应收保费管理办法
（2008年修订版）
目录
第一章总则
第二章应收保费定义
第三章管理组织
第四章应收保费管理
第五章系统关停
第六章超长期应收保费及离司人员应收保费清理第七章考核及奖惩
第八章附则
第一章总则
第一条为加强销售队伍诚信建设，规范销售行为，改善公司资产质量，有效管控经营风险，特制订《应收保费管理办法》（2008年修订版）。
第二条应收保费的管控针对不同的业务环节明确管理责任部门，实行全流程管理。
第三条应收保费管理采取事前、事中过程监控以及事后考核相结合的管控方式，重点防范自然人交费业务、渠道业务、分期付费业务、个人代理业务的应收风险。
第四条应收保费带来的经营管理风险：
（一）存在机构资金断流的危险；
（二）掩盖真实赔付率、费用率状况；
（三）降低公司资金运用效率；
（四）不符合规定的交强险应收存在外部监管风险；
（五）易于造成销售员工坐支或挪用、侵占保费的行为，存在巨大的法律风险。
第二章应收保费定义
第五条应收保费是指保险公司在规定的期限内应向投保人收取而尚未收到的保险费。
第六条保费应收率
应收保费余额
保费应收率＝×100%
滚动12个月的保费收入
其中：“应收保费余额”指财务报表期末应收保费余额；分母“滚动十二个月的保费收入”系指滚动十二个月财务报表保费收入。
第七条超期应收保费：超过约定缴费期限的应收保费；长期应收保费：帐龄超过90天的应收保费；超长期应收保费：帐龄超过365天的应收保费。
应收保费的账龄自保单的起保日或核保日按属后原则计算。
第八条应收保费坏帐准备,是根据应收保费帐龄提取的准备金，应收保费坏帐准备冲减机构变动费用预算可使用额度。
第三章管理组织
第九条总公司应收保费主管部门为财务部，销售管理部为共管部门，合规法律部、各产品部门为协管部门。
总公司财务部管理职责：
（一）组织完善应收保费管理办法；
（二）全系统应收保费关键指标的确定及监控；
（三）应收保费异常机构指标监控；
（四）保费应收率考核结果的计算、公布；
（五）系统垃圾数据的审核，并上报集团信息技术中心进行清理；
（六）应收保费超标机构系统关闭开启审核。
总公司销售管理部管理职责：
（一）协助完善应收保费管理制度；
（二）负责应收保费分机构计划控制率的确定；
（三）负责对全系统应收保费状况的分析及预测；
（四）负责全系统应收保费管理的过程控制；
（五）应收保费超标机构系统关停初审；
（六）负责系统应收保费垃圾数据处理的初审；
（七）参与对机构应收保费情况检查。
总公司合规法律部管理职责：
（一）对超长期应收保费及确需启动法律程序进行清理的超长期应收保费组织清理；
（二）为应收保费清理中的诉讼、法律问题提供支持。
总公司产品部门管理职责：
（一）分期付款业务承保审核、监控；
（二）参与审核、处理应收保费有关工作；
（三）负责系统应收保费垃圾数据的核实。
第十条各二级机构应指定销售管理部或财务部中为应收保费的主管部门，指定主管部门外的销售管理部或财务部、产品部门等部门为协管部门。应收保费主管部门和应收保费管理岗为应收保费管理的牵头责任部门/人。二级机构负责人和三级机构负责人为本机构应收保费管理工作的第一责任人，负责监督本机构应收管理工作，将保费应收率控制在上级公司下达的管控指标范围内。
分公司应收保费主管部门职责：
（一）负责落实执行总公司的应收保费管控政策；
（二）根据实际情况，制定分公司的应收保费管理办法，明确具体的管控措施、操作流程和处罚规定；
（三）将保费应收率控制在总公司下达的管控指标范围内；
（四）组织和协调各部门加强应收保费管理；
（五）指导、检查所属各分支机构及销售团队应收保费管理工作；
（六）负责对所属各分支机构及销售团队应收保费指标考核；
（七）负责提交系统应收保费垃圾数据清理申请；
（八）负责分公司应收保费状况的分析及预测，为总公司提供应收保费统计数据及相关情况。
分公司应收保费管理岗职责：
（一）负责具体实施应收保费管理制度；
（二）负责分公司所属各分支机构及销售团队的应收保费管理和协调工作；
（三）每月5日、15日、25日前通过财务部门收集并下发应收保费清单给所属各分支机构及销售团队进行核对；
（四）每月5日、15日、25日前向分公司两核部门提供暂时停止出单权限的销售人员名单、代理点清单；并在每月10日前向财务部门提交应收保费管理工作处罚清单；
（五）定期通报应收保费情况，对应收率高、账龄结构不合理的所属各分支机构及销售团队进行通报批评，并限期整改；
（六）及时对超期应收保费的客户寄发催收函，接受并处理客户反馈意见；
（七）落实对离司人员的应收清理、追缴工作；
（八）根据总公司要求，每月3 日前上报《应收保费情况分析表》；
（九）对于应收保费管理工作中出现的重大问题，及时反馈给分公司相关领导，并及时上报总公司。
各分支机构经理室职责
（一）认真落实并执行总、分公司应收保费管控措施；
（二）根据本单位的情况，制定应收保费管控处罚措施，将保费应收率控制在分公司下达的管控指标范围内；
（三）及时对超期应收保费的客户寄发催收函，接受并处理客户反馈意见；
（四）为上级公司提供应收保费数据和相关情况。
销售团队主管职责
（一）认真执行公司应收保费管控制度，并及时在团队中宣导，将保费应收率控制在公司下达的管控指标范围内；
（二）在收到应收保费清单的两个工作日内核实应收保费清单，根据应收清单，督促和陪同销售人员催收保费；
（三）建立"应收保费台账"，制定详细催收计划，并通过日会、周/月例会予以落实；
（四）周（月）例会必须通报上周（月）应收保费清收情况并安排下周（月）的清收计划；
（五）每日下班前到财务部门确认当天团队成员借单情况，督促团队成员及时缴交所收到的保费；
（六）对超期时间超过30天的，团队主管必须拜访客户，对重点难点等异常情况，要及时以书面形式向上级部门汇报；
（七）及时向上级领导报告拟离司人员动向及应收保费情况；
（八）配合分公司的销售管理部门、两核部门以及财务部门及时解决长账龄应收保费。
销售人员职责
（一）严格执行公司的应收保费管理相关制度；
（二）每天应首先检查是否有应收保费，合理安排当天催收工作。对应收账龄超过30 天的，应每周一访，应收账龄超过60 天的，每周两访，直至收回保费；
（三）将保费催收情况及时反馈给销售团队主管，如不能及时清收，应说明原因，对于确实难以收回的，应及时收回相关保险单证或采取相关措施进行追缴；
（四）收到保险单项下的保费后，现金保费应于当天交回公司或存入公司指定的银行账户，支票不得超过一个工作日；
（五）应将每日收取保费工作的进展情况当天记入工作日志中。
第十一条各环节应收保费管理责任部门对该环节的应收保费控制负有不可推卸的责任，应收保费管理各环节责任部门为：
（一）销售环节管理责任部门为销售管理部；
（二）出单、核保环节管理责任部门为相关业务部门；
（三）财务环节管理责任部门为财务部；
（四）数据管理环节管理责任部门由机构自定；
（五）渠道管理环节管理责任部门为销售管理部或中介/渠道部。
第十二条二级机构每月必须对应收情况写出完整翔实的
分析报告，每季度结束后10日内必须向总公司财务部、销售管理部上报上季度《应收保费情况分析表》。
第四章应收保费管理
第十三条应收保费管理应切实落实到日常工作，从应收保费产生的各个环节实施“过程”管控。
第十四条对以下业务严禁产生应收保费，各二级机构结合当地情况适当调整的，必须作出明确的规定并报备总公司：（一）自然人交费的业务；
（二）定额保单业务；
（三）客户资信不好，需严格控制的业务；
（四）法定保险业务；
（五）保险期限不足一年的短期业务；
（六）签单保费在人民币2万元及以下的责任险、新险种和各种分散性业务；
（七）年度签单保费不足50万元的法人车险业务；
（八）航次业务；
（九）货运险业务（预约货运除外）；
（十）签单保费在人民币10万元（或等值外币）及以下的企财险、工程险业务；
（十一）储金型、投资理财型业务；
（十二）仍有欠费的客户。
以上业务属于渠道业务的，按照《渠道业务管理办法》执行。
第十五条分期付费的相关要求
（一）做分期付费安排的保单要按权限履行报批程序，必须签署分期付费协议并在系统录入时完整录入相应的付费期及金额；分期付费的审批采取KOA签报的形式进行，审批流程为：三级机构提交—分公司产品部门审批—分公司审批。
预定缴费期限超过一年的需上报总公司产品部门审批。
（二）分期付费安排必须遵循下面的业务原则：
1.一年期保单的分期付费一般不超过四次，首期保费应在签单时交纳，最后一期交费应不迟于责任期满前三个月；
2.企财险、车辆险业务首期交费比例不得低于30%，剩余交费次数不得超过3次；
3.工程险保险期限在一年以上的，分期付费次数不得高于保险期限年数；最后一期保险费交付时间不得晚于保险期限终止前6个月；
4.货运险预约协议承保中的分期结算约定，结算周期一般以30天为限，如因拓展业务需要可扩展至60天，但最长不超过90天。其中如约定结算周期超过60天的，必需经二级机构分管领导审核通过。
（三）缴费金额应严格按照核保部门核准的出单条件予以确认。做分期付费安排的应遵循分期付费协议的划分，原则上按实际入帐的保费金额分期出具发票，按时全额收取相应分期保费。
（四）对于因批增或批减保险责任致使保险费金额有变化的，应在分期付款协议中补充保险费增减后的付款计划。
（五）币种、汇率、支付形式等遵循财务部门的相关管理规定予以确认。
对于超过分期付费协议约定的交费期限，仍未交费的，实行比例赔付。
第十六条销售环节必须落实以下工作：
（一）对自然人客户和小型企业，严禁欠费出单；
（二）个人代理人原则上实行先收费后出单的办法；
（三）严禁坐支保费，不得交净保费出保单；
（四）严格按照保监会的相关规定，从严控制交强险应收保费；
（五）销售团队必须建立应收保费台账，及时落实应收保费的催收工作，对超长期应收的客户必须发放催缴通知单，对已离司人员的应收保费必须由专人催缴，必要时启动法律追偿程序；
（六）应密切关注离司人员的应收保费清理情况，凡是
没有缴清应收保费的人员一律不得办理离司手续。同时，各分支机构应依法追究坐支或挪用保费人员责任，对坐支或挪用保费数额较小不构成犯罪的，应向保险监管机关报送“黑名单”，数额较大的应移交司法机关处理。
第十七条出单、核保环节必须落实以下工作：
（一）原则上交费与出单同步，不交费不出单。对因特殊情况确需先出单后缴费的，经办人须填写《保单借据》和《保费发票借条》，经团队长、财务部负责人和机构分管领导确认签字同意后，方可借出保险单证和保险发票；
（二）定额保单一律不准出借，必须先交费后出单或实行现金购买制；
（三）严禁出单人员未核对保费发票擅自打印、发放保单；
（四）出单人员必须严格执行交强险出单的相关规定；
（五）严禁出单人员在未取得投保单的情况下，擅自根据客户或销售人员的表述，录入承保数据提交核保；
（六）出单人员对“缴付方式”的确认主要应包括以下几方面：缴费金额、币种、汇率、支付形式（现金、支票或银行划账等）以及缴费期限和是否分期付费等；
（七）出单人员要按照各险种对保单录入和补录的规定，及时、准确、完整录入保单信息，按核保通过的条件慎重出单，
对预约协议和代理业务在补录时应根据业务系统情况谨慎操作，以免造成应收保费虚增；
（八）核保人员在核保系统中通过分期付费保单前必须核对分期付费协议；
（九）对于属于分期交费的业务，必须按照分期付费协议在系统中完整录入交费计划、交费时间、交费金额等相关付费协议信息。
第十八条财务环节必须落实以下工作：
（一）收付费人员必须认真核对保费来源，严禁保费混结入账；
（二）收付岗必须及时做好日清日结和收费确认；
（三）各机构收付费人员在出具保费发票时必须要收取现金或者经过签批的《保费发票借条》或经过审批的分期付费协议，严禁收付费人员款擅自打印发票、擅自借出发票；
（四）财务人员根据目标市场管理要求，控制手续费及营业费用，严禁乱挂、虚挂手续费及营业费用；
（五）财务人员对于未达账项必须及时清理，保证未达账项的真实性，检查是否存在私设银行账号转移保费的现象；
（六）单证管理人员应主动与本级应收主管部门配合，对应收较多的机构或团队，从单证发放的源头加强对应收的有效管控。
（七）原则上每个业务人员借出发票不得超过5份，业务人员借出保费发票时必须出具《保费发票借条》，回销时间应以投保时的付费约定为限，原则上自起保日或核保日按属后原则起算不得超过7天，对于超过期限未能缴纳保费或已经达到5份的，不再借出保单和发票。《保费发票借条》见附件七；
（八）渠道业务的单证必须由专人领取和保管，每月对单证使用情况至少进行两次对账、盘点、清理、核销，及时结算收费，以旧换新。原则上每个业务人员不得超过20份，相应回销时间应以代理协议中的付费约定为限，原则上自起保日或核保日按属后原则起算不得超过30天；
（九）对下级机构采取“总量控制、差额领取”的单证管理方法，允许下级机构的单证有一定的存量，但每次申领单证时需将已使用过的单证交回到上级公司进行核对；
（十）单证管理人员必须限制应收异常团队或下级机构的单证发放数量。
第十九条欠交保费的客户一旦发生保险事故时，理赔环节应及时查询是否足额交费，查询结果应与财务部门、承保部门应收保费情况核实，如核实结果存在应收保费，理赔部门应及时反馈有关部门，并积极协助催收保险费，收取保费后方可进行理赔。
第二十条数据管理方面必须落实以下工作：
（一）严禁随意挂靠业务来源；
（二）规范分支机构、团队、业务人员系统编码；
（三）及时做好单证领用、销号的电脑登记工作；
（四）必须保证系统中分期付费保单信息的真实和相关付费约定的完整，保证从统计系统中能顺利提取分期付费保单的所有信息；
（五）及时清理系统中的垃圾数据，保证数据库内数据的真实完整；
（六）各机构落实应收数据管理责任部门，落实应收台账登记管理制度。
第二十一条在渠道管理环节必须落实以下工作：
（一）与各级公司签订代理协议的代理人，必须具备合法的代理资格，严禁与无代理资格的中介机构签订代理协议；（二）与中介渠道合作时，必须按照《渠道业务管理办法》对渠道业务在资信调查的基础上签订代理协议，必须在投保人投保时、合作意向的谈判中，对保费结算的缴付方式及违约责任作明确约定，并在投保单、保险单、合作协议等相关单证、文件中以书面的形式确定，并实行专人维护，对渠道业务的应收管理必须按照《渠道业务管理办法》第十二条关于应收管理的规定进行催收工作；
（三）对代理机构保费结算适用结算周期和结算额度的双
重规定，以先发生为准向公司结算保费，各机构结合当地对渠道的分级管理办法制定相应的细化要求，对代理机构结算周期和结算额度的指导意见如下：
1.约定固定结算日，在结算日当日将所有代收保费余额划转至公司的指定账户（例如：每月约定两个结算日，以保证在保单账龄15日内予以结算）；
2.在非结算日，代理方代收资金金额达到一定限额时，应在代理协议中要求代理公司即刻主动通知甲方，双方核实确认保费及相应手续费后立即全额划转至甲方指定银行的保费存款账户；
3.保证当年出单的保费在当年清收完毕，不出现跨年应收。
（四）应对代理机构的保费结算额度实行动态管理，及时调整和严格执行；
（五）对未收到保费的业务严禁向代理机构支付手续费；
（六）对代理机构恶意拖欠保费的，应采取积极有效的措施直至诉诸法律进行追偿；
（七）各级公司应当加强对保险代理人的培训和管理，提高保险代理人的职业道德和业务素质，督促其严格遵守《保险法》及保险监管机关的有关规定；对违规情节严重的，取消其代理资格，构成犯罪的，应依法追究。
第二十二条签单后，签订《分期付费协议》却无法按照
付费协议收取首期保费的，或签单后15日内未收取保费的，必须收回保险单正本、有关凭证和保险费发票，并不予承担保险责任。对于超过分期付费协议约定的交费期限，仍未交费的，实行比例赔付。
第二十三条代理业务处理规定
（一）与各级公司签订代理协议的代理人，必须具备合法的代理资格，严禁与无代理资格的中介机构签订代理协议。机构渠道业务《合作协议》必须由分公司统一签订，签订人由各机构自定，《合作协议》必须由分公司销售管理部进行统一管理。
（二）与中介渠道合作时，必须按照《渠道业务管理办法》对渠道业务在资信调查的基础上签订代理协议，必须在投保人投保时、合作意向的谈判中，对保费结算的缴付方式及违约责任作明确约定，并在投保单、保险单、合作协议等相关单证、文件中以书面的形式确定，并实行专人维护，对合作渠道超期的应收保费制定具体的催收计划；对超期应收保费严重的合作渠道，由分公司销售管理部报总公司销售管理部后，总公司进行限制或停止出单权限，直至撤消远程出单系统；对于恶意拖欠保费的应停止与其合作，并运用法律手段进行追偿，直至将其所欠保费全部清理完毕，同时报保险监管部门进行“黑名单”登记备案。
（三）各机构渠道业务维护人员必须随时跟踪监控所维护合作渠道的每天出单保费情况，对超过公司规定15天以内的应收保费逐笔登记，及时与投保人（或被保险人）和合作渠道联系沟通，了解欠费原因，确定缴费时限等；对超期在15天以上以及合作渠道未明确缴费时限的应收保费，及时上报各机构销售管理部（或中介/渠道部），同时向合作渠道下达停止出单警告，二次结算保费仍无此项应收保费时，将详细情况报告相关部门，下达停止该合作渠道出单通知书，并对已发放单证及应收保费进行清收；
（四）渠道团队及维护人员每天与合作渠道以电子邮件、传真等方式进行当日应收保费余额有效确认，避免出现法律纠纷；
（五）对代理机构保费结算适用结算周期和结算额度的双重规定，以先发生为准向公司结算保费，各机构结合当地对渠道的分级管理办法制定相应的细化要求，对代理机构结算周期和结算额度的指导意见如下：
1. 各机构与代理机构签订《代理合同》或《合作协议》时，应严格控制保费结算周期，原则上每月必须结算一次，具体时间由各机构根据当时实际状况自行确定，在结算日当日将所有代收保费余额划转至公司的指定账户（例如：每月约定两个结算日，以保证在保单账龄15日内予以结算）；
2. 在非结算日，代理方代收资金金额达5万时，应在代理协议中要求代理公司即刻主动通知甲方，双方核实确认保费及相应手续费后立即全额划转至甲方指定银行的保费存款账户；
3. 保证当年出单的保费在当年清收完毕，不出现跨年应收。
（六）各机构必须严格按照《代理合同》或《合作协议》中约定的保险费结算相关约定，及时与代理机构结算保费。结算日前一周为对账日，由渠道维护人员统计出业务报表，内容包括：被保险人、保险单号码、保单保费、保单流水号等，与代理机构进行核对，由代理机构签章确认，并在结算日当天将代收保险费转入公司保险费收入账户。应对代理机构的保费结算额度实行动态管理，及时调整和严格执行。
（七）对未收到保费的业务严禁向代理机构支付手续费；
（八）对代理机构恶意拖欠保费的，应采取积极有效的措施直至诉诸法律进行追偿；
（九）各级公司应当加强对保险代理人的培训和管理，提高保险代理人的职业道德和业务素质，督促其严格遵守《保险法》及保险监管机关的有关规定；对违规情节严重的，取消其代理资格，构成犯罪的，应依法追究。
第二十四条未缴费出险业务处理
欠交保费的客户一旦发生保险事故时，理赔环节应及时查询是否足额交费，查询结果应与财务部门、承保部门应收保费情况核实，如核实结果存在应收保费，理赔部门应及时反馈有关部门，并积极协助催收保险费，收取保费后方可进行理赔。
第五章系统关停
第二十五条关停系统是指停止核心业务系统录单权。
第二十六条系统关闭及开通的条件
1、系统关闭对象：为二级机构保费应收率超过规定值的下辖超标三级机构、营业本部的超标大类险种（车险、财产险、意健险）。
2、系统关闭条件：保费应收率在规定时点超过考核应收率两个百分点以上。
3、系统开通条件：保费应收率达到考核保费应收率上浮两个百分点以内。
第二十七条管理职责划分
1、总公司财务部负责落实保费应收率超标机构系统关闭及开通的具体指令的下达、监督；
2、总公司财务部负责保费应收率超标机构数据的提取、审核、关闭、开通、通报；
3、集团公司信息管理中心负责根据总公司财务部指令对
应收账款管理制度 一、前言 1目的 规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。 2范围 适用于TU事业群客户。 3内容 3.1期内应收账款管理 3.2质保金管理 3.3逾期应收账款管理 3.4诉讼收款管理 3.5坏账管理 4定义 4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。 4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修 期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。 4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算；有特殊情况的，按照销售合同 实际操作。 4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。 4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。 4.6催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款项时使用 的通知书。 4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过程中相关信息（电 话催收日期，通话内容等）的记录簿。 二、期内应收账管理 1过程职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制
1.1销售部门职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制 1.1.1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。 1.1.2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。 1.1.3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反馈给法务部门，并做进一步处理。 1.2法务部门职责 1.2.1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。 1.2.2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示。 1.2.3法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客户进行跟踪，并协助处理。 2工作流程和内容
公司应收款项管理办法 XXXX公司应收款项管理办法（试行） （XXX〔2019〕号） 第一章总则 第一条为了加强XXXX公司（以下简称公司）应收款项管理，有效防范财务风险，提高应收款项周转效率，根据《企业内部控制配套指引》（财〔2010〕11号、《省属企业风险管理应用指引》（苏国资〔2017〕69号）以及公司的《章程》、《市场开发管理制度》和相关财务管理制度的规定，并结合公司实际情况，制定本管理办法。 第二条本办法所称的应收款项指公司经营项目项下形成的应收账款、应收票据、应收股利、应收利息、其他应收款（包括各类保证金、押金）和预付款项等。 本办法所称的生产经营单位指各分公司、全资子公司和控股子公司。 本办法所称的各具体责任单位指根据本办法的规定负有回收应收款项的各部门、分公司、全资子公司和控股子公司。 本办法所称的甲方是指与公司签订合同并负有向公司付款义务的单位。
第三条员工个人差旅费和备用金的借款及公司内部各单位之间借款形成的应收账款遵照公司相关规定执行，不在本办法管理范围内。 第四条本办法适用于公司参与应收款项管理的各部门、分公司。 子公司可以参照本办法另行制定本单位的应收款项管理办法，也可以转发执行本办法。 第二章组织管理体系与职责分工 第五条公司本部建立经理层负总责、分管经营的公司领导主管抓、公司XX部归口管、公司财务部主监督、各生产经营单位具体收、公司律师事务部协助收的应收款项管理组织体系。 各生产经营单位应当建立本单位内部应收款项管理组织体系。 第六条公司XX部是全公司应收款项催收的归口管理部门，履行下列管理职责： （一）负责拟订公司应收款项管理规章制度； （二）负责监督执行公司市场开发政策和信用政策； （三）负责公司对外投资应收股利的回收管理；（如该部不负责投资管理工作，改为“负责协助公司投资管理部门做好对外投资应收股利的回收管理”）
协同工作平台（OA 系统）管理办法 第一章总则 第一条公司协同工作平台（OA系统，以下简称OA平台）是公司员工协同工作的现代化办公系统，是信息交流的主要平台，全体员工要充分利用OA平台，提高公司的办公水平和办公效率。为加强和规范OA平台的管理，保证正常运行，特制定本办法。第二条本办法适用范围：公司OA平台中涉及的各部 门、机构和全 体用户。 第二章职责分工 第三条公司OA平台管理工作由公司办公室和技术中心共同负责。公司办公室负责OA平台的办公流程管理。技术中心负责OA平台技术支持和运营维护工作。 第四条公司OA平台中各部门、机构负责推进本 单位的OA应用，并负责本单位OA平台上的信息发布 和业务流程的管理以及部门人员信息的真实性。 第三章用户管理与权限设置
第五条公司OA平台用户以人力资源部任免通知为依 据，包括如下： 1.公司在岗员工（含助勤、外聘、返聘人员）。 2.分公司正式员工。 3.直管工程项目部（指挥部）正式员工。 第六条OA 平台的组织机构设置由技术中心按照人力资源部正式文件设置。 第七条在第五条、第六条规定以外人员和机构，确因工作需要，由部门提出申请，经人力资源部商相关部门后提出意见，报信息化分管领导批准后，技术中心负责实施。 第八条OA 平台的用户由技术中心根据人力资源部人事任免通知和公司OA协同工作平台帐户申请表进行设置和更改。 第九条对于离开公司工作的人员，技术中心在接到人力资源部任免通知两个工作日内删除用户。 第十条OA 平台的用户权限和各模块、栏目的信息发布、浏览和删除等按照工作的需要由技术中心授予相应权限。用户权限和栏目变动须填写设置变更申请表。 第四章协同工作流程管理 第十一条公司正式文件的收发、流转及相关流程的管理由公司办公室负责，技术中心协助制作设立。
（七）应收账款管理制度 第一条赊销信用额度“授信”控制 1、若客户不是即时付现,而是采用信用赊购的销售时，业务员应先查阅该客 户的资料，过去是否有交易往来记录，信用状况怎样，并将有关资料报财务部。若为新客户，则由业务部门填妥客户资信调查表（包括客户登记卡、营业执照税务登记证、复印件、营业状况、财务状况、信用保证及抵押情况等），送信用评估组进行审核。 2、信用评估组接到业务部门资料后，应配合业务部门再调查落实客户资料， 然后根据搜集的资料进行整理分析，拟订客户授信额度及上限，最后报执行总裁和总裁审批。 3、若经授信部门评估，认为该客户信用不佳，应及时与业务部联系，讨论 是否接受此订单或合约。订单或合约则必须呈报执行总裁和总裁决定是否要求付现或提供保证和抵押担保。 4、若接受担保或保证条款时，由业务部门跟踪初审客户设定担保或保证的 各项手续（包括办妥经公证的抵押担保书或保证书，并经律师审核，同时在业务继续的前提下，该手续每年必须重新办理一次），然后将初审后的资料送授信部门再审核，若获通过则根据评估结果给予信用额度。若未通过则由授信部门决定是否再增加担保品或保证，或者要求款到付货。 5、客户合约或订单金额在信用额度以内，则签约或接受此订单，并按约定 条款发货。对于未办妥授信手续或超过授信总额的交易不得发货，必须经执行总裁和总裁特批后方能发货。 6、签订合同或接受订单时，其金额不得超过授信额度，超过时必须由业务
部门重新提供客户资料交由授信部门再审核其信用，决定是否增加额度。 额度的任何变更仍须经由授信部门再次评估审定。 7、与客户签约时，若累计的应收账款、应收票据及未兑现的其他银行票据 （支票、汇票等）已超过原订授信额度时，应停止发货或超过额度部分以现金、不可撤消信用证方式支付，或按本控制办法第5和第6条的规定办理。 8、部门在接获退票通知，或得知某客户已停业、财务危机等信息时，应立 刻调查核实，并通知仓库暂停发货，待证实无此事或确有此事而危机已解除后方能恢复正常发货。 9、在交易进行中，授信部门应视情节需要，随时机动会同业务部门对可能 有问题的客户进行状况调查，以决定拟采取的措施。 第二条信用限额权责及实施办法 1、目的：深入了解客户动态及发展，以期用适当的商品，以适当的数量和 价格，在适当的时期做适当的销售，达到完全回收，确保账款安全为目的。 2、方式： （1）每一交易客户或新客户均须完成信用调查表（附客户通知函），并经核定或核准信用限额后才准销售。 （2）信用限额的核定均须按（客户信用调查表）所列项目，逐一详细调查及正确填写，并经有关人员核签送业务部核准才生效。 （3）各项资料异动应及时修改，并作为调整（增加或减低）信用额度的依据。 但应检附最近六个月（分户卡副本）凭核。 （4）业务部经理及主办信用人须按权责逐一详细审核后才准签送。
***公司应收账款管理制度 1、总则 1.1目的 为了进一步规范应收账款日常管理和健全客户信用管理制度，落实集团优化流程，构建企业竞争新优势，突出应收账款的精细化管理，有效促进资金安全，提高资金使用效率和效益，结合***集团发布的《广州***公司应收账款项指引》及《***公司应收账款客户评级》文件，经过梳理所有业务流程，特制定本制度。 1.2适用范围 本制度适用于我司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。 2、应收账款管理专责小组 2.1应收账款管理专责小组的成立 为了明确岗位职责，使得各岗位分工明确，各司其职，进一步落实义务和责任，拟定以下人员为应收账款管理专责小组。 组长： 副组长： 组员： 组长为公司总经理，副组长为公司业务分管领导，组员为财务部负责人和各业务部门的负责人。 2.2应收账款管理专责小组的职责 组长负责准呆账、呆账、准坏账、坏账分类的最终批准和托收的授权及准呆账追收事项的执行批准。副组长负责监察所有组员对本管理制
度的执行力度，适时给予指导。财务部负责人则负责落实自身部门关于应收账款的核对，应收账款回收等工作。而业务部负责人负责落实关于与财务部门核对应收账款、与客户核对应收账款、催收应收账款的工作。 3、部门职责 3.1营销中心的拓展部、推广部、商超部、综合部是应收账款的第一责任人，应履行如下职责： ⑴负责与客户联系； ⑵负责与财务部门核对应收款项； ⑶负责与客户核对应收款项； ⑷负责应收款项的催收； ⑸妥善保存催收记录。 3.2财务部们在应收款项管理中，应履行如下职责： ⑴负责与营销中心业务部门核对应收款项； ⑵督促并配合业务部门与客户核对应收款项； ⑶负责监督和班里应收款项的资金回收。 4、客户信息档案 4.1营销中心拓展部、推广部、商超部、综合部负责收集客户信息资料，简历客户信息档案。 4.2拓展部、推广部、商超部、综合部的经理为客户信息档案的最终责任人。 4.3对收集的客户信息定期对客户的信用程度进行评定，以便确定信用额 度和赊账期限。 4.4业务人员应定期走访客户，在走访中根据所得信息资料重新评估客户
借贷帐借贷资金管理规定 为确保借贷资金的有序运用和资金安全，特作如下规定： （一）记账要求： 1、所有的借贷账务必须在次月5日前结账，以报表的方式整理出各户头未收 回的借贷资金本息（此表格由记账会计在2014年2月30日前设计使用后存档），记账会计必须确保数据的准确性，因记错帐造成的损失由主管会计承担一切责任。每月5日前，将上月所有账务的凭证装订入册，按规定将原始单据交董事长指定的专人存档。 2、所有的借贷款项必须做到日清月结，每天发生的业务当日记清账、结好数， 不能拖到次日。所有内部员工借款必须在三个工作日内报销，交回借款，由主管会计负责向借款人下达催收款通知和负责在三个工作日内收回借 款，任何借款不准跨越和跨年度报销。拖一个工作日不到会计处报销和 交回借款，扣除借款人不称职工资10元/天，扣除主管会计借款总额5% 的不称职工资。 3、所有的收、支款科目要分开记账和使用收据，保证收支两条线，确保资金 安全。对于各公司在经营中因销售和售后业务运营产生的其它入账资金 和支出要和社会借贷资金所产生的收入分开记账，所有向社会发生的投 资借贷业务款项必须将借款人、担保人的联系电话写在借款凭证上，以 备后查，否则不允许现金会计打款，每次借款结算利息日到期后，由借 贷主管会计负责把表报给董事长并负责催收本利息款，特殊情况要以书 面的方式当日汇报给董事长。 4、对于公司生产销售经营性的支出款项要分别按照支款事项和支款人姓名按 各公司分开记明细账，对于三个公司在借贷帐各自支出的费用要单独设 立各公司户头帐，不准三个公司混合记账。董事长和总经理支出的个人 费用要设定一人一帐、单帐单项记录台账，不允许与其它支出混记。 5、对于向社会投资借贷发生的所有收支款项，必须经董事长签字后方可记账。 对于总经理分工经营的亨通公司中发生的业务收入和支出，要单独记亨
教育部产学合作协同育人项目管理办法 第一章总则 第一条为贯彻落实《国务院办公厅关于深化产教融合的若干意见》（国办发〔2017〕95号）和《关于加快建设发展新工科实施卓越工程师教育培养计划2.0的意见》（教高〔2018〕3号）精神，加强和规范教育部产学合作协同育人项目（以下简称产学合作协同育人项目）管理，特制定本办法。 第二条产学合作协同育人项目旨在通过政府搭台、企业支持、高校对接、共建共享，深化产教融合，促进教育链、人才链与产业链、创新链有机衔接，以产业和技术发展的最新需求推动高校人才培养改革。 第三条产学合作协同育人项目坚持主动服务国家经济社会发展需求，服务战略性新兴产业发展需求，服务新工科、新医科、新农科、新文科建设需求，服务企业基础性、战略性研究需求，鼓励相关企业不以直接商业利益作为目标，深化与高校产学合作，促进培养目标、师资队伍、资源配置、管理服务的多方协同，培养支撑引领经济社会发展需要的高素质专门人才。 第四条产学合作协同育人项目实行项目制管理，主要包括六类： （一）新工科、新医科、新农科、新文科建设项目。企业提供经费和资源，支持高校开展新工科、新医科、新农科、新文科研究与实践，推动校企合作办学、合作育人、合作就业、合作发展，深入开展多样化探索实践，形成可推广的建设改革成果。
（二）教学内容和课程体系改革项目。企业提供经费、师资、技术、平台等，将产业和技术最新进展、行业对人才培养的最新要求引入教学过程，推动高校更新教学内容、完善课程体系，建设适应行业发展需要、可共享的课程、教材、教学案例等资源并推广应用。 （三）师资培训项目。企业提供经费和资源，由高校和企业共同组织开展面向教师的技术培训、经验分享、项目研究等工作，提升教师教学水平和实践能力。 （四）实践条件和实践基地建设项目。企业提供资金、软硬件设备或平台，支持高校建设实验室、实践基地、实践教学资源等，鼓励企业接收学生实习实训，提高实践教学质量。 （五）创新创业教育改革项目。企业提供师资、软硬件条件、投资基金等，支持高校加强创新创业教育课程体系、实践训练体系、创客空间、项目孵化转化平台等建设，深化创新创业教育改革。 （六）创新创业联合基金项目。企业提供资金、指导教师和项目研究方向，支持高校学生进行创新创业实践。 第二章管理职责 第五条教育部是产学合作协同育人项目的宏观管理部门，主要职责是：（一）制定有关政策和项目管理办法，编制发展规划和年度工作重点，统筹推进和指导项目规范运行；
企业应收账款管理办法 (一)规章概述 企业应收账款是指企业在赊销、提供劳务后应得收入，或者其他应收款项。它是企业流动资产的组成部分，在企业与欠款人之间形成债权债务关系。制定企业账款管理办法的目的是要保证及时回收资金，加速企业资金的良性循环，提高资金周转效率，防止坏账的发生，减少收账费用及财务损失。 (二)主要内容 企业应收账款管理办法主要内容应当包括:应收账款的登记、管理;收款办法;问题账款的处理;呆账死账的列销以及在收款过程中的奖励制度等。 (三)制作要求 制定该办法应当注意的问题包括: 1(明确催收应收账款应当以国家相关的法律法规和财务规章为依据，制定具体的切实可行的措施，保障企业资金及时回收。 2(要结合本企业的实际情况，明确应收账款的责任人。在奖励方面要具体、具有操作性。 3(要注意诉讼时效，防止超过诉讼时效而导致债权主张不能得到支持。 (四)范本 ______公司应收账款管理办法 年月日发布( )财字第号 1(总则 1(1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。 1(2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。 2(应收款的范围
应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。 3(管理部门 应收账款的管理部门为财务部。 4(信誉调查 4(1赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在____万元以上的，应由总经理决定是否赊销。 4(2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。 5(应收账款报告 5(1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。 5(2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。 6(催款责任 6(1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。 6(2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。 7(问题账款的处理 7(1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。 7(2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。
资产风险分类管理办法 1. 总则 (2) 2. 资产分类的范围和分类方法 (2) 3. 债权类资产分类的标准 (2) 4. 权益类资产分类的标准 (4) 5. 其他资产的分类标准 (4) 6. 资产分类的其他要求 (5) 7. 资产风险分类管理规程 (5) 8. 附则 (7)
1. 总则 1.1 为加强资产风险管理,全面准确地识别、反映和监控资产风险，合理计提资产损失准备，加强对不良资产的管理和处置，提高资产质量,根据中国银行业监督管理委员会《非银行金融机构资产风险分类指导原则》（试行）的有关要求,制定本管理办法。 1.2 资产风险分类是指按照风险程度将资产划分为不同级次的过程。该分类应以资产价值的安全程度为核心，合理评估资产的风险和实际价值。 1.3 资产风险分类应坚持全面性、审慎性、动态性原则，按照公司实际的会计核算科目，进行逐笔分类、季度计提、及时调整，真实、准确地反映资产质量的实际状况。 2. 资产分类的范围和分类方法 2.1 资产分类的范围：按照风险程度划分为债权类资产、权益类资产和其他类资产。 债权类资产包括：各种贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、租赁资产、贴现、担保及承兑汇票垫款、与金融机构的同业债权、债券投资、应收利息、其他各种应收款项等。 权益类资产包括：对股票和基金的短期投资、长期股权投资和其他权益性资产。其他类资产包括：委托资产、抵债资产、固定资产、在建工程、递延资产、待处理资产损失（包括流动资产和固定资产）、表外业务等。 2.2 按照以风险为基础的分类方法，把资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良资产。 正常：是指借款人能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能按时足额偿还。正常类资产的损失专项准备计提比例为0％。 关注：是指尽管借款人目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。关注类资产的损失专项准备计提比例为2％。 次级：是指借款人偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失。次级类资产的损失专项准备计提比例为25％。 可疑：是指借款人无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成较大损失。可疑类资产的损失专项准备计提比例为50％。 损失：是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。损失类资产的损失专项准备计提比例为100％。 3. 债权类资产分类的标准 3.1 按照资产风险分类法对债权类资产进行分类时，考虑的主要因素包括但不限于：
协同创新管理办法 一、目的: 为了提高公司创新能力,充分发挥各职能部门职责, 明确各职能部门的工作范围～形成良好的协作氛围～避免交叉作业～结合公司各职能部门实际情况,特制定本办法。 二、适用范围: 本办法规定了协同创新的组织领导机构～协同创新各部门职责等～适用于公司各部门协同创新考核。 三、组织领导: ,一,公司创新管理委员会是协同创新管理的领导组织～负责公司协同创新运作的领导、指导工作。 组长:总经理 副组长:分管副总 成员:各职能部门负责人 ,二,公司创新管理办公室具体负责协同创新运作并实施考核～考核成员由生产技术部、经营管理部、综合部、财务部等相关人员组成～生产技术部负责日常联络、协调与服务工作。 四、职责: 根据各职能部门实际职责进行划分在协同创新的工作范围。 生产技术部: ,一,负责编写技术创新相关文件, ,二,负责科技项目的收购、验收、评审和科技论文收购 等方面的工作, ,三,负责定期召开季度双创推进会～并制定相应的落实
措施, ,四,负责组织分厂申报永煤集团年度科技创新项目, ,五,负责公司专利申报, ,六,负责公司科技成果的申报和转化工作, ,七,负责对外相关科技创新接待工作, ,八,负责集团公司季度双创检查汇报及接待工作。 经营管理部: ,一,负责制定年度创新管理实施方案、季度管理创新计 划和总结以及管理创新相关文件制定工作, ,二,负责公司合理化建议的收购和评审工作, ,三,负责公司管理创新项目的收购、验收和评审工作, ,四,负责建立科技创新人才培养、引进制度, ,五,负责健全H型双通道管理制度并规范执行, ,六,负责制定专业技术人员创新绩效建立科技创新人才 培养、引进制度, ,七,负责制定年度或季度培训计划～且每季度至少开展一次技术、工艺方面的培训, ,八,负责组织技术人员外出学习～每季度至少一次, ,九,负责建立单位科技创新奖励基金～列专项科目管理～全部用于科技市场运作进行科技成果奖励～不能截留、挪用。 综合部: ,一,负责编制年度创新文化建设实施方案和季度创新宣传计划、总结, ,二,负责宣传宣创新政策～创新典型～创新成果和创新人才,
房地产股份公司应收帐款管理制度[120183] 房地产股份有限公司应收帐款管理制度 为加强对本公司应收款项的管理，积极清收债权，保证资金的及时回流，尽力减少资金占用，使应收款项总成本维持较低水平，特制定本制度。 应收款项包括”应收帐款”、”预付帐款”、”其他应收款”等内容。财务部为”应收帐款”的综合管理部门，销售部、行政部应在各自的职责范围内作好”应收帐款”的催收及业务跟踪工作。应收款项管理实行目标责任制，与部门的考核业绩挂钩，列为年度考核内容之一。 一、应收帐款的管理 应收帐款是公司销售楼宇、出租房屋、出让土地使用权而应向客户收取的款项，是应收款项的主要内容，是公司财务管理的重点。 为防止拖欠及减少坏帐损失、销售部必须做好客户的”5C”调查(品质、能力、资本、抵押和条件)调查，并签定严格、规范的销售或租赁合同。《楼宇买卖确认书》应载明下列事项：未经公司批准不按合同规定时间付款的，公司可没收定金，原订购楼宇公司将另行销售;经公司批准延期付款的，客户将按日交纳0.05%的滞纳金。《房屋租赁合同》则须根据住户及标的物的不同情况收取一定的押金并规定违约的相关罚则。 销售部与客户谈妥楼宇买卖条款并签定统一编号、一式三联的《楼宇买卖确认书》后，即送财务部一份，财务部应将楼宇销售资料作详细记录，以便及时确认应收帐款，并登记入帐和随时跟踪到期资金回收情况。 财务部应密切配合销售部作好催收工作，每周将楼宇销售应收款的回收情况分类汇总，制作明细表提供给销售部，由销售业务人员通知客户及时交款。 销售部根据房屋出租合同及相关情况，列明租户、出租面积、租赁期、租金额等内容，列出明细表交财务部凭以收款记帐，当月财务部根据”应收帐款”明细帐余额，列示当月逾期未交租金的租户清单，并及时通知销售部向租户催收。 发生客户不按合同支付楼款或租金等违约事实，由财务部按照规定没收定金、押金冲抵租金。 二、其他应收款项的管理 1、预付帐款 预付帐款核算支付给设计、施工单位及建材、设备供应商款项的科目。该款项的支付须严格按照工程项目付款审核程序详细填写《工程付款申请书》，经项目主管工程师、预算工程师、工程部经理、财务部经理、总经理签署、审批后，财务部才能对外办理付款手续。
应收帐款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金的安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 一、清欠办公室的职责 1、监督检查各项目部应收账款的回收工作，督促项目部搞好进度结算、竣工结算及应收帐款对账签证工作，对应收工程款回收情况进行过程控制。 2、负责我处与建设单位签定的经济合同的保管与传阅工作。 3、协助我处聘请的律师搞好法律清欠工作，及时整理诉讼材料。 4、负责竣工工程的清欠工作，把握诉讼时效。 5、负责出台应收账款管理办法及清欠措施和目标。 二、建立健全应收款项台账管理 项目经理部及清欠办公室应当按照施工项目设立应收帐款台帐，详细与建设单位应收帐款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。项目经理部会计及清欠办公室应当定期编制应收帐款明细表，向上级部门、处领导、项目经理及相关部门提供应收帐款发生、增减变动、余额和账龄等信息，及时分析应收帐款管理情况，提请项目部及有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。应收帐款台账应该按每项合同进行设立，具体包括以下内容：合同编号、客户企业性质、主营业务范围、
注册资本、项目立项情况、项目土地证情况、建设用地规划情况，合同金额、开竣工时间、合同结算方式、合同付款条件，保修期限及保修金额，每月及累计对内上报进度金额、每月及累计甲方审批的进度额、每月及累计甲方付款额、每月及累计付款比例等内容。 三、建立应收帐款催收责任制度 为了加强应收款项的催收，确定基层单位负责人为应收款项催收的第一责任人，基层单位会计主管为第二责任人。基层单位负责人必须严格按合同条件履行义务，同时积极向建设单位催收帐款，对于不按合同条件支付帐款的建设单位，必须立即进行积极的协商，必要时给予停工，防止无条件的垫付资金。项目经理的承包兑现，严格按收帐款回收比例进行兑现，真正落实项目经理应收款项回收的终身负责制。对于不积极进行应收款项催收工作的项目经理，给企业造成重大损失的，除以予行政、经济处罚外，终身不再聘用。 四、建立应收帐款年度清查制度 每年年终时，清欠办公室应组织、监督和指导项目经理部会计全面清查应收帐款，积极和建设单位进行对帐，做到债权明确，账实相符，账账相符。清欠办公室及时回收对帐结果并进行统计和分析，并将分析结果呈交主管领导审阅，防止出现超过诉讼时效的应收帐款发生。对于工程在建期间，无法核对应收帐款余额的，应该与建设单位核对已回收工程款金额。对于不认真进行对帐工作的会计，将视其情节轻重程度，调离会计岗位，造成损失的将追究责任。 五、应收帐款回收的方法和措施
（最新）货币资金管理办法及备用金管理办法关于颁发《货币资金管理办法》和 《备用金管理规定》的通知 公司各部门: 经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。 特此通知。 附件:1、《货币资金管理办法》 2、《备用金管理规定》 二〇〇五年七月二十日 附件1 货币资金管理办法 第一章总则 第一条制定的目的和依据 为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理～保障公司资金安全～在保证基建及生产经营需求的前提下～合理调度资金～提高资金的综合使用效益～根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规～并结合公司实际情况～特制定本办法。 第二条货币资金的内容 本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。 第三条货币资金管理原则: 1. 合法规范、确保安全, 2. 保障需求、效益优先,
3. 预算控制、加强考核, 职责明确、合理授权。 4. 第二章现金管理 第四条现金使用范围 1.员工工资、津贴、奖金, 2.个人劳务报酬, 3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出, 4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款, 5.出差人员应随身携带的差旅费, 6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出, 7.确需支付现金的其他支出。 不属于上述现金结算范围的款项支付～一律通过银行转账结算。 第五条库存现金限额 库存现金的限额为人民币3万元～超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。 第六条现金支付申请及授权批准 1、从开户银行提取现金～应当写明用途～经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。 2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批～1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。 3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。
******办公自动化系统 运行管理办法（试运行） 第一章总则 第一条为保障******办公自动化系统（以下简称OA）安全、有效、规范运行，根据******企业网建设及OA系统实施要求，结合******实际，特制定本办法。 第二条 OA系统运行是指在******范围内，使用用友致远办公通软件处理日常办公业务，实现本单位移动办公、资源共享、高效协同的事务处理机制。 第三条******OA系统运行应坚持优化业务办公流程程、提高办公效率和降低管理成本原则，利用OA系统处理办公业务应符合公司公文管理及其它业务管理的有关规定。 第四条 OA系统自动对协同工作进行跟踪，并对每位公司员工工作事项的处理周期、处理件数、延误情况进行记录。并将使用情况纳入单位（部门）年度考核范围。 第五条本办法适应于******各部室。 第二章系统运行人员及职责管理 第六条 OA系统的运行实行公司信息化建设领导小组
领导下的分级负责制。行政办公室负责OA系统的培训、日常维护及技术支持工作，负责OA系统的应用推广、运行管理和检查工作。公司所属单位和机关各部室负责OA系统的操作使用。 第七条公司设立总系统管理员一名，负责OA系统基础数据设置及数据备份；系统管理员应由工作责任心强，具备一定计算机知识的人员担任。 第八条公司行政办公室设立总文档管理员一名，负责对总公司各单位（部门）文档管理员授权及公共讨论区的管理；公司各部室指定文档管理员一名，负责对本部门文档进行管理（新建、归档、整理、授权等）。 第九条 OA系统使用范围包括公司管理人员及需要使用该系统的其它人员。 第三章系统运行操作业务管理 第十条 OA系统功能包括：协同工作、表单管理、公文管理、电子邮件、文档管理、日程/会议/计划、公共信息、关联人员、关联项目、关联系统等。 第十一条公司员工应熟练掌握OA系统的操作方法，在使用OA 系统处理办公业务时，应遵守以下规定： 1、通过OA 系统发布的信息、发起的协同，OA使用人员
应收帐款管理制度 收款办法 (一)业务员不可向客户讲出自己的高待遇。 (二)查出客户最适当的收款时间。例：1.凡不忌讳"一天早上尚未开市不愿被收款者"，可排在早上第一家收款。2.若"客户"不睡午觉，可排在"中午"收款。 (三)每一家客户都要养成"定期收款"的习惯。 (四)要表现紧张感，不可笑，不可摆出低姿态，例如，不可说："对不起，我来收款。"否则，有些客户会认为你好欺负，而拖延付款。 (五)不能心软，要义正词严，表现出非收不可的态度。 (六)不可与其他公司相提并论，要有信心照本公司规定执行。 (七)不可欠客户人情，以免收款时拉不下脸。 (八)收款要诀：六心 1.习惯心 2.模仿心 3.同情心 4.自负心 5.良心 6.恐吓心 (九)尽可能避免在大庭广众之下催讨。 (十)先小人后君子，售前明告付款条件。 (十一)临走前切勿说出："还要到别家收款"这类的话，以显示专程收款的姿态。 (十二)反复走访付款成绩不佳的客户。
(十三)若客户说："今天不方便"，对策如下：问客户："何时方便？"客户回答："三天后"。则当着客户的面说："今天是某月某日，三天后是某月某日，我就在那天再来收款。"同时当着客户的面前在帐单的空白处写"某月某日再来"。?届时一定准时来收款。 (十四)避免票期被拖长。 (十五)避免被客户要求"折让"。 货款回收处理办法 □处理方式在回收货款时，如果客户要求暂付部分款项，我们要设法以不伤害对方感情，说服对方尽量付款。 □应对用语范例 (一)一般场合对于客户，在收款时应尽量避免以下的表现方式："我们公司的会计部等我们收款已等得不耐烦了，尤其是你们公司以往付款一向无误，所以会计科早已把这部分收入计算进去了"。首先，应先确立计划，平常就要勤于拜访对方，为收款工作做准备。另外，尚须与主管仔细商量，考虑利用信函等等方法来督促对方，必要时才加强语气表现。如客户地处较远的区域，每有货车送货至附近时，就应前往拜访。其他也可利用电话、信函等来加强联络。 (二)目前付款情况良好之店如对方要求暂付部分货款时，销售人员可以如此应对："因为以往我总是如期收齐全部货款，以为本月份也绝对可以百分之百收齐全额，我恐怕要头痛了。无论如何请看我的面子想想办法。老实说，我今天的命运都操纵在您的手中了，请务必想办法帮忙。"等等，设法让对方多付一些货款。 (三)付款情况总是不佳的商店当我们向对方表示："实在很抱歉，这个月份的货款我们完全没收到，今天希望您能一次缴清。您一再地拖延部分余款，会计部一再地催我们，实在是很困扰。所以，无论如何请看在我的面子上，结清余款"之后，对方仍然无法缴付全额时，我们必须再强调："什么时候我会再来，届时请务必拜托"或"送货时我们会附上发票过来，到时麻烦您了。"等等。 (四)都市以外区域的情况 1."上个月收款时因只收到部分货款，回到公司后，会计部责怪这种作法将使作业混乱。我们对会计部保证这个月一定设法收齐全额，所以，今天无论如何请看在我的面子，多多帮忙、合作。"等等，诚心恳求对方。 2."我们这次应该收您鬃货款，这已列入我们的帐款，但因为你们也有你们的计划，所以取其折衷，今天希望你们至少能付鬃元"。
应收账款管理办法 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。 一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。 二、客户资信管理制度 1.简历客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用 档案必须包括年检后的五证合一的《营业执照》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。 2.客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、 对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年去啊你南销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过？天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。 3.信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信 用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用
额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。 4.客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户信用每年 进行一次评价，由业务人员根据历史交易、实地考擦、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。 5.对信用额度在3万元以上，账期在？天以上的客户，业务人员每 年应不少于走访一次；信用额度在5万以上的，账期在？天以上的客户，除业务人员走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。 6.客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管， 确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。 三、商品的赊销管理 1.在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照每 个客户评定的信用限度进行审批。 2.财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账 款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。及时把应收回来的账款录入系统，便于随时检查回款情况和信用的底数，及时和业务员沟通，预防因为信用额度导致业务开展不顺。
金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版） 财金[2013]146号 第一章总则 第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。 第二条在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业（统称金融企业）适用本办法。 证券公司、小额贷款公司参照本办法执行。 第三条本办法所称呆账是指金融企业承担风险和损失，符合本办法认定的条件，按规定程序核销的债权和股权。 第二章呆账核销条件 第四条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》（附1）所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。 第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》（附2）
所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账。 第六条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料》（附3）所列认定标准之一的助学贷款（含无担保国家助学贷款）可认定为呆账。 第三章呆账核销程序 第七条呆账核销应遵循严格认定条件、提供确凿证据、严肃追究责任、逐级上报并经审核审批、对外保密和账销案存的基本原则。 第八条金融企业申报核销呆账，应提供以下材料： （一）借款人（持卡人）或被投资企业呆账核销申报材料及审核审批材料。呆账核销申报材料内容应包括债权、股权发生明细情况，借款人（持卡人）、担保人或抵质押物情况，对借款人（持卡人）和担保人的追索情况及结果，被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。符合条件的银行卡小额贷款呆账核销除外，可采取清单方式进行核销。 （二）经办行（公司）的调查报告，包括呆账形成原因，采取的补救措施及其结果，对借款人（持卡人）和担保人的具体追收过程及其证明，抵押物（质押物）处置情况，核销理由，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况等。
XXX有限公司 协同办公自动化（OA）系统管理办法 一、目的 为加强XXX有限公司办公自动化系统（以下简称OA系统）管理，实现公文无纸化传输、提高办公效率和降低管理成本，结合集团实际情况，特制定本办法。 二、适用范围 1、本办法适用于XXX有限公司及所属分公司协同办公。 2、运行范围包括协同办公、文档管理、公告、通知、日程计划安 排、BBS论坛、领导会签及审批等日常办公。 三、管理部门及职责 1、公司企管部负责系统的维护和管理，对系统实行统一部署， 分级管理。其主要职责： 1.1负责对OA系统维护及各板块内容的统一管理工作； 1.2、负责根据公司组织架构和人员调整，办理OA系统使用单位及人员的注册、名称、功能变更、撤销、注销等手续； 1.3、负责根据管理需要开放权限，各类行政办公及业务环节电子流程单模板制作； 1.4、征询各使用单位的意见和建议，协调解决各使用单位在使用过程中出现的系统性问题；
1.5、培训各使用单位系统管理人员和使用人员； 1.6、做好其他相关工作。 2、人事及财务类公告、通知由所在单位人力资源部负责发布； 集团组织架构调整，各类管控体系文件及权限管理，对使用 权限和电子流程的审核，以及对论坛违规行为及违反此制度 要求的考核工作。 3、企划部负责新闻板块的管理工作。 4、行政办公室负责集团行政公告、通知、日常会议安排等管理 工作。 四、系统主要模块及功能管理 1.账号及个人信息管理 1.1、各单位/部门需要通过OA协同办公的人员方可申请账号使用，按所在单位填写《信息部OA申请单》（“我的模板—信息技术部表单”），详细填写申请OA理由，经所在部门领导、人力资源部（提供档案号）、信息技术部审核，信息技术部分管领导审批后，由信息技术部分配账号和密码； 2、员工在第一次登录OA后应对自己的密码进行修改（严禁使用111111，123456，654321等类似密码），限本人使用，不得转借他人使用，应对其所有使用及管理负全责。若密码丢失，需通过OA流程，经部门领导审批后，由信息技术部予以恢复初始密码；同时，因密码管理不善或他人使用造成的一切后果由其本人负责，造成公司重大损失公司保留追究法律责任的权利；
( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 医药企业应收帐款管理制度(通 用版) Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process
医药企业应收帐款管理制度(通用版) 一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。应收帐款采用权责发生制核算。 二、分项管理制度： 1、客户开户管理： 1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。 1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方
可授予信用额度。 2、客户档案管理： 2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。 2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。 2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。 2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。 2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。 3、应收帐款信用额度管理： 3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面