浙江大学暂借款管理办法
浙江大学暂借款管理办法
浙大计发〔2016〕4号
第一章总则
第一条 为进一步加强学校暂借款管理，加速资金周转，提高资金使用效益，根据《高等学校财务制度》及其他相关法律法规，结合学校实际，制定本办法。
第二条 暂借款是指学校按规定暂时预付或垫付给有
关单位或个人的各种款项。包括购买货物、服务的预付款；基建、大修项目的预付款；预借的差旅费；其他暂借、预付款项。
第二章管理原则
第三条 公款公用原则。暂借款只能用于因公的各项开支，因私一律不予借支。
第四条 预算控制原则。暂借款必须在预算范围内借支，无预算、无经费来源一律不予借支。
第五条 专款专用原则。暂借款应“一事一借”，按指
定用途专款专用，不得挪作他用。
第六条 及时清理结算原则。暂借款应及时清理结算，坚持“前款不清，后款不借”的原则。
第三章借款办理要求
第七条 暂借款办理手续。
办理借款应按规定填写借款单，经单位（或项目）负责人审批并加盖公章方为有效。
1.借款人在借款单上如实填写本人工号、姓名。借款人原则上是用款人，借款人与用款人不一致时，应在用途栏注明用款人姓名。借款人如果是单位负责人的，其借款单必须由所在单位其他负责人签字。
2.借款用途与报账支出内容相符，金额大小写应一致，不得涂改。借支差旅费时应填写出差人姓名、职务职称、出差地点和起止时间，其中出国（境）借款应提供出国（境）审批表、出国（境）任务批件复印件。
3.基本建设、修缮工程、设备物资采购、科研项目经费外拨等借款事宜，应提供合同或协议复印件。
第八条 原有暂借款尚未核销冲账，原则上不得再发生暂借款业务，如有特殊情况，需说明原因，经会计核算中心分中心负责人同意后再借。但同一人的借款一般不能超过两笔。
第九条暂借款限额管理和审批权限规定：
（一）符合公务卡支付条件的原则上不允许借款。
（二）按照《中央预算单位公务卡管理暂行办法》的有关规定，办理现金借款一般仅限于不具备公务卡支付条件的
差旅、国外生活费及发放国（境）外人员劳务报酬等，在职职工出差应优先使用公务卡，国内出差原则上不予借款。
（三）单笔转账或汇款方式的暂借款，金额在10万元内直接在各校区会计核算中心审核岗办理，10万元至50万元由各校区会计核算中心负责人审批，50万元以上由财务处负责人审批，其中，基建、修缮工程支付价款超过300万元（含）的，经学校分管校领导审查，由总会计师审核，报财务分管校领导批准后支付。
第四章冲账办理要求
第十条 暂借款冲账应按要求提供相关材料，所借款项必须按借款用途用款，不得挪作他用或私存私用。报账内容与借款用途不符或所借款项未使用的，应提供书面说明，经单位（或项目）负责人签字并加盖公章，方可核销。
第十一条 暂借款报账期限。
（一）国内差旅费、因公临时出国借款，应在出差返校之日起一个月内冲账结算。
（二）仪器设备、材料及维修等借款，有合同约定的按合同约定的最后一笔付款时间起一个月内办理结算报账；无合同约定的，须自借款日起一个月内办理结算报账。国外进口货款结算报销时间一般不超过六个月。
（三）有周转金借款的单位，须在年终前归还周转金，在年初重新办理周转金借款手续。
（四）本办法未提及的其他暂借款报销时限为一个月。
第五章 职责与要求
第十二条 借款人是清还借款的直接责任人，应在规定期限内，办理冲账手续，涉及设备、软件、图书采购或工程类的暂借款，应按相关规定积极配合学校各职能主管部门办理固定资产验收、工程结算审计、工程消防验收等手续。
借款人离校，应归还所有暂借款，如有特殊原因确实不能结清的，应书面说明原因，由单位（或项目）负责人审批，变更借款人姓名，重新办理借款手续。
第十三条项目负责人（经费审批人）与借款人同时
承担清还责任。若发生借款人已离校且有尚未清还暂借款的，由项目负责人承担清还责任。项目负责人（经费审批人）应督促借款人按规定及时办理暂借款的冲账手续。
第十四条借款单位（院系、部门等）有义务组织本单位的教职工认真学习暂借款相关规定，做好制度宣传工作。对本单位的暂借款（含专项经费、科研经费的借款）负有管理责任，对本单位逾期未冲账的暂借款进行催报。
第十五条 财务部门应加强暂借款管理工作，严格控制暂借款的总额和占用时间。做好暂借款审核工作，准确录入借款人相关信息，定期或不定期组织清理催报工作。
第十六条 暂借款未按规定期限冲销，无正当理由不报账或归还借款的，暂停该项目经费使用；暂停一个月仍未办理报账的，暂停该借款人负责的所有项目经费的使用；暂停二个月仍未办理报账的，冻结该项目负责人的所有项目经费。
第六章监督问责
第十七条 借款人应及时核销暂借款，不得无故拖延、占用学校资金。因对方原因造成的暂借款无法收回或核销，有关单位或个人要予以协助积极追索。已尽追索义务，在提供相关无法收回或核销的证明材料后，按照学校及教育部规定程序办理申报核销。
第十八条 借款单位或个人违规使用资金，造成暂借款长期不能冲销的，按学校规定和相关法律法规追究有关单位和责任人的责任。
第七章 附则
第十九条 本办法由计划财务处负责解释。
第二十条 本办法自发布之日起施行，《浙江大学暂借款管理办法》（浙大发计[1999]4号）同时废止。
浙江大学采购管理办法（试行） 浙大发采购〔2008〕2号 （2008年6月23日） 第一章总则 第一条为了规范学校采购行为，提高资金使用效益，保证项目质量，维护学校利益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《教育部政府采购管理暂行办法》（教厅〔2003〕6号）、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部第18号令）等相关法律法规和规章，结合我校实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称采购，是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、发仓、雇用等。 本办法所称货物，是指各种形态和种类的物品。本办法所称工程，是指存量建筑的修缮、装饰工程，系统集成及网络工程等。本办法所称服务，是指除货物和工程以外的其他采购对象。 新建建设工程的采购，学校另行制定管理办法。 第三条学校采购工作应当遵循公开、公平、公正和诚实信用原则。 第四条学校各单位的采购项目，必须通过有关职能部门论证、审批，经学校财务部门核准经费来源后方可实施。 第五条学校各单位应加强采购工作的计划性，定期集中、汇总各单位的采购计划，尽可能压缩采购批次，降低采购成本和管理成本，形成批量优势，保证各项采购工作顺利进行。 第六条学校采购分为集中采购和分散自行采购两种形式。凡列入学校集中采购范围（见第三章集中采购的范围及限额标准）的采购项目，必须实行集中采购，其他采购项目可实行分散自行采购。集中采购项目必须遵照本办法组织实施，分散自行采购项目参照本办法组织实施，其中使用专项经费及其他学校集中管理的经费的分散自行采购项目由学校指定的部门管理和执行。 第七条学校集中采购项目由采购管理办公室负责采购管理，由采购中心或学校指定的其它部门组织实施。分散自行采购项目由学校指定的部门或项目委托人在采购管理办公室的统一协调下具体实施。国家、教育部和地方政府规定须纳入政府采购的项目，由采购管理办公室汇集后报相应的政府采购管理部门。 第八条任何单位和个人不得将依本办法必须进行集中采购的项目化整为零或者以其他任何方式规避集中采购。 第九条在采购活动中，采购人员及相关人员与供应商（指提供货物、工程和服务的法人、其他组织、或者自然人）有利害关系的，必须回避。供应商认为采购人员及相关人员与其它供应商有利害关系的，可以申请其回避。
员工借款管理办法 第一章总则 第一条为规范公司员工借款行为，减少资源不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制定本办法。 第二条公司所属各部门人员严格执行本办法。 第二章借款范围、分类及管理 第三条员工借款仅限于现金使用范围内、且不能用牡丹卡结算，但须由员工以现金方式支付的公务支出。 第四条借款分为个人借款和备用金借款。 个人借款是指员工因公务须以现金支付相关款项，临时向公司借支一定额度的现金，主要包括：差旅费、项目调研费、支付给个人的产品研发费、市场开发费、按政策规定由相关部门代发放的款项、公司组织活动须以现金支付的相关费用、购买公用物品、公司接待、其他专项费用借款等。 备用金借款是指员工因公务须以现金支付相关款项，并且因发生频率较高或者办事机构距公司较远，须由相关员工向公司借支一定额度现金，在一定期限内用作业务周转的现金。 第五条备用金的设立和管理必须落实到责任人，由责任人办理借支手续。每年年初由各部门根据业务性质、业务规模及业务期间上报备用金项目和额度，经分管领导及财务总监共同核定后报财务会计部备案。
第三章借款程序 第六条借款申请 凡借款，由借款人填写员工借支单，一式三联，第一联为存根联，第二联为财务记账联，第三联为财务备查联。第一联由借款部门保管，第二、三联作为财务会计部相关会计岗编制记账凭证及备查依据。 员工借支单以个人或部门为单位专用一本，并妥善保管。 借款人在员工借支单上，需详细填写所属部门、借款用途、还款结算日期及借款人姓名。 第七条借款审批 个人借款10000元以下由部门负责人审核，经分管领导批准、财务负责人复核签字，10000元以上（含10000元）还须经总经理签字。 备用金借款由部门负责人审核，经分管领导批准、财务负责人复核签字。 第八条借款款项付出 借款人将审批后的员工借支单交财务会计部相关会计岗，经会计核实借款人无逾期欠款后，编制相关凭证，出纳据此付款。相关会计岗核实制证严格遵循“前账不清，后账不借”的原则。 如为差旅费借款，应事先填写好《行程安排表》，并在是否借支栏填写借支金额，经审批后，与员工借支单一并交财务会计部相关会计岗；如为产品研发费用借款、项目调研或专项借款，应附相关审批报告、合同（原件、复印件各一份）。 第四章借款期限 第九条个人借款由借款人填写预计还款日期，但最长不超过一个月。其中差旅费借款必须在差旅结束7日内办理差旅费报销还款手续。购买公用物品、公司接待、支付给个人的产品研发费、按政策规定由相关部门代发放的款项借款必须在三天内办理报销还款手续。如遇特殊情况确实无法在预期内归还，须办理续借手续，并注明续借理由。前次借款无正当理由未还清者，不能办理续借手续。 第十条备用金借款期限为一年以内，12月31日以前必须归还，不得跨年度挂账。
公司借款管理规定 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
借款管理制度 第一章目的 第一条为确保公司借款资金、物品安全，提高公司资金使用效益、减少资金占用，特制定本管理规定。 第二章管理范围 第二条**公司及所属公司。 第三章管理部门 第三条本管理规定由财务部制定、执行和管理。 第四章管理内容 第四条借款是指公司部门或员工因特殊用途向公司临时性的借款，包括：差旅费借款、供应采购借款、备用金借款、个人因私借款、其他临时性借 款。 第五条借款程序 1.借款时必须由借款申请人填写一式两联（一联支付凭证、二联跟踪单） 公司借据，借据填写内容必须要清晰完整，不得划抹改动； 2.借款前，经办人必须根据具体情况估算借款金额，严禁无计划借款和超 预算借款； 3.借款金额在5000(含)元以下的由部门主管和财务经理签字后可以支借， 5000元以上的总经理签字批准后可以支借； 4.相关审批人签字后，借款人持借据到财务部进行借支； 5.资金借据：签字手续完成后，借款人携借据到财务部支取借款，借据支 付凭证上交财务部留存，借据跟踪单由借款人自行保管以备还款时换取 借据支付凭证；因公借款的，必须在借款后2日内携带支付凭证（收 据、发票、汇单等证明）到财务部处进行确认，归还或结账后，借款人 携借据跟踪单到财务部核实确认。超过规定期限没有进行收据和结算确 认的依据本管理规定进行相应负激励。 6.物品借据：签字手续完成后，借用人携借据到物品存放部门提取物品， 借据支付凭证由借出部门转到财务部，借据跟踪单由借用人自行保管以 备归还时换取借据支付凭证，物品抵达借用部门后，由借用部门接收人 验收合格后在借据签字确认，归还时，借用人携借出人签字接收的跟踪 单到财务部撤销支付凭证。 第六条差旅费借款 1.员工因公出差借款，出差返回后2日内必须到财务部进行支付确认，5 日内必须到财务部办理报销手续；
暂借款管理办法 ?第一章总则 ?第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。 ?第二章管理范围 ?第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： ? 1. 差旅费借款； ? 2. 零星购物借款； ? 3. 其他临时性借款。 ?第三章借款程序和标准 ?第三条对因公出差： ? 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； ? 2. 经各级主管审查、审核、签批； ? 3. 到财务部领款； ? 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 ?第四条对零星购物借款： ? 1. 由采购部门作出书面采购计划；
? 2. 经各级主管审查、审核、签批； ? 3. 到财务部领款； ? 4. 财务部以采购请款单为借款依据。 ?第五条一般零星购物借款限额为元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定 额借款（备用金），定额标准由各部门 经理拟订报总经理批准。 ?第六条对个人临时性借款： ? 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。? 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 ? 3. 经各级主管签批。 ? 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。?第七条个人借款一般不超过其2个月工 资额，超过时须有公司担保人。 ?第八条暂借款可使用现金、支票或汇票 支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 ?第九条暂借款还款、报销期限：
? 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销 差旅费； ? 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购， 使用后5天内报销； ? 3. 对领用备用金的部门、个人、定期 （不定期）报销； ? 4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。?第十条借款人应按规定期限及时报销或 还款。 ?第四章监督和处罚 ?第十一条借款人应严格按照借款用途使 用借款，不得挪作它用；否则，应按情 节轻重追究责任 ?第十二条财务部门定期、不定期清理暂 借款。对逾期未还、未报者，发送报销 催办单通知当事人；仍未改进者，扣除 工资和采取其他措施。 ?第五章附则 ?第十三条本办法由财务部解释、修订， 经总经理批准颁行。
浙江大学计划财务处 浙大计发[2017]1号 浙江大学计划财务处印发《浙江大学本科生实习费用报销规定》的通知 各学院（系），行政各部门，各校区管委会，直属各单位：现将《浙江大学本科生实习费用报销规定》印发给你们，请遵照执行。 浙江大学计划财务处 2017年6月7日
浙江大学本科生实习费用报销规定 第一条为进一步规范本科生实习费用的报销，提高经费使用效益，确保实习工作顺利进行，根据国家和学校有关财务管理规定，结合学校实际情况，制定本规定。 第二条实习费用是指本科生在认识实习、专业实习、毕业（综合）实习等教学实习活动中发生的交通费、住宿费、实习管理费、实习指导费、保险费及其他有关费用。 第三条 各学院（系）要加强实习费用的预算管理，除规定特殊用途的专项经费以外，可统筹其他经费安排教学实习支出。 学院（系）在组织教学实习过程中应遵循出行从简、节约经费、统筹安排、高效使用的原则，一律不得开支与学生实习无关的费用。 第四条集中实习方式实习费用的开支范围及标准 1.城市间交通费：乘坐火车硬座或高铁/动车二等座、轮船（不包括旅游船）三等舱位、普通长途汽车。确因路途遥远，不便乘坐上述交通工具时，可选择乘坐火车硬卧、飞机经济舱，超过火车硬座或高铁/动车二等座票价部分费用应由学生自理。以上车船票均按最近直达线路计算，凭票按实报销，超规定部分不予报销。由学院（系）统一安排交通工具的，可报销大中型客车租赁费用。 2.市内交通费：市内交通费实行包干管理，限额补贴标
准为 15元/人.天。具体包干补贴额度由学院（系）根据实际情况在限额标准内自行确定。由学院（系）统一安排交通工具或由实习单位派车接送的，随行日和接送当日市内交通费不予补贴。 3.住宿费：住宿费限额标准为 150元/人.天，凭票按实报销。学生离开校区所在市区到外地实习的，在限额标准之内由学院（系）根据学生实习时间长短自行确定报销额度；在校区所在市区内实习的，原则上应回校住宿。 4.学生实习期间不实行伙食费补贴。 5.实习管理费：是指实行校外集中实习方式时，接受学生实习的单位所收取的管理费（含实习地上课所产生的场租费）。报销时须凭实习接收单位的有效票据，据实报销，并通过银行汇款方式结算。 ⒍实习指导费：是指实行校外集中实习方式时,聘请实习单位的指导教师授课及指导实习发生的费用，最高不得超过800元/人.天,总额应限定在实习总费用的10%以内。支付指导费时应提供实习指导教师姓名、工作单位、职务职称、身份证号码和银行卡号等信息，由指导教师本人签名，经实习带队教师确认，学院（系）分管负责人签字同意后报销。实习指导费应通过学校酬金系统发放，并按规定依法纳税。 7.保险费：参加校外实习的学生应购买学生人身意外伤害保险，保险费用据实报销。
借款管理制度 暂借款管理办法第一章总则第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。 第二章管理范围第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。 第三章借款程序和标准第三条对因公出差： 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。第四条对零星购物借款： 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批；
3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购请款单为借款依据。 第五条一般零星购物借款限额为元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。 第六条对个人临时性借款： 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给； 有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 第九条暂借款还款、报销期限： 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；
3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销； 4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。 第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。 第四章监督和处罚第十一条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用； 否则，应按情节轻重追究责任第十二条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人； 仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。 第五章附则第十三条本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。
北京市市级项目支出预算管理办法 第一章总则 第一条为规范和加强市级国家机关、事业单位和团体组织(以下简称“行政事业单位”)项目支出预算管理，提高资金使用效益，促进行政事业单位完成行政工作任务和事业发展目标，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《北京市预算监督条例》以及财政部《关于印发政府收支分类改革方案的通知》等有关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于与市财政局直接发生预算缴款、拨款关系的行政事业单位的项目支出预算管理。 第三条项目支出预算是部门预算的组成部分，是行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。 第四条项目支出预算管理的基本原则 (一) 综合预算的原则。项目支出预算的编制要体现预算内资金、预算外资金、其他资金和结余资金统筹安排的要求。 (二) 坚持客观、公正、科学的原则。 (三) 坚持统一组织，分级管理的原则。 (四) 规范、细化原则。项目预算编制要明细到项目要素的支出细目；预算编制要明细到政府收支分类科目中支出经济分类
的
“款”级科目(部分到“项”级科目)；政府采购项目的预算编制要细化到“政府采购集中采购目录及标准”中的明细项目。 (五) 完整性原则。项目的申报、审核、评审、政府采购、监督、决算和绩效考评，实行完整的项目流程管理。 (六) 科学论证、合理排序的原则。对申报的项目进行充分论证和严格审核的基础上，结合当年财力状况，按照轻重缓急和项目预期成果的大小和时效进行排序。 (七) 追踪问效、绩效考评的原则。市财政局或一级主管部门对财政预算资金安排项目的执行过程或完成结果进行绩效评价，逐步建立项目预算安排与项目执行效果评价有机联系的绩效评价机制。 第二章项目分类 第五条项目按照其支出性质分为经常性项目和一般性项目。 第六条经常性项目，是指行政事业单位为履行职能，完成工作任务，每个预算年度都需要发生的项目支出。具体包括： (一) 会议、培训类项目：是指行政事业单位围绕中心任务和业务工作召开的工作会议和业务会议，举办学习班开展培训、研讨活动等项目。
个人借款管理办法 第一章总则 第一条为了规范事业部及项目公司员工的借款及还款行为，保障资金安全,提高资金的使用利率,特制定本办法。 第二条本办法适用于事业部及项目公司（以下简称各公司）。 第二章审批流程及管理要求 第三条因公借款审批流程及管理要求 因公借款是指员工为办理公司业务需要临时借款，或因经常性业务需要借支备用金的借款。借款人对所借款项的开支、费用报销、对账以及还款负全部责任，借款人办理有困难的可申请财务部协助。 （一）审批流程 1、个人单次或累计借款金额在1万元以内（含1万元）的，由各公司负责人审批，审批流程如下： 借款人→部门负责人（审核）→公司财务负责人（审核）→公司负责人（审批）→公司出纳（协同） 2、个人单次或累计借款金额超过1万元的，必须附带采购合同或备忘录等相关依据，经总部审批后方可执行，审批流程如下： 借款人→部门负责人（审核）→公司财务负责人（审核）→公司负责人（审核）→事业部分管领导（审批）→总裁（审批）→公司出纳（协同）（二）因工伤、安全事故等特殊情况需要紧急借款的，由借款人通过短信或电话方式报最后一级审批人同意后即可借款，并在24小时内补办审批流程。 （三）因公临时借款在业务办理结束后的5个工作日内报销相关费用，并还
清借款。特殊原因无法在规定时间内报销和还清借款的，应书面申请延时报销和还款，并按借款流程提交领导审批。 （四）备用金借款的，借款人必须在每季度末以现金方式全额归还借款，次月视情况再借支备用金。不得采用以借条换借条等方式还款。 （五）借款人未按规定的时间归还借款的，各公司财务部应及时从其工资、奖金、费用报销等收入中扣回。 第四条因私借款的审批流程及管理要求 因私借款是指员工因个人事务向公司申请借款。 （一）公司原则上不允许办理因私借款，员工如确因特殊情况需要私人借款的，按以下流程向总部提出申请： 1、个人单次或累计因私借款金额在1万元以内（含1万元）的审批流程： 借款人→担保人（审批）→部门负责人（审核）→公司负责人（审核）→事业部分管领导（审核）→总裁（审核）→公司出纳（协同） 2、单次或累计因私借款金额在1万元以上的审批流程： 借款人→担保人（审批）→部门负责人（审核）→公司负责人（审核）→事业部分管领导（审核）→事业部董事会（审批）→公司出纳（协同）（二）因私借款的条件 1、因私借款应由职务上高于借款人的集团内干部提供担保。 2、借款人提出借款申请时，应同时提交借款协议。借款协议的内容包括但不限于：借款金额、借款利率、还款方式及时间、违约责任等。审批人员应对借款协议的内容进行批复。 3、因私借款的期限原则上不超过1年，借款利率原则上不低于人民银行公
公司员工借款管理办法 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二章管理范围 第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。 第三章借款程序和标准 第三条对因公出差： 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第四条对零星购物借款： 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购请款单为借款依据。 第五条一般零星购物借款限额为元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
第六条对个人临时性借款： 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 第九条暂借款还款、报销期限： 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销； 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销； 4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。 第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。 第四章监督和处罚 第十一条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任 第十二条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。第五章附则
暂借款管理制度 暂借款管理： 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。 第二章管理范围 第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。 第三章借款程序和标准 第三条对因公出差 三十礼品费用。赠送礼品一律实行事先申请，并征得总经理同意及批准。凡一次赠送礼品费用超过5000元以上的必须事前报董事长审批。 应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； (三)部门章：刻有公司部门名称的印章。其不对外单位的部门章可加注"对内专用"。 (四)职衔签字章：刻有经理及总经理职衔及签名的印信。 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 凡男性超过60周岁、女性超过55周岁，要求到市区投靠子女或配偶的公民，或夫妻双方共同投靠子女的，只要其中一方符合规定年龄，都准予落户。多子女的，可自行选择投靠的子女。 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第五条一般零星购物借款限额为元(如2000元)，驾驶员、采购主管可领取定额借款(备用金)，定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
第四条对零星购物借款 您好!工作近四年来，发现自己在工作、生活中，所学知识还有很多欠缺，已经不能适应社会发展的需要，因此渴望回到校园，继续深造。经过慎重考虑之后，特此提出申请：我自愿申请辞去在 XXX 的一切职务，敬请批准。 对于医疗的废物，应该如何处理呢。下面为大家搜集的一篇“2020医疗废物管理制度”，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友! 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购请款单为借款依据。 第五条一般零星购物借款 一般零星购物借款限额为500元，驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。 第六条对个人临时性借款 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人 第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 第九条暂借款还款、报销期限 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销； 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；
中央本级基本支出预算管理办法 第一章总则 第一条为加强中央部门基本支出预算管理, 规范基本支出预算分配行为, 保障中央部门正常运转的资金需要, 根据《中华人民共和国预算法》, 制定本办法。 第二条中央本级基本支出预算由中央各部门基本支出预算组成。本办法所称“中央部门”, 是指与财政部直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、军队、政党组织和社会团体以及企业和事业单位。 第三条中央部门的行政单位( 包括参照《公务员法》管理的事业单位) 的行政运行经费和事业单位的事业运行( 或机构运行等) 经费等基本支出的预算管理, 适用本办法。 第四条基本支出预算是部门预算的组成部分, 是中央部门为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划, 按其性质分为人员经费和日常公用经费。 第五条中央部门在基本支出之外为完成其特定行政任务和事业发展目标所发生的支出作为项目支出预算管理。 第六条编制基本支出预算的原则 ( 一) 综合预算的原则。在编制基本支出预算时，对当年财政拨款和以前年度结余资金，预算内和预算外资金，要统筹考虑、合理安排。 ( 二) 优先保障的原则。财力安排首先应当保障单位基本支出的合理需要，以保证中央部门的日常工作正常运转。 ( 三) 定额管理的原则。基本支出预算实行以定员定额为主的管理方式，同时结合部门资产占有状况，通过建立实物费用定额标准，实现资产管理与定额管理相结合。对于基本支出没有财政拨款的事业单位，其基本支出预算可以按照国家财务规章制度规定和部门预算编制的有关要求，结合单位的收支情况，采取其 他方式合理安排基本支出预算。 第二章制定定额标准的原则和方法 第七条定员、资产和定额是测算和编制中央部门基本支出预算的重要依据。 定员，是指国家机构编制主管部门根据中央部门的性质、职能、业务范围和工作任务所下达的人员配置标准。 资产，是指中央部门占有、使用的，依法确认为国家所有的公共财产。包括国家调拨的资产、用国家财政性资金形成的资产、按照国家规定组织收入形成的资产、以单位名义接受捐赠形成和其他依法确认为国家所有的资产等，其表现形式为办公用房、车辆、专用设备等固定资产。 定额，是指财政部根据中央部门机构正常运转和日常工作任务的合理需要，结合财力的可能, 对基本支出的各项内容所规定的指标额度。 第八条制定定额标准的原则 ( 一) 制定定额标准要以公平为前提，兼顾单位的实际支出水平。 ( 二) 制定定额标准要量力而行，以财力可能为基础，切合实际，具有可行性。 ( 三) 制定定额标准要规范化，制定方法要具有科学性。 第九条制定定额标准的方法 ( 一) 依据国家有关的方针、政策，财力状况，社会物价水平及单位的业务性质、工作量、人员、资产等数据资料制定定额标准。
浙江大学科研财务助理岗位管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强科研经费管理，完善科研经费使用内部监督机制，促进学校科研事业可持续发展，根据有关财经法律法规及国家科技经费管理制度，结合学校实际，制定本办法。 第二条本办法所指科研财务助理岗位是指为学校科研项目服务的、以科研经费管理为主要服务内容的一种辅助性财务管理岗位。 第三条科研财务助理岗位采用劳务派遣的用工方式，经费自筹。 第四条科研财务助理岗位实行会计委派制，由计划财务处与设置科研财务助理岗位的单位或部门（以下统称“被委派单位”）共同对该岗位工作进行管理。 计划财务处的主要职责： （一）与科学技术研究院和被委派单位共同负责人员选择和岗位考核工作；
（二）负责制定岗位职责、用工经费、工作考核等管理制度； （三）负责科研财务助理的业务培训、继续教育和用工经费管理； （四）指导科研财务助理的业务工作。 被委派单位的主要职责： （一）被委派单位负责人是本单位会计工作的第一责任人，对本单位会计工作及各项经费使用的真实性、合法性和有效性负总责； （二）与计划财务处和科学技术研究院共同负责人员选择和岗位考核工作； （三）支持科研财务助理开展业务工作，提供必要的工作条件，确保科研财务助理依法履行职责。 第二章岗位职责 第五条科研财务助理岗位职责： （一）根据目标相关性、政策相符性、经济合理性原则协助项目（课题）负责人编制科研项目经费预算，提高项目预算的科学性、合理性，使申请的科研经费满足科研任务的需要；
（二）认真贯彻执行国家财经法律法规、学校各项财务制度，审核经费支出的合法性、合理性和规范性，提高经费使用效益； （三）负责编制科研项目财务决算报告，定期对科研经费管理和使用情况进行分析，建立经费使用情况报告制度，推动科研经费预算执行进度； （四）协助项目（课题）负责人接受各级审计、财政、科技部门或受托机构组织的检查、审计等监督管理工作； （五）树立“以人为本”的服务理念，为被委派单位提供精细化科学化专业化服务； （六）完成被委派单位交办的其他工作。 第三章岗位设置与聘用条件 第六条科研财务助理岗位主要设置在学校重点建设或急需发展的学科、承担国家和地方重大科研任务的团队以及承担技术推广和社会服务等工作的机构。 第七条科研经费在1000万元以上（含）的项目或项目群所在科研团队或机构，原则上要求设置科研财务助理岗位；其中特别重大的项目团队或机构，必须设置科研财务助理岗位。其他项目团队或机构，可按需设置科研财务助理岗位。
中国**集团公司借款管理办法 第一章总则 第一条为规范中国**集团公司（以下简称集团公司）系统各企业借款行为,防范财务风险，根据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。 第三条本办法所称“借款”是指集团公司系统向国内外金融机构或政府组织借入的中长期及短期借款或委托借款。一般分为基本建设借款和流动资金借款。 基本建设借款是指用于国家相关部门批复的大中型基建项目、限上技改项目的借款、债务置换借款。 流动资金借款是指用于弥补企业生产经营流动资金不足的借款。 第四条本办法所称“借款预算”包括：借款用途、金额、期限、利率、还款计划、还贷资金来源，担保方式选择等内容。 第五条借款必须本着“充分利用企业信用优势、量出为入、严格控制、统筹管理、规范运作”的原则，以充分发挥资金的使用效能，降低资金成本，改善企业财务状况，优化债务结构为目标。 第六条企业不得为非被投资企业、多经企业或个人借
款。 第七条国家有关部门批准的利用外资借款，按照国家有关部门的规定办理。 第二章借款审批权限 第八条基本建设借款审批权限 （一）集团公司负责审批内部核算单位、全资子公司基建项目融资方案，年度借款预算；负责审定控股子公司基建项目融资方案，年度借款预算。 （二）分公司、子公司负责审核所管理、所属企业基建项目融资方案、年度借款预算，报集团公司审批、审定。 （三）基层企业落实项目贷款承诺，负责编制基建项目融资方案、年度借款预算，上报上一级企业。 （四）上市公司负责其直接投资项目的贷款承诺，将项目融资方案、年度借款预算征求集团公司意见，经董事会批准后执行。 第九条流动资金借款审批权限 （一）集团公司负责审批集团公司直接管理的内部核算单位、分公司及其所管理的内部核算单位的授权借款或统借统还；负责审批集团公司直接管理的全资子公司、省发电公司及其所属的内部核算单位和全资子公司的年度借款预算；负责审定控股子公司年度借款预算。 （二）分公司、子公司负责向集团公司上报年度借款预算，在集团公司授权的额度内办理借款；负责审核所管理、所属企
暂借款管理办法 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。 第二章管理范围 第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。 第三章借款程序和标准 第三条对因公出差： 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第四条对零星购物借款： 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购请款单为借款依据。 第五条一般零星购物借款限额为元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。 第六条对个人临时性借款： 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 第九条暂借款还款、报销期限： 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销； 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销； 4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。 第十条借款人应按规定期限及时报销或还款。 第四章监督和处罚 第十一条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任 第十二条财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。 第五章附则 第十三条本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。
单位预算管理内部控制制度 单位预算是指列入部门预算的国家机关、社会团体和其它单位的收支预算。单位预算是国家预算的基本组成部分。它是指各级政府的直属机关就其本身及所属行政、事业单位的年度经费收支所汇编的预算。 第一章预算领域机构职责及内容 第一条为了进一步加强行政事业单位预算管理，健全预算制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位预算规则》、《事业单位预算规则》等有关法律、法规定，并结合我单位实际制定本规定。 第二条行政事业单位预算管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的预算管理必须符合国家有关法律、法规和预算规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项预算管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。 第三条行政事业单位的预算管理由单位预算管理决策机构、管理机构、执行机构、监督机构分别负责预算各阶段相关工作。 第四条单位领导班子组成预算管理决策机构负责预算制定，单位会计、出纳组成预算管理、执行机构，负责预算管理执行工作，单位纪检部门组成监督机构，负责预算监督审计预算监督工作。
第二章预算编审、批复、执行、调整 第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。 第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第八条对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追
昆明医科大学学费收缴管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了加强学生学费收缴工作的管理，规范收费行为，保障学校和学生的合法权益，根据《中华人民共和国教育法》，《中华人民共和国高等教育法》，《高等学校收费管理暂行办法》，教育部、发改委、财政部《关于进一步加强高校教育收费管理若干问题的通知》和教育部《普通高等学校学生管理规定》等文件精神，结合学校实际，制定本规定。 第二条高等教育是非义务性教育，学校有权依法按规定收取学费；学生必须强化法制观念，积极主动、及时、足额缴纳学费。 第三条本办法适用于我校各类在读全日制学生。 第二章组织与管理 第四条学费是学校经费的主要来源之一，纳入学校财务统一管理，统筹用于办学支出，任何单位和个人不得截留、挤占和挪用。 第五条学校计划财务处是学生学费收缴管理的职能部门，监察审计处是学费收缴的监督检查部门，各学院、学生处、教务处、研究生部、国际教育学院等职能部门在计划财务处的指导下做好配合工作，共同完成学费收缴工作。 第六条计划财务处的主要职责是：代表学校按照国家和
上级有关规定拟定学生收费项目和收费标准，按规定程序报批并组织执行；学校收费工作的统筹、指导、协调；组织学生缴纳学费银行卡的办理；学费的收取、登记、查询和管理等。 第七条各学院的主要职责是：按学校的要求对学生宣传国家、学校的收费政策、制度，进行诚信教育，督促学生按时足额缴纳学费；学费的催缴；学生注册的审核；收费收据的发放；学生情况的调查与反馈；签订欠费毕业学生还款协议；对欠费学生提出处理意见；对学生缓交学费申请进行审批等。 第八条教务处的主要职责是：及时向计财处等相关职能部门、学院提供学生学籍异动情况，包括：新生录取后1天内提供录取新生的纸质和电子信息，学生学籍异动后7日内提供学生学籍异动纸质和电子信息；新生注册的审核；按规定对由于欠费导致的有关学籍问题进行处理等。 第九条学生处的主要职责是：对学生宣传国家、学校的收费政策、制度，进行诚信教育；学生情况的调查与反馈；对各学院提出的欠费学生的奖学金、助学金、贷学金及评优评奖等进行审核；对学生缓交学费申请进行审批等。 第十条研究生部的主要职责是：及时向计财处等相关职能部门、学院提供研究生学籍异动情况，包括：新生录取后两天内提供录取新生的纸质和电子信息，学生学籍异动后7日内提供学生学籍变动纸质和电子信息；对学生宣传国家、学校的收费政策、制度，进行诚信教育，督促学生按时足额缴纳学费；学费的催缴；研究生注册的审核；收费收据的发放；研究
个人借款及报销管理规定 1 总则 1.1 目的 为进一步规范财务管理，严格执行财务制度，明确相 关责任与权利，加强资金安全性和使用效率，保证借 款的及时报账，规范个人借款行为，特制定本规定。 1.2 适用范围 本规定适用于×××××××××。 2 借款范围 本规定所指个人借款是指公司内部职工以个人名义向 公司所借或公司垫付的款项，主要类型包括： 2.1 会议用款 单位组织重大会议的大额用款，经办人可依据会议场 地、住宿、用餐预订单办理审批手续后提请计划财务 部预付部分款项给接待单位，付款暂挂经办人个人借 款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办 理冲账手续。会议保障杂费支出，可办理个人现金借 款，现金借款部分不超过整个会议项目预算的％。公 司组织节庆、年庆等重大活动的用款原则上参照会议 借款规定。 2.2 公派培训 2.2.1 培训费用
仅指培训机构收取的授课费、教材费等，不含代收的 食宿费和交通费。 2.2.2 国内培训 国内公派培训项目每人次培训费用总额在0.5万元 （含）以下的，用个人信用卡或现金自行支付。培训 费用超过0.5万元的，参训人员可持相关培训审批单办 理审批手续后提请本单位计划财务部付款到培训机 构，付款暂挂经办人个人借款，业务办理完毕后由经 办人持发票到计划财务部办理冲账手续。培训期间超 过10天（含/每人次）的食宿交通费用可按《差旅费 管理办法》中规定标准办理个人现金借款；少于10天 的培训期间食宿交通费用由个人信用卡或现金先垫 付，培训完成后办理报账。 2.2.3 国外培训 公派出境培训由公司根据培训合同与培训机构直接结 算；若公司直接结算有困难，经办人可与培训机构以 及计划财务部协商适当的结算方式，尽量减少个人培 训借款。境外培训期间食宿交通等费用根据《差旅费 管理办法》和出国培训审批单办理，借款额度不超过 规定标准计算的总额。 2.3 境外出差 2.3.1 机票：境外出差原则上优先乘坐集团内部航班。 2.3.2 接待费用：经办人可根据审批后的预算申请单（扣除食
单位预算业务管理制度 为加强学校财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合学校实际，特制定本制度。 1.学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。 2.财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。 3.做好预算编制前期准备工作。要分析上年度预算执行情况，通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础;要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。 4.学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门提供其职责范围内的数据资料，并对所提供的基础信息负责，对于重大数据差错，要追究其责任。 5.预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能排除收入的不确定因素，不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按来源测算：在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资
标准及北京市公用经费定额标准编列;在编制预算外资金收入(事业收入)时，应根据具体的收费项目确定，凡明确有收费标准的项目，要根据有关基数和收费标准计算编列;在编制其他收入时，应根据实际情况和结合上年情况编列。 6.预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，各部门应根据本部门的年度工作计划，参照上年度本部门各项实际开支，考虑可能出现的变化因素，先自行做出本部门费用预算。财务部门汇总后编制学校年度预算草案。 7.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。 8.编制基本支出时，应分为人员支出、日常公用支出和对个人及家庭补助支出三个两部分：人员支出应按国家有关政策、标准和编制人数等计算编列;公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定额的，要根据实际情况测算编列。 9.项目支出的预算要与学校发展规划相结合，其安排要做到“量力而行”，对于不能短期完成的项目要制定项目规划，分步实施。在编制项目支出预算时，应分为“基本建设项目支出”、“行政事业性项目支出”和“其他项目支出”，在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，按照轻重缓急进行排序，并及时上报财政局。项目支出实行项目管理，要有执行项目完成情况报告、招投标制度、重大项目审核制度和绩效考评制度。