切割及PCB产品运营中心费用管控方案
在全面贯彻落实会上提出的办公用品费用整体下降20%的背景下，加强费用管理、控制不合理费用开支，提升经营质量，从管理费用、销售费用、财务费用三个方面提出如下管控方案：
(一)
1
2
的等。
3
用。
（二）固定资产
1、加强电脑、打印机等机器的设备的日常保养和维护，随时清楚灰尘，擦拭表面污迹，确保机器良好运行，延长机器使用寿命。
注：每月一次大扫除，定期清理和维护个人及各部门办公区域内的所有设施设备，
由各部门负责人督导，所有区域划分到责任人。
2、电脑、打印机等能维修使用的，尽量维修使用，提升使用率，减少新购量并进行合理调配。
3、办公室内所有设备设施属于共有资产，应珍惜爱护。如发现故意破坏者，按有关规定严肃处理（承担维修费用或赔偿新的）。
1
2
闭。
3台空
1、展会及论坛：按需求参展，以标杆重点、有代表性的展会为主，不能盲目参展，参展后要有实际收获，写总结报告。
2、网络推广：网络推广由市场营销部统一核算费用后分摊给各运营中心，要积极加以利用。
3、第一课堂：根据重点客户的状况，合理安排参与的次数及人数。
4、礼品：赠送客户礼品以公司统一定制为主，要礼节性的送礼，不能把送礼养成一种风气。
5、吃饭：根据实际情况和需要请客户吃饭，不能讲排场、铺张浪费，原则上人均不超过100元/次。
1
2、2
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觉养成厉行节约，艰苦奋斗，勤俭办公的优良作风，形成“人人节流、人人挖潜”的良好氛围。
2018年5月21日
经费开支管理规定 经费开支管理办法经费开支管理办法为加强经费管理，使开支符合科学、合理、规范、节约的原则，待制定本经费管理办法。一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。（一）办公费用管理、办公用品（纸张笔、墨水、复印、打印等）费用按部门定编元/人·月核定；、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备；、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行度累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担；、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印；、打字耗材在行政办公室主任处登记领取；、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布；、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准；、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。（二）业务招待费管理、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场；、招待标准：一般接待按元/人（含酒水）核定，重要接待按元/人（含酒水）核定；超支部分由宴请人员
自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定；、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐；、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚；、公司工作人员因公加班（节假日或晚上），经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐；、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。（三）会议费管理、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公市办并负责费用把关；、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。 三、严肃财务制度，加强经费管理公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。四、本办法从XX月日起执行。五、本办法解释权为公司行政办公室。物业管理有限公司
企业费用管控的问题及对策 摘要：当前，新业务、新形态不断涌现，企业的各项费用开支亦随之增加，费用管控的重要性日益凸显。在实务中，由于企业缺乏有效的管控措施，导致各业务部门对企业资源过度索取、费用开支失控；或者费用管控过于死板严格，过度审批，挫伤员工工作的积极性和创造性，不利于工作开展。费用管控不当，不仅影响经营利润，也关乎企业的发展。本文对企业费用管控过程中存在的问题进行探讨，并提出应对措施。 关键词企业费用管控问题对策 一、存在的问题 （一）费用的自我膨胀 在企业的管理活动中，管理者通常希望各个部门用尽可能少的人和费用去完成尽可能多的工作，而各个部门出于自身利益的考虑，希望用更多的人、更高的薪酬去完成尽可能少的工作。因此，可以预见，如果没有相关政策和制度的引导及约束，各个部门必然会尽可能多的占用各类人、财、物等资源，将本部门及个人利益最大化，造成企业人员越招越多、机构臃肿、人员冗余、费用年年攀升的情况出现。一些企业对管理人员的薪酬采用定额制，部门雇佣人数的多少，并不会影响个体员工的薪酬，反而会因为雇佣人数的上升提升部门的费用额度。因此，作
为部门的最优策略，必然夸大工作量和工作强度，招聘更多的员工对工作进行分摊，导致了企业人员的自我膨胀。对销售人员的薪酬采用与业绩挂钩的方式，没有对销售人员产生的费用进行合理的管控，当销售人员业绩不佳、工资下降时，可能会出现虚报费用以弥补工资的情形。对于其他业务经办人员，同样有虚报费用、中饱私囊的动机，经办的业务越多，虚报的空间就越大。一些企业为了控制各部门的费用开支，采用增量手段控制。即当年的部门费用总额在上年费用的基础上不得超过一定的比例。在这种政策的引导下，业务部门为了避免以后年度的费用额度因当年费用开支的下降而缩水，通常会超额开支本部门的费用，对费用开支的合理性和必要性不加考虑，甚至虚报费用。当企业出现人员臃肿、费用高、效益不佳的状况时，管理者往往想到的是减员增效，寄希望于通过人员的减少，减低工资支出、降低费用。但这种方法不仅严重影响企业的士气，挫伤员工的积极性，同时，治标不治本，并没有消除费用自我膨胀的根源。往往经过一段时间之后，裁掉的人员又以其他理由补上，陷入恶性循环。从某种角度看，企业是一个公共平台，企业资源属于公共资源，如果没有相应的政策引导和规则制度进行约束，企业内部各部门及人员会出现哄抢资源、损公肥私的情况，从财务角度来看，出现企业费用乃至成本的自我膨胀现象。可见，对企业费用进行管控，合理的控制企业的费用开支规模，使之与企业的经营发展状况相匹配，不仅关乎企业的效益，更关乎企业的可持续发展。 （二）管控的自然缺失
( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 安全生产措施费管理办法(通用 版) Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process
安全生产措施费管理办法(通用版) 第一条、编制目的 为加强工程安全生产管理，保障施工作业人员的作业条件和生活环境，确保建筑工程安全生产措施费用落实到位，防止施工安全事故发生，避免给公司造成不必要的纠纷和经济损失，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条、编制依据 根据《建筑法》、《安全生产法》、《建设工程质量管理条例》、《建筑施工安全检查标准》、《建设工程安全防护、文明施工措施费用及使用管理办法》、《宝鸡市建设工程安全防护、文明施工措施费用及使用管理办法》、《陕西省建设工程质量和安全生产管理条例》等法律法规、文件的规定。 第三条、适用范围 本办法适用于公司所有在建工程项目。
第四条、安全生产措施费为不可竞争费用，所有不能作为招投标、承包合同等的条件。 第五条、安全生产措施费不能计入成本，需专款专用。 第六条、安全文明施工措施费的管理机构施工管理部、科技质保部、安全部、财务部及项目部。 第七条、各部门职责 安全部牵头组织安全生产措施费的投入及落实情况的监督检查工作，负责统计各项目部安全生产措施费的支付工作；技术质保部参与安全文明施工工程质量的验收工作，负责质量创优、技术革新；安全部监督工程安全管理工作，负责安全生产投入的统计、核算；财务部设立专用账户，负责监督专项资金的投入。 第八条、开工前3个工作日内，由施工管理部组织相关部门对施工现场及工程安全文明措施的投入计划进行检查，决定30%措施费的领用。参见附表三 第九条、基础验收前3个工作日内由施工管理部组织相关部门对工程的安全文明施工措施的投入情况进行检查，给出意见，决定
财务负责人的费用管控思路与措施 我负责财务工作很多年，根据经验，总结出费用管控二十字方针：目标警戒、内控完善、各部宣贯、实操专业、抓大放小。 1 费用管控信息化趋势 目前对财务信息的管控已是全面信息化的趋势：财务软件-erp-综合体-财务中心，费用管控只是其中之一的体现，取得财务基础信息的效率、真实、准确对决策产生极大的影响。现在已全面淘汰手工帐，电子帐也仅仅是辅助，所以企业和财务人员必须尽快采取措施改变现状。这样就对财务人员提出的新要求，格局宽视野宽、格局大手脚大、格局大就要整体观对财务分析就有侧重。 2 不同企业的管控模式 不同的企业都有其发展的特殊性，每个企业不同的发展阶段，包括震荡期（初创期）、规划期、发展期以及后期（多元集团或精细）对财务信息的关注点不同，而不同的主业对财务信息的关注点也不同，财务从业者必须对不同阶段采取不同的分析策略（或者说符合企业战略的需求）。 针对企业发展的特殊性和对财务信息的关注点，在费用管控（期间费用）上都有不同的效果。简单举几个例子，我经历过的3家企业，费用管控模式可以给大家做参考： 1、1家资产5亿元左右的军工企业（上市国企，大集团四级企业。制度健全）：结果导向 模式：虚拟法人+资金集团调控+内控完善健全（制度、流程）+滚动预决算+人部联动（费用细化到部门、个人）+月度经营分析+信息化+考核（部门责任状）+财务专业，这个做法战略明确、月年度目标具体，以实际费用作为考核结果，对结果逆推采取控制策略。 2、1家1亿元左右的服装品牌企业（中高端代工，品质高，3年扩张门店近30家，股东三个，发展中期）：过程导向
模式：主抓两条线质量和费用（主要是前期代工费、人工、辅料费、差旅费，后期销售费用、门店费用等）。做法：充分调查市场（利润模式、费用结构）+有战略计划无年度预算（主要是这个层次产品暴利）+年度目标（主要是数量+费用的分配）+月度目标+财务绩效考核（财务专员跟踪费用进度并对比前三期比率（还是不是随业务部门出差验证费用的合理性），对部门费用设置关键KPI指标+节约奖励）+关注费用产生的效益性性（投入产出的结果）。（该公司对财务舍得投入，企业文化较好，人员充足还效率高，懂和认可财务重要性的boss很重要，大家在择业时也要考虑）学会计上会计圈微信号：kjq818 3、1家年销售收入3000万左右的中小型制造业企业（个人独资，10年停留在3千万收入这道坎，boss无魄力，无战略无规划，制度时有时无，无流程，财务基本信息混乱，财务流动大，财务做起来就是泪，有不少同行都有经历）：无管控 模式：boss自己决断+亲戚横行+管理意思淡薄甚至没有，想怎么来就怎么来，报销也是boss大笔一挥即可。这类基本上谈不上什么管控，财务只是虚设。但有目标的财务人在这种企业也是有很大机会迅速成长起来的，需要锻炼的能力不小，这就看个人了。 3 财务分析特点 实际上，大部分财务分析都没有对公司经营战略起支撑作用，财务分析的特征具有滞后性和不准确性（专业水平有关），其主要分析的是过去或未来的趋势，非规模以上或特定行业企业，难以取得较好的效果，甚至浪费人财物资源。 国家也充分认识到现有的经营实体财务管控的落后性，并且全国小型微利、个体企业占比很大，如果能够有专业的人员进行布局，加上专业的财务分析，对绝大多数企业都是极其有利的。 对费用管控的财务分析： 1、方法：同期、不同期对比分析，因素分析，或者参数分析（参照基准，像定额一样），还有环比分析，挣值分析，分项目分析，还有涉及成本方面有关的本量利分析等。 2、管控途径：财务信息化+各项费用统一名目+关注关键项目+事前预测+事中分析+事后总结（体现到专项经济会议）。 费用分析容易，管控最难，其重要性仅次于成本，在费用管控上，主观因素太多，企业实际情况也不同。
附件 经费支出管理办法 为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕 21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整 精选范本
的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付” 的原则。根据经费预算支出的金额和性质，戈扮审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 -2 -
公司行政费用管控办法
公司行政费用管控办法 “给到”APP是由中智集团旗下子公司：中智关爱通（上海）科技股份有限公司所提供的一站式移动员工服务平台，内容涉及员工福利、员工激励和员工公务费用管理。用“给到”员工餐补产品企业约节约成本40%，员工所得约增加21%。 中智关爱通（上海）科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工弹性福利、员工激励、员工节日福利、员工补充保险、企业餐补税优、员工体检、员工心理咨询等在内的整体员工关爱解决方案品牌。关爱通凭借全面的IT平台
技术及强大的供应商整合能力，已成功为近10000家企业，350万员工传递了关爱。 费用管理制度 总则 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。本制度暂时用于北京项目筹建期间，凡在北京管理公司账户列支的各部门、公司皆适用于该制度。 公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法（相关解释见第八章）。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 本制度执行基本原则，制度凡无明示则禁止，需申请批准后执行。 第一章业务招待费 第一条、招待费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品/金、娱乐活动、旅游景
点门票等。职能部门的招待费采用预算管理和行政管理相结合的方法；经营业务部门的招待费实行预算管理和额度管理相结合的方法。 第二条、招待费用发生前，采用口头或书面的形式填写《业务招待费用申请表》（见附表一）向行政领导提出本次费用计划（特殊情况可事后补办，如领导出差等），单次费用金额≥200元必须采用书面申请，申请内容包括①事由②参加人数③发生次数④预计金额。 第三条、在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。 第四条、招待费报销须附《业务招待费申请表》，无此表财务作退回补办相关手续处理，出差期间的招待费须与差旅费同时报销。 第五条、如有高一级别主管人员参加，须有最高一级主管作为报销人。
企业管理费用控制办法 1。目的 为控制公司管理费用，降低管理成本，根据公司总部《管理费用控制考核管理办法》，结合公司实际情况，特制定本办法。 2。范围 本制度适用于公司各类办公生活用品、低资资产等物品的采购以及行政接待、各项活动组织的费用控制等。 3。定义 管理费用指公司为组织和管理生产经营活动而发生的各项办公及行政费用。包括办公用品费，移动电话费，综合办公区的日常接待费用，业务招待费等。 4。职责 4。1 综合部负责对公司办公生活用品、行政接待、各项活动组织的费用控制管理；物资部、资产运营公司负责对公司低资资产物品的购买和管理。 4。2各部门根据工作需要填写纸质或网上申请表。 5。引用和支持文件 公司总部《管理费用控制考核管理办法》 公司总部《低值资产管理制度》 6。总要求 各部门根据工作需要提出相关管理费用的申请，按照审批流程汇总至综合部或物资部，相关责任部门负责统计和采购。
7。过程描述 7。1。办公用品费 7。1。1常规消耗性办公用品：笔、刀、本、橡皮、订书机、尺子、墨水、稿纸、复写纸、曲别针、大头针、订书钉、胶带等。 考核标准与控制措施：公司领导、管理部室、专业负责人按照每人15元/月标准，公司管理部室 人员及各专业工程技术人员照每人10元/月标准。公司本着节约的目的，由各部门、专业根据需求情 况填写《办公用品需求计划表》或走网上流程，由本部门负责人审核签字，再由公司总经理审批签字 后交综合部统一采购登记发放，当月需求计划不应超出本部门人数核定的总金额。 竣工资料整理、档案存放、重要会议及活动等公司公共行为所需办公用品，例如：文件盒、文件夹、文件架、文件袋等，由相关归口管理部门填写《物资需用计划审批单》或走网上流程，注明“公 司某某项目使用”，经综合部主任、工程部主任审核，公司总经理批准后，由综合部统一采购，费用 公司承担，不计入个人办公费用。 7。1。2构成低值资产的办公用品：沙发、文件柜、办公桌椅等。 考核标准与控制措施： A公司总部配发电脑人员及专业等，需要配置的构成低值资产的办公用品，标准按附表1执行。 b管理部室、专业需用附表1所列的办公物品时，由各部门提出使用计划，经人力资源管理人员和公司总部资产管理人员审核，报公司总经理批准后，由资产管理人员按照综合部统一规划要求协调调 拨或购置，新购置物品须经资产登记备案。 7。1。3配备到个人的办公用品：计算器、工具书等。 考核与控制措施： a新参加工作的财务、经营、人力资源管理人员及其他日常工作中需要频繁使用计算器的人员可配备计算器外，其余人员原则上不配备计算器。配备计算机的人员，原则上不配工具书（非专业书，如 词典等）。
费用开支管理制度 第一章总则 第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。第二章费用开支计划 第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本 单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审 批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。 第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权 限。 第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三章审批权限及程序 第五条凡公司费用开支计划内审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门经理审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 授权分管副总或总经理审批。 第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。 第四章行政费用管理 第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续： 1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： （1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准； （2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。 购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报 销。 3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条车辆使用费报销： 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆 费用开支计划。 3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政 部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核， 经行政部长签字验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派 车记录复核，经行政部长签字验核。 5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在 发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核， 经行政部长签字验核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。 第九条交通费报销：
. 附件 经费支出管理办法 为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理
部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付”的原则。根据经费预算支出的金额和性质，划分审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 - 2 -
摘要：设计一套人性化的制度、事前规划好出差、加深对业务的理解、入手一款高效的差旅软件，寻找稳定优质的供应商资源；以上五点可助您差旅开支大幅缩减。 1、设计一套人性化的制度：公司差旅政策是公司差旅必不可少的指导方针，公司相关负责人要对出差流程、差旅费报销流程、差旅费报销标准、差旅费预算、出差人员管理、出差人员ROI评估等与出差相关的费用、流程设计出一套相对完善的制度标准作为员工遵循的依据。差旅政策的制定要均衡考量效益以及员工满意度，切不可一边倒。作为财务小白，若不清楚差旅制度如何设计，可以自行百度下差旅费管理办法2016年最新版作为参考，该办法为国家为规范机关公务人员的差旅而制定的差旅费标准，其中对住宿费、伙食费、交通费都做了严格的声明。若觉得机关的差旅费标准不符合你们公司的需求，也可参考下上市公司的差旅费规定，可以根据模板匹配公司的具体情况进行设计。 在制度设计时我们要给予更多的人性化考量，相比于对违规员工惩罚或者不报销而言，对合规员工的奖励往往会让员工的满意度有更大的提升，同时效率也更高。 2、事前要有合理规划：控制差旅费用支出一般不通过降低公司预定宾馆和机票差旅标准来实现，因为这样的方式容易引起员工抱怨反而得不偿失。而换种做法，通过对差旅的合理性进行事先规划则可事半功倍。例如，财务部通过调研发现销售部同事经常从上海出差到南京拜访客户。在没有提前规划的情况下可能
是第一天下午出发，当晚发生住宿一晚，第二天白天客户处拜访，第三天早间赶回上海。但如果提前对拜访安排进行了解，并合理规划做到当天往返那么公司就可节省近两天的房租。公司甚至可以对进行合理规划而减少的对应住宿支出部分进行奖励，例如规定在南京拜访客户如果当天往返有额外津贴，津贴的金额可以小于对应的住宿费用，这样不仅节省了住宿支出、提高了员工积极性同时也额外增加了一个工作日的上班时间。 3、加强对公司业务的理解，为特殊情况制定特殊流程：多数企业常会碰到员工出差发生预算超标的情况，但随之而来的又常是一些貌似合理的原因。例如，销售部员工和公司高层领导一同拜访客户，住宿标准肯定是“就高不就低”，那对于基层销售部员工则会超出预算。又如销售部同事常常为了尽快拿下客户订单而发生业务招待费超标的情况。对这些特殊场景要设置特殊的制度标准，以免引起员工反感。当然光讲员工满意度也是不可行的，我们还是要严格执行制度标准，做好合规管理的工作。 4、入手一套高效的差旅管理软件： 所谓的高效差旅软件应该定义为：审批效率高、差旅成本低、员工满意度高行业内有很多的差旅平台或者差旅公司，他们能提供专业的差旅方案，可以与航司签订相对低廉的协议价。然而仅此一个并不能充分满足公司的差旅管控需求。除了机票之外，差旅当中还有很多费用我们是可以管到的，比如商务宴、酒店预定、租车等等；差旅的很多流程我们也是可以实时知晓的，比如员工的出差申请、差旅过程当中的地理位置，差旅进程等等。在这里向大家推荐全程费控，
预算执行费用管控措施，预算执行费用管控“给到”APP是由中智集团旗下子公司：中智关爱通（上海）科技股份有限公司所提供的一站式移动员工服务平台，内容涉及员工福利、员工激励和员工公务费用管理。用“给到”员工餐补产品企业约节约成本40%，员工所得约增加21%。 中智关爱通（上海）科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工弹性福利、员工激励、员工节日福利、员工补充保险、企业餐补税优、员工体检、员工心理咨询等在内的整体员工关爱解决方案品牌。关爱通凭借全面的IT平台技术及强大的供应商整合能力，已成功为近10000家企业，350万员工传递了关爱。 在当前综合改革的目标中，明确要求破除事业单位的逐利机制，改革补偿机制，有效控制费用的不合理增长。适应体制改革的需要，财政主管部门相继对事业单位财务制度、会计制度都作出了相应调整，新的财务制度已与企业相近，制度中对事业单位的预算管理工作也提出了明确要求；为适应财务制度变更的要求，单位应当建立起与行业相适应的预算管理体系。 一、事业单位预算体系中的预算分类及预算编制 １．事业单位的总收支预算及预计资产负债表事业单位的总收支预算是指建立在单位远期战略规划和近期预决策的基础上，反映事业单位下一年度财务收入及财务支出状况的合理计划，一般在年末编制；由于总体收支预算是建立在其他预测、决策基础以上的，因此也称为事业单位的总预算。事业单位的总体收支预算一般用混合式预算的方式定期编制，由各科室上报下年度的人员、设备需求和业务开展计划（分预算）等，职能科室上报下年度相关的资本预算，经事业单位预算管理委员会与各科室负责人订立协议后制订预算，交主管部门审核同意后再进行业务开展的目标细分和支出的项目确认，最终形成预计资产负债表和预计收入支出总表。在编制年度总体收支预算时，要分清各科室协作收入的层级，在汇总过程中防止重复与遗漏。
成本控制实施草案 成本管理现状 就目前对公司各部门成本控制的了解，只能有限的大致归纳如下几点: 1、成本控制无体系,公司大部分员工都有一定的节约意识,但缺乏系统的控制体系。 2、成本统计、核算不够科学、全面、细致、准确、缺乏具体的费用分析和建议。 3、没有建立材料、工时等费用耗费标准或计划的实施、跟踪及控制,致使处于失控状态。 4、各部门基础数据相对较差,并且相互的协作意识欠佳。 5、没有建立成本数据系统,信息的收集、反馈存在一定的障碍,不能及时、有效地进行成本分析。 6、管理层成本控制及监控力度欠佳。 7、成本控制目前的数据主要来源于财务的事后归集与核算。在此基础上进行明细分列,如果基础数据有误,成本核算如同虚设。 鉴于上述情况,我认为建立适应我公司成本控制体系,势在必行。 二、实施涉骤及措施 1、组织建设:首先要将成本控制工作提升到一定高度,建立完善的组织机构。 既有高层领导的决策能力,又有具体的操控技能。因此特规定:以总经理为中心;公司行政隶属划分为单位; 各部门总监、部长为首要负责人,以财务部为主要管理机构,形成以点带面的框架组织。 2、制度建设:建立公司成本控制规定建立成本控制组各岗位职责明确成本控制组职责分工 3、广泛征求意见,发挥团队智慧:要求每个部门负责人针对自己部门成本控制方面提出书面意见,统一收集到总经理办公室,然后针对每个部门所提出的控制要点召开专题分析会,并进行布置任务,开展工作。 4、规范流程:凡涉及购入、费用的合同,材料、设备的出入、费用支付等各业务,在原流程的基础上增加审核流程。 5、明确方法:明确各部门职员、主管、经理、部长、总监各自应掌控的范围。 6、建立有效的网络支持系统:首先建立ERP数据共享系统,开通材料信息收集反馈渠道。 7、建立财务经济分析会议例会制度:每月一次,由财务组织各部门对上个月生产经营活动进行经济分析,拿出具体的数字结合预算标准进行分析,找出问题,提出改进改进意见,使各部门随时掌握有关成本控制情况,以作改善。
费用支出与报销管理制度 1、总则 1.1、为规范公司财务管理活动、合理控制费用开支、规范费用报销流程，促进公司管理体系建设，特制定本制度 1.2、本制度管理范围包括车辆的维护、加油和路桥费、员工差旅、策划推广、办公设备与用品、会务接待、水电气、办公电话与网络等费用的报销管理。 1.3、本制度适用于公司所有费用使用的申报、审批、报销以及财务账务处理的管理。 2、审批原则 2.1、坚持费用“有规可依、有据可查、计划管理、分级负责”的支出与报销准则。 2. 2、按照“合理开支、严格控制”的管理原则，执行“前帐不清，后款不借”的控制要求。 2.3、由各部门负责人对本部门报销费用用途的真实性、合理性进行一级审查，由综合管理部负责人对各部门需报销费用使用的规范性进行二级审查，由财会部门对报销票据的合法性、规范性进行三级审查，由总经办进行最后的审核批准。 3、审批与报销流程 审批分为财务审核和财务批准。财务审核由会计负责，财务批准由总经理或经总经理授权的副总经理负责。 3.1、部门负责人对费用报销人提交的费用单据和用途进行审核；涉及到差旅费用的，需要对“所因何事、去往何地、所需时间、预期结果以及费用预估”进行审核。 3.2、综合管理部负责人对费用报销人提交的表单数据进行费用支出合理性的审计；对经过所在部门负责人审核的差旅费用单据，根据差旅费用标准和事项达成等情况进行审核。 3.3、财务主管对相关数据的准确性、真实性和所提供票据的规范性进行审核。 3.4、总经办对费用使用效果和支出的合规性以及何时予以报销进行核定。 费用报销流程图 4、费用报销时间要求 4.1、临时接待费、差旅费、会务费、办公费、行政后勤的生活与设备设施维修费、车辆维修费、加油费、路桥费、停车费和洗车费等，应在费用事项结束后的三个工作日内进行报销。
费用支出管理制度范本
费用支出管理制度范本
某企业费用支出管理制度 2009-11-10 16:17【大中小】【打印】【我要纠错】 第一章总则 第一条为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据“公司的规范化管理实施大纲”（略），特制定以下标准及程序。 第二章借款审批及标准 第二条出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。 第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。 第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。 第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。
第六条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。 第三章出差开支标准及报销审批 第七条住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后，可给予报销。 第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。 第九条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销。 第十条其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。 第十一条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。 第十二条出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后，方能报销。
十项措施做好增收节支工作 一、认真落实各项增收措施 充分发挥财政导向和杠杆作用,创新财税扶持机制,加强分析预测,保持税收收入持续稳定增长。 二、严格公用经费管理 党政机关2009年公用经费在2008年预算的基础上一律核减5%,经常性专项经费预算安排“零增长”。 三、严格执行津补贴有关规定 各镇、各部门不得超额度发放津补贴,规范期间不得出台新的考核性奖励。 四、严格公务用车管理 党政机关公务用车购置冻结一年,2009年车辆运行费用在预算定额基础上压缩15%。 五、严格出国(境管理 2009年有关财政专项资金中的因公出国(境经费支出在近3年平均数基础上压缩20%。 六、严格控制公务接待和外出考察活动 2009年党政机关公务接待费用在预算定额基础上削减10%。 七、严格会议、学习培训、庆典节会活动等管理 健全会议审批制度,控制会议费用开支标准,不得发放纪念品及与会议无关的物品。2009年会议经费预算安排“零增长”。
八、严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设 在2010年底前,暂停审批党政机关新建办公楼和培训中心、宾馆、招待所等楼堂馆所。 九、严格控制预算追加 除政策性增支等因素给予适当补助外,其余经费市财政一律不予追加。 十、严格机关内部管理 水电费支出在2008年基础上降低5%,大力压缩办公用品、文件、通信等方面的费用开支。 为全面贯彻落实科学发展观,坚持和发扬艰苦奋斗的优良传统和作风,我市制定实施十项措施,全面做好增收节支厉行节约工作。 项怀诚说,今年前5个月增收节支措施初见成效 财政部部长项怀诚在报告今年前5个月中央和地方预算执行情况时表示,今年以来采取的增收节支措施初见成效,今年一季度全国财政收支形势好中有忧,完成全年预算仍然十分艰巨,形势不容乐观。 项怀诚说,1-5月,全国财政收入7061.31亿元,完成预算的39.2%,比去年同期增 加598.73亿元,增长9.3%。其中,中央财政收入3767.1 1亿元,完成预算的37.5%,由今年一季度时的比去年同期下降7.8%上升为比去年同期增长3%。地方财政收入3294.20亿元,完成预算的41.3%,比去年同期增长17.5%。全国财政支出6334.39亿元,完成预算的30%,比去年同期增加1010.16亿元,增长19%。其中,中央财政支出2015.23亿元,完成预算的31.4%,比去年同期增长11.5%;地方财政支出4319.1 6亿元,完成预算的29.4%,比去年同期增长22.8%。 项怀诚指出,1-5月,中央财政收入增长速度偏低,除企业经济效益下降等原因外,主要是受预算中既考虑到的一些特殊减收因素的影响。全国财政支出增长偏快,主
公司费用支出及报销管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序，根据集团公司有关费用报销管理规定，结合我公司的实际制定本制度。 第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章报销审批程序及费用报销规定 第一条审批程序 （一）、日常费用报销审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。 （二）、借款及领用支票审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。
（三）、费用报销时间及相关规定： 1.出差人员回公司以后，在一周内办理报销手续，前次借款未报销者，不得再次借款，超过一个月未办理报销事宜者，借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程，各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。 第二条费用报销单据 按照不同用途，使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型，各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途； 2.差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证 主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称，账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容； 4.费用报销凭证 主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。
成本管控的思路想法 一、成本构成及成本控制的重点和难点 房地产成本构成基本包括土地成本、前期费用、工程成本、营销成本、管理费用、财务费用等六大部分。其中土地成本和工程成本所占比重较大，合计约70%-80%。土地成本因政府控制价格使得压缩空间较小，企业只能利用拿地前的决策机制决定自身可接受的拿地价格，通过政府的招拍挂方式取得土地。工程成本是房地产企业成本控制的关键，而项目的构思和定位、可行性研究、目标设计、设计方案的选定、结构的优化、新材料的采用、设计的深度和质量是影响工程成本的最关键因素，是成本控制的重点，也是成本控制的难点。 二、不同阶段成本控制机制和措施 （一）决策阶段，建立有效的决策机制 首先最高决策层要从思想层面充分认识决策成本。在条件允许的情况下，适当增加决策成本、增大决策过程中投入，谨慎决策，将各方面的可能问题和困难纳入利弊得失的分析，科学决策。 （二）设计阶段，推行限额设计和标准化设计 在进行充分可行性研究、项目定位、方案比选及足够深度勘察的基础上，优选最适合的设计方案。设计的标准、质
量、深度决定了工程造价的高低和可靠程度。设计阶段既是工程造价控制最有效的阶段，也是最困难的阶段。设计任务书要充分交底，让设计单位充分了解项目的设计意图，推行限额设计和标准化设计。 （三）工程建设阶段，实行目标成本控制和工程变更价值工程分析，强化目标成本考核机制 1、招标阶段 对材料、物资的采购，合理确定经济采购批量，逐步推行集中采购机制和直供制，减少中间供应商。 对工程的招标，在政府规定的原则范围内，与市场信誉好的企业建立合作准入机制，尽量避免市场的无序竞争造成的工程失控现象。同时在招标文件的制定上，科学合理制定标准文本，对招标范围、合同风险、结算支付等进行合理划分，保证工程实施的有序进行和合同索赔的有效预控。 2、施工阶段 工程开工前，即确定工程的目标成本，并对目标成本按岗位、部分、人员进行分解，并对成本的变化因素进行及时分析。对工程变更和设计变更要利用价值工程和变更方案比选的方法充分论证和分析，确保变有所指。 3、竣工阶段 及时进行合同的清理、竣工结算的办理和相关费用的归集。
( 整改措施) 姓名：____________________ 单位：____________________ 日期：____________________ 编号：YB-BH-004149 办公费用控制措施Office cost control measures
办公费用控制措施 一、费用开支计划 1. 行政办公费用由行政管理部于年初拟定预算，由财务部汇总、审核，经总经理审批通过后执行。 2. 企业同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。 3. 企业费用开支计划留有弹性，并根据实施情况做出调整。 4. 原则上，各项费用开支不得超出年初预算的额度。 二、审批权限及程序 (一)凡企业费用开支计划内的审批程序如下。 1.费用当事人申请。 2.部门经理审查确认。 3.行政管理部审核。 4.财务部门审核。 5.授权分管副总或总经理审批。 (二)凡企业计划外开支，一律报总经理审批。 三、日常办公用品费控制 (一)办公用品购买实行季度申报制
每个部门将所需的日常办公用品于每季初____日前填写《办公用品购买申报单》交行政管理部，由行政管理部汇总，报财务部、总经理审核批准后统一购买，发放时要进行登记。 (二)特殊办公用品购买 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买。 1. 单价在____元以下，或总价在____元以下，由行政管理部经理批准。 2. 单价在____元以上，或总价在____元以上，由分管副总批准。 (三)凡添置的办公用品属固定资产核算范围内的，由财务部及时登记固定资产明细账，并注明保管人员姓名，各部门要确定专人管理，以免丢失和损坏，否则，视其情况，照价赔偿。工作人员调离本单位时，需先办理财产移交手续，再予办理调动手续。 (四)费用报销 办公费用一律凭完备的《办公用品购买申报单》及其他相关手续办理。凡未归口行政管理部，又未报相关领导同意，擅自购买办公用品和业务书籍的，企业不予报销。 四、印刷费用控制 1. 印刷费用单笔在____元及以上的支出，由行政管理部经理审批。 2. 印刷费用单笔在____元以下的支出，由部门经理审批。 五、图书资料费用控制 1. 图书资料费用单笔在____元及以上的支出，由行政管理部经理审批。 2. 图书资料费用单笔在____元以下的支出，由部门经理审批。 六、维修费用控制