跨国银行监管的现状评述及未来展望
摘要：金融市场的统一趋势及其监管范围的不断扩展引发了银行监管的国际协调问题。跨国银行主要以分行或子行的形式开展国际业务，组织结构的差异同时带来了银行监管方面的差异。本文探讨了跨国银行监管与组织结构的关系，并对国际上关于跨国银行监管理论的最新研究成果进行了综述。随着我国银行业的全面对外开放，跨国银行监管会越来越凸显其重要的现实意义。
关键词：跨国银行；分行；子行；银行监管
Abstract: The international coordination of banking supervision is initiated by the continuous expansion and unified trends of financial markets. Since multinational banks operate mainly by branches or subsidiaries, the differences in the organization of banking tend to bring about the differences in banking supervision. This article reviews the latest research results on the multinational banking supervision, with a focus on the relationship between the organization and the supervision. With the overall opening up of China’s banking industry, multinational banking supervision is becoming more and more important.
Key words: multinational banks; branches; subsidiaries; banking supervision
跨国银行是一种在两个或两个以上国家设立分支机构并开展银行业务的银行类金融机构，在全球经济发展中扮演着越来越重要的作用。改革开放以来，尤其是加入WTO以后，跨国银行进驻中国的数量逐年增多，世界100家大银行绝大多数都已在中国开展业务。跨国银行的
进入和发展促进了外国资本的流入，推动了国内经济和金融的发展，有利于引进国外先进技术及银行业组织管理经验。同时，跨国银行为追逐自身的盈利，转嫁自身面临的风险，参与国际间的激烈竞争，也会对国内金融业形成冲击，对我国金融监管和安全带来挑战。我国已于2006年底实现了银行业的全面对外开放，但对跨国银行监管理论的研究还不多，本文试图把近几年有关该问题的最新进展做一个简要综述，以期抛砖引玉，促进学术界更进一步地思考。本文首先简要介绍了跨国银行监管与组织结构的关系，这对文献的理解很有帮助。接下来回顾了近几年学术界在跨国银行监管理论方面的研究成果。
一、跨国银行国际监管的现状及其评价
跨国银行的国际监管问题的必要性的讨论很是充分，但国际社会真正在这方面付诸的行动却总是在一次又一次的跨国银行倒闭以后，可以说，跨国银行国际监管的每一次前进都于跨国银行危机有关，每一次重大的国际金融事件都成为国际监管当局加强合作的直接动力。[2]作为现代银行统一国际监管的产生标志的《巴塞尔协议》便是一个最好的例证。从世界范围内看跨国银行的国际监管，大致可以分为四个方面：东道国和母国之间的银行监管合作，区域性跨国银行监管合作，以巴塞尔委员会为代表的诸国际社会的合作和WTO金融自由化下的审慎监管。其中巴塞尔体系在跨国银行的监管中居于核心地位。
一）巴塞尔体系及其评价
巴塞尔委员会成立于1975年2月，其全称为国际银行业管制和监督委员会。[3] 该委员会自成立后，针对接连不断的国际银行倒闭事件及成员国共同关心的监管问题，制定开发了为数众多的文件。他们以1983年《巴塞尔协定》（修改文件）（the Basle Concordat）及其后续文件，1988年《巴塞尔资本协定》（the Basle Capital Accord）及其修正案，1997年《巴塞尔核心原则》以及其他的一系列相关文件组成，构成了所谓的“巴塞尔文件群”[4]（Basle Papers）。
1）以跨国银行监管原则为核心的《巴塞尔协定》文件群
《巴塞尔协定》是1974年联邦德国赫尔斯塔银行和美国富兰克林国民银行倒闭之后签署的。协定的宗旨是制定跨国银行国际合作监督的准则。原协议确认了任何银行国外机构都不能逃避监管，母国的当局及东道国共同负有责任的原则。1983年该协定做了修改。在修改之前的1978年巴塞尔委员会颁布了《综合资产负责表原则》，改原则把跨国银行的总行，国内外分行作为一个整体，从全球的角度综合考察了其资本充足性，流动性，清偿能力，外汇活动头寸，贷款集中性和面临的风险，在一定程度上统一了标准。1983年巴塞尔协定作了重大修改。修改后的巴塞尔协定进一步明确了监督责任的有效分配，并力争将巴塞尔协定准则推向世界，扩大到巴塞尔委员会成员以外。修订后的巴塞尔协定实际上是在于监督权力的重新分配，监督权被分配到母国即母公司所在地的政府和东道国即银行分支机构所在地，当然，母国的综合监管被放在了优先地位。[5] 1991年国际商业信贷银行（BCCI）倒闭事件后，巴塞尔委员会对巴塞尔协定重新进行了审查，并于次年发布了《国际银行集团及其跨境机构的监管最低标准》，即巴塞尔最低标准（the Basle Minimum Standard）。总体而言，巴塞尔协定文件群从母国监管者的责任和东道国监管者的责任两方面确立了母国并表监管和东道国当地监管的原则，两者共存互补，统一构成有关跨国银行的有效监管原则体系。[6]
2）对资本充足率的有效监管
跨国银行的国际监管在1988年向前迈进了一大步，其标志就是《巴塞尔资本协议》的出台。巴塞尔协议的出台，统一了银行合格资本的定义及资本充足率的最低标准，着重从资本的构成和资产的风险权重系统方面考虑，强调资本和资产的关系，促使国际银行业在规定的限期内达到资本于风险资产的最低目标比例，以增加跨国银行体系的稳定，消除国际银行业间现存的不平等竞争根源，实现各国在高度一直公平上的竞争。此后，围绕资本充足率问题，巴塞尔委员会有陆续出台了《市场风险修正案》等文件以补充1988年协议的不足。由于目前国内对介绍银行资本充足率的文章较多，本文在这儿不再作过多的介绍。但值得一体的是,2001年1月，巴塞尔委员会公布了新的资本协议。这一文件是在1999年6月公布的文件基础上广泛的吸收了多方意见后形成的，此文件经过多方征询后于2001年年底正式公布，各大银行经过三年的过渡期后，将于2004年全面执行以取代1988年巴塞尔协议。新协议的基础有三个方面：即最低资本要求，监管约束和市场约束，此为银行监管的三大支柱。三个支柱必须协调使用才能真正体现新协议的精髓，这也是新协议区别1988年协议的根本之处。[7]
3）有效监管核心原则
巴塞尔委员会1997年发布的《银行监管核心原则》是巴塞尔委员会加强国际银行业监管的又一力作。全文共25项原则，系统阐述和总结了巴塞尔委员会在银行监管方面的思想精髓，堪称经典之作。《核心原则》是国际性的监管和各国金融监管机构对银行业的全方位监管方面的趋同化表现，必将对国际银行业产生巨大的影响。同时，核心原则吸收了发展中国家的很多意见（中国也参加了有关的讨论），这也是巴塞尔委员会工作的又一突破。
二）巴塞尔委员会之外的国际监管合作
两国之间通过协议就跨国银行的监管问题达成协议，虽然就调整的范围而言不如多边合作，但是对于业务关系联系密切的两国而言效果是明显的。目前，通过双边协议的方式对银行进行监管的情形在逐渐增加。1995年2月13日，美国和日本所达成的《日本政府和美国政府关于金融服务的有关措施》就是其中较为成功的例子，该协定对跨国金融交易的诸多问题作了协调。（）在目前国际银行监管法制尚不健全的情况下，国与国之间率先在某些问题上达成一致不失为一种好方法。
3）区性监管合作。
在区域性监管合作方面，欧盟的工作最富有成效。事实上。早在欧共体时候，其就发布了一系列旨在调整其成员所属跨国银行的指令。由于欧洲各国政治经济文化相近，且大部分成员国本身又是巴塞尔委员会的成员，所以使得其可以统一银行监管法规，而且这些法规可以几乎原封不动的从巴塞尔体系中克隆过去。欧盟的这些指令是巴塞尔体系在全球推广的一个成功的典范。当然，与巴塞尔体系不同的是，欧盟的这些银行指令是真正意义上的法律，各成员国必须受其约束。区域化合作的另一个较为成功的例子是北美自由贸易区（NAFTA）。NAFTA协定中确立了有关金融服务贸易规则，包括银行在内的金融机构的设立资格，跨境服务，国民待遇问题等，虽然其目的是在美加墨地区实现金融贸易的自由化，但其中不乏关于金融监管的法规，如对于设立资格的限制等。
3）世界经济组织与跨国银行的监管。
1993年12月，关贸总协定乌拉圭回合谈判最终达成了成立WTO的协定，该次谈判首次包括了服务贸易的内容，并签订了《金融服务附录》。这标志着国际金融开始纳入了多边国际法制的轨道。《金融服务附录》阐明了金融自由化的原则，并提出了在金融自由化下实施谨慎监管的原则。GATS附件一第二条规定，会员国基于“谨慎原因”得采取必要措施以维持金融秩序得稳定。但是，如何理解审慎监管得标准，却是金融监管重的一个难题。国际货币基金组织（IMF）也积极参与到跨国银行得国际监管上来。[12]由于IMF的工作重点主要从宏观角度观察问题，因此其研究的重点是银行业的危机和系统性银行业重组与一国宏观经济之间可能发生的相互作用。IMF日益明确的认识到必须将一国银行业的有效监管纳入到自己的金融监管安排中，而另一方面，巴塞尔委员会也希望借助IMF无与伦比的权威地位来进一步推动跨国银行的有效监管。[13]双方的合作已有进展，1997年巴塞尔委员会发布的《银行业监管核心原则》也正是在IMF和世界银行香港年会上提出的，IMF还向其成员国推荐了这一文件。
二、国银行国际联合监管的挑战
80年代以来，世界各国的金融市场随着金融创新的不断发展，出现了前所未有的革命性转变。银行业也经历了机构全球化，市场一体化，融资工具证券化，资金流动电子化的过程，同时，架在银行业和证券业，保险业，信托业的篱笆开始拆除，混业经营的浪潮变得不可抵挡。原来相对隔离的各国金融市场正在变成一个统一，开放的真正的全球金融市场。金融全球化的不断发展也使得金融风险不断加大，监管也变的越来越困难。从国际银行业来看，今年来至少三个方面引人注目，并且这些发展都对监管当局提出了挑战。一是表外业务，特别是金融衍生工具创新的发展迅速，可以说，相对于人们对其风险的认识和控制能力而言过快了；而是银行业务全能化，原有的对业务活动种种限制逐渐得到放松，特别是商业银行和投资银行的分界线越来越模糊了；三是金融自由化的趋势加大，金融自由化下如何适度监管成为一个课题。
一）、表外业务特别是衍生金融工具不断发展下的跨国银行监管
表外业务，顾名思义指的是那些不反映在银行资产负债表之上的业务。应该说，银行表外业务的存在已经有相当长的历史了。然而现在人们常说的特别是20世纪80年代以来迅速发展的表外业务主要是各类担保，承诺以及发展最为迅速的衍生金融工具。银行表外业务的迅速发展，一方面是由于银行传统的作为信贷中介的独特地位被弱化，竞争形势日益激烈，另一方面是由于资本充足性监管日趋严格，限制了银行表内资产业务的规模，这迫使银行不断开发表外业务。此外，表外业务的在一定程度上也与强调风险管理的监管趋势相一致，这是因为，有
些传统的中间业务是少有风险的，而有些新型的表外业务，特别是衍生金融工具，如果运用适当，也可以减少资产损失或降低债务成本。但是，如果运用不当，衍生金融工具业务本身又是一个加大银行经营风险的因素。这一是由于其交易建立在对未来市场价格走势作出预测的基础上的，而预测结果的准确性是不可能事先确知的，因而就使得这种交易天生就有高风险性。二是由于衍生金融工具的交易具有高度的资金杠杆作用，或者叫“以小博大”，这使得投机活动极为便利，由于投机性衍生金融工具交易哦发展过于迅速，使得危机发生的可能性大大增加，著名的巴林银行倒闭一案就是其中的例子。如何对表外业务进行监管，尤其是如何控制衍生金融工具的风险是目前跨国银行监管中亟需解决的问题。
二）、金融自由化挑战下的跨国银行国际监管
经济全球化的深入发展对国家和市场的关系提出了两方面的历史性要求：一是贸易和投资的自由化；二是宏观经济的调控特别是金融监管的加强。这两点相辅相成。但是在过去的10年间，国际经济组织和发达国家片面敦促发展中国家加速自由化进程，却放松了对国际流动资金的监管，忽视了对稳定世界经济的责任，国际经济机制呈现出一种不平衡的态势。[15]如何在金融自由化过程中处理好监管问题，平衡监管与自由化的关系，尤其是在WTO金融自由化下理解审慎监管原则，是跨国银行面临的一个新课题。从理论上说，倡导金融自由化并不是也不能要求有关国家彻底消除对金融监管的责任。两者合理的关系应该是，一方面，随着金融自由化的不断加强，新的金融工具不断出现，新的金融市场业不断兴起，但另一方面国际国内的各种金融监管机构不断颁布新的协定和文件，以紧跟金融市场的发展。对此，即使是自由贸易的推行者也认为“贸易和投资一体化的程度不断加深，就越需要加强全球市场的规则，结构和治理，加强市场管理和开放市场提到同等重要的议事日程上来，重点放在健全的规则架构上来”。[16]但是实际上，正如前面所说的，自由化和监管的发展却是极度不平衡的。前者已被纳入国际公约的轨道，并为大多数国家遵守，而后者要想与自由化问题一样显然可能性不大。这实际上也是反映了各国的一种态度，尤其是发达国家的态度，即首要的是开放金融市场，而对于监管问题，任何国家都不愿意率先有过多的承诺，因为各国的实践表明，监管问题上过多承诺或做法往往会影响本国金融业的发展。另一个问题当然是，金融监管事关国家经济主权，要想达成一致，就要牺牲经济主权，这是每个国家必须考虑的问题。这就造成了一方面自由化不断推进，跨国银行管制不断放松，另一方面各国又不得不疲于应付在放松管制后出现的银行危机。金融自由化下的跨国银行监管是一个永久性话题。
三）、混业模式挑战下的跨国银行国际监管
纵观全球，在利益的驱使与市场的挤压下，许多国家都基本上采取了务实的态度，出现了金融业务综合化复归的态势，如英国1986年的《金融服务法》的出台，1989年欧共体《第二银行指令》及其附录“银行业务项目表”的通过，1992年日本《金融改革法案》的通过和美国《金融服务现代法案》的诞生。[17]跨国银行业务越来越和国际证券业务，保险业务信托业务相融合。金融业的创新是监管出现了滞后的局面，同时也造成了一系列难题。正如国际货币基金组织的一报告中指出的“尽管应当以相同的方式管理类似的金融活动，但开发能同时适用银行和证券公司的国际上可接受的监管标准是非常困难的。”[18] 混业经营为国际金融的监管增加了一个新的研究领域，同时也引起了许多特殊的金融法律问题，其主要表现为：[19]a,综合集团资本充足性问题中如何防止在企业内部的双重或多重利用问题；b, 关于稳健和审慎监管问题；c，关于监管者之间的信息分享问题，如何在更广的范围内加强跨境信息交流。目前，国际监管组织已经开始就这一问题进行了合作。1993年，巴塞尔委员会发起成立了一个非正式的证券，保险和银行业的三方小组。该小组于1995年7月发表了一个题为《金融企业集团的监管》报告，在确定了银行业，证券业和保险业领域的监管者之间的协调范围及事项方面取得了一定了的进展。“三方小组”最近重组为“联合论坛”（joint forum）。其首
要的目的式促进部门内部和跨部门监管者之间的有效监管。论坛的成立将有助于促进银行，证券和保险监管机构的交流，并加强金融联合体的监管合作。
但是，这些监管合作都是非常初步的，局限性也非常大。国际证券业，银行业本身的监管差异很大，寻求同时适用银行和投资银行的国际上的通行标准是非常困难的。例如，作为跨国银行业的监管机构巴塞尔委员会大力提倡的风险评估模型，国际证券委员会组织技术委员会就不支持将它作为证券公司的内部控制模型，反而建议应当由各公司寻找适合自身的不同的内控模型。[20]又如，银行监管当局强调全球并表监管，但证券当局对此并不感兴趣。银行监管主要涉及审慎监管原则而证券监管更加注重道义问题如内幕交易，利益冲突等。混业经营模式挑战下如何选择适当的监管模式是目前急需解决的问题。
三、跨国银行国际监管的发展趋势
金融监管的发展趋势始终要跟随金融业的发展步伐，，从目前跨国银行的发展趋势来看，跨国银行的国际监管的发展无疑将会呈现出下列的特点：
1）一监管机构向功能型监管过渡。所谓机构监管（entity regulation）是按照金融机构的类型设立的监管机构，不同的监管机构分别管理各自的金融机构。如巴塞尔委员会以跨国银行监管为主而国际证券委员会组织则将侧重点放在证券业管理上。随着金融分业模式的打破，传统的机构监管模式受到了极大的挑战，功能监管（类似综合监管）开始成为跨国金融监管的新趋势。虽如前文所述，国际金融业务的功能监管将会困难重重，但毫无疑问的是，这一趋势不可抵挡。目前的巴塞尔委员会和国际证券委员会组织的合作也反映了这一趋势。一些国家如英国，甚至建议将IMF，世界银行，巴塞尔委员会和其他监管组织合并，共同创建新的永久性的全球金融监管常委会以确立和实施关于金融监管的国际准则。[21]当然这一建议过于偏激，因为国家不可能将金融监管的主权轻易让渡于一个国际组织。
2）将进一步突出监管为跨国银行发展服务的目标，监管的成本进一步降低。WTO金融自由化中提出的审慎监管也表明，监管应当适当，监管应当以促进跨国银行的健康发展为目标。金融的监管方式方法越来越趋于灵活。监管者越来越注重借用银行的内部力量加强风险防范，更加重视把监管的目标与商业银行的内在激励机制有机的结合在一起。例如：西方国家目前对银行内部的开发，使用的各类复杂的风险的管理模型一直持欢迎态度，对于大银行自行开发的，旨在确定资本要求的内部模型也不一概反对，这鼓励了银行的创新能力，也节省了监管成本。
3）监管当局将更加受公众的监督。为了保障金融体系的安全于稳健，监管当局对被监管对象的风险状况必须由一个及时、准确的评价，确保银行的资本水平同其所承担的风险相对称。但其是否能完成监管任务，实现监管目标则需要公众的评判。监管当局有义务将自身的监管方法及监管活动公之于众，向外披露银行体系的稳健情况及其所作出的判断，及时处理已发现的问题，切实履行监管当局的责任。
参考文献：
1、刘丰名著：《国际金融法》，中国政法大学出版社1999年版；
2、赵一民主编：《国际金融法》，中国政法大学出版社1998年版；
3、张忠军：《金融监管法伦——以银行法为中心的研究》法律出版社1998年7月第1版
跨国银行监管中的法律冲突及其解决途径(一) 摘要]在金融自由化、全球化的迅速发展中，各国加强了对跨国银行的监管。但由于各国法律的显著差异、银行监管国际合作体制的不完善以及银行业在各国经济中的特殊地位，跨国银行监管面临着诸多困难。针对跨国银行监管中的法律冲突，我们应遵循协调、平等互利、对东道国经济与金融利益实行保护等原则，通过冲突法和实体法两种途径寻求解决。 关键词]跨国银行监管法律冲突解决途径 法律冲突，又称法律抵触，从广义上讲，法律冲突系指调整同一社会关系或解决同一问题的不同法律，由于各自内容的差异和位阶的高低而导致相互在效力上的抵触。一般来说，只要各法律对同一问题作了不同的规定，而当某种法律事实又将不同的法律规定联系在一起时，法律冲突便会发生。 本文论述的法律冲突系指有关跨国银行监管问题的不同国家（地区）的法律，由于各自因内容上的差异而导致相互在效力上的抵触。其实质是内国法体系和有关外国法体系在法律效力上冲突的反映。那么，产生法律冲突的根源是什么呢？又如何解决呢？ 一、法律冲突产生的根源 受到双重监管的外资银行分支机构毕竟不同于本土银行。它们既是母国集团公司的组成部分，也是东道国法律下的独立实体，这有时会在监管中产生法律适用方面的冲突。虽然跨国银行监管中的法律冲突产生的原因比较复杂，但归纳起来，不外乎以下二种： （一）各国银行监管法律制度的差异 各国银行监管法律制度的差异主要源于各国有立法的自主权，且立足于本国经济现实及法制传统。世界各国都是根据本国的社会、政治、经济等方面的状况，从有利于本国及其国民利益的角度出发，来规范跨国银行监管并进行相关立法的。跨国银行监管中的利益冲突既表现为私人利益的冲突，也表现为公共利益的冲突。 首先，源于立法精神上的冲突。各国对跨国银行监管的认识及各自国情的考虑不同，立法精神上有追求严格监管的，有追求自由放任的，也有适度监管的。这些立法精神及政府调控政策上的差异，使各国跨国银行监管法律呈现各自的特色。 其次，源于各主权者对本国经济环境、经济发展取向及具体决策的把握，很少有像在传统民事领域（如婚姻、家庭、住所、国籍等）的法律冲突上所呈现的浓厚的文化冲突属性。这一特征也将制约跨国银行监管法律冲突发展及其解决体制的选择。 （二）国际合作与协调不足 金融全球化使银行间的相互联系和依赖大大增强，各种风险开始在国家之间、市场之间相互转移、扩散，而国际间的合作与协调仍然相当缺乏。这不仅增加了不必要的程序和成本，损害有关各方的利益，而且会引起各国间相互不信任，在跨国银行监管中产生大量法律冲突。 二、解决跨国银行监管中法律冲突的原则 跨国银行监管，涉及到跨国银行注册地国（即母国）与跨国银行分支机构所在地国（即东道国）两方面的监管。东道国监管强调东道国的银行监管当局对外资银行的监管责任。外资银行在东道国活动，对东道国的经济秩序会造成一定影响，依据国际公法之领域原则，东道国当然有权对其进行监管。此外，东道国为外资银行提供市场，可以直接了解当地金融市场和跨国银行分支机构的经营情况，由其对外资银行的日常经营情况进行监管比较方便和直接。母国监管要求跨国银行接受母国银行监管机构的监督和管理。母国监管基于以下理由：首先，母国监管源于跨国公司的股权原则，即股东有权对其资产进行监管并承担责任。跨国银行作为跨国公司的一种特殊形式，其总行对其所设立的分行和子行当然有权进行监管并承担责任。其次，按照国际公法上的国籍原则，一国对其国民的行为、利益或其他关系，不论发生在境内境外，均可以行使管辖权，即跨国银行的国籍国可对跨国银行行使管辖权。由于东道国和母国都有权对跨国银行进行监管，这样一来，东道国和母国在对跨国银行进行监管时难免会
省（市区） 姓名 准考证号 ………密……….…………封…………………线…………………内……..………………不……………………. 准…………………答…. …………题… 2019年中级银行从业考试《银行管理》押题练习试题C 卷 考试须知： 1、考试时间：120分钟，本卷满分为100分。 2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号等信息。 3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在密封线内答题，否则不予评分。 一、单选题（本题共90小题，每题0.5分，共计45分） 1、宋体以下不属于投诉处理基本要求的是（ ） A 、建立投诉处理机制 B 、畅通投诉渠道 C 、明确投诉处理时限 D 、投诉处理结果公开 2、（ ）商业银行考评体系中的核心指标。 A 、经济资本 B 、经济增加值 C 、资本预期收益率 D 、税后净利润 3、下列不属于单位结算账户是（ ） A 、基本存款账户 B 、长期存款账户 C 、临时存款账户 D 、一般存款账户 4、商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产，以下不属于非零售风险暴露的是（ ） A 、主权暴露风险 B 、公司风险暴露 C 、股权风险暴露 D 、金融机构风险暴露 5、风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动（ ）的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。 A 、正相关 B 、负相关 C 、同等 D 、不相关 6、《商业银行法》明确指出：“商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。”这里所指的关系人不包括（ ） A 、商业银行的董事 B 、商业银行的监事 C 、商业银行信贷业务人员 D 、集团客户中关联方 7、（ ）有利于中央银行有效调节市场短期资金供给，熨平突发性、临时性因素导致的市场资金供求大幅波动，促进金融市场平稳运行。 A 、短期流动性调节工具（SLO ） B 、常备借贷便利（SLF ） C 、中期借贷便利（MLF ） D 、抵押补充贷款（PSL ） 8、金融租赁公司的重大关联交易应经（ ）批准。 A 、总经理 B 、董事会 C 、风险管理委员会 D 、项目审核委员会 9、既可以用于支取现金，也可以用于转账的支票是（ ）
美国银行监管制度简要梳理 美国银行监管体制的双线多重特征 由于历史原因，美国的银行监管体制相当复杂。首先，由于银行实行国法银行和州法银行（“国法银行”亦称“国民银行”，指依照联邦法律登记注册的银行；“州法银行”指按依照各州法律登记注册的银行，而并非州立银行）并存的双重银行体制，因此法律不仅赋予联邦政府以监管商业银行的职能，而且也授权各州政府行使监管职责。因此，除美国财政部下设的货币监管总署（OCC）以外，各州政府均设立了银行监管机构，形成了联邦和州政府的双线监管体制。OCC和州银行监管当局成为美国银行最主要的两个基本监管者。由于基本监管职能是指监管者发放执照的职能，如联储对州法银行申请成为联储成员的，要进行审查，以确定其是否符合联储成员标准，因此联储对于州成员银行来说是基本监管者（primary supervisor），前者负责对国法银行发放营业执照，后者负责对州法银行发放执照。除此以外，二者还负有以下职能：（1）贯彻执行有关法律法规，对银行的经营活动状况进行跟踪研究；（2）检查、监管所辖银行，审批所辖银行设立分行、进行并购重组的申请；（3）对所辖银行违法违规或进行非正常金融活动进行处罚，包括撤换银行高级职员的职务、与董事会协商改变银行运作方式、下达暂停和停止业务命令以及实施资金处罚等等；（4）制定管理银行投资、借贷和其他活动的规章制度。 其次，美联储、联邦存款保险公司（FDIC）、司法部、证券交易委员会（SEC）、期货交易委员会、储蓄机构监管办公室（OTS）、国家信用合作管理局（NCUA）、联邦交易委员会（FTC）、州保险监管署（SIC）甚至联邦调查局等机构也都从各自的职责出发对商业银行进行监督和管理。其中美联储、FDIC是两类最主要的监管机构。 美国所有国法银行都是联邦储备体系（Federal Reserve System）的成员，而州法银行则可自主选择是否成为联储的成员，选择成为联储成员的被称为州成员银行（state member banks）,否则被称为州非成员银行（2012年，在全美9000多家商业银行中，有3700多家是联储成员银行）。美联储对所有成员银行均负有直接的、基本的监管职能。同时，美联储还是银行控股公司和金融控股公司的基本监管者，负责发放这两类公司的营业执照。到目前为止，美国已设立了1500余家金融控股公司。由于监管对象众多，在实际操作中美联储的监管重点主要是大商业银行和大机构，如花旗集团每两周就要与美联储调查官员召开一次常规会议。而对众多小银行则主要从清算和资金循环的角度加以监测，对其具体业务活动的监管一般以抽查为主。 美国法律规定，在美国经营的银行要想吸收存款，必须首先加入存款保险，因此所有商业银行都是联邦存款保险公司的被保险人。为保证投保银行乃至整个金融体系的安全和稳健运营，降低风险，FDIC除了进行存款保险以外，还兼有金融检查、金融预警的职能，并对投保银行（特别是6000个州非联储成员银行）实施严格的直接监管。为了防范于未然，各投保银行必须定期向FDIC报送报表，无条件地接受其检查，并对在检查中发现的问题采取解决措施。对于出现违法违规活动的银行，FDIC有权取消其保险资格，并根据问题的严重程度采取接管、清理等措施。此外，FDIC还对州法银行监管部门提供业务指导，为之提供监管指标体系，对州政府银行监管人员进行定期培训。 可以说，美国实行的这种双线多重式银行监管体制既是美国联邦制度高度分权所要求的，也是在多次出现金融危机以后不断总结经验教训、不断修正监管体制的结果。这种纵横交错的立体监管模式从多个方面监督、控制和调整着银行的经营行为，比较有效地防范和化解了银行领域的风险。 各银行监管部门之间的相互协调
英美跨国银行内部监管的制度与实践及对 中国的借鉴- （三）美国跨国银行的内部控制评估 内部控制评估是外部审计师或监管机构对银行内部控制体系进行调查、了解、审计、评价的一系列活动过程的总称。内部控制本身是对银行风险的监视和管理，内部控制评价则是对内控机制有效性的监督，实质上是对风险管理的二次监督，通过内部控制审查和评价，可以使审计人员和监管机构了解银行财务会计的可信程度，并为监管机构进行银行监管提供线索。 美国对银行内部控制评估工作相当重视，美国注册会计师协会《现场审计工作准则》（the Auditing Standards of Fieldwork）第2条明确规定：（审计师）对现行的内部控制结构进行充分的研究和评估，以此作为制定审计计划，确定审计性质、时间安排以及测试范围的基础。美国是少数几个以法律强制银行披露经独立审计的内部控制评估报告的国家之一，其《联邦存款保险公司改进法》要求所有资产超过1.5亿美元的银行和储蓄机构，应定期公布经独立审计师审计的内部控制评估报告。 美国审计部门对银行内部控制体系的评估，有一套相当成熟的程序，主要分为以下三个步骤： 1、对银行内部控制体系的审查评价 这是内部控制体系评估最重要的一环，可细分为如下四个程序：[17] （1）初评。在正式评估内部控制体系之前，审计师应先审
阅银行上一年度审计报告、银行各种规章、制度和指南，向管理人员询问，现场检查银行工作情况，以便对银行的控制环境、风险管理、信息交流等有一个总体印象。 （2）描述。审计师必须对内部控制的初评结果加以详尽描述，编成工作底稿归入审计档案，描述可以采用多种方法：文字叙述法（written narratives）：即以书面文字的形式阐述银行现有的内部控制制度。一般按照不同业务和业务环节，说明各业务、环节的特征、经办人员、控制措施与方法、财务记录的编制要求和保存方法等，同时还必须说明内部控制措施的效能和可能存在的问题。文字叙述法的优点是简便、灵活、适用面广，常用于经营规模小、内部控制制度简单的银行，但文字描述法不能直观地反映较为复杂的内部控制系统，不适宜对经营网点多、业务复杂的跨国银行进行描述。 系统流程图法（system flowchart）：即用流程图解的方式描述各业务环节的处理程序、财务记录的编制、处理、传递与保存。优质的流程图还能直观地显示各项业务的职责分工、授权、批准和复核验证等控制程序和功能。作为图示描述法，系统流程图法具有文字叙述法不可比拟的优势：它可以较为直观地反映较为复杂的内部控制结构，具有直观、明了、清晰、完整的优点，还可以根据业务和内部控制的变化及时加以更新。但系统流程图对编制者的要求较高，审计师编制时必须面面俱到，考虑周详，否则流程图无法反映内部控制的全貌，容易令人费解或招致误解，此外流程图仅能反映内部控制结构的现状，不能明确揭示有关内部控制系统的实际执行情况及其缺陷。
银行监管目标 银行监管目标具体化 银行的监管目标有以下五个方面： 1.保护存款人和广大金融消费者的利益 2.增强市场信心 3.增进公众对现代金融的了解 4.减少金融犯罪 5.支持实体经济发展，防范金融风险 银行监管方法 一、合规监管和以风险为本的监管 合规监管以行政管制为主，属于静态监管模式，它是一种消极的监管模式，侧重对银行业违规行为进行处罚、批评、训斥和处分 监管部门的工作包括： 1.制定规定 2.检查规定的执行情况 风险为本的监管方式，实现了由事后检查向事前监测，事后发现向事前预警，事后纠正向事前防范转变，是更有效的监管 风险监管方式的核心是监管当局能够识别、监测、预警和处置风险，识别风险是各个环节的基础 有效银行监管核心原则将风险归成八大类 二、银行监管流程 （一）市场准入 各国对金融机构的监管都是从实行市场准入监管开始的，最直接表现为金融机构开业登记、审批的管制（二）非现场监管 基本流程： 采集数据；对有关数据进行核对整理；生成风险监管指标值；风险监测分析；风险初步评价和早期预警；指导现场检查 主要内容： 资产质量分析；资本充足率分析；流动性分析；市场风险分析；盈亏分析 （三）现场检查 1.现场检查的作用：防范甄别风险 2.现场检查的主要方式与频率（常规1-1.5年、专项） 3.现场检查的内容与方法 资产质量与资产损失准备金充足程度；实际资本充足水平；资产负债结构及流动性状况；收益结构及真实盈利水平；市场风险水平及管理能力；管理与内控完善程度以及遵守法律法规情况 三、监管评级 美国骆驼（camel）评级体系 五项考核指标：
资本充足性 资产质量 管理水平 盈利水平 流动性 骆驼评级的主要指标和考评标准 1．资本充足率6.5%~7% 2．有问题放款和基础资本的比率，低于15% 3．管理者的领导能力和员工素质，处理突发问题应变能力和董事会决策能力，内部技术控制系统的完善性和创新服务吸引顾客能力 4．净利润与盈利资产之比为大于1%为一，二级，0~1%为三，四级，负数为第五级 5．随时满足存款客户的取款需要和贷款客户的贷款要求的能力 欧洲ARROW评级体系（内外部风险管理） 外部风险： 政治、法律；社会人口统计；科学技术；经济发展；同业竞争及市场框架 内部风险： 业务风险（战略、信用、操作、财务稳定性、产品服务性质） 控制风险（组织、内控、管理层及员工、合规、客服） ARROW体系的特点： 1.对风险过程进行评估的程序与方法，不是简单的经营结果评级 2.它关注被监管机构内部存在的、对监管目标构成威胁的风险，大小由关注程度表示，关注程度取决于风险的影响程度和风险发生的可能性 3.它设置了统一的评价标准与风险评估程序 4.根据关注程度大小确定具体监管措施
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/b44261367.html, 试论国际金融监管发展下中国金融监管问题作者：王蓓 来源：《经济研究导刊》2010年第21期 摘要:随着国际金融市场一体化发展,国际金融危机的蔓延,国际金融监管的新发展,以及外资银行的冲击,中国的金融业与国际金融发展的联系也更加紧密。国际金融运行格局的巨大变化 迫使中国要改革金融监管体系,防范金融风险,确保金融机构的稳健运营。通过对当前国际金融监管趋势的分析,结合中国的金融现状提出了改革中国金融监管体系的战略措施。 关键词:金融监管;全球化;中国 中图分类号:F830文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)21-0046-02 随着经济全球一体化步伐的加快和金融形势出现的新变化,以及愈演愈烈的金融危机频繁 爆发,中国金融监管改革问题也成为中国金融市场健康发展迫切需要解决的重要问题。国际金 融监管改革呈现的新趋势、新特点要求中国在顺应国际金融潮流变动的同时,应尽快着眼于本 国金融业现状,以确保金融安全为目标,稳健运营为宗旨,大力健全和完善金融监督体制,为社会经济的健康发展提供更坚实的基础与保障。 一、国际金融监管新发展 美国的金融危机,暴露出全球金融监管在风险防范、协调合作等方面存在着问题,金融危机呼唤着国际金融监管改革。面对全球金融危机的弥漫,美英率先进行了金融监管改革,从而引领和昭示了全球国际金融监管发展的新理念和新趋势。 第一,金融危机的不确定性、隐蔽性、易变性和复杂性、危害性增加,波及范围扩大,蔓延至发展中国家、发达国家及全球范围。影响到不同国家和地区的银行、保险、证券、金融机构等许多相关行业,使许多国家、地区的金融市场与实体经济遭受重大损失,导致银行、金融机构破产,进而影响该国的经济社会稳定发展,其破坏性和危害性极大。国际金融危机的复杂化客观上要求丰富国际金融监管方式,实行灵活多样,务实高效的金融监管。所以必须改革监管模式。实现广泛的国际协调,进行合作监管。第二,国际大型复杂银行合并和跨行业业务的发展及大型复杂银行合并浪潮的未来持续,势必在日益动荡不定的国际金融市场上开展复杂的金融业务活动,提供复杂的金融服务和产品,其技术和操作难度增加。监管方式运用应具有针对性、适用性、 安全性与效率性,以适应混业经营的安全需要。要求金融体制的组织结构体系向部分混业监管 或完全混业监管的模式发展。第三,随着金融国际化的发展及不断深化,各国金融市场之间的联系和依赖也不断加强,金融机构及其业务活动跨越了国界的局限。由于各国监管政策的不一致,为跨国银行利用遍布全球的分支机构逃避各国监督,从事高风险甚至非法经营活动创造了条件,
浅析跨国银行的监管 摘要：跨国银行的发展既能促进经济增长，也使得金融体系更加脆弱。跨国银行自身的特殊性决定了跨国银行监管的必要性。为了解决跨国银行业务发展过程中存在的问题，国际社会设计出了许多有益的法规和制度。这些国际惯例对于我们这样一个金融市场并不十分完善、银行业正在逐步开放的国家来讲是十分重要的。 关键词：跨国银行监管风险 一、跨国银行监管的原因 跨国银行通过在国际范围内筹集、调拨和运用资金。冲破了某些国家金融领域的封闭和垄断的局面，促进了金融领域的创新，为国际贸易和国际生产提供融资便利，对世界经济的发展起了重要的推动作用。此外，跨国银行的融资还是许多国家弥补本国国际收支赤字的一个重要来源，因而对这些国家的经济发展也是有利的。但是，跨国银行为追逐自身的盈利．转嫁自身面临的风险，参与国际间的激烈竞争，常常要频繁地调拨资金、买卖外汇．这些活动会引发许多问题．所以必须受到有关当局的监控。具体而言，政府对跨国银行监管的动因主要表现在以下几个方面。 (一)跨国银行自身的特点使得必须对其加强监管 尽管从形态上看，跨国银行是母国银行在地域上的进一步延伸，然而正是由于银行的跨出国门使得其经营难度和风险性加剧。经营业务的复杂化和形式的多样化．导致银行业在跨国经营后更具有危险性。由于跨国银行与一般商业银行相比，无论在业务品种、规模、机构设立。还是业务领域、法律依据、客户对象等方面都存在很大的差异，所以政府对跨国银行的监管更加困难。其具体原因在于：首先，一般商业银行监管是为确保存款人的利益，维护社会稳定．确保公平竞争和中央银行货币政策的实施，而跨国银行的监管除了以上目标外．还要考虑维护 本国金融业的发展和本国金融体系的稳定，保证对等互惠原则的实施，并满足平衡国际收支、调节外汇储备等目标的需要。其次，跨国银行的监管更多是采用磋商、合作和国际联合
巴塞尔委员会：《有效银行监管核心原则》 (2012年修订版) 编者按：9月14日，巴塞尔委员会发布新修订的《有效银行监管核心原则》（下称《修订版》），本次修订基于2006年10月发布的《有效银行监管核心原则》和2011年12月发布的《有效银行监管核心原则》（征求意见稿），并借鉴了金融危机以来的经验以及2006年修订以后银行监管实践的最新发展。旨在实现有效监管核心原则普适性、连续性和可比性之间的均衡，促进全球范围银行监管事业的发展。 一、修订背景 此次修订《原则》的背景主要有以下四方面：一是系统重要性银行的受关注度不断提升。2007年金融危机之后，提高对系统重要性银行的监管力度在银行界中成为主流声音，各方面希望在相关法规中明确对系统重要性银行的监管要求。二是宏观审慎问题及系统性风险有待解决。监管机构应当以超越单一银行资产负债表的视角来审视银行的经营行为，对系统性风险进行鉴别、分析，并在必要时采取先发制人的行动，以防范系统性风险。三是危机管理、恢复和解决措施必须完善。危机后，有效的危机管理、恢复和解决措施被认为是监管机构面对银行倒闭时需要采取的必要行动。四是银行公司治理、信息披露和透明度水平亟待提升。危机表明，银行在公司治理方面的缺陷，可能对银行甚至整个金融体系造成严重危害。
二、核心原则概述 巴塞尔委员会意在保持其为银行监管实践提供标准方面的 持续相关性，保持监管创新与银行风险状况和系统重要性同步，从金融系统的全面视角充分考虑有效银行监管的宏观和微观元素，采取有效的危机预警和管理策略、规范的银行破产解决框架及其他方案，通过健全法人治理、信息披露和保持透明度来强化市场纪律。因此，此次修订建立在前一版本的基础上，以尽可能保证其连续性和可比性。此外，考虑到核心原则的普适性，巴塞尔委员会与巴塞尔成员国、非成员国、国际货币基金组织、世界银行、伊斯兰金融服务委员会等进行了充分的合作与协商，在文本出版前充分征求了公众和同行的意见。 新版核心原则赋予监管者一定的权力以保证其能够维护银行的安全性和稳健性。核心原则通过基于风险的有效监管、早期干预以及及时监管强化了对监管者的要求、监管方式以及监管者对银行的期望。核心原则认同银行监管者采用一种基于风险的评估方式，监管者需要对银行的风险状况进行评估，包括经营风险、风险管理的有效性、对银行和金融系统的敞口风险等。风险点出现时监管者的权力运用至关重要，通过前瞻性措施实现早期干预能够防止风险点发展为威胁金融安全和稳定性的系统性风险。同时，银行监管过程中还需要考虑到个别银行自身的实际情况。 三、先决条件 有效的银行监管系统应当做到能够保证监管政策能够在常态和非常态经济金融条件下进行拟定、实施以及监测。在实际操作中，存在大量的先决条件会对监管政策的实施产生影响。《修
Foshan University 《金融研究专题》课程论文 学院：经济管理学院 专业：金融学 学号 2012514212 学生姓名：吴嘉娱 指导教师：尹祖宁 二〇一五年十一月
摘要 随着我国金融改革的不断深入以及对外开放的不断推进，外资银行进入我国金融市场的速度也在逐渐加快，并且在金融体系中占据越来越重要的位置。外资银行的进入，在经营管理、技术创新等方面也许会对我国银行业产生积极的效应，但却可以同时可以促使国内银行业面临服务业务管理体制与运行体制人才竞争等方面的挑战为此，我国银行业应采取树立以客户为中心的理念，深化管理体制和运行机制改革，加快对高层金融人才的培养等措施大力发展我过银行业务。 关键字：外资银行、积极影响、银行业、创新、竞争 一、背景 2001年12月11日，中国正式成为WTO第143个成员国，标志着我国对外资银行经营人民币等业务渐渐解除限制。根据协议，中国在入世五年后，也就是2006年12月11日，全面开放金融市场使得外资银行正式进驻。2006年11月国务院也颁布了《外资银行管理条例》，对外资银行的发展产生了很大的影响。目前，外资银行进入中国主要有以下方式：一是参股或者控股中资金融机构，中资银行性质未变，二是在华建立代表处，待条件具备升格为分行，最后升级为独立法人银行；三是在中国建立合资银行，村镇银行，小额贷款公司等其他形式的金融机构，但性质上属于外资银行。外资银行的进入给中国银行业带来了竞争和效率，但在另一方面，也会对我国的银行业带来了一定的冲击。我国的金融业和中资银行面临着严峻的考验，因此，认识到外资银行对我国银行业的挑战，以及如何在竞争中合作和取长补短对于我国银行业的今后发展非常重要。 摘要 (3) 一、背景 (3) 二、外资银行在中国的发展及其形式 (4) 三、外资银行对我国银行业的积极影响 (4) 四、外资银行对我国银行业带来的挑战 (5) 五、对于改善我国银行业的建议 (6) 六.结论 (7) 参考文献[ 1 ] 王寒英，《国有商业银行如何应对外资银行的挑战》，《市场周刊理论研究》。2009(4) [ 2 ] 张智慧，《在华外资银行的发展现状及监管体系》，《财经科学》，2006 (4) [ 3 ] 韩孟泰、侯峻峰，《外资银行进入对我国银行市场结构和效率的影响分析》，《金融经济》，2009(1) [ 4 ] 徐德芳等，《外资银行对我国商业银行影响的实证研究》，《商场现代化》，2009(4) (8)
近年来，李金华审计长向全国人大常委会提交的年度审计报告中，多次提及金融领域存在的违法违纪问题，在去年“金融风暴”中，李金华审计长提到的工商银行存在诸多违规问题及交通银行锦州分行虚假核销案均表明，金融审计作为审计监督的一项重要工作，对促进加强金融管理，防范和化解金融风险方面发挥了重要作用。笔者结合近年来从事的金融审计实践，就当前如何开展金融审计中的重要一环-商业银行审计谈谈自己的一些看法。 一、信贷资金风险审计是商业银行审计的根本 （一）当前银行贷款存在的主要问题及原因 近几年来，对四大国有商业银行的审计表明，商业银行贷款业务存在的主要问题集中反映为贷款质量差，不良贷款比率居高不下。目前，几大国有商业银行这一比例平均高达两位数，严重影响了商业银行的正常运行，造成这种局面的原因是多方面的： 1.商业银行内部控制制度不完善，管理薄弱。如，银行信贷管理不善导致违规发放贷款；违规向无资本金或不具备贷款条件的企业发放贷款；违法向关系人发放信用贷款；违规向银行“三产”发放贷款；贷款担保出现漏洞导致贷款被诈骗；贷款抵押不规范；贷前审查不严，贷后管理松懈等等问题。 2.贷款过度集中，结构不合理。如，银行对单一客户授信额度过高，未能有效控制关联企业的信贷风险等，这一点信用社尤为突出。 3.借款企业经营管理不善等因素导致贷款难以收回。 4.宏观政策调整和市场环境变化因素导致贷款损失。 5.社会信用制度不健全，借贷人逃废银行债务比较严重，更有违法犯罪分子利用银行贷款管理中存在的漏洞，与银行内部人员相勾结，恶意骗取贷款资金，侵吞国有资产。如，近年出现的“虚假按揭”贷款、虚假贷款、弄虚作假违规票据贴现等问题。 6.受经济体制和金融会计制度的影响产生不良贷款。 上述6种原因，从审计实践看，主要是1、2、5三项，尤其1和5是需要重点揭示的问题，近年来我办在审计中查出的大量问题都与这两项有关。 （二）审计方法 1.审计思路 首先对银行内部控制进行评估和测试，以判断内部控制的可靠性（如信贷员每笔贷款发放是否按规定执行等）。其次，应设计和实施符合性和实质性测试，其主要做法是测试贷款余额和收入确认。对测试样本的选择应具有代表性，可以采用常用的各种抽样方法。实质性测试的内容取决于不同的贷款种类、银行本身的特点，以及所采用的审计方法。具体过程涉及核对交易记录、计算机数据、与贷款合约和借款人确认书的一致性，同时还应检查相应的贷款文件记录。第三，对信贷资金舞弊事项的审计，重点是对贷款去向的跟踪调查，这是查处挪用信贷资金、诈骗银行贷款等违法问题的重要手段之一。审计人员在检查每笔贷款时，根据
1 可以通过电子邮件将意见发送到baselcommittee@https://www.doczj.com/doc/b44261367.html, 或者邮寄至Secretariat of the Basel Committee on Banking Supervision, Bank for International Settlements, CH-4002, Basel, Switzerland. 2009年12月17日，巴塞尔银行监管委员会(以下简称“巴塞尔委员会”)发布了两份咨询文件，目的是借鉴金融危机的经验教训，强化银行资本和资产流动性框架，同时协调跨国监管措施。如果最后敲定的资本和资产流动性管理准则与这些咨询文件相一致，那么这些修订准则将会大大影响金融机构，甚至整个金融业的资产增长管理能力，以及其内部数据收集和报告能力。总的来说，这些修订的中心目的是强调持有更高质量的资本，以及扩大资本所能够支持的风险范围。两份咨询文件分别是： 上述文件的全文可以登陆国际清算银行(BIS )的网站（https://www.doczj.com/doc/b44261367.html, ）下载。 这两份咨询文件提出了有关强化资本和流动性管理的建议，并期望在2012年年底前实施。提案发布后，BIS 随即按惯例收集公众意见，并评估有关提案在实际应用时会产生的影响，以便能够根据所收到意见作出分析，对提案进行修订并在2010年年底前落实所有细节。虽然是两份独立的文件，但由于它们彼此息息相关，因此应该一并审阅。 如对这两个文件有任何意见，应在2010年4月16日（星期五）前向BIS 提出。1 总得来说，有关强化资本框架的建议主要基于以下四个基本原则：(1)改善资本基础的质量和透明度；(2)扩大资本基础重组后的风险防范范围；(3)使用一个杠杆比率来补充资本要求；及(4)通过信贷周期来应对在筹集和维持资本水平时的顺周期风险。同时，针对流动性风险管理，建议还提出使用两个比率以及一些其他监控工具来进行监督性分析。 这两份提案的目的是在机构层面上提供微观审慎保护，同时在系统层面上提供宏观审慎保护。此外，这些举措也是为了帮助解决跨国银行监管不协调的问题。所以，这两份文件中的提案与过往的BIS 资本协议和巴塞尔委员会的指引贯彻一致，同时获得金融稳定委员会(FSB )的认可，并且响应了二十国集团(G20)最近提出的建议。 2010年1月5日 加强银行业抵御风险的能力 有关流动性风险的计量、准则及监督的国际框架 ??摘要 容之前，必须仔细阅读每份文件。 注：由于以上提案较为复杂，相关利益人士在向BIS 提交意见前或在业务决策中应用提案任何内
《中央银行学》复习思考题 王广谦主编，高等教育出版社第三版（2011年） 第一章中央银行制度的形成与发展（P29） 1、试述央行产生的客观经济原因。 2、央行制度在初建时期和普及发展期各有何特点？ 3、如何认识中央银行的性质？ 4、对比分析早期中央银行与现代中央银行职能。 5、简述央行制度类型及其特征。 6、概要说明美国联邦储备体系组织结构、职能与资本结构。 7、概要说明中国人民银行当前组织结构状况。 8、概要说明欧洲央行组织结构与职能。 9、概要说明香港金融管理局制度。 第二章中央银行在现代经济体系中的地位与作用（P49） 1、如何理解央行在现代经济中的地位与作用？ 2、简述当前中国人民银行的主要职责。 3、如何理解中央银行独立性的内涵与实质？ 4、试述赞成及反对央行独立性的理论观点。 5、简述中央银行独立性的主要表现。 6、试评述美国联邦储备体系独立性。 7、试评述中国人民银行独立性。
8、从中央银行独立性的国际特点分析中国人民银行独立性方面存在的问题，并提出符合国情的改进意见。 第三章中央银行业务活动的法规原则与资产负债表 1、中央银行业务活动法律规范的主要内容是什么？ 2、试分析中居银行业务活动原则与商业银行业务经营原则差异的原因？ 3、试从资产负债的基本关系和各项目的对应关系分析中国、美国、日本中央银行的资产负债表各有什么样的特征。 第四章中央银行的负债业务（P99） 1、简述央行主要负债业务。 2、简述央行存款业务。 3、简述央行准备金存款业务的主要内容与意义。 4、什么是央行货币发行业务？如何区分经济发行与财政发行？ 5、央行货币发行的基本原则是什么？ 6、比较各种货币发行准备制度的优缺点。 7、什么是基础货币？利用央行资产负债表分析基础货币的决定。 8、结合中美央行资产负债表比较两国基础货币投放机制。 9、试述存款准备金制度的主要内容。 10、比较中央银行发行债券与商业银行发行债券。 11、近年来中国人民银行负债业务结构有哪些主要的变化？成因是什
论对外资银行的风险性监 管 内容摘要70年代以来世界各国对银行的监管都由合规性监管转向了风险性监管本文在研究巴塞尔协议体系对银行风险监管规定的基础上参照英国的“比率风险监管体系”和美国在外资银行风险管理方面的先进经验对我国外资银行的风险性监管做出了具体分析和提出了完善建议 关键词风险性监管外资银行风险性监管（Risk-basedSupervision）是西方发达国家自70年代以来普遍运用的用以管理银行金融风险的科学而系统的管理方法美国著名学者威廉姆斯（C.ArthurWilliamsJr）和汉斯（RichartclM.Heins）在《风险监管与保险》一书中对风险性监管作了如下定义风险监管是通过对风险的识别、衡量与控制以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法其主要通过风险识别（riskidentification）、风险衡量（riskevaluation）、风险控制（riskcontrol）和风险决策（riskdecision）四个阶段来达到“以尽量小的机会成本保证处于足够安全的状态”的目标
一、巴塞尔协议体系对银行风险监管的基本规定 专门针对跨国银行监管问题而成立的巴塞尔委员会于1988年7月颁布的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即通常所说的“巴塞尔协议”）和于1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》共同构成对外资银行风险性监管的基本规定 《有效银行监管的核心原则》①指出银行业的风险包括信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等针对银行业的这些风险监管者应当制定和利用审慎性法规的要求来控制风险其中包括资本充足率、贷款损失准备金、资产集中、流动性、风险管理和内部控制等 （一）资本充足率 资本充足率是指资本对加权风险资产的比例是评价银行自担风险和自我发展能力的一个重要标志《核心原则》第6条指出“监管者要规定能反映所有银行风险程度的适当的审慎最低资本充足率要求此类要求应反映出银行所承担的风险
摘要:本文从金融监管主体的角度出发,阐述了中美现行金融监管体制,并将两者进行了比较。提出了在借鉴美国金融监管体制的基础上。中国应建立适合国情的金融监管体制。 关键词:金融监管;体制;比较 一、金融监管体制概述 金融监管体制是指为实现特定的社会经济目标而对金融活动施加影响的一整套机制和组织结构的总和。与之密切相关的基本要素:首先是体制参与者,即由谁监管和对谁监管,核心是金融监管机关的设置、职责职权的依法定位;其次是如何监管,即为实现金融监管目标而采用的各种方式、方法和手段,体制的各种参与者按照一定方式有规律地相互作用,以完成特定的目的。可见,对金融监管体制的研究涉及到对金融监管机关组织构成、职权的分析、金融监管机关对金融机构作用机制的分析等。 根据监管主体的多少,金融监管体制可分为一元化监管体制与多元化监管体制。前者是独家监管型,即只有一家执行金融监管的机关,实行高度集中的单一型监管体制。后者是多家监管型,即执行金融监管的机关为两家或两家以上共同分工负责进行金融监管。实行这种体制的国家根据监管权限在中央与地方的划分的不同,又可分为一线多元监管体制和双线多元监管体制。实行一线多元体制的国家或地区,金融健全权力集中于中央,在中央一级又分别由两个或两个以上的机关负责监管。这种体制实际上是以财政部和中央银行为主题开展工作。实行双线多元体制的国家主要是联邦制国家,以美国和加拿大为典型代表。其基本框架如下: 二、美国金融监管体制 在世界各国金融监管体制中,美国的监管体制被公认为是最健全、最完备、最具代表性的,1999年11月4日。美国参众两院通过了《1999年金融服务法》(FinancialService8Actofl999),废除了1933年制定的《格拉斯·斯蒂格尔法》,彻底结束了银行、证券、保险的分业经营与分业监管的局面,开辟了金融服务产业的新纪元,美国金融监管也最终形成了现行的双线多元监管模式。这种新的监管体系顺应了金融服务业混合经营、金融集团的发展趋势,在制度上实现了金融监管的创新。由于美国处于世界头号金融强国的地位,因此。对美国现行金融监管体制的考察研究,将在构思我国金融监管体制改革的方向和具体策略等方面提供诸多启示。 美国金融监管体制比较复杂,联邦和各州都有权对银行发照注册并进行监督,即实行双轨银行制度。在联邦一级,有财政部通货监理局、联邦储备系统和联邦存款保险公司三大银行监管机关。在州一级,各州都有各自的金融法规和银行监管机构。现分述如下: (一)通货监理局 通货监理局是美国资格最老的金融监管机构,它是根据(国民银行法)于1863年建立的。只有向该局注册的银行才能称为国民银行。通货监理局在技术上受财政部指挥。不过实际上它的活动与财政部没有正式联系_保持着相当大的独立性。通货监理局的主要职责是审查国民银行的注册和分支行的设置,审核银行的合并,收集国民银行业务的统计数据,并进行与国民银行体系有关的各项经济调研工作;制订相应的管理条例和法规,并组织贯彻执行;检查国民银行的资本营运、贷款结构和数量、存款安全程度和贷款利率水平等经营情况,对经营管理混乱或违反金融法规要求的,有权命令其停业,进行清理整顿,有权撤换国民银行的正副行长和高级负责人员。通货监理局每年需向国会报告工作情况。 (二)联邦储备系统 联邦储备系统是根据1913年(联邦储备法)成立的,该系统有以下3个机构: 1、联邦储备委员会 联邦储各委员会的主要职能是制定金融政策,此外还要规定金融规章、制度,监督管理下属的联邦储备银行和会员银行的业务。监督货币的投入与回笼:执行有关管制银行控股公司活动的法令,并作为联邦政府的代理人。
一、填空题（每空1分，共10分） 1、我国的中央银行是_______。 2、存款保险制度最早产生于_______。 3、2004年3月1日我国开始实施的《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行资本充足率不得低于____ ，核心资本充足率不得低于 3、目前我国金融业实行经营模式。 8、我国保险业的自律监管机构是 6、我国要求商业银行对同一借款的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 7、按照遭受风险的金融企业的面积分，金融风险可分为金融风险和金融风险。 8保险监管的四大原则分别是原则、公平原则、健全原则、社会原则。 二、单项选择题(每小题1分，共15分，请将答案写在题后的答案框内) 1、一个有效的金融监管体系必须具备三个基本要素：监管的主体、监管的客体和 ( ) A、监管的工具 B、监管人员 C、监管当局 D、政府 2、三公”原则不包括（） A、公开原则 B、公正原则 C、公共原则 D、公平原则 3、我国要求商业银行不得向关系人发放信用贷款，但若向关系人发放担保贷款其条件（）其他贷款人的条件。 A、不得优于 B、优于 C、等于 D、小于 4、《中国人民共和国商业银行法》第十三条规定，设立全国性商业银行的注册资本的最低限额分别为( )。 A．5000万元人民币 B. 10亿元人民币 C．1亿元人民币 D. 1000万元人民币 5、下列关于金融稳定概念的内涵不对的是（） A、金融稳定是一个广义概念。 B、金融稳定是一个静态绝对的概念 C、金融稳定同金融体系(市场)的自我调节与自我约束能力相关。 D、金融稳定是一个相对概念，其稳定程度可通过金融不稳定对经济的潜在影响来衡量。 6、我国要求对最大10家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的 %. A、10 B、20 C、30 D、50 7、下列哪项不是行业自律组织的一般功能（） A、充当金融业同业之间的协调机构 B、充当金融业的行业官方管理机构 C、充当金融业的服务机构 D、充当监管当局的助手 8、下列不是金融监管当局的特性的是（） A、权威性 B、公共性 C、盈利性 D、独立性 9、下列不是呆账准备金计提和冲销办法的是：（） A、间接冲销法 B、直接冲销法； C、普通准备法； D、特别准备法； 10、根据“巴塞尔协议”要求银行的资本充足率一般要达到( )。 A、7% B、10% C、8% D、9% 11、证券交易所对会员违规的处分,可自接到处分通知之起天内向证券交易所理事会申请复议 A、10； B、7； C、15； D、30 12、我国商业银行适用的市场准入原则是（）
浅议银行业并表监管 [摘要]随着银行业国际化的发展，并表监管成为对跨国银行进行有效监管的一种重要方法。本文通过对国际银业并表监管立法和技术方面的总结分析，研究我国银行业并表监管的现状和存在问题，并结合我国监管实践提出完善我国并袁监管的建议。 [关键词]跨国银行；并表监管；巴塞尔协定 在经济全球化、金融自由化的时代背景下，随着跨国银行业的迅猛发展和我国大型银行的深化改革，银行业的业务越来越纷繁复杂，各国金融市场之间的依赖性也不断增加。跨国银行的某个分支机构出现大的危机，往往会波及整个银行集团。因此对于风险的防范和监控显得十分重要。并表监管作为一种对银行整体性监管逐渐体现出其重要性，并为越来越多的国家采纳和接受。 一、并表监管的概念和特征 并表监管，亦称合并监管或综合监管，是相对于单一监管而言的一种银行业监管方式。虽然它是国际银行业监管的一种重要方式，但迄今为止却没有正式的法律文件对其概念做出清晰的界定。 关于并表监管的表述多集中在巴塞尔委员会的相关文件和学者的论述中，虽然这些表述各有侧重，但却能从中窥见并表监管的本质。即为了客观评价跨国银行或银行集团的经营状况和风险程度，母国监管当局应对其全部业务实施有效监控，将母行及其分支机构的资产负债表、损益表等重要报表和数据合并整理，从总体上予以综合考虑的监管方法。 并表监管具有以下几方面特征： 第一，并表监管是一种母国监管。并表监管是由跨国银行或银行集团的母国监管当局承担基本责任的监管制度。由母国来承担并表监管主要责任的原因主要有如下两方面：第一，跨国银行或银行集团体系在母国发源，母国必须对由此产生的整个银行体系的安全稳健性负责；第二，跨国银行或银行集团的全球业务活动均围绕其母行的指令或安排进行，母行掌握了整个银行体系的最佳信息可获性，由母行所在地的母国监管当局承担主要责任，可以全盘掌握整个银行体系的经营动态，降低监管成本，提高监管效率。
浅论跨国银行监管体系 ［摘要］本文从全球经济复苏这样一个特殊时代的跨国银行监管体制入手,对跨国银行监管制度的现状和缺陷进行了分析和论证,以比较国际社会和各发达国家的跨国银行监管体制,总结其成功经验,指出其不利措施。最后,对经济危机后跨国银行监管制度应采取的改革举措进行了思考,同时期望对完善我国的银行监管体制提供参考性建议。 ［关键词］巴塞尔；跨国银行监管；母国 1 跨国银行监管制度的现状 1.1 巴塞尔体系 在1975年成立的巴塞尔委员会一直致力于保证国际范围内银行体系的稳健运行。其中它针对跨国银行的国际监管发布了一系列的文件,并得到了许多国家的认可。在跨国银行监管国际协调的努力中,最具影响力的应该是巴塞尔协议体系。其中最具代表性的有《巴塞尔协议修订本：银行海外机构的监管原则》、《关于监管国际性银行集团及其跨国分支机构最低标准的建议》和《银行业有效监管核心原则》。 在上述的国际协定中,对跨国银行进行国际监管的基本原则主要体现在以下几点： ①全面性原则。跨国银行监管的全面有效性评价的基本点是,不应有任何银行海外机构逃脱监管,即这种监管是具有全面性的；②合并监管原则。对跨国银行有效监管,不仅需要在母国和东道国之间合理分配监管责任,而且需要它们之间的密切接触和合作。任何一个单一国家的监管与当局获取银行经营信息的手段和渠道都是有限和不充分的,这就要求母国与东道国之间建立长期联系并相互交换信息,从而才能实现对跨国银行的有效监管；③并表监管原则。母国监管当局应当在合并资产负债表的基础上,对银行或银行集团在世界范围内的业务进行风险和资本充足性管理。目前主要的发达国家基本都实现了并表管理,法律要求银行集团的所有成员下各跨国银行的所有分支机构必须联合制定统一的业务报表,以便监管当局对银行进行统一有效的监管。 近年来,巴塞尔委员会通过明确东道国监管的法定责任、监管的共同利益、认可东道国当局要求、母国主动协调、东道国直接监管等对以往的协议作了修改。总体来说,这些变革反映了对东道国利益和东道国在监管中的作用的关注。 1.2 我国跨国银行监管制度体系 多年来我国一直是由中国人民银行来行使跨国银行的监管职能，并建立了人