导论：
1.商业银行的性质。①．商业银行是企业，具有企业的一般特征。实行独立核算，自负盈亏，自担
风险以盈利为经营目标②．商业银行是特殊的企业——金融企业。经营对象是货币，资金活动范围
是货币信用领域，创造能充当一般等价物的存款货币，可以重复买卖同一金融产品。③．商业银行是特殊的银行。区别于中央银行：服务对象不同，地位不同，职能不同；区别于其他金融机构：与政策性银行不同，与专业银行不同。
2.商业银行产生与发展。①商业银行的产生。第一家股份制银行：1694年英格兰银行；两种产生途径：旧式高利贷银行转化而来，直接组建股份公司。②变化中的商业银行。业务结构：从传统存、贷、汇向金融服务与表外业务发展；组织结构：并购浪潮风起云涌；人员结构：自然科学家与社会科学家的结合。③银行业的未来。存在的社会条件：中介职能；社会职能：资金分配、风险分散、收付结算；自身的
业绩：三次大的冲击：股市大崩溃、债务危机、泡沫经济
3.商业银行的功能。①信用中介：提供期限转换，将社会闲散货币转化为资本；提供风险转换，为客户和自身分散和降低风险；降低交易成本②支付中介：传统职能；社会信用链的枢纽；功能的发挥早于信用中介③信用创造：派生功能；创造流通工具与支付手段；影响社会信贷规模与货币供给④金融服务：充分利用银行信息与管理优势；服务性收入在银行收入中比重日渐增多；种类繁多，如财务咨询、代理融
5.三性原则。盈利性、安全性和流动性。盈利性是目的，安全性是根本，而流动性是前提条件。
协调：（1）负债的平衡：长期负债与短期负债，存款负债与其他负债之间保持适当比例。
（2）资产的平衡：长期资产与短期资产，信贷资产与其他资产之间保持适当比例。
（3）资产与负债的总量平衡：资产与负债要建立在经济合理增长基础上的动态平
衡——积极平衡，既坚持以资金来源制约资金运用。
负债业务：
6.负债业务。作用：是银行开展经营的基础和前提；是银行保持流动性的手段和实现盈利水平的基础；
提高资金资源配置效率；构成社会流通中的货币量；联系社会各界的主要渠道。
便利⑤银行的资产规模及信誉⑥银行的网点设施和营业设施
性存款的占用天数
险④主要用于临时调剂头寸。
--作用：①为银行提供了绝大多数非存款资金来源②是满足银行周转资金需要的主要手段
③提高了商业银行的资金管理效率④扩大了银行的经营规模，加强了外部的联系
和往来。
--主要渠道：一、同业借款：①同业拆借②转抵押借款③转贴现借款
二、向央行借款：①再贴现②再贷款（信用借款）
三、其他短期借款渠道：①回购协议②大面额存单③境外借款
中长期—-作用：①突破了银行原有借贷关系的束缚②提高了筹资效率③着眼于增长长期资金
来源和满足特定用途的资金需要，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，
有助于提高资产负责管理水平。
--主要种类：一、资本性债券。是为了弥补银行资本不足而发行的,《巴塞尔协议》称
之为附属资本。如可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券等。
二、一般性债券。是商业银行为筹集用于长期贷款、投资等业务的资金而
发行的债券。包括按债券是否担保的担保债券和信用债券，按利率是
否浮动的固定利率债券和浮动利率债券等等。
三、国际金融债券。是在国际金融市场上发行的面额以外币表示的金融债
加强资本充足性的意义：①加强资本充足性管制有利于银行间的公平竞争。②有利于控制信
贷规模，提高资产质量。③可以保障存款人的利益。④有利于促进
银行内部改革，改善银行的盈利状况。⑤有利于推动国有商业银行
业务创新。
资本金管理——分子对策。目标：提高资本总量，改善和优化资本结构。
计算——风险总资产： 表内风险加权资产=∑表内资产数×风险权数
表外风险资产=∑表内资产×信用转换系数×表内相应资产风险权数
作用：①保持清偿力：防范支付风险，维护银行信誉。②保持流动性：确保原有贷款和
投资的易变现性；有利于银行及时获取新的贷款和投资机会。③满足法定存款准
备金的要求。④同业清算及同业支付。
管理原则：一、适度存量控制原则：将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理
的首要目标。——存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而
影响银行赢利性目标的实现。——存量过小，客户的流动性需求得
不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。
总量控制：现金持有总量。
结构控制：四类资产合理结构。
二、适时流量调节原则：商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初
的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过
程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。
——当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会
上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。
——当一定时期内现金资产流出大于流人时，银行的现金资产存量就会
减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。
三、安全保障原则：商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存
款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必
须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。
计算库存现金：——运钞成本
100%100%=?+=?附属资本二级资本比率风险资产总额核心资本附属资本资本比率风险资产总额
——最适运钞量测算：T=CQ/2+AP/Q 其中，T ：总成本； A ：一定时
期内的现金收入(或支出)量；Q ：每次运钞数量；P ：每次运钞费用；C ：现
金占有费率；A/Q ： 运钞次数； Q/2 ： 平均库存现金量；P ·A/Q ：全年运
钞总成本； C ·Q/2 ：库存现金全年平均占用费
例:工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据
测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃
料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得：
——现金调拨临界点的确定：银行从提出现金调拨申请到实际收到现
金需要有一个或长或短的过程，另外，为了应付一些临时性的大额现金支出，也
需要有一个保险库存量。那么应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金，这就
是一个现金调拨的临界点问题。可以用以下公式来计算这个临界点：
现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间 +保险库存量
保险库存量=（预计每天最大支出—平均每天正常支出）×提前时间
在上例中，该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正
常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则：
保险库存量=（7－5）×1=2万元 现金调拨临界点 = 5×1+2=7万元
因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。
存款准备金：——法定存款准备金：是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行
交存的准备金。
滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金计算。
根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。
按照这种方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的
实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数
同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金计算。
是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 ——超额存款准备金：是商业银行在中央银行准备金帐户上超过了法定存款准备
金的那部分存款。超额准备金是商业银行最重要的可用头寸,是银
行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。
影响因素：①存款波动②贷款的发放和收回③其他因素：向中央银行借
款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素
调节：商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行
头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。
同业存款：目的：银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其代理行保持一
定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。
6.6%16.6318250.00502 1.0975216.63
T CQ AP ??=+=+=万元
的一种贷款。
有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。
按质量分（五级分类）：①正常贷款②关注贷款③次级贷款④可疑贷款⑤损失贷款
二、定价。——定价原则：①利润最大化②扩大市场份额③保证贷款安全④维护银行形象
——影响价格因素：①贷款供求状况②存款及其它资金来源的成本③业务费用
④管理政策⑤借款人的信用等级⑥贷款期限及方式⑦通货
膨胀⑧商业银行贷款的目标收益率
——定价法：a、目标收益率定价法：
税前产权资本(目标)收益率=(贷款收益-贷款费用)/应摊产权成本
贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费
贷款费用=借款者使用的非股本资金成本(即存款与借款成本)+办
理贷款的服务和收贷费用
应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率×未清偿贷款余额
贷款利息=贷款利率×贷款金额×贷款期限
b、成本加成定价法：这是根据银行贷款的成本来确定贷款价格的方
法。成本加贷款定价认为，任何商业性贷款均应包括四个部分： <1>银行筹集可贷资金的成本；<2>银行人的非资金性经营成本
（包括贷款人员的工资以及发放和管理贷款时使用的设备、工
具等成本）；<3>对银行由于贷款可能发生的违约风险作出必要
的补偿；<4>为银行股东提供一定的资本收益率所必需的每一
贷款项目的预期利润水平。
成本加成贷款定价法的公式如下：
贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的经营成本+预计违约风险补偿费用+银行预期的利润
四、贷款风险控制——贷前：“6C”信用分析
财务分析
——贷中：五级分类。目的：揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、
全面、动态地反映贷款的质量；发现贷款发放、管理、
监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷
管理；为判断呆账准备金是否充足提供依据。
不良贷款处置方法：督促企业整改，积极催收到期贷款；签订
贷款处理协议，运用贷款展期、追加新贷、追加担保、参
与经营等方式确保贷款安全；企业改制过程中，应明确落
实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务。
风险损失准备金计提
——贷后：催收
法律诉讼
呆账冲销
12.证券投资。一、功能：（1）能增加金融商品，满足顾客的多元化需求；（2）能增强竞争力，经
营证券可以“以赢补亏”；（3）能降低成本，增加赢利；（4）能改善资
产负债结构，增强资产的流动性；（5）能利用商业银行“自成系统，机构
遍布全国各地的优势，及时掌握信息，灵活经营，以较低的投入，获得较
多的产出”；（6）有利于发展和壮大金融市场，推动和深化投融资体制改革。
二、目的：①分散风险，增强盈利性；②提高流动性；③避税
三、种类：①政府债券②公司债券③股票④商业票据⑤银行承兑票据⑥回购协议⑦央行
票据⑧创新的金融工具
目前我国商业银行证券投资的可供选择有：国库券、国家建设债券、国家特
种债券、金融债券、企业债券、央行票据、回购协议和银行承兑票据。
四、投资策略：1、自营业务：持有各种证券
2、通过管理交易账户来从事证券业务：（1）提供咨询（2）国债的主
要承销商
五、风险性：信用风险、通货膨胀风险、利率风险、流动性风险
表外业务
13.表外业务。一、含义：商业银行表外业务是相对于表内业务而言，是指商业银行所从事的按通行
的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。
狭义的表外业务:指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
二、发展原因：（一）规避资本管制，增加盈利来源（二）适应金融环境的变化（融
资证券化、利率市场化）（三）转移和分散风险（四）适应客户对银行
服务多样化的需要（五）商业银行的自身优势（六）科技进步的推动。
方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括
金融衍生业务。如远期合约、金融期货、期权、互换等。
四、特点：①一般不需要动用自己的资金；②特定的业务方式：以接受客户委托的方
式开展业务；③是特殊的金融商品：凝结了商业银行信誉的金融商品
定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括
代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银
行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代
理其他银行银行卡收单业务等。
六、融资性租赁——特征：①设备的所有权和使用权分离②租期分期归流③资金与物
资运动的紧密结合
——形式：a、杠杆租赁：又称为第三者权益租赁，其乃是介于承租人、
出租人及贷款人间的三边协定；是由出租人(租赁公司或商业
银行)本身拿出部分资金，然后加上贷款人提供的资金，以便
购买承租人所欲使用的资产，并交由承租人使用；而承租人
使用租赁资产后，应定期支付租赁费用。
b、回购租赁。
c、转租赁：转租是租进租出的做法，即由出租人从一家租赁
公司或从制造厂商租进一项设备后转租给用户。
七、信托种类：外币信托、租赁信托、贷款信托、有价证券信托等。
管理理论：
14.资产管理理论。一、基本观点：该理论认为，资金来源的水平和结构是银行中不可控的外生变量，
银行应主要通过资产方面项目调整和组合来实现流动性、安全性
和盈利性原则和经营目标。
二、三个阶段：①商业性贷款理论：这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流
动性很强的活期存款，因此它的资产业务应主要集中于以
真实票据为基础的短期自偿性贷款。
优点：流动性、安全性强
局限性：没有认识到活期存款余额的相对稳定性；忽视了贷款
需求的多样性；忽视了贷款自偿性的相对性
②资产可转换理论：这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在
于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性
贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有可转换性的资产
上，在银行需要流动性时，可随时转让兑换成现金，保持银
行资产的流动性。
优点：扩大了银行资产组合的范围，增强了商业银行的盈利性。
不足：对短期证券变现的外部环境考虑得少。
③预期收入理论：这一理论认为，商业银行的流动性状态从根本上
取决于贷款的按期还本付息，而这又取决于借款人将来的收
入即预期收入。银行按照贷款各种期限合理组合,使资金回
流呈现出可控制的规律性,同样可保障银行的流动性.
积极的意义：克服了商业性贷款理论的缺陷；拓宽了银行的业
务范围
不足之处：银行对借款人未来收入的预测若方法不当，可能会
给银行带来更大的经营风险。
三、方法：资金分配法、资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。按
照不同资金来源的周转速度和法定准备金的要求，把各
种按不同的比重分配到不同的资产形式中去，建立资产
项目与负债项目的对应关系。
线性规划法、是在管理理论和数学方法、计算机技术在银行管理中的应
用的基础上产生的，该方法是求得在一定约束条件下，目
标函数值最大（小）化的一种方法。
15.负债管理理论。基本观点：负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获
得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。
优点：负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款
观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。
不足：在一定程度上带有主观色彩。通过借款融资保持银行的流动性，不仅
提高了银行的融资成本，而且不利于银行稳健经营。
方法：负债管理方法的核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动
性并不断满足资产扩张的需要。
负债管理方法主要包括两种：
储备头寸管理方法：储备头寸管理方法是指银行借入资金补足一级储
备，以满足存款提取和贷款要求，通过营运头寸调度来保持高收益、
低流动性的资产。优点：这个方法在提高资金使用效率的同时减缓了
银行因储备减少而带来的流动性不足，从而缓解了对银行经营带来的
震荡。缺点：这种方法也存在借不到资金和借入资金成本不能确定等
风险。
全面负债管理方法：银行通过借入外来资金持续扩大资产负债规模的方
法。这种管理方法的前提是借入资金具有较大的供给弹性，即市场上
有足够的参与者和足够的资金。这种方法的风险是有时得不到足够的
资金来源，一旦中央银行采取紧缩的货币政策，就会导致一些小银行
负债管理结构的崩溃。
16.资产负债管理理论。一、基本观点：该理论认为通过协调资产与负债的关系来保持净利息正差
额和正的自有资本净值。
二、方法：融资缺口模型：是指银行根据对利率波动趋势的预测，主动利
用利率敏感资金的配置组合技术，在不同的阶段运
用不同的缺口策略以获取更高的收益。
持续期缺口模型：是指银行通过对综合资产负债持续期缺口的调
整，来控制和降低在利率波动的情况下由于总体资产负债配
置不当而给银行带来的风险，以实现银行的绩效目标。
三、计算：——利率敏感性资金缺口。利率敏感资产和负债的差额用于衡
量银行净利息收入（即利息总收入和总支出之间
的差额）对市场利率的敏感程度。
融资缺口（GAP）=利率敏感资产（ISRA）-利率敏感负债（IRSL）
正缺口：银行在利率上升时获利，利率下降时受损；
负缺口：银行在利率上升时受损，利率下降时获利；
零缺口：银行对利率风险处于“免疫状态”。
——利率敏感性比率。利率敏感比率为利率敏感资产与利率敏感负
债之比，即：
利率敏感比率=利率敏感资产÷利率敏感负债
利率敏感资产大于利率敏感负债时，该比率大于1；反之小于1。
利率敏感比率和融资缺口之间的关系是：
资金缺口表示了利率敏感资产和利率敏感负债之间绝对量的差
额，而利率敏感比率则反映了它们之间相对量的大小。
当利率敏感比率大于1时，融资缺口为正值；
当利率敏感比率小于1时，融资缺口为负值；
当利率敏感比率等于1时，融资缺口为零。
风险管理与内控：
17.风险类别。①流动性风险：是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合
理的贷款需求或其它即时的现金需求而引起的风险。
银行保持流动性的途径：一是银行自己在资产负债表中“存储”流动性（保留一定的
现金资产和信誉好、流动性强、易变现的证券）
另一条途径就是直接在金融市场上“购买”流动性。
②利率风险：指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净
差额产生影响的金融风险。
利率风险管理方法：主要可运用融资缺口管理、持续期缺口管理和金融衍生产品工
具等手段。
③信贷风险：指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。
.贷款信用风险管理：1）信用分析：“5C”原则
2）贷款风险处理方法：主要包括贷款风险的回避、分散、转
移、自留等几个方面。
（1）贷款风险的回避：贷款风险的回避是旨在贷款决策时，
以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较
大的贷款方案。
（2）贷款风险的转移：贷款风险转移是银行以某种方式将
贷款风险损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。银
行通常可运用以下方式转移风险：一是担保；二是保险；
三是风险资产出售。
（3）贷款风险的分散：贷款风险分散是指银行按贷款对象、
结构、行业、地域、贷款人等把贷款分散为不同的组成
部分进行优化组合，以达到最小风险下，求得最大收益
的目的。
（4）贷款风险的自留：就是指贷款人以自身的财力来承担
未来可能发生风险的一种处理风险的方式
④投资风险：指商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损
失的可能性。商业银行的投资风险主要来自经济风险、政治风险、道德风
险和法律风险。
⑤汇率风险：指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价
值增减的不确定性。
⑥资本风险：指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。
18.内控制度。一、目标。（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（二）确
保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保风险管
理体系的有效性；（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、
真实和完整。
二、原则。应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：
（一）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖
所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，
尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
（三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束
的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，
并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
《商业银行经营管理》形考作业 1 一、名词解释 1、商业银行:商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人, 是以追求利润最大化为经营目标, 以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 2、信息披露:信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息, 如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及 时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。 3、存款保险制度:存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保, 当商业银行经营破产不能支付存款时,由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。 4、抵押贷款:抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 5、贷款风险分类:贷款风险分类又称为贷款五级分类,是指商业银行按照借款 人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力, 确定贷款的遭受损失的风险程度, 将贷 款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法,其中后三类被称为不良资产。 6、分级授权:分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一,是指在统一法人管理体制下,总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权, 下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级行审批。
7、不良贷款:不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息, 或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 8、信贷资产证券化:信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来, 进行结构性重组, 将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券, 据以融通资金的过程。 二、判断正误并说明理由 1、商业银行具有信用创造功能,其信用创造有一定的限度。 正确 2、按照目前的法律规定,中国公民可以成为商业银行的股东。 正确 3、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。 正确 4、目前我国的商业银行资产业务中,占绝对比重的是贷款和证券投资。 正确 5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。 错误 , 因为目前我国商业银行从事证券投仅限于政府债券和金融债券,并不从事股票投资业务。 + 三、简述题 1、政府对商业银行实施监管德望目标和原则是什么?
中国海洋大学命题专用纸（夜大学/函授）
B卷试题答案 一、A C C B B B D B D C 二、1．核心资本又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。 2．也称问题贷款，即传统贷款分类中的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和新五级分类中的次级、可疑、损失类贷款。 3．超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 4．利率敏感资金（Rate-sensitive Fund）：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。 三、简答题 1．商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能。 （1）信用中介职能。是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。（2）支付中介职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。（3）信用创造功能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务职能。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。 2．（1）安全性（2）流动性（3）盈利性。这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。 3．证券投资避税组合的考虑原则是：在存在证券投资利息收入税赋差距，从而使两种债券出现税前收益和税后收益不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 四、论述题 1、第一支柱——最低资本规定 新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。 2、第二支柱——监管部门的监督检查 委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。（2）监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。（3）监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。 3、第三支柱——市场纪律 委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。
——培根阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。商业银行管理重点习题答案 P127 5-11 =800 净利息支出-总利息支出==2*总利息支出净利息收入=总利息收入∵总利息收入= $800 总利息支出∴总利息收入= 2*($800) = $1600 非利息支=-0.25*非利息收入-非利息支出非利息支出净非利息收入=∵非利息收入=0.75*=-500 出= $2000 ∴总非利息收入= 0.75*($2000) = $1500 总非利息支出 = .01*($1600) = $16 ∴贷款损失预提∵贷款损失预提=0.01*总利息收入 =0.3*372=111.6 未缴所得税前净收入所得税=0.3* =372-111.6=260.4 所得税未缴所得税前净收入-∵税后净收入= = -股利=260.4-200=60.4 -未分配利润增加额∴股利=税后净收入 P139 6-12 ROE = 0.80*12 = 9.60 % ROE=ROA*股本乘数∵=9.6/0.6=16 ∴股本乘数 6-13 =12/50=24% /股本ROE=净收入=12/15=80% 税前净收入/赋税管理效率=净收入=15/100=15% 运营收入=税前净收入/成本控制效率=100/600=16.67% 资产=运营收入/资产管理效率=600/50=12 股本资产/=资金管理效率 P150 6-4（题目“资产负债表”内数据有误，书中已改） 空格填写： 1.总利息收入=贷款利息与服务费收入+证券利息与股利=50+6=56 2.利息总支出=存款利息支出+非存款借款的利息支出=40+6=46 3.利息净收入=总利息收入-利息总支出=56-46=10 4.非利息总支出=工资和雇员福利+营业费用+其他非利息开支=10+5+2=17 5.税前经营收入=利息净收入-贷款损失准备金+非利息收入和服务费收入-非利息总支出 =10-5+20-17=8 6.税前净经营收入=税前经营收入+证券收益（损失）=8+2=10 7.净运营收入=税前净经营收入-税赋=10-2=8 法拉兹·日·阿卜——学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸收都不可耻。． 阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根 8.净收入=净运营收入+特别项目净收入=8+（-1）=7
第一章导论 是指商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。（作用）是商业银行最基本、也是最能反应其经营活动特征的功能，有以下作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长期资本的需要。P4 （定义）指商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制。利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。（作用）是商业银行的传统功能。使商业银行拥有比较稳定的廉价资金来源；可节约社会流通费用，增加生产资本投入。 （定义）指商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增加社会的货币供应量。（作用）是商业银行的特殊功能。建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。主要作用在于：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。 金融服务：商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等方面优势为社会提供多样化的服务。（信息指信用中介、支付中介中所获得的信息） 货币政策传导者：商业银行是宏观调控的对象。在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。（调节经济的职能） （风险管理的职能）：商业银行通过介入高风险资金而向存款人发型低风险的间接证券，实际上承担了金融市场上的风险套利职能。 商业银行经营原则（3性）P24 商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利，简称为：“三性”，即安全性、流动性、盈利性。 （定义）是指商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。（做法）合理安排资产规模和结构，注重资产质量（存贷比、不良贷款率、资本净值与资产的比率）；提高自有资本在全部负债中的比重；必须遵纪守法，合法经营。 （定义）是指资产的变现能力；在商业银行在经营过程中，则是指能够随时满足客户提存需要和客户合理的贷款要求。（做法）量化指标来衡量流动性状况。资产类：现金资产比例/头寸比例、流动性资产比率、贷款占总资产比率；负债类：股权占总资产比率、存款占总负债比率、核心存款占总存款比例；资产负债类：存贷比。 （定义）是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。（收入与支出）收入包括：贷款利息收入、投资收入（股息、红利、债息）、劳务收入（手续费、佣金）；支出：存款利息、借入资金利息、贷款与投资的损失、工资/办公/维修/税金
武汉理工大学教务处 试题标准答案及评分标准用纸 | 课程名称商业银行经营与管理（B 卷） | 一. 单选题（10分＝10Χ1） 装 | 二. 判断题（15分＝15Χ1） | 11.错12.错13.错14.对15.对16.对17.错18.对 | 19.错20.对21.对22.错23.对24.错25.对 | 三.名词解释（30分＝10Χ3） 26.商业银行以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的企业。 钉27. 一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。 | 28. 资本准备金又可称作资本储备，是指商业银行从留存盈余中专门划出来的，用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。 | 29. 银行的资本充足性主要指银行资本的数量足以吸收可能发生的意外损失，使银行在遭遇风险损失时不致破产。 | 30. 回购协议也称再回购协议，指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金；协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。 | 31.可转让大额定期存单简称CD，是一种流通性较高且具借款色彩的新型定期存款形式。大额可转让定期存单是商业银行逃避最高利率管制和存款准备金规定的手段，亦是银行对相对市场份额下降所做出的竞争性反应。 | 32.存放同业存款商业银行存放在代理行和相关银行的存款。目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 线33. 银行证券投资银行在其经营活动中，把资金投放在各种长短期不同的证券，以实现资产的收益和保持相应的流动性。 | 34. 贷款指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。格（即兑现价格）等，投资者到期可以选择转换股票 也可以选择不转换。 | 35.担保贷款银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。 四. 简答题（25分） 36．商业银行的经营原则有哪些（6分） 答：商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、盈利性”三原则： （1）安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银 行的稳健经营和发展。（2分） （2）流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包 括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
商业银行经营管理答案 一、名词解释1、商业银行：商业银行是以经营工商业存。放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。2、再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 3、融资租赁融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 4、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。 商业银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。2、回购协议：指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。 3、回租租赁：是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签定一份融资租赁合同, 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 4、信贷风险：信贷风险是接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信贷风险可致银行倒闭。 1、单元行制这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构． 2、关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 3、杠杆租赁杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。它是目前较为广泛采用的一种国际租赁方式，是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式 4、利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性 二、填空题 1、以商业银行的组织形式为标准，商业银行可分为单一银行制、分支银行制和集团银行制三种类型。 2、商业银行的广义负债指银行自由资金以外的所有资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 3、现代商业银行的典型代表，也是现代商业银行始祖是1694 年设立的英格兰银行。 4、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的组织结构体系一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。 2、银行并购的定价方法一般有贴现现金流量法和股票交换法两种。 (银行并购的定价方法：重置成本法为主，以相对价值法和现金流量折现等法为辅) 3、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的经营管理目标（原则）一般表述为盈利性、流动性和安全性三个。 2、商业银行并购的原因一般有①追求规模发展②追求协同效应（经营协同效应，财务协同效应）③管理层利益驱动三个。 3、商业银行发放的担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
《商业银行经营管理》综合测试一 一、单选题（在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。每小题1分，共10 分） （）１、银行业务营运的起点和前提条件是： A．自有资本B．负债业务C．资产业务D．贷款业务 （）2、________的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。 Ａ．英格兰银行Ｂ．威尼斯银行C．圣乔治银行D．阿姆斯特丹银行 （）3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是： A．发行普通股B．发行优先股C．发行资本性长期债券D．发行可转换债券 （）4、商业银行最主要的盈利性资金运用是： A．同业存款B．短期国库券C．贷款D．长期证券 （）5、借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是： A．损失类贷款B．可疑类贷款C．次级类贷款D．关注类贷款 （）6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打________折计息。 A．4 B．5 C．6 D．7 （）7、决定商业银行资产规模的基础是： A．比例规模B．资产结构C．银行资本D．负债业务 （）8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A．1996年B．1997年C．1998年D．1999年 （）9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A．可用头寸B．基础头寸C．可贷头寸D．超额头寸 （）10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%，其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为：A．1% B．4% C．5% D．10% 二、多选题（在每小题的备选答案中选出二个或二个以上正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。正确答案未选全或有选错的，该小题无分。每小题2分，共16分） （）1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有： A．利息支付B．同业拆入资金C．兑付大额可转让存单D．发行债券 （）2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A．拆出资金B．再贷款C．再贴现D．发行债券 （）3、商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有： A．成本最低原则B．安全性原则C．适时流量调节原则D．适时存量控制原则 （）4、下列________项目属于商业银行的附属资本。 A．股本金B．税后留利C．呆帐准备金D．自有房产 （）5、下列属银行表外业务的有： A．担保B．证券承销C．备用信用证D．融资租赁 （）6、商业银行分行制的特点有： A．银行业务多集中于某一行业或地区，风险集中； B．分支机构多，分布广，业务分散； C．银行规模较大，易于采用现代化设备； D．银行内部层次、机构较多，管理困难。 （）7、商业银行不良贷款是指下列哪几类之和： A．损失类贷款B．可疑类贷款C．次级类贷款D．关注类贷款 （）8、通过对商业票据的贴现业务，商业银行可以： A提高资产流动性B．降低资产流动性C．提高负债水平D．降低负债水平 三、判断改错（判断下列每小题的正误。正确的在题后括号内打“√”；错误的打“×”，并予以改正。每小题2 分，共20 分）
《商业银行经营管理》综合测试一 一、 单选题(在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。每小题1分，共10分) ()1、银行业务营运的起点和前提条件是： A. 自有资本B ?负债业务C ?资产业务D ?贷款业务 ()2、________的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。 A.英格兰银行E.威尼斯银行C ?圣乔治银行D ?阿姆斯特丹银行 ()3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是： A.发行普通股B ?发行优先股C ?发行资本性长期债券 D ?发行可转换债券 ()4、商业银行最主要的盈利性资金运用是： A.同业存款B ?短期国库券C ?贷款D?长期证券 ()5、借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是： A ?损失类贷款 B ?可疑类贷款 C ?次级类贷款 D ?关注类贷款 ()6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打 ______________ 折计息。 A. 4 B ? 5 C ? 6 D ? 7 ()7、决定商业银行资产规模的基础是： A.比例规模B .资产结构C .银行资本D .负债业务 ()8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A. 1996 年B . 1997 年C . 1998 年D . 1999 年 ()9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A.可用头寸B .基础头寸C .可贷头寸D .超额头寸 ()10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为： A . 1% B . 4% C . 5% D . 10% 二、多选题(在每小题的备选答案中选出二个或二个以上正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。正 确答案未选全或有选错的，该小题无分。每小题2分，共16分) ()1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有： A.利息支付B .同业拆入资金 C .兑付大额可转让存单D .发行债券 ()2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A.拆出资金 B.再贷款 C.再贴现 D.发行债券 ()3、商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有： A.成本最低原则B .安全性原则C .适时流量调节原则 D .适时存量控制原则 ()4、下列___________ 项目属于商业银行的附属资本。 A.股本金B .税后留利C .呆帐准备金D .自有房产 ()5、下列属银行表外业务的有： A.担保B .证券承销C .备用信用证D .融资租赁 ()6、商业银行分行制的特点有： A. 银行业务多集中于某一行业或地区，风险集中； B. 分支机构多，分布广，业务分散； C. 银行规模较大，易于采用现代化设备； D. 银行内部层次、机构较多，管理困难。 ()7、商业银行不良贷款是指下列哪几类之和： A.损失类贷款B .可疑类贷款C .次级类贷款D .关注类贷款 ()8、通过对商业票据的贴现业务，商业银行可以：
习题 商业银行银行经营管理 商业银行经营管理习题 第一章导论 一、名词解释 商业银行信用中介支付中介格拉斯—斯蒂格尔法分行制持股公司制流动性银行制度 二、填空 1、商业银行是以（）为目标，以（）为经营对象，（）的企业。 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 3、现代商业银行形成的途径有（）；（）。 4、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：（）和（）。 5、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（）、（）、（）、 （）和（）。 6、股份制商业银行的组织结构包括（）、（）、（）和（）。
7、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）、（）、和（） 构成。 8、股份制商业银行的最高权力机构是（）。 9、股份制商业银行的最高行政长官是（）。 10、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、（）和（）。 11、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。 12、实行单元银行制的典型国家是（）。 13、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。 14、对我国商业银行实施监管的机构是（）。 三、不定项选择 １、商业银行发展至今，已有（）的历史。 Ａ１００年Ｂ２００年Ｃ３００年Ｄ５００年 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 A英国B英格兰C丽如D东方 3、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用。这种功能被称为（）功能。 A信用中介B支付中介C信用创造D金融服务 4、下列银行体制中，只存在于美国的是（） A分行制B私人银行C国有银行D单元制 5、我国商业银行的组织形式是（）
A单元制银行B分支行制银行C银行控股公司D连锁银行 6、实行分支行制最典型的国家是（） Ａ美国Ｂ日本Ｃ法国Ｄ英国 7、股份制商业银行的最高权利机构是（）。 A董事会B股东大会C监事会D总经理 8、银行业的兼并对其产生的优势是（）。 A扩大了规模B有利于进行金融创新C取得优势互补，拓展业务范围D提高盈利能力 9、对银行业加强监管的意义体现在（）。 A保护和发挥商业银行在社会经济活动中的作用，促进经济的健康发展。 B有利于稳定金融体系。 C弥补银行财务信息公开程度不高的缺点。 D保护存款人的利益。 四、判断并说明理由 1、商业银行是企业。 2、商业银行的信用创造是无限制的。 3、在中国目前条件下，私人不能办银行，但可以入股银行。 4、现代商业银行都是股份制的金融企业。 5、流动性原则和安全性原则既是统一的，又是矛盾的。 6、商业银行的信用创造职能仅仅是商业银行可以产生派生存款。
参考答案 一、名词解释（每题4分，共20分） 1. 易变性存款 对市场利率的波动及外部经济因素变动敏感的存款。该类存款稳定性差，不能作为银行稳定资金的来源。 2. 内部评级法 新巴塞尔协议中用于评定信用风险的方法。指银行内部自身制订的信用评级方法，但需要得到监管当局的明确批准。分为初级和高级，其中初级银行只用自己确定违约概率，而高级中所有数据均有银行制订。适合于管理水平高的银行。 3. 国际保理 指银行买断出口商或债权人的债务并提供一系列综合金融服务的国际银行业务，该买断银行无追索权。这一系列综合服务包括信用调查管理、债款追收和坏账买断等。 4. 利率双限 指银行为管理利率风险而设立的利率上下限，使得利率只能在一定范围内波动，从而避免了利率过度波动带来的银行风险暴露。 5. 补偿余额 指存款人同意将自己存款的一部分存入贷款银行，从而提高了资金使用价格。银行通过要求补偿余额，可以提高贷款的税前收益率，并将存入存款用于扩大信贷规模。 二、判断题（对则划√，错则划×，每题2分，共20分） 1. 资产负债表是总括银行在一定时期全部资产、负债与所有者权益的财务报表，是一个动态会计报表。（） 2. 抵押率低说明银行对贷款比较谨慎，相反则比较宽松。（） 3. 商业银行的流动性需求来自于存款客户的体现需求。（） 4. 商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。（） 5. 电子化趋势下，无纸化操作降低了银行监管的难度。（） 6. Z评分模型无法计量客户财务报表外的信用风险。（） 7. 同步准备金计算法主要适用于对非交易性帐户存款准备金的计算。（）
8. 成本加成贷款定价法是以若干大银行同意的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿，而后制订贷款利率。（） 9. 《巴塞尔协议》要求商业银行最低核心资本充足限额为风险资产的8%。（） 10. 特殊呆账准备金是依据贷款分类结果按照不同的比例提取的准备金。（） 1. × 2. √ 3. × 4. × 5. × 6. √ 7. × 8. × 9. ×10. × 三简答题（每题12分，共36分） 1. 商业银行并购的动机有哪些？我国银行业并购有哪些特点？ 答：商业银行并购的动力来自于追求利润的要求和竞争压力，而推动银行并购的主体则是股东和银行管理者。银行持股人希望提高他们的财富或减少风险以提高其福利；银行的管理者希望获得更多的利益；股东和管理者都希望从兼并中获得利益。 对股东，若并购增值（即并购后总体价值-并购前两银行单独的价值之和），大于并购的成本，他们便会促成并购。同时并购往往还能带来规模经济和范围经济，这也是股东进行并购的动机。 对管理者，很多时候并非理性地以股东权益最大化为目标，而是追逐自身的利益。如：追求银行规模的扩大；分散风险，使得成本与损失尽可能的低；避免被收购等。 我国银行并购的特点表现为： （1）历史发展短，类型比较单一，并购经验比较缺乏； （2）并购中必要的中介者——投资银行，在我国还处于初级发展阶段，真正意义的投资银行寥寥无几。 （3）我国相当一部分的银行并购并非出于优势互补、提高经营效益的目的，而是在经营混乱、资不抵债后发生的带有接受管理性质的行为。 （4）并购的性质往往并非出于自愿而是政府强制的。 （5）并购的结果往往是低效率，对收购方影响不好。 2. 借款企业的信用支持主要方式有哪些？银行应该如何控制和管理这些信用支持？ 答：借款企业的信用支持是贷款偿还的第二层保障，主要方式有：
商业银行管理期末考试重点名词解释汇总 1、商业银行：商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 2、存款保险制度：存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。 3、大额可转让定期存单：大额可转让定期存单是银行发行的具有固定期限和一定利率，并且可以转让的金融工具。这种金融工具的发行和流通所形成的市场称为可转让定期存单市场。 4、存款准备金制度：存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率 5、边际存款成本：边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本 6、同业拆借：同业拆借是指金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。 7、证券回购证券回购是指证券买卖双方在成交同时就约定于未来某一时间以某一价格双方再行反向成交。
8、资金头寸：资金头寸是指商业银行能够运用的资金，它包括时点头寸和时期头寸两种。 9、票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 10、次级贷款:指银行或贷款机构提供给那些信用等级或收入较低、无法达到普通信贷标准的客户的一种贷款。这种贷款通常不需要首付，只是利息会不断提高 11、资产负债管理：资产负债管理是指商业银行在业务经营过程中，对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合理，从而达到最大盈利的目的。 12、中间业务:中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。 中间业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表、不影响资产负债总额、但是会改变银行当期损益的经营活动。 13、杠杆租赁:杠杆租赁是指在一项融资租赁交易中，出租人只需投资租赁设备购置款项的20～40%的金额,即可在法律上拥有该设备的完整所有权;设备购置款项的60～80%由银行等金融机构提供无追索权贷款解决,但需出租人以租赁设备抵押,以转让租赁合同和收取租金的权利作担保的一种租赁方式.它有别于
第一章概论 商业银行的概念：商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。 商行的特征：（1）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。 （2）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，即金融企业。 （3）商行与专业银行相比有所不同，商行的业务更综合，功能更全面，为客户提供所有的金融服务。 商行的职能： 1 信用中介职能这是最基本，最能反映其经营活动特征的职能。 2 支付中介职能（结算）此职能不仅打打减少了现金的使用，节约了社会流通费用，而且加速了结算国能和货币资金的周转，从而促进了社会再生产的扩大。 3 信用创造功能 4 金融服务功能 商业银行经营的原则：1 安全性原则2流动性原则3效益性原则 商业银行成立的一般程序： 1 申请登记。必须以公司的形式组建。 2 招募股份。即发行股票。 3验资开业。我国规定，设置全国性商行的注册资本最低限额10亿元人民币，设置城市银行的限额为1亿元人民币，设置农业商行最低限额5000万元。注册资本应当是实缴资本。 第二章商行资本管理 商业银行资本的特点 1 商行资本金所包含的内容比一般企业广泛。 2 商行资本占资产比重与一般企业相比很小。 商业银行资本的构成：股本、盈余、债务资本、储备资本。 商行资本的功能： 1营业功能 2保护功能：1 资本可以弥补日常资金运行中偶发性的资金短缺。 2 资本为银行的经营活动提供信誉保证。 3 资本可以保护存款人及其他债权人的利益。
4 管理功能。 巴塞尔协议资本的组成 1 核心资本，也成一级资本，包括股本和公开储备。 2 附属资本：1 非公开储备2 资产重估准备3普通准备金和普通呆账损失准备金4 混合资本工具5 长期次级债务 巴塞尔协议规定，从事国际业务的商行，起资本标准为：核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。 商业银行资本筹措包括外部筹措和内部筹措。 外援资本金的筹措： 1 发行股票2发行资本性票据和3通过国家资金的投入4通过出售银行资产增加资本。 内源资源主要来源于银行的留存盈余，即从银行内部进行资本累积。 第三章商行负债管理 负债业务概念：是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，它是商行最主要、最基本的业务。存款被动，同业拆借主动。 传统存款业务：1 活期存款2 定期存款3 储蓄 非交易用存款：定期和储蓄存款，储蓄存款分为活期和定期两种。 存款的种类：1 个人存款：人民币储蓄存款，外币储蓄存款 2 单位存款：单位活期、单位定期、单位协定、单位通知存款。存款成本的构成：1 利息成本 2 营业成本 3 相关成本 4 资金成本 5 可用资金成本 商行短期借款的种类： 1 像央行借款：1再贴现：卖给央行，获取现金2再贷款：像央行直接取得抵押贷款。 2 同业借款：这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差、行迹差调剂资金头寸的短期借款。 3 回购协议 4 国际金融市场借款 银行中长期借款的种类：主要是发行金融债券，包括1资本性的2一本性的3国际性的金融债券 商行负债经营管理内容：1保持适度的负债规模2保持合理的负债结构3降低负债成本。 保持合理的负债结构的原因： 1经济发展，国民经济增长2金融机构同业竞争3新技术在商行领域的应
银行管理考试试题及答案 一、单选题 1、历史上第一家股份制商业银行是（D ） A 威尼斯银行 B 阿姆斯特丹银行 C 纽伦堡银行 D 英格兰银行 2、中国现代银行产生的标志是成立（C ） A 浙江兴业银行 B 交通银行 C 中国通商银行 D 中国银行 3、银行借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性；也包括由于银行借款人或交易对象信用等级下降，使银行持有资产贬值是指（ C ） A、利率风险 B、汇率风险 C、信用风险 D、经营风险 4、国际清算银行通过了《巴塞尔协议》在（B ） A、1986年 B、1988年 C、1994年 D、1998年 5、商业银行的资本计划可以分为多少个阶段（C ） A、2个 B、3个 C、4个 D、5个 6、1996年1月，巴塞尔委员会允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准是通过制定（ A）
A、《测定市场风险的巴塞尔补充协议》 B、《市场风险的资本标准建议》 C、《预期损失和不可预见损失》 D、《对证券化框架的变更》 7、介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票是（ B） A、普通股 B、优先股 C、中长期债券 D、债券互换 8、可转让支付命令账户简称是（ D ） A、NCDs B 、MMDA C、 ATS D、 NOWs 9、包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和,它反映银行为取得负债而付出的代价是（C ） A、利息成本 B、营业成本 C、资金成本 D、相关成本 10、商业银行票据结算的工具主要包括银行汇票、银行本票、支票和（ B ） A、信用证 B、商业汇票 C 、信用卡D、提单 11、是典型的含有期权性质的中间业务（ A ） A、银行承诺 B 、代理业务 C、银行担保 D、信托业务 12、期权合约签定后，一但买方决定买进或卖出某金融资产时，卖方必须按照合约规定的内容无条件履行吗？（ A ） A 、是 B 、不是 C 、不一定D、可以不履行 13、商业银行国际业务的组织形式不包括（ B ） A 、代表处B、代理行C、分行 D 、子公司或附属机构E、合资联营银行
商业银行管理重点习题答案 P127 5-11 ∵总利息收入=2*总利息支出净利息收入=总利息收入-总利息支出=净利息支出=800 ∴总利息收入= 2*($800) = $1600 总利息支出= $800 ∵非利息收入=0.75*非利息支出净非利息收入=非利息收入-非利息支出=-0.25*非利息支 出=-500 ∴总非利息收入= 0.75*($2000) = $1500 总非利息支出= $2000 ∵贷款损失预提=0.01*总利息收入∴贷款损失预提= .01*($1600) = $16 所得税=0.3*未缴所得税前净收入=0.3*372=111.6 ∵税后净收入=未缴所得税前净收入-所得税=372-111.6=260.4 = -股利 ∴股利=税后净收入-未分配利润增加额=260.4-200=60.4 P139 6-12 ROE = 0.80*12 = 9.60 % ∵ROE=ROA*股本乘数 ∴股本乘数=9.6/0.6=16 6-13 ROE=净收入/股本=12/50=24% 赋税管理效率=净收入/税前净收入=12/15=80% 成本控制效率=税前净收入/运营收入=15/100=15% 资产管理效率=运营收入/资产=100/600=16.67% 资金管理效率=资产/股本=600/50=12 P150 6-4（题目“资产负债表”内数据有误，书中已改） 空格填写： 1.总利息收入=贷款利息与服务费收入+证券利息与股利=50+6=56 2.利息总支出=存款利息支出+非存款借款的利息支出=40+6=46 3.利息净收入=总利息收入-利息总支出=56-46=10 4.非利息总支出=工资和雇员福利+营业费用+其他非利息开支=10+5+2=17 5.税前经营收入=利息净收入-贷款损失准备金+非利息收入和服务费收入-非利息总支出=10-5+20-17=8 6.税前净经营收入=税前经营收入+证券收益（损失）=8+2=10 7.净运营收入=税前净经营收入-税赋=10-2=8
1.商业银行创立的条件主要有哪些？ 答:（1）自然条件:1.人口状况 2.人口数量及结构 3.人口变动趋势 4. 地理位置（2）经济条件:1.生产力发展水平2.工商企业经营状况 3.宏观经济状况 （3）金融条件:1.信用意识 2.货币化程度 3.金融市场发育 4.竞争状况 5.金融政策 2.简述商业银行创立的基本决策，设立程序。 答：一般来说，商业银行设立的决策程序可分为四个阶段。 （1）划定企业区域。是对商业银行地点德初步选择。是最初准备阶段。 （2）收集和分析数据。 （3）大范筛选。主要是依据数据处理后所反映的信息，决策者可以对各个设立区域进行比较和分析选出来进一步研究和分析的对象，建立和比较一些选择指标，筛除不合格的地点，选出设立银行的初步名单。 （4）最后选定。 设立程序主要包括八个步骤：了解内情——提出申请——公开发表申请通知书——货币监理机构审查——最初审批——开业准备——拒绝后的申请——最后审查开业。 3.比较分析单一银行制和分支行制的优缺点。 答：单一银行制又称单无利，是指仅设立总行，业务活动完全由总行经营，不设任何分支行的商业银行组织形式。 优点：（1）可以限制银行业的吞并垄断，有利于自由竞争。 （2）有利于银行与地方政府协调，适合本地区需要，集中全力为本地区服务。 （3）银行具有独立自主性，其业务经营灵活性较大。 （4）银行管理层次较少，易于内部各部门间的协调，工作效率比较高。 缺点：（1）不利于银行的发展，条件最新技术的单位或成本会较高。 （2）资金实力较弱，难以有有效抵御风险。 （3）单一制银行本身与经济的外向发展存在矛盾，会人为的造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力。 分支行制又称为总分行制，是指一种设有总行同时又在总行下设立分行的商业银 行制度。 优点：（1）使商业银行的规模扩大，可以取得规模效益，降低平均成本。 （2）有效于资金在总行及分行间调度，灵活性较高，可以更有效的使用有限资金争取更高利润。 （3）扩大了商业银行的业务基础，使其业务地域更加广阔，从而分散了风险，有利于保障利润水平的稳定增长。 （4）由于规模庞大，对国民经济影响大，往往能与政府、中央银行、大型企业保持良好关系。 缺点：（1）容易加速垄断的形成。 （2）由于规模大，内部层次较多，增加商业银行管理制度。 4.简述商业银行为实现经营目标在选择具体组织结构形成时的考虑因素。 答：构建一个组织结构的最终目的是为了实现企业的经营目标，因考虑一下几方面：（1）资源的利用能力。一家银行的资源主要包括资金资源、品牌资源和人力资源。银行在选择组织结构时，应当使这些资源得到最大程度的发挥。 （2）环境的适应性。21世纪，银行面临的金融环境、经济环境更加复杂，选择的组织形式，
1、商业银行演变：国际贸易——币制混乱——货币兑换商——货币保管商——货币支付商——货币信贷商 2、特征：商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业 ；商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性具体：①经营对象的特殊②影响的特殊③责任的特殊。 商业银行与专业银行相比有所不同。商业银行的业务综合，功能全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。 3、职能：信用中介；支付中介；信用创造；金融服务 4、经营原则：安全性原则；流动性原则；盈利性原则 5、“三性”的关系：“三性原则”的关系：①流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证；②安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的效益性也就无从谈起；③效益性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。 6、组织形式：单元制；分行制；持股公司制；连锁制 组织结构：①决策系统：股东大会；和董事会。②执行系统：总经理(行长)；部门经理。③监督系统：监事会；稽核部门 7、商业银行资本的概念：资本也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。 8、商业银行资本的特点：商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛；商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小。 9、资本构成：股本、盈余、债务资本、储备资本。 10、资本的功能：营业功能；保护功能；管理功能。 11、88版《巴》背景：银行业经营的风险不断加大；银行业之间的不平等竞争日趋严重。 内容：①资本的组成（核心资本+附属资本） ②风险资产的计算：总风险资产=表内加权风险资产+表外加权风险资产+衍生工具风险资产。∑?=相应的风险权重） （表内资产账面价值表内加权风险资产 ∑??= 相应的风险权重）信用风险转换系数（表外资产账面价值表外加权风险资产∑?+?=相应的风险权重成本） 当前市场风险敞口替代信用风险转换系数值（衍生工具资产账面价衍生工具风险资产③标准化比率的目标④过渡期及实施的安排。 12、评价：积极的方面：①有助于银行的稳健经营；②有助于各国商业银行在平等的基础上进行竞争；③为国际间银行监管和协调提供了极大方便。 不足之处：①协议仅涉及商业银行的信用风险，而忽视了其他风险；②粗线条的风险权重档次不能充分体现各种资产之间的信用差别，难以准确反映银行面临的真实风险；③协议对非OECD 成员国有歧视待遇；④经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利。 13、04版《巴》三大支柱：最低资本要求；监管当局的监管检查；市场纪律 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5 × 操作风险）×100％≥4％ 总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100％＝（核心资本＋附属资本）/ （信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥8％ 14、资本金筹措：商业银行外源资本金的筹集：发行普通股；发行优先股；发行资本票据和债券。 商业银行的内源资本金主要源于银行的留存盈余。 15、商业银行负债业务的概念种类：是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，