3）4月3日，中国银行杭州中大支行结清银行汇票时：
借：吸收存款—汇出汇款—杭州百货商场银行汇票60 000 贷：待清算辖内往来——xx行52 000 吸收存款—单位活期存款—杭州百货商场8 000 例4-22月16日，中国工商银行深圳友谊支行收到南京某中国农业银行寄来的商业承兑汇票及委托收款凭证，金额为30 000元，系本行开户单位深圳维康制药厂向南京某公司支付货款，已到汇票到期日，选择小额批量支付渠道办理资金汇划。 借：吸收存款——单位活期存款——深圳维康制药厂30 000 贷：待清算辖内往来——深圳分行 例7-3 5月10日，承兑申请人为枫叶印刷厂的银行承兑汇票到期，金额为200 000元，中国工商银行北京中关村支行收取票款时，枫叶印刷厂基本存款账户只有20 000元，保证金账户金额为160 000元，5月12日，中国工商银行北京中关村支行收到西安某中国农业银行寄来的承兑申请人为枫叶印刷厂的银行承兑汇票及委托收款凭证，审查无误后，选择大额实时支付渠道办理资金汇划。 （1）5月10日，工商银行北京中关村支行收取票款时： 借：吸收存款——单位活期存款——枫叶印刷厂2万存入保证金——银行承兑汇票保证金——枫叶印刷厂16万 贷款——逾期贷款——枫叶印刷厂2万 贷：吸收存款——应解汇款——枫叶印刷厂20万
第五章支付结算业务 判断题 一、是非题 1．支付结算工作的任务是根据经济往来组织支付结算，按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定办理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。（）2．银行是支付结算和资金清算的中介机构。（）3．银行因违反规定故意压票、退票、拖延支付，受理无理拒付、擅自拒付退票等，应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利息率计付赔偿金。（）4．银行对签发的空头支票应予以退票，并按票面金额处以5％的罚款。 5．填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。（）6．银行汇票的申请人和收款人需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，在汇票金额栏先填写“现金”字样，后填写汇票金额。（）7．银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交持票人。 （） 8．商业承兑汇票由银行以外的付款入承兑；银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。（）9．银行承兑汇票到期日，如出票入账户不足支付时，承兑银行应将不足支付的款项转人出票人的逾期贷款户，每日按5‰计收利息。（）10．单位信用卡账户的资金一律从银行存款账户转账存人，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。（）11．恶意透支是指持卡入超过规定期限，并经发卡银行催收无效的透支行为。（）12．汇计单、签约单和进账单的结计金额是否正确，手续费计算是否正确等是特约单位开户行入账前审查的内容之一。（）13．付款人开户行对于托收承付结算逾期付款的金额，按每天5‰，计算逾期付款赔偿金，定期扣付，划给收款人。（）14．银行接到寄来委托收款凭证及债务证明，经审查无误后，如以银行为付款人的应在当日将款项主动支付给收款人。（） 二、单项选择题 1．金额和收款人名称可以由出票人补记的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票 C．银行汇票 D. 商业汇票 2．支票的提示付款期限自出票日起（）。 A．5日 B. 10日 C．15日 D. 1个月 3．由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票 C．银行汇票 D. 商业汇票 4．提示付款期限自出票日起2个月的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票
篇一:《支付结算工作总结》 恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年，也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点 一、账户管理方面。 我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。
二、反洗钱工作方面。 我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实 由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。 三、日常支付结算工作。 我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后
商业银行支付结算业务发展演变及未来发展建议 一、我国银行支付结算体系的历史沿革 我国银行的支付结算体系根据分类方法的不同有着不同的分类，按照实现方式不同，可以分为手工操作、单机操作和联机操作三个阶段，下面根据每种支付结算体系的特点做具体的介绍。 （一）手工操作阶段。从1984 年到1993 年这段期间，我国商业银行的支付结算体系是手工操作体系，实施的是大一统的银行体制。建国初期，我国的支付结算体系是借鉴前苏联的模式而建立的，形成了四大银行，中国工商银行行使工业领域的银行职能，农业银行行使农业领域的银行职能，中国银行行使国际业务领域的银行职能，建设银行行使建设领域的银行职能，进而形成了中央银行和专业银行的二元银行体制，中国银行是国际结算的政策性银行，四大银行之间的业务几乎没有交集，不存在业务竞争。手工操作阶段的银行支付结算包括同城、异地和国际结算，分别通过不同的渠道进行。同城的结算需要结算人将保存好的纸质票据提交至票据交换所，交换所的工作人员在认真审核票据后，进行手工结算；异地结算需要结算人通过邮政部门将纸质票据寄到目的地，通过运输传输支付凭证；国际结算由中国银行独家办理。这个时期的网络完全不发达，因此，其结算方式只能依靠手工方式，银行还没有形成完善的支付结算系统，只能通过纸质票据进行支付结算，由于大多数银行网点只办理居民储蓄业务，而办理结算的网点很少，结算方式单一、十分不便捷。 （二）单机操作阶段。从1994 年起，互联网开始兴起，在银行业也得到了初步而普遍的运用，相比手工操作阶段，支付结算效率得到了很大的提高。除了互联网的兴起，这个阶段我国的银行体系也发生了重大的变化。1994 年以前，工、农、中、建四大银行的商业化，使得很多股份制商业银行不断涌现；我国正式在1994年设立了三家政策性银行。这个阶段的支付结算方式在同城、异地和国际三个方面的操作也有所改变。在同城结算方面，省级以上的城市能够实现跨省的票据交换，在很多发达地区都得到了普及，手工操作由自动清分机代替，并打破了行政区划，大大简便了票据支付结算的手续，加快了票据支付结算速度。在异地结算方面，借助互联网的力量各地方的银行之间逐渐实现了联网操作，央行和各国有商业银行建立了统一的支付系统，支付结算方式不再是邮路传输，而是以电子传送的方式进行支付操作，通讯线路的设立使异地间的联行结算得以实行，个人账户的通兑和对公账户的通存也得以实现。单机操作阶段一直持续到了1999 年，之后又迈向了一个新阶段。 （三）联机联网操作阶段。21 世纪以后，互联网技术的发展不断进步，各
第五章支付结算业务核算 复习思考题 1.什么是支付结算？支付结算的种类有哪些？哪些使用于同城？哪些适用于异地？ 答：支付结算又称转账结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。支付结算的种类如下： 1）票据。票据是指支票、本票、汇票，其中汇票分为银行汇票和商业汇票。 2）信用卡。 3）结算方式。结算方式包括汇兑、托收承付、委托收款三种方式。<<支付结算办法>>规定，支票、银行本票适用于同城结算，银行汇票、汇兑、托收承付适用于异地结算，商业汇票、委托收款、银行卡适用于同城、异地结算。 2．支付结算有哪些原则？ 答： 1）恪守信用，履约付款。信用是企业、单位生存发展的基础，也是商品交易和办理结算的前提条件。进行结算的企业、单位及其开户银行必须树立信用观念，讲信誉，重信用，按照协议、合约规定的付款金额和付款日期进行支付。 2）谁的钱进谁的账，由谁支配。银行作为资金清算的中介机构，在办理支付结算时，必须遵循存款人的委托，将款项支付给其所指定的收款人；对存款人的存款，除国家法律另有规定外，必须由其自主支配，其他单位、个人以及银行都不得对其资金进行干预和侵犯。 3）银行不垫款。银行在办理支付结算过程中，只负责将结算款项从付款单位账户划转到收款单位账户，而不承担垫付任何款项的责任，以防止客户占用银行资金，套取银行信用。 3. 什么是支票？收、付款单位不在同一银行开户的转帐支票如何核算？ 答：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 收、付款单位不在同一银行开户的转帐支票的核算 1）持票人(或收款人)开户银行受理持票人交存的支票。 借：：存放中央银行款项（或辖内往来） 贷：××存款——持票人户(或收款人) 2）出票人开户银行收到交换提入的支票， 借：××存款——出票人户 贷：存放中央银行款项（或辖内往来） 4．银行本票的会计处理可分为哪几个阶段？应如何进行处理？ 银行本票结算的会计处理分为出票、付款和结清三个阶段。 1）出票： 借：现金或××存款（或活期存款）－申请人户 贷：开出本票 2）付款： （1）代理付款行代理出票行付款 借：存放中央银行款项 贷：××存款（或活期存款）－持票人户 （2）出票行兑付由本行签发的银行本票 借：开出本票
第四章支付结算业务的核算答案 一、填空题 1、现金结算转账结算 2、恪守信用履约付款谁的钱进谁的账由谁支配银行不垫款 3、支票银行本票银行汇票商业汇票银行卡信用证 汇兑 委托收款托收承付 4、支票银行本票银行汇票商业汇票 5、付款请求权追索权 6、签发票据将票据交付给收款人 7、签名盖章签名加盖章 8、出票人背书人承兑人持票人 9、汇票专用章其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 10、本票专用章其法定代表人或者其授权经办人的签名或者盖章 11、财务专用章或公章其法定代表人或者其授权的代理人的签章 12、其预留银行签章 13、财务专用章或者公章其法定代表人或其授权的代理人的签章 14、签名或者盖章 15、被背书人名称背书人签章背书日期 16、被背书人名称背书人签章 17、商业汇票用于转账的支票 18、预留银行印鉴 19、挂失止付公示催告提起诉讼
20、支票填明“现金”字样的银行本票填明“现金”字样和代理付款 人的银 行汇票已承兑的商业汇票 21、未填明“现金”字样的银行本票未填明“现金”字样和代理付款人的 银行汇 票未承兑的商业汇票 22、现金支票转账支票普通支票普通支票 23、10天付款人委托开户银行支票付款人 24、转账借方传票转账贷方传票 25、支票进账单 26、支票进账单 27、定额银行本票不定额银行本票 28、无条件支付的委托确定的金额付款人名称出票日期出票人签章 表明“支票”的字样 29、表明“银行本票”字样无条件支付的承诺确定的金额收款人名称 出票日期出票人签章不定额银行本票 30、2个月出票银行预留银行签章 31、1个月银行汇票上注明的代理付款人 32、1万元 3 10 33、承兑人 6个月 10日 34、收款人背书人最后持票人 二、判断题答案
第五章习题支付结算业务的核算答 案 第五章支付结算业务的核算一、填空题1、支付结算按支付方式分为和两种形式。2、支付结算的原则是、和。3、现行支付结算的种类有、、、、、、、和。4、我国的票据具体包括、、和。 5、票据权利包括和。 6、出票包括两个环节，一是，二是。 7、票据的签章是指、或。 8、票据签发时，签章；票据转让时，签章；票据承兑时，签章；持票人行使票据权利时，签章。 9、
银行汇票出票人出票时的签章为经中国人民银行批准使用的加。10、银行本票出票时的签章为经中国人民银行批准使用的该银行加。11、商业汇票出票人出票时的签章应为该单位的加。12、支票出票人的签章应为。 13、单位在结算凭证上的签章应为该单位的加。14、个人在票据和结算凭证上的签章应为该个人的。15、票据转让背书必须记载的事项有、和。16、票据转让背书欠缺记载和的背书无效。 17、及的持票人委托开户行收取票据款时应作委托收款背书。18、在委托收款背书中，背书人的签章为。19、丧失票
据的补救措施有、和。 20、可以挂失止付的票据是、、以及。21、不可以挂失止付的票据是、及。22、支票分为、和。支票既可以用于支取现金，又可以用于转账。23、支票的提示付款期限为，到期日遇例假日顺延。现金支票的收款人只能向支票的提示付款。转账支票的持票人可以收款或直接向提示付款。24、支票的持票人、出票人在同一银行机构开户时，银行收到支票及进账单，经审核无误后，支票代，进账单代，办理转账。25、银行收到持票人交来的出票人在他行开户的支票及进账单，审核无误后，提出交换。收到支票款时，代转账贷方传票，办理转账。26、出票人开户行收到在他行开户的持票人交来的支票及进账
支付结算知识竞赛试题 一、制度类 （一）判断（共20题，每题0.8分） 1、银行违反规定为存款人支付现金或办理现金存入，应给予警告，并处以5000元以上30000元以下的罚款。( √) 2、存款人因注册验资开立临时存款账户后，未获得工商行政管理部门核准登记的，可在临时存款账户有效期届满期前退还资金。（√） 3、银行对一年未发生收付活动的单位银行结算账户应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。（√） 4、大额支付系统逐笔实时处理支付业务，差额清算资金，小额支付系统批量处理支付业务，全额清算资金。（Ⅹ） 5、目前，以中国人民银行现代化支付系统为核心，银行业金融机构行内支付系统为基础，票据支付系统、银行卡支付系统等为重要组成部分的支付清算网络体系已基本形成。（√） 6、持票人行使追索权时可以越过其直接前手，直接向其他票据债务人进行追索。（√） 7、公务卡结算方式是指在财政授权支付额度内，预算单位及其工作人员在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。（√） 8、商业承兑汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。（√）
9、对于不正当使用银行账户和存在不良信用记录的存款人，银行有权实施更严格的身份认证措施。（√） 10、居住在中国境内15岁以上的中国公民申请开立个人银行账户，应向银行出具居民身份证或临时身份证。（X） 11、出票人在票据上的签章不符合《票据法》规定的，票据无效；背书人在票据上的签章不符合《票据法》规定的，其签章无效，但不影响票据上其他签章的效力。（√） 12、银联标准卡就是按照中国银联的业务、技术标准发行，卡面带有“银联”标识的银行卡。（X） 13、影像交换系统前置机客户端应设置的岗位有系统管理岗、业务主管岗、业务操作岗和数字证书管理岗。（Ⅹ） 14、电子支付指令与纸质支付凭证可以相互转换，二者具有同等效力。（√） 15、存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。( √) 16、小额支付系统设置清算窗口时间，用于清算账户头寸不足的直接参与者筹措资金。（Ⅹ） 17、支付系统的清算账户是指直接参与者在人民银行开立的，用于资金清算的存款账户。小额支付系统和大额支付系统共享清算账户清算资金。（√） 18、小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性，不可撤销。（√）
支付结算业务 一、填空题 1.《票据法》所称的票据是指____、____、____。（汇票、本票、支票） 2.《票据法》所称的票据权利包括____和____。（付款请求权、追索权） 3.票据上的签章是指____、____或者____。（签名、盖章、签名加盖章） 4.票据行为包括____、____、____、____。（出票、背书、承兑、保证） 5.汇票分为____、____。（银行汇票、商业汇票） 6.付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为____。（拒绝承兑） 7.票据保证人与被保证人，保证人之间均承担____责任。（连带） 8.票据到期被拒绝付款的，持票人可以对____、____以及汇票的其他债务人行使追索权。（出票人、背书人） 9.《票据法》所指本票的出票人是____。（银行） 10.本票自出票日起，付款期限最长不超过____。（２个月） 11.支票的出票人签发金额超过其付款时在付款人处实有存款金额的支票称为____。（空头支票） 12.银行汇票的提示付款期为自出票日起____。（１个月） 13.付款人或代理付款人自收到票据挂失止付通知书之日起____日内没有收到人民法院的止付通知收，则挂失止付通知书失效。（12）14.保证人为出票人保证的，应在票据的____记载保证事项。（正面）保证人为出票人、承兑人保证的，应将保证事项记载在票据的正面；保证人为背书人保证的，应将保证事项记载在票据的背面或粘单上。 15.持票人行使追索权可获得的按汇票金额计算的利息所使用权用的利率是中国人民银行规定的____利率。（流动资金贷款）
16.签发空头支票或印鉴不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额的____但不低于1000元的罚款。（5%）17.票据付款人故意压票，拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额____的罚款。（万分之七） 18.违反人民银行规定，擅自印制票据的，处以1万元以上____万元以不的罚款。（20） 19.《票据管理实施办法》的施行日期是____。（1997年10月1日） 20.支票的付款方式属于____。（见票即付） 21.目前我国支付结算的种类有票据、信用卡、____、____委托收款等。（汇兑、托收承付） 22.票据和____是办理支付结算的工具。（结算凭证） 23.单位和银行的名称在支付结算凭证和票据上应当记载全称或 ____。（规范化简称） 24.银行依法为单位、个人开立的基本存款账户、一般存款账户、____、____的存款保密，维护其资金的自主支配权。（专用存款账户、临时存款账户） 25.持票人以背书的____，证明其票据权利。（连续） 26.银行承兑汇票的承兑银行应按票面金额向出票人收取____的手续费。（万分之五） 27.纸质商业汇票的付款期限，最长不得超过____。（六个月） 28.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起____。（10日） 29.信用卡按使用对象分为____和____。（单位卡、个人卡） 30.托收承付结算中，承付货款可分为____和____两种。（验单付款、验货付款） 31.承兑人在异地的，贴现、转贴现、再贴现的期限可另加____天的划款日期。（3） 32.空白重要结算凭证要专人管理，贯彻“证账分管，____，证押（或压数机）分管”的原则。（证印分管） 二、判断题（正确√错误×）
支付结算业务题库1 一、填空：（30分） 1、大额贷记业务金额起点由(中国人民银行)统一规定。 2、在农信银支付清算系统的清算日中，成员机构辖内网点可以办理（电子汇兑）、(银行汇票)和个人账户通存通兑业务，在非清算工作日中，只能办理(个人账户通存通兑业务)，在系统假日中，停办所有业务。 3、大额支付系统行号标准为（12）位数字，是参加大额支付机构的唯一标识。 4、在大额支付系统中NPC是指(国家处理中心) 5、现代化支付系统主要由（大额实时支付系统）、（小额批量系统）和（支票影像交换系统）三个业务系统组成。 6、中国现代化支付系统商业银行前置机系统，简称（MBFE系统），该系统用于对辖内机构支付业务监控及相关业务处理。 7、支付系统用于处理（跨行）大小额借贷记业务。 8、中国现代化支付系统行名行号由（中国人民银行）统一管理，参与者行名必须与（旗县联社全称）一致。 9、复核员必须对录入凭证的（真实性）、（合法性）进行审核，不符合规定的及时通知录入员进行处理。 10、授权柜员应以有关凭证为依据，严格审查业务是否真实正确，严禁（无凭证）授权。 11、授权柜员应根据（业务明细账）和柜员表内业务轧账表核对每日业务往、来账发生额。 12、对更正支付业务要素的查询，必须严格以客户提交的（原始凭证）的记载内容为依据查复。严禁营业机构和个人擅自更改凭证内容，发出查复信息。 13、对于小额借记来账划款业务为“失败”或“拒付”状态的，当日可做（小额滞留拒绝
提入）。 14、五原县农村信用合作联社在大小额支付系统的行号为（1440）。 16、内蒙古自治区农村信用社联合社在农信银清算系统中的行号为（07）。 17、农村信用社资金清算体系实行（两级）管理、（三级）清算模式。 18、清算资金透支指发生资金清算业务时，存放在该资金清算账户上的资金（不足以）进行支付清算的行为。 19、清算资金透支一般分为（日间透支）和（隔夜透支）。 20、旗县联社严禁出现清算资金的（隔夜透支）行为。 21、农信银系统信息服务类业务主要包括：（支付信息查询查复）、票据信息查询查复、（账户余额查询）和自由格式报文等。 22、银行汇票分为（现金汇票）和（转账汇票）两种。 23、现代化支付系统是（中国人民银行）根据我国支付清算体系建设需要，利用现代计算机技术和网络通信技术开发完成的。 24、五原县农村信用合作联社在农信银清算系统中的行号为（19）。 25、农信银资金清算中心是经（中国人民银行）批准，由全国（30）家省级农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行及深圳农村商业银行共同发起成立的全国性股份制金融服务企业。 26、办理银行汇票的个人客户可申请办理（现金及转账）银行汇票。 27、农信银通存通兑来账业务在登记簿中为“未记账”状态，指（交易失败）的业务。 29、(小额支付系统)处理同城、异地的借记支付业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务。 30、小额支付系统批量处理支付业务，(轧差净额)清算资金。 二、单选题：（30分）