中小企业板上市公司募集资金管理细则
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创业板上市流程及上市条件 (根据本人实际操作创业板上市工作经验整理,供有兴趣者参考 一. 上市流程 1. 组建机构:组建企业上市工作小组,确定小组成员及工作分工 2. 选聘中介:保荐机构(券商、会计师事务所、律师事务所、评估师事务所等(分工协作 3. 企业改制:设立股份有限公司(改制 ——确定改制方案 ——引进战略投资者 ——董事会、股东会改制决议 ——创立大会:股款缴足后 30日内召开(选举董事、独立董事、监事 ——第一次董事会(选举董事长、董秘 ,第一次监事会 ——申请设立登记股份有限公司(创立大会后 30日内 4. 上市辅导 ——将改制情况及上市意向报当地证监会派出机构(证管办备案 ——信息披露 (地方媒体刊登,公告举报电话和通讯地址 ——券商履行辅导程序 [授课 20小时、 6次以上 ] ——证监会派出机构验收 5. 上市申报:上市申请文件制作、报送(材料报送
——公司董事会、股东大会:审议通过发行方案、募集资金投向、项目可行性报告等——中介机构:分别完成各自审核程序,出具相关鉴证报告 ——保荐机构:完成内核程序,出具保荐意见书 ——企业:递交创业板上市申报材料 ——证监会:在 5日内对申报材料给予反馈(受理、不予受理、补充修正 【证监会正式受理到创业板上会,至少需要 3个月时间】 6. 初审 (证监会相关职能部门 (初审 ——征求发行人注册地省级政府意见,投资项目还需征求当地发改委意见 ——面谈沟通、专项核查、举报核查、出具反馈意见(初审报告 【初审时间不计算在行政许可的规定期限 3个月内】 7. 意见回复:落实、反馈初审提出问题和意见 ——积极配合,逐一回复,如实澄清 ——中介机构分别对反馈意见出具相关报告。 8. 信息预披露 ——申请文件受理后、上会前,发行人应将招股说明书(申报稿在中国证监会网站预先披露 9. 发审委审核 (过会 ——专家库专家审核 ——企业陈述、答辩
中小企业项目经理管理细则 1目的 为确保公司项目实施的规范和有效运行、提高项目经理执业水平、实现公司的质量方针及质量目标，促进公司项目管理水平的提高，特制定本规定。 2范围 本条例规定了项目经理的职责与权限、任命与授权、监督与考核、资格等级评定等管理程序。 本条例适用于公司对项目经理管理。 3规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的文件，其最新版本适用于本标准。 GB/T19016-ISO10006质量管理项目管理指南 GB/T 50326-2006 建设工程项目管理规范 4术语 4.1 项目经理 企业法定代表人在建设工程施工项目上的授权委托代理人。 4.2 项目部 由项目经理在企业法定代表人授权和职能部门的支持下按照企业的相关规定组建的、进行项目管理的一次性的组织机构。 4.3 项目经理责任制 企业制定的、以项目经理为责任主体、确保项目管理目标实现的责任制度。 4.4 项目管理目标责任书
企业的管理层与项目部签订的明确项目部应达到的成本、质量、工期、安全和环境等管理目标及其承担的责任，并作为项目完成后考核评价依据的文件。 4.5 建设工程项目管理 运用系统的理论和方法，对建设工程项目进行的计划、组织、指挥、协调和控制等专业化活动。简称项目管理。 4.6项目收尾管理 对项目的收尾、试运行、竣工验收、竣工结算、竣工决算、考核评价、回访保修等进行的计划、组织、协调和控制等活动。 5职责 5.1 工程部是项目经理的系统主管部门。负责项目经理的项目管理综合能力考核、内部执业评定、评优等日常管理工作。 5.2 党群工作部负责项目经理的聘任、考核与评价管理。 5.3 人力资源部负责项目经理薪酬、效益兑现管理。 5.4 审计部负责项目经理经营成果及离任审计。 5.5 项目经理的职责 5.5.1 贯彻执行国家法律、法规政策和强制性标准，执行公司的各项管理制度，代表公司实施授权范围内的项目管理，执行合同规定条款，维护公司的合法权益。 5.5.2在工程建设中严格遵守和实行项目经理责任制，履行《项目管理目标责任书》所规定的职责，全面实现项目目标。 5.5.3主持编制项目管理实施规划，对项目目标进行系统管理。 5.5.4 对资源进行动态管理。 5.5.5建立各种专业管理体系并组织实施。
固定资产管理制度 一、总则 （一）为了有效管理公司的资产，提高资产的利用率、完好率，加强对固定资产的维护与保养，使其发挥更大的效益，按照集中领导、统一管理的原则，制定本制度。 （二）本制度所称固定资产是指公司部单位经营管理相关的各类有形资产。 （三）综合部为公司固定资产的管理部门，负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则，监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作，并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门，负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理；协助综合部共同监督各部门固定资产的使用，每年会同综合部进行一次固定资产彻底清查盘点。综合部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查。 二、固定资产的购置和领用 （一）购置原则 综合部作为公司固定资产购置的直接负责部门，有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研，选取性价比最优的供货单位。 （二）购置申请 各部门如需新增购置固定资产或原有固定资产发生损坏，不能使用而报废需要重新购置的，需提出申请经公司领导审批后交综合部统一购
买。 （三）入库和领用手续 固定资产运到公司，由综合部负责仔细验收。验收无误入库入账。 所购固定资产由综合部统一发放，并由领用人在固定资产领用登记薄上签字。 （四）供应商结款 综合部确认所购固定资产准确无误后，由供应商应提供增值税专用发票或普通发票（财务视情况而定）、如有相关购置合同的还必须提供合同原件，如有供应商发货清单的也一并附上，如需转账付款的需提供银行开户信息。经公司领导签批后给予付款。 三、固定资产的移转、报废、报损及出售 （一）固定资产的移转 固定资产在公司部相互调拨时，需经综合部批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时，口头通知综合部，由综合部与部门之间办理转移手续留档备案。并及时通知财务部调整帐目。 （二）固定资产的报废及丢失处理 正常报废的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，根据鉴定意见报经公司领导批准后予以注销。 非正常报废或丢失的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因，追究责任，根据鉴定意见和调查结果报公司领导，对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见，
公司准军事化管理细则 第一章总则 第一条为了规范广水市盘龙页岩砖瓦有限（责任）公司准军事化管理，深入开展“三个亮点”工程建设，提高公司职工队伍整体素质，提高企业管理水平，保证大集团战略的顺利实施，参照中国人民解放军《内务条令》，根据企业全面建设的实际，结合公司的有关规章制度，制定本细则。 第二条本细则是集团公司实施准军事化管理的基本依据，适用于集团公司职工和单位。 第三条本细则是加强企业管理，提高职工素质，做好各项工作的基础，是巩固和深化企业文化建设的重要保证。是实现把公司建设成军营，把企业办成学校，把员工塑造成军人的有效途径。其基本任务是：使每名职工明确和认真履行工作职责，维护个人、单位、企业的良好形象，建立规范的学习、工作、生活秩序，培养文明工作生产、文明学习生活的优良作风和严格的纪律，保证圆满完成工作生产任务。 第四条实行准军事化管理，必须坚持企业发展的正确方向，以促进企业发展为根本标准。做好经常性基础工作，讲究实效，力戒形式主义。要坚持讲学习、讲政治、讲正气，进行马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想的教育，培养有理想、有道德、有文化、有纪律的企业职工，树立公司的良好形象。 第五条实行准军事化管理，必须做到严格执行，严格管理，长期坚持，增强个人、单位工作的组织性、计划性、准确性、纪律性，保持企业的高度稳定和集中统一。在管理工作中应当做到：服从领导，听从指挥；干群一致，互相尊重；发扬民主，依靠群众；严格要求，赏罚分明；说服教育，启发自觉；公道正派，不分亲疏；干部带头，以身作则；团结紧张，严肃活泼。 在实施过程中，不断探索新特点，充实新内容，创造新方法。 第六条各级领导和各部门对本细则的实施负有重要的责任，必须按级负责，各司其职，公司及所属各部门要成立督导纠察队伍加强检查、监督、考核、奖惩，认真贯彻落实。
固定资产管理办法细则 固定资产的分类 为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为： 一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房， 生产经营用房（物流配送中心）。 二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设 备、办公家具等。 三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等 四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备； 五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、 考勤机、保险箱等设备； 六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。
固定资产新增管理办法 固定资产新增流程如下： 一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为： 需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。 二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的 要求统一购置。 三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要 安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程； 对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。 四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相 关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。 五、出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后 登记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总
公司上市流程时间规定是多久 题要 总体时间为一年以上。正常情况下，各阶段的大致时间为：从筹划改制到设立股份有限公司，需6个月左右，规范的有限责任公司整体变更为股份有限公司时间可以缩短;保荐机构和其他中介机构进行尽职调查和制作申请文件，约需3至4个月;从中国证监会审核到发行上市理论上约需3至4个月，但实际操作时间往往会在10个月左右。 ▲一、公司上市流程时间规定是多久 总体时间为一年以上。正常情况下，各阶段的大致时间为：从筹划改制到设立股份有限公司，需6个月左右，规范的有限责任公司整体变更为股份有限公司时间可以缩短;保荐机构和其他中介机构进行尽职调查和制作申请文件，约需3至4个月;从中国证监会审核到发行上市理论上约需3至4个月，但实际操作时间往往会在10个月左右。 ▲二、企业上市的基本流程 一般来说，企业欲在国内证券市场上市，必须经历综合评估、规范重组、正式启动三个阶段，主要工作内容是： 第一阶段企业上市前的综合评估企业上市是一项复杂的金融工程和系统化的工作，与传统的项目投资相比，也需要经过前期论证、组织实施和期后评价的过程;而且还要面临着是否在资本市场上市、在哪个市场上市、上市的路径选择。在不同的市场上市，企业应做的工作、渠道和风险都不同。只有经过企业的综合评估，才能确保拟上市企业在成本和风险可控的情况下进行正确的操作。对于企业而言，要组织发动大量人员，调动各方面的力量和资源进行工作，也是要付出代价的。因此为了保证上市的成功，企业首先会全面分析上述问题，全面研究、审慎拿出意见，在得到清晰的答案后才会全面启动上市团队的工作。 第二阶段企业内部规范重组企业首发上市涉及的关键问题多达数百个，尤其在中国目前这个特定的环境下民营企业普遍存在诸多财务、税收、法律、公司治理、历史沿革等历史遗留问题，并且很多问题在后期处理的难度是相当大的，因此，企业在完成前期评估的基础上、并在上市财务顾问的协助下有计划、有步骤地预先处理好一些问题是相当重要的，通过此项工作，也可以增强保荐人、策略股东、其它中介机构及监管层对公司的信心。 第三阶段正式启动上市工作企业一旦确定上市目标，就开始进入上市外部工作的实务操作阶段，该阶段主要包括：选聘相关中介机构、进行股份制改造、审计及法律调查、券商辅导、发行申报、发行及上市等。由于上市工作涉及到外部的中介服务机构有五六个同时工作，人员涉及到几十个人。因此组织协调难得相当大，需要多方协调好。 综上所述，公司在做大做强之后，会为了更好的发展而选择上市，上市其实也是由公司进行募资，同时我国对于上市为了避免损害公众的利益，对公司上市的条件有严格的规定，所以一家公司并不是想上市就能上市成功的，而上市时间一般需要一年。
燃运车间准军事化管理制度 第一章总则 第一条为加强车间管理，提高职工素质，为做好各项工作奠定件事基础，巩固和深化企业文化建设，实现把车间建设成军营，把员工塑造成军人，培养员工良好的政治素质、思想素质和作风素质，培养员工的团队精神、责任意识，使员工养成服从命令、听从指挥、吃苦耐劳、不畏艰难、创优争先、严谨求实的工作作风和生活作风，特制定本制度。 第二条实行准军事化管理，必须做到严格执行，严格管理，长期坚持，增强个人、班组工作的组织性、计划性、准确性、纪律性，保持区队的高度稳定和集中统一。在管理工作中应当做到：服从领导，听从指挥；干群一致，互相尊重；发扬民主，依靠群众；严格要求，赏罚分明；说服教育，启发自觉；公道正派，不分亲疏；干部带头，以身作则；团结紧张，严肃活泼。在实施过程中，不断探索新特点，充实新内容，创造新方法。 第三条车间领导对本制度的实施负有重要的责任，必须按级负责，各司其职，要成立督导组加强检查、监督、考核、奖惩，认真贯彻落实。 第四条准军事化管理的内容包括日常工作制度、着装举止规范、社交礼仪规范、环境卫生管理制度、检查评比制度及其他规定等。
第二章日常办公制度 （一）严格遵守上下班制度，不迟到，不早退。 （二）严格遵守企业的各项规章制度。 （三）办公室要保持整洁有序：文件资料应当放置整齐，桌面保持干净；在办公室内保持安静，不得大声喧哗。 （四）电脑只准办公使用，在工作时间内不得利用电脑查看与工作无关网页或者玩游戏。 （五）员工应按规定保持通讯畅通。对来电要及时接听，对收到的短信要及时回复。关键岗位人员，要保持每天24小时通讯畅通。 （六）职工必须按照请销假流程请假，原则上请假必须提前一天审批完毕，一般情况不得稍假、电话请假等。 第三章着装举止规范 一、工作期间职工应统一着工装，服装不得混穿。集体活动按要求统一着装，保持服装统一。 二、进入工作区、办公区要按要求佩戴工作证、出入证、徽章或其它规定标志，证章应佩戴在左上胸。不得用绳吊挂或随意变更位置。 三、着装应当保持整洁，服装应无破损，在公共场合不得袒胸露背，敞怀披衣，不得将手放入口袋，不得挽裤腿。 四、工作期间严禁穿短裤、超短裙、拖鞋。 五、职工不准纹身，男职工不蓄长发或长胡须。工作区内女职工不得化浓妆，女工要把头发挽在工作帽内。
**有限公司 固定资产管理制度（试行） 第一章总则 第一条为加强＊＊有限公司（以下简称“公司”)固定资产日常管理，防止国有资产流失，明确固定资产管理及使用的权责关系，根据国家有关法律法规及有关规定并结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司及下属全资子公司、控股子公司。 第三条公司固定资产实行统一管理、分级负责与归口管理相结合的管理体制，做到谁使用、谁维护、谁保管。 第四条固定资产管理的主要任务是:建立健全固定资产管理制度,及时掌握各类固定资产的质量和使用情况,保障固定资产的安全、完整。 第五条固定资产是指为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过１2个月的有形资产。具体包括： (一）房屋建筑物类:包括生产用、非生产用的厂房、办公楼、宿舍、道路、围墙等固定资产。 (二）生产设备、设施类：包括生产用的光伏电池板、逆变器等机械设备、运输车辆、动力设备(及其管道)、通讯设备等固定 1 / 10
资产。 (三)计算机网络、电脑类:包括系统网络及设备、计算机及外围设备、数码产品、通信设备等固定资产。 (四)办公设备、用具用品类：包括视频音像设备、复印机、打印机、传真机、移动电话等固定资产，及单位价值高于２00元、低于3000元,使用期限在一年以上的低值易耗品单,单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品等资产。 (五)生活设施类：包括公务用车、辅助车辆、电视机、空调器、办公家具、福利设施、医疗器械等固定资产。 第二章相关部门职责 第六条资产管理部是公司固定资产的管理部门,履行以下主要职责： (一）制订集团公司及各子公司统一的固定资产目录，按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门、存放地点对公司全部固定资产进行统一编号。 （二）定期对固定资产进行实地清查盘点,每年至少全面清点一次,保证卡、账、物相符。 （三）对固定资产的报废、出售等工作,会同财务部门提出书面审核意见。 （四）督促固定资产直接责任部门建立固定资产明细账,协调、监督和检查各部门的固定资产管理工作。 2 / 10
固定资产管理细则 为加强固定资产的规范化管理，确保资产的完整，不断提高设备利用率和完好率，特制定本细则。 一、固定资产管理 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产、经营有关的设备、工具等，不属于生产、经营的主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。由办公室负责固定资产的管理。 二、固定资产的购买 1、各部门需添置固定资产，必须事先打报告给办公室，办公室根据财务部提供的年度固定资产零星购置规模，以及公司现有固定资产实际状况，统筹安排，经批准后，方可购买。 2、公司固定资产购买除IT设备由业务支援部统一购买外，其余均由办公室负责购买，其他有关业务部门做好配合工作。 3、所购买各类资产（含IT设备），在购买完毕后，均应办理验收（或入库）手续，即采购人员应填写“固定资产增加报告单”，报告单内容填写齐全，应注明使用部门，然后随发票交给办公室资产管理员。资产管理员根据发票及“固定资产增加报告单”认真核对固定资产实物的型号、规格、价格等，经验收相符后在发票及“固定资产增加报告单”上签字、盖章。 4、财务部对各有关公司领导、资产管理员、经办人签字后的购买发票以及“固定资产增加报告单”、固定资产清单进行审核，签字后予以报销并进行帐务处理。 5、“固定资产增加报告单”一式三联，第一联由主管会计盖章后返还填制人；第二联作为财务部的记帐依据；第三联返还给各部门秘书作为登记固定资产实物账和卡片账的依据。 6、公司资产管理员要按固定资产类别设置固定资产帐、卡，定期与财务部进行核对，每年不得少于二次。 7、对于租赁的固定资产应视同购入资产的管理，流程不变。但各使用部门、财务部必须设置辅助账，并及时与实物账核对。 三、固定资产的领用 1、固定资产领用时，由领用部门填写“固定资产领用单”，经部门领导、公司分管领导签字审核后，资产管理员据以发放实物。 2、“固定资产领用单”一式三联，固定资产管理员发放实物后，第一联返还固定资产领用部门；第二联交财务部备查；第三联资产管理员留存，作为登记固定资产库存明细账的记帐依据。 四、固定资产的减少和报废 1、属于正常损耗已无法修理的固定资产，凭有关单位的鉴定书，填制“固定资产减少（报废）报告单”，经办公室批准后，转销有关帐户。 2、意外灾害造成固定资产非常损失，应填制“固定资产减少（报废）报告单”，并将有关情况及证明，经办公室批准同意报废后，各部门方可核销有关帐户。 3、人为事故造成固定资产损坏、报废或丢失的，应查明原因，明确责任，由各部门提出意见，上报办公室审批。凡能修复的应及时修复，无法修复的，经批准报废后，填制“固定资产减少（报废）报告单”，并转销有关帐户，其责任人员的赔偿款视同固定资产变价收入处理。（报批程序与固定资产非常损失）。
清理拖欠民营企业中小企业帐款工作实施方案 为贯彻落实《国务院办公厅关于转发国务院减轻企业负担部际联席会议清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案的通知》（国办发明电〔X〕X号）和《X省人民政府办公厅关于印发清理拖欠民营企业中小企业账款工作实施方案的通知》（X政办函〔X〕X号）以及《X市人民政府办公室关于印发清理拖欠民营企业中小企业账款工作实施方案的通知》（X政办发〔X〕X号）要求，切实做好我县清理拖欠民营企业中小企业账款工作，现制定以下实施方案。 一、工作重点 （一）清理偿还各镇街、各部门及其所属机构（包括所属事业单位）拖欠民营企业中小企业的工程款、物资采购款、保证金等逾期账款。 （二）清理偿还我县政府平台公司因业务往来拖欠民营企业中小企业的逾期账款。 二、目标任务 （一）X年1月底前优先完成以下账款清理。 1.拖欠农民工工资； 2.涉及供气供暖等民生、安全方面的工程项目欠款； 3.中央或省级财政已下达专项资金预算或通过调剂解决了资金渠道的欠款；
4.各镇街拖欠民营企业的工程款、物资采购款、保证金； 5.县政府平台公司对民营企业的欠款； 6.按照政策规定入库保留的PPP项目到期应付民营企业合同款。（其中拖欠农民工工资问题应按人力资源社会保障部规定提前完成）（二）X年底前着力完成以下账款清理。 1.暂时难以落实预算资金的政府欠款； 2.已被叫停的不规范PPP项目、政府购买服务项目且已形成一定工作量的欠款（有关工程项目不得借机重新启动）； 3.确有困难的县政府平台企业对民营企业的欠款。 三、责任分工 严格按照“属地管理、分级负责，谁监管谁负责”的要求，加强协调，落实清理拖欠责任。工信局：负责全县清理拖欠工作的督促指导、台账汇总，并组织抽查。发改局：负责清理按照政策规定入库保留的PPP项目到期应付民营企业合同款；负责完善制度，对拖欠行为、支付责任、处罚措施等做出明确规定，完善项目审批、资金落实、结算条款等招标前置约束条件，将政府部门及其所属机构拖欠民营企业中小企业账款情况纳入政务诚信档案和政务诚信考核指标。财政局：负责清理涉及供气供暖等民生、安全方面的工程项目欠款，中央或省级财政已下达专项资金预算或通过调剂解决了资金渠道的欠款，县级各部门、各直属机构、各事业单位欠款；加快相关资金拨付进度，化解地方政府隐性债务，对已纳入政府隐性债务存量范围的拖欠民营企业
附表2：塔山煤矿地面准军事化管理考核表（百分制） 被考核单位：考核时间：考核人： 分项序 号 考核标准 标准 分 得 分 考核说明 职业道德1 严格遵守和执行公司各项规章制度，热爱塔山、热爱本职工作。 1 2 业务技能娴熟，熟悉本部门或单位的工作流程。 1 3 刻苦钻研、精通本职工作的专业技术知识技能。 1 4 搞好团结协作，尊师爱徒，尊干爱群，互敬互助，坚持原则，恪尽职守 1 定置管理5 要认真、细致的编制适合本单位工作场所的定置管理标准，及定置管理图。 2 6 办公室及会议室要遵照统一、整齐、美观、大方的原则进行定置管理。 3 7 库房、料场要合理安排公物摆放，保持物品干净整洁，不得随便改变物品 位置，达到人物和谐统一。 3 8 “三堂一舍”要保持干净、整洁，物品摆放整齐、有序。 3 言行规范 9 谈吐文明，语言文雅，在工作中坚持使用普通话，不讲粗话、脏话。 2 10 在矿区内行走，必须按顺序排队走人行道，并靠右侧行进。 2 11 按公司规定着装，整齐统一、干净得体。 2 12 仪表大方整洁，装饰得体,不染发、不纹身、不戴异类、夸张首饰。 2 13 精神振作，姿态良好，站姿挺拔，坐姿端正。 2 14 遵守“电话礼仪”，接打电话不影响他人，不在所处环境制造“杂音”。 2 15 乘坐班车时文明礼让，排队、有序上下，不拥挤，不占座。 2 16 乘坐班车不吸烟、不吐痰，不吃零食，爱护车内公共设施。 2 17 餐厅就餐时，自觉排队进行电子扫描，有序取用餐具和食品，不插队，不 拥挤，不大声喧哗、不敲打碗筷、不浪费食物。 2 18 遇到领导或同事主动说你好，稍靠右侧礼让。 2 工作规范19 服从领导、听从指挥，坚决完成任务。对上级决议、决定、指示要无条件 服从，坚决执行，确保政令畅通，令行禁止。 2 20 工作认真负责，雷厉风行，工作不推诿、不扯皮、多反思、少解释，保质 保量按时完成各项任务。 2 21 上班时间忠于职守,保持工作环境宁静，不聚众聊天、不嬉笑打闹，不玩电 脑游戏、不干与工作无关的事情。 2 22 各种记录填写必须规范统一，必须使用正楷或仿宋字体。 2 23 节约公司办公资源，推行无纸化办公。 2 24 未经同意，不随意翻动、阅览复制他人办公桌上、抽屉和电脑里的文件、 资料，因工作需要复制电子文件，必须先对U盘等载体杀毒处理。 2 25 下级部属要主动及时地向上级请示报告工作，请示报告工作必须讲真话、 报实情，不得故意不报、瞒报和虚报。 2
固定资产管理制度 （征求意见稿） 为了加强公司项目建设期间固定资产的管理，提高资产使用效能，明确各部门的职责、权限，保证公司固定资产完工决算、交付使用的顺利进行，特制定本制度。本制度仅适用项目建设期间的固定资产管理,项目建成投产后的管理制度后续补充完善. 一、固定资产的定义 固定资产是指企业为生产产品、提供劳务而持有的、单位价值500元以上、已安装结束或决算投入使用的、使用期限超过一年的有形资产。 二、固定资产的分类 固定资产分为生产用固定资产、非生产用固定资产。具体分类如下：房屋、建筑物、专用设备、通用设备、电子设备、运输设备及其他。 1、房屋及建筑物：房屋包括公司自行建造的生产厂房、办公用房、库房、职工宿舍、职工食堂、锅炉房等；建筑物及：包括设备基础、工作平台、围墙、塔、池、槽、场、道路、桥等；附属设施包括房屋建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、网络线路、水气管道、烟囱等。 2、专用设备：指公司生产产品专用生产设备、化验检测设备、消防设备、自动化控制系统、质量检测系统等。 3、通用设备：指公司生产产品所用的通用设备。主要包括供电设备、供水设备、空气压缩机、通用化验设备等。 4、电子设备：指技术进步较快和更新换代较快的设备。主要包括电脑、打印机、复印机、扫描仪、电视机、照相机、空调、冰箱、冰柜、监
控设备等。 5、运输设备：指企业用于产品生产和业务工作的运输设备工具。主要包括铲车、吉普车、面包车、小轿车等。 6、其他：沙发、老板桌、文件柜等。 三、固定资产管理岗位职责权限 1、董事会职责： 审核和批准公司固定资产投资预算、完工决算，验收合格并交付使用。 2、总经理职责： （1）审批公司固定资产的投资预算和预算外的固定资产投资方案。审核项目固定资产的完工决算、验收合格并交付使用。 （2）审批公司固定资产管理的相关规章制度。 （3）负责公司固定资产的质量、使用效果和安全运转。 3、主管副总职责 (1) 按照项目可行性研究报告设计的工艺方案编制季度、年度固定资产的购置计划、资金使用计划，报总经理审核。 （2）对项目建设所需的固定资产购建的核心技术、使用市场效果、财务的可行性分析负责。 （3）对公司固定资产购置的质量、资产利用率、安全性能负责。 （4）组织相关部门（包括资产使用部门、财务部门、督察考核部门等）对各自分管购置的固定资产进行完工验收。 （5）按照资产购置合同，审核固定资产的名称、规格型号、数量、单价、生产厂商、安装地点、辅助设施、安装费用等，对资产的真实性负
企业上市完整流程 企业上市前要做很多准备工作，其中做好税务方面的安排是非常重要的工作内容，因为各个资本市场都相当重视企业的税务问题，而且现在从整个趋势去看，税务问题越来越被重视。那么，企业在上市前有哪些税务问题是特别值得关注？根据我们的经验，一般来说企业应特别关注历史遗留、企业重组、转让定价三个方面的问题。 企业上市之前一般要接受审计和信贷方面的调查，被调查出来的历史问题往往需要处理掉，特别要关注这些遗留历史问题的处理是否合乎税法的相关规定，否则企业无法实现“干干净净”地上市。在现实工作当中，我们发现有些企业就是因为一些历史的税务问题延缓了上市的进程，甚至放弃了上市。比如，2007年东部某省有数十家企业因为股改遗留下来的股东数目太多、产权关系不明晰、土地使用权获取方式不当等问题，而无法通过证监会的审核，最终影响了上市进程。 企业上市前遇到的最重要的税务问题应该是重组中的税务问题。企业重组可能要涉及股权或者是资产的剥离、转移，在这个过程中必然会涉及税务问题。这些税务问题很多情况下是一个时间的差异，比如说资产的转移。资产的转移如果是价值性的转移，那么要在以后的纳税期进行抵扣。对上市公司来说，如果因为要上市要重组而使得纳税时间点前移的话，对企业的税务压力是相当大的，因此企业在这一点上应该谨慎处理。 在重组过程当中，我们发现有很多律师甚至是注册会计师在整个股权交易过程中都建议客户采用成本价去转移，其实这是不符合税法规定的。比如某民营企业下属有6家公司，但是这些公司分散在不同的自然人的名下，上市之前必须要把几家公司合并在一起。在实践当中，我们见到相当多的企业在把自然股权装进上市公司的过程中采用成本价去转让，这是我国税法所不允许的。为了加强这方面的监管，税务部门和工商部门已经专门发文对转让交易实行共同监管，一旦违规将会遭受很严厉的处罚。 还有转让定价的问题。在公司经营业务当中，通过分割业务，从而把利润安排在不同的主体当中去的时候会涉及转让定价。企业上市微信公众号TL189********比如一个靠建筑业 起家的房地产企业，当面临很重的土地增值税税负时，可能会采取把建筑、设计、装修工程分离出去，从而把利润放到建筑公司、设计公司当中。需要注意的是，企业在进行这些安排时，必须符合公平交易的原则，并经得起税务机关的评估和检查。 另外，一些企业选择在海外上市前，为了规避更多的监管，很多企业会选择搭建一个跨境的公司架构的安排。这些安排因为牵涉跨境国家或地区的税收利益而可能面临反避税调整。因此，这些企业不仅要关注本国的税法，还要关心国际税务问题。特别是新企业所得税法实施以后，我国对跨境非经营企业的管理越来越严格，企业传统的搭建跨境多层结构来间接规避实际运营主体公司的所得税的方法，在新税法中已经受到了严格的约束，最近一两年已有相当多的案例。企业应该引以为鉴，多多关注新企业所得税法中关于纳税调整的相关规定。 基于上述原因，企业在上市之前首先应当选择一个资深的财税中介机构，对企业进行整体的税务健康检查，对企业以前的税务风险进行清理。然后跟中介机构的律师、注册会计师或注册税务师就重组问题进行深入的沟通交流，设计最优的公司架构，让企业的税负降到最低，运营效果达到最佳。企业只有进行了这些比较完整科学的安排，上市之后才不会因为税务问题而产生麻烦和困难。
清理拖欠民营企业中小企业账款工作实施方案 为贯彻落实《国务院办公厅关于转发国务院减轻企业负担部际联席会议清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案的通知》（国办发明电〔X〕14号）、《X省人民政府办公厅关于印发清理拖欠民营企业中小企业账款工作实施方案的通知》（X政办函〔X〕355号）和《X 市人民政府办公室关于印发清理拖欠民营企业中小企业账款工作实施方案的通知》（X政办函[X]3号）文件精神要求，切实做好我区清理拖欠民营企业中小企业账款工作，特制定本实施方案。 一、工作重点 （一）清理偿还区委、区政府工作部门及其所属机构（包括所属事业单位）以及各镇街拖欠民营企业中小企业的工程款、物资采购款、保证金等逾期账款。 （二）清理偿还区内国有企业（包括政府平台公司）因业务往来拖欠民营企业中小企业的逾期账款。 二、目标任务 （一）优先清理阶段。X年1月底前优先完成以下账款清理： 1.拖欠农民工工资； 2.涉及供气供暖等民生、安全方面的工程项目欠款； 3.中省市级财政已下达专项资金预算或通过调剂解决了资金渠 道的欠款；
4.各级政府拖欠民营企业的工程款、物资采购款、保证金； 5.国有大型企业对民营企业的欠款； 6.按照政策规定入库保留的PPP项目到期应付民营企业合同款。 （二）着力清理阶段。X年底前着力完成以下账款清理： 1.暂时难以落实预算资金的政府欠款； 2.已被叫停的不规范PPP项目、政府购买服务项目且已形成一定工作量的欠款（有关工程项目不得借机重新启动）； 3.确有困难的大型国有企业对民营企业的欠款。 三、责任分工 严格按照“属地管理、分级负责，谁监管谁负责”的要求，加强协调，落实清理拖欠责任。区工信局负责全区清理拖欠工作的督促、台账汇总，负责清理按照政策规定入库保留的PPP项目到期应付民营企业合同款，负责完善相关制度，对拖欠行为、支付责任、处罚措施等作出明确规定，完善项目审批、资金落实、结算条款等招标前置约束条件，将政府部门及其所属机构拖欠民营企业中小企业账款情况纳入政务诚信档案和政务诚信考核指标。区人社局负责按照人力资源和社会保障部规定提前完成清理拖欠农民工工资问题。区财政局负责清理涉及供气供暖等民生、安全方面的工程项目欠款，中省市财政已下达专项资金预算或通过调剂解决了资金渠道的欠款，区级各部门、各直属机构、各事业单位欠款；加快相关资金拨付进度；化解地方政府隐性债务，对已纳入政府隐性债务存量范围的拖欠民营企业中小企业账
*****资产管理部制度（试行） 第一章总则 第一条为加强*****（以下简称“公司”）固定资产日常管理，防止国有资产流失，明确固定资产管理及使用的权责关系，根据国家有关法律法规及有关规定并结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用于总公司及下属全资子公司、控股子公司。 第三条公司固定资产实行统一管理、分级负责与归口管理相结合的管理体制，做到谁使用、谁维护、谁保管。 第四条固定资产管理的主要任务是：建立健全固定资产管理制度，及时掌握各类固定资产的质量和使用情况，保障固定资产的安全、完整。 第五条固定资产是指为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过12个月的有形资产。具体包括： （一）房屋建筑物类：包括生产用、非生产用的厂房、办公楼、宿舍、道路、围墙等固定资产。 （二）生产设备、设施类：包括生产用的机械设备、运输车辆。
（三）办公设备、用具用品类：包括电脑、网络设备、复印机、打印机、传真机、移动电话等固定资产，及单位价值高于200元、低于3000元，使用期限在一年以上的低值易耗品单，单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品等资产。 第二章相关部门职责 第六条资产管理部是公司固定资产的管理部门，履行以下主要职责： （一）定期对固定资产进行实地清查盘点，每年至少全面清点一次，保证账、物相符。 （二）对固定资产的报废、出售等工作，会同财务部门提出书面审核意见。 （三）督促固定资产直接责任部门建立固定资产明细账，协调、监督和检查各部门的固定资产管理工作。 第七条总公司总经理办公室、各子公司综合部是公司固定资产的直接负责部门，履行以下主要职责： （一）负责本单位的固定资产管理工作，设置专职设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 （二）按照统一要求建立本单位固定资产明细帐，固定资产出现变化时及时调整明细账。
中小企业财务管理 制度模板
财务管理制度 一、总则 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其它相关工作。 （二）财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其它工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
固定资产管理制度 一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在 申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 二、固定资产的标准 本公司将单位价值在200元以上或使用期限为两年及两年以上的设备、器具、工具，作为固定资产管理。 三、固定资产的分类 1、生产设备、设施，生产用辅料等； 2、办公设施：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话， 装订机等； 3、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 4、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理。 生产类（如设备等由生产部门负责人负责申购和管理）。 办公类（由行政部统一申购和管理），分发到部门或个人使用的固定资产，由部门或个人管理。 【行政部管理职责】： 1、审核部门要求申购的固定资产是否合理（生产设备类由生产管理 人员审核）； 2、验收采购回来的固定资产是否合格（是否满足请购人员需求），合
格后入库。 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人。 4、对固定资产的变更进行记录备案。 5、固定资产的维护、报修、审核使用年限过长的固定资产是否需要 申请报废。 6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。【个人管理职责】： 1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁 使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 2、保持固定资产的日常清洁卫生； 3、固定资产损坏以后，生产设备类上报后勤部维修，办公类上报 行政部修理或更换。 五、固定资产核算： 1、财务部为公司固定资产的核算部门； 2、财务部设置固定资产专属台账； 3、财务部对固定资产收到后，由采购部门交使用部门负责验收、行 政部登记并编号、财务部签字确认（财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产）。 六、固定资产的变更 1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写《固定资产变更
山东XX电气有限公司文件 山东XX总字（2014）9号 ★ 山东XX电气有限公司 固定资产管理制度 一、总则 第一条为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产的分类和编码 第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、自行车、摩托车、叉车等。 4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打
印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。 第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。 2、编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别，第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。 3、固定资产类别及代码 4、固定资产编码示例 例如综合管理部2014年7月1日购置显示器，则编号为4 14 07 001 三、固定资产的计价及折旧 第六条公司的固定资产原值，应按其不同来源渠道分别确定。 1、购进的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价，需安装的固定资产，还应包括安装费用；从国外进口设备的原价还应包括按规定支付的关税和附加税；
附件1 及时支付中小企业款项管理办法 （征求意见稿） 第一条【立法目的】为了促进国家机关、事业单位和大型企业及时支付中小企业款项，维护中小企业合法权益，根据《中华人民共和国中小企业促进法》等法律，制定本办法。 第二条【适用范围】国家机关、事业单位和大型企业采购货物、工程、服务支付中小企业款项的，应当遵守本办法。法律、行政法规有规定的，还应当遵守其规定。 本办法所称中小企业是指，在中华人民共和国境内依法设立的，依据国务院批准的中小企业划分标准确定的中型企业、小型企业和微型企业。 第三条【及时支付义务】国家机关、事业单位和大型企业应当依照法律规定和合同约定及时、足额地向中小企业支付货物、工程、服务款项。 第四条【禁止滥用优势地位】国家机关、事业单位和大型企业不得滥用其在交易中的优势地位，强迫中小企业接受不合理的支付期限、方式、条件和违约责任等交易条件。 第五条【部门职责】国务院负责中小企业促进工作综合管理的部门对国家机关、事业单位和大型企业及时支付中小 1
企业款项进行宏观指导、综合协调、监督检查。国务院财政、国有资产监督管理、市场监督管理等部门在各自职责范围内，负责国家机关、事业单位和大型企业及时支付中小企业款项的相关管理工作。 县级以上地方各级人民政府负责本行政区域内国家机关、事业单位和大型企业及时支付中小企业款项的管理工作。 第六条【环境评价】各级人民政府应当将及时支付中小企业款项情况纳入营商环境评价和中小企业发展环境评估指标。 第七条【法律援助】国家建立微型企业法律援助制度。微型企业法律援助工作所需经费依法列入同级地方人民政府财政预算。 第八条【行业协会商会】国家鼓励、引导有关行业协会商会按照法律法规和组织章程在促进及时支付中小企业款项方面发挥积极作用，保护中小企业合法权益。 第九条【付款期限】国家机关、事业单位和大型企业从中小企业采购货物、工程、服务的，应当在30日内付款；合同另有约定的，付款期限最长不得超过60日。合同约定将检验或者验收作为付款条件的，上述期限最长可以延长30日。基于合同性质确实需要更长时间以及法律、行政法规另有规定的除外。 2