北京竞业达数码科技股份有限公司首次公开发行股票申请
文件反馈意见
国金证券股份有限公司：
现对你公司推荐的北京竞业达数码科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首发申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请提前10个工作日向我会提交延期回复申请。如未能按期提交反馈意见，我会将予终止审查。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。
一、规范性问题
1、请保荐机构、发行人律师补充披露：（1）发行人历史沿革中出资瑕疵事项的影响及发行人或相关股东是否因出资瑕疵受到过行政处罚、是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，是否存在纠纷或潜在纠纷。（2）2017年12月增资定价依据及合理性。（3）发行人直接间接股东与发行人及其实际控制人、董监高、本次发行中介机构负责人及其签字人员是否存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或利益输送安排，是否存在对赌协议等特殊协议或安排，是否存在纠纷或潜在争议。
2、请保荐机构、发行人律师补充说明公司实际控制人、董监高及其近亲属对外投资的企业情况，包括从事的实际业务、主要产品、基本财务状况、股权结构，以及实际控制人及其背景情况等；补充披露发行人与前述企业报告期内的交易情况、决策程序是否合规及定价是否公允。与前述企业之间存在相同、相似业务的，应说明并披露该
等情形是否构成同业竞争或潜在同业竞争；存在上下游业务的，应对该事项对公司独立性的影响程度发表意见。
3、招股说明书披露，公司主要客户有两类，一类是终端客户，在教育行业体现为教育主管部门、学校，在轨道交通行业体现为城市轨道交通业主方；另一类为系统集成客户，在教育行业体现为在本地有影响力的系统集成商，在轨道交通行业体现为以中国通号、中铁电气化局为代表的通信系统总承包商。请在招股说明书：（1）分终端客户、系统集成客户披露主要客户的情况，包括但不限于名称、注册资金、经营范围、经营情况、结算方式，报告期内的采购产品类型、金额及单价，是否存在退货，与发行人是否存在关联关系；（2）对于报告期新增的主要客户，请说明客户的背景情况，包括但不限于客户名称、成立时间、注册资本、主营业务、股权结构、经营规模等情况；（3）发行人与主要客户交易合同的主要条款、签订合同的期限，如属于一年一签，详细分析公司同该等客户交易的可持续性，维护客户稳定性所采取的具体措施，对主要客户是否构成依赖，相关风险是否充分揭示；（4）按照客户类型、产品类型分别披露主要客户的基本情况，报告期内销售产品类型、数量、单价及金额，系统集成客户的终端客户情况，如果变动较大请说明原因。请保荐机构、会计师分析客户变化的真实性，详细说明对发行人客户进行核查的方式、内容与比例，说明核查结论并明确发表意见。
4、招股说明书披露，发行人报告期向前五大供应商的采购额占当期采购总额的比例分别为34.19%、42.98%和40.97%。请在招股说明书补充披露：（1）按采购种类披露主要供应商的名称、采购方式、采购内容、结算方式、采购金额、采购占比等情况，主要原材料及能源耗用情况与公司产品产销情况是否匹配；（2）主要供应商的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、股权结构、营业范围、经营规模等情况，主要供应商的变动情况及变动原因；（3）列表披露
计算机设备、网络设备、摄像机、硬盘录像机、存储设备、机柜等主要原材料采购的类型、数量、金额等情况，结合发行人产品类型、结构及销售量的变动情况，说明原材料采购与生产经营的匹配情况。请保荐机构、会计师就采购的真实性、完整性、准确性及与供应商关联关系方面进行详细核查，说明具体核查程序、核查手段、核查范围（各核查方式涉及的具体金额占比）及核查结论，并发表明确的核查意见。
5、招股说明书披露，发行人采购模式包括外协采购、委外加工等。请在招股说明书补充披露：（1）发行人生产过程中外协采购、委外加工的主要环节，外协采购、委外加工的金额、数量及单价；（2）外协采购、委外加工费定价依据以及发行人控制外协采购、委外加工质量的主要措施，主要外协采购方、委外加工方的基本情况、发行人对其采购的价格、数量及结算方式；（3）报告期内发行人与外协采购方、委外加工方是否采取买断式的采购模式，是否存在退换货情况，是否存在除质保问题以外的退换货协议，如有，需披露协议具体内容、执行情况及相应会计处理。请保荐机构、会计师对上述情况进行核查并发表核查意见。
6、招股说明书披露，报告期发行人营业收入分别为32,633.23万元、42,493.88万元和51,573.12万元。请在招股说明书：（1）结合业务类别，说明并披露具体收入确认的原则、时点、依据和方法，软硬件产品、信息化解决方案及服务、运维服务的构成情况；（2）主要产品的定价方法和依据，价格变动趋势和幅度与市场价格变动趋势和幅度是否一致，城市轨道交通安防收入增长较快的原因；（3）补充说明合同（订单）的执行和产品交付是否存在跨期情况，对收入确认的影响，是否存在通过人为调节订单签署时间和执行期间进行跨期收入调节的情况；（4）按照主要实施的项目情况说明报告期营业收入的构成及变动情况。请保荐机构、会计师对上述事项进行核查，并发表核查意见。
7、招股说明书披露，公司主要面向教育信息化、城市轨道交通安防和智慧城市领域提供行业信息化产品和解决方案的研发、生产、销售和服务，已经形成了比较完整的产品体系。其中教育信息化产品包括科技考务、智慧教学、职业实训和平安校园等几类；城市轨道交通安防包括视频监控和综合安防等。请在招股说明书：（1）用浅白、易懂的语言披露发行人的主营产品及用途，提供产品的内容及构成，产品的定价方法及生产方法，发行人在产业链中的角色及定位，获得业务的方法，是否需要招投标的标准；（2）发行人业务分类的标准较多，市场地位中涉及终端用于、集成客户，收入构成中分为教育信息化和城市轨道交通安防，收入确认方法中涉及软硬件产品、信息化解决方案及服务、运维服务，请结合行业特点，用同一的标准进行分类；（3）发行人业务中教育信息化产品包括科技考务、智慧教学、职业实训和平安校园等几类；城市轨道交通安防包括视频监控和综合安防等，请从研发、生产、销售、技术特点等方面说明上述业务的协同性，发行人同时发展上述业务的原因及合理性。请保荐机构、会计师对上述事项进行核查，并发表核查意见。
8、招股说明书披露，报告期内发行人的营业成本分别为17,254.86万元、21,642.92万元和24,727.54万元。请在招股说明书：（1）按照教育信息化、城市轨道交通安防，具体项目两个维度列表披露营业成本的具体构成及金额，营业成本增长与营业收入增长的配比关系，以及各类别产品营业成本增长与其营业收入增长率是否存在重大差异及其原因。（2）请结合生产模式和业务流程，说明并披露主要产品、主要项目成本的主要核算方法和核算过程，成本是否按照不同产品、项目清晰归类，产品成本确认与计量的完整性与合规性，产品销售发出与相应营业成本结转、销售收入确认是否配比。请保荐机构、会计师对上述情况进行详细核查并明确发表意见。
9、招股说明书披露，报告期发行人综合毛利率分别为47.12%、
49.07%和52.05%，逐年提高。请在招股说明书：（1）分别从上、下游产业的波动情况，补充分析和披露产品及项目售价、单位成本、产品结构的变动趋势，量化分析对发行人毛利率的影响；（2）结合不同产品的技术特点、市场需求、竞争程度等方面分析不同产品毛利率变动较大的原因及合理性，城市轨道交通安防毛利率增长较快的原因及合理性，分产品与同行业公司进行比较，量化分析毛利率差异较大的原因；（3）请补充分析毛利率计算的合规性，说明计算依据是否充分，各报告期收入确认与相关成本费用归集是否符合配比原则，营业成本和期间费用各构成项目的划分是否合理。请保荐机构、会计师对毛利率变动的合理性、未来趋势、潜在风险进行分析，核查毛利率计算的准确性，并明确发表意见。
10、招股说明书披露，报告期内发行人期间费用率分别为34.07%、33.04%和27.60%，逐年下降。请在招股说明书：（1）结合行业经营特征，补充分析并披露主要期间费用项目的变化与生产经营规模变化、销售增长、实际业务发生情况是否具有一致性，期间费用率逐年下降的合理性，是否存在少计费用的情况；（2）销售费用中售后维修费的计提方法，结合销售合同条款的约定及销售情况说明与收入的匹配性，中标服务费的构成及与收入的匹配性；（3）说明售后服务费增长的合理性，是否应预提产品质量保证金，存货报废损失产生的原因，是否足额计提跌价准备。请保荐机构、会计师核查上述情况，说明期间费用的完整性、期间费用率的合理性，并明确发表意见。
11、招股说明书披露，2017年发行人确认了股权支付费用1,059.24万元，未明确股权激励费的确认范围及权益工具的公允价值。请在招股说明书补充说明股份支付的范围及合理性，股份支付权益工具的公允价值及确认方法，股份支付费用确认是否准确。请保荐机构、会计师对上述事项进行核查并发表核查意见。
二、信息披露问题
1、招股说明书披露了发行人过往关联方。请保荐机构、发行人律师说明上述主体中被注销的企业注销的原因，是否存在因重大违法违规而注销的情况；已对外转让的主体转让的原因和基本情况、转让对价及其公允性，该等企业的经营业务与发行人主营业务的关系，转让后是否与发行人存在交易，以及该等交易的决策程序、必要性及定价公允性，对外转让企业的受让方与发行人实际控制人、董监高及其近亲属是否存在关联关系或其他可能输送不当利益的关系。
2、请保荐机构、发行人律师在招股说明书“业务与技术”章节中补充说明并披露：（1）发行人及其下属单位是否已取得从事相关生产经营应获得的全部相应资质许可，如存在尚未获取或存在瑕疵的资质，请补充披露合规性及对发行人经营的影响。（2）报告期内，发行人及其子公司竞业达数字、沃凯森是否符合《高新技术企业认定管理办法》相关规定的具体内容，因此享受的优惠政策是否合规，不能通过复审的具体财务影响。（3）根据申报材料，发行人拥有涉密信息系统集成资质证书的情形不符合《涉密资质单位拟公开上市或者在新三板挂牌处理意见》等相关规定。请补充论证说明相关剥离处置方案的合规性，披露进展情况，发行人信息披露、中介机构执业是否符合保密要求，是否存在需要豁免披露的情况，并发表明确意见。
3、请保荐机构、发行人律师说明并补充披露公司生产经营中主要污染物的排放量、环保设施的处理能力及实际运行情况、报告期各年环保投入与排污量的匹配情况等，并请结合以上情况对公司的生产经营和拟投资项目是否符合国家环境保护的有关规定发表明确意见。
4、请保荐机构、发行人律师说明并披露：（1）发行人租赁实际控制人所属房产用于办公的占比、必要性和合理性，未将相关房产纳入上市主体的原因及合理性，是否存在法律障碍，前述事项对发行人独立性和资产完整性的影响。（2）发行人租赁军产是否构成重大违
法，将承租的公租房转租给关联方的合规性，是否存在其他瑕疵租赁的情况，如存在说明原因及具体情况，是否存在重大违法，涉及集体土地使用的，请说明土地使用权人取得、使用土地使用权是否合法，发行人租用的物业是否为合法建筑，请结合前述瑕疵租赁物业的用途、面积占比、发行人应对措施等对由此给公司经营带来的风险发表意见。
5、请保荐机构、发行人律师结合发行人报告期所受行政处罚的事由、处罚内容、整改情况、法律规范的具体规定、处罚机关的认定等对该等事项是否构成重大违法发表明确意见。
6、请保荐机构、发行人律师补充披露：（1）报告期各期发行人是否存在需要补缴社会保险和住房公积金的情况；如需补缴，说明并披露需要补缴的金额和措施，分析补缴对发行人经营业绩的影响。请保荐机构、发行人律师结合上述情况对发行人缴纳“五险一金”的合规性发表明确意见。（2）报告期各期，发行人是否存在劳务派遣，如存在，披露劳务派遣员工的人数、占比、各项社会保险及公积金的缴纳情况以及发行人与其员工之间是否存在劳动合同纠纷的情况，说明发行人劳务派遣方式的用工制度是否符合国家有关规定。
7、请保荐机构、发行人律师补充说明并披露：（1）外协企业的名称、外协内容、外协产品在公司产品中的具体环节、数量及金额；说明该等外协企业与公司、实际控制人、公司高管、核心技术人员及其他关联方之间是否存在关联关系。（2）详细对比分析外协成本和自主生产的成本，说明外协加工费用定价的合理性，说明有无利益输送。
8、请保荐机构、发行人律师：（1）就发行人通过招投标获得销售合同的合规性发表明确意见。（2）报告期主要客户变动较大的原因及合理性。
9、请在招股说明书“业务和技术”中补充披露同行业主要竞争
对手的资产规模、生产及销售规模、经营状况、技术和装备及研发水平等方面的情况，公司产品在目标市场的占有率及排名情况（如有），发行人主要产品与国内外同类型产品的用途、性能、销售单价的比较分析等，进一步说明公司竞争的优劣势及其在行业中的地位。
10、请保荐机构、发行人律师细化说明发行人独立董事任职资格是否存在违反党政领导干部兼职有关规定的情况。
11、请保荐机构、发行人律师说明发行人控股子公司小股东是否与发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其近亲属存在关联关系，发行人董事、高管是否符合《公司法》第148条及公司章程的有关规定。
12、请保荐机构落实招股说明书准则第18条、第51条的信息披露要求。
13、请按照中国证监会有关文件的精神进一步落实首发承诺事项，间接持有发行人股份的董事、高管补充披露锁定期延长承诺，补充披露稳定股价预案、相关责任主体关于招股说明书真实准确完整的承诺中回购、增持的价格范围。
14、招股说明书披露，报告期各期末，发行人应收账款余额分别为7,686.73万元、13,775.16万元和17,787.04万元，金额及占比逐年提升。请在招股说明书分析并补充披露：（1）发行人对主要客户的信用政策的制定情况，包括具体的信用额度、信用账期等，说明应收账款金额与信用政策是否匹配，信用政策是否严格执行及应收账款的逾期情况；（2）请根据具体数据汇总分析并披露各期末应收账款余额与当期未完成的合同金额、收入确认金额、结算方式、信用账期之间是否存在衔接一致的配比关系，应收账款确认是否合规；（3）主要应收账款客户与主要销售客户是否匹配，各期应收账款期后各年的回款情况，是否与相关现金流量项目一致；（4）是否对大客户延长信用期限，各期应收账款的逾期情况，是否存在通过延长信用期增
加销售的情况；（5）结合预付款、进度款、剩余货款及质保金的结算情况，说明应收账款与营业收入的匹配性，账龄结构的合理性。请保荐机构、会计师核查上述情况，分析应收账款变化及坏账准备计提的依据与合理性，并明确发表意见。
15、招股说明书披露，报告期各期末，发行人应收票据余额分别为32.00万元、4,691.21万元和577.81万元，金额变动较大。请在招股说明书分析并补充披露应收票据的背书、贴现、转让、质押及承兑情况，应收票据的中止确认是否符合相关要求，仅2018年对应收票据计提减值，其他报告期不计提减值准备的原因。
16、招股说明书披露，报告期各期末，发行人存货账面价值分别为5,796.62万元、16,778.75万元和21,344.54万元，增长较快。请在招股说明书：（1）根据产供销的业务流程进一步说明存货结构是否合理、存货结构的变动是否与业务发展相匹配、与同行业公司相比是否存在较大差异，各存货项目核算的合规性以及在存货的计划、消耗、管理和内控方面的具体措施；（2）补充说明各报告期原材料采购与使用计划、产能与产出、出库量与销售计划的数量平衡关系；（3）说明各期末对各存货项目尤其是发出商品进行盘点的情况，包括盘点范围、地点、品种、金额、比例等，说明执行盘点的部门与人员、是否存在账实差异及处理结果、如何保证发出商品盘点的完整性以及如何识别确认发出商品的权属情况；（4）结合组装调试及验收周期说明发出商品余额变动的合理性，发出商品期后确认收入的情况；（5）补充披露订单支持率情况，存货跌价准备的计提方法和依据，是否谨慎。请保荐机构、会计师详细核查上述情况，以及发行人存货各项目的发生、计价、核算与结转情况，说明期末存货的盘点与监盘情况，与存货有关的成本费用的归集与结转是否合规，是否与实际业务流程一致，各存货项目减值准备的考虑是否谨慎，并明确发表意见。
17、招股说明书披露，报告期各期末，发行人其他应收款账面价值分别为3,354.78万元，3,601.51万元，3,621.90万元，主要为押金保证金。请在招股说明书结合具体项目说明押金保证金余额与生产经营的匹配情况，其他应收款账龄较长的原因。请保荐机构、会计师对上述事项进行核查并发表核查意见。
18、招股说明书披露，报告期各期末，发行人在建工程余额分别为792.82万元、3,552.98万元及6,491.70万元，逐年大幅增长。请在招股说明书结合在建工程的特点和周期说明在建工程的建设程度，是否存在延迟转固的情况。请保荐机构、会计师对上述事项进行核查并发表核查意见。
19、请在招股说明书比照有关要求披露是否存在第三方回款及原因，是否为行业惯例，是否有其合理性及必要性，是否违反相关法律法规，是否影响财务核算的真实性及内控的有效性，不规范行为是否已在申报前整改完毕并不再发生，是否已对内控制度进行了规范即整改。请保荐机构、会计师比照有关要求进行核查并发表明确核查意见。
20、招股说明书披露，报告期，发行人存在多次税收违法违规而被税务机关罚款的情况。请在招股说明书补充说明多次产生税收违法违规的原因，财务及内控制度是否健全有效，是否能够保证发行人财务报告、生产经营的合法合规性。请保荐机构、会计师对上述事项进行核查并发表核查意见。
21、请在招股说明书中补充披露公司员工薪酬制度、各级别、各类岗位员工收入水平、大致范围及与当地平均工资水平比较情况，公司未来薪酬制度及水平变化趋势。请保荐机构进行核查并发表明确意见。
22、请严格按照《企业会计准则》《上市公司信息披露管理办法》及证券交易所颁布的业务规则中相关规定完整、准确的披露关联方关系及交易。
23、请保荐机构、会计师说明公司财务部门人员与公司董监高、控股股东及实际控制人（如为个人）是否具有亲属关系，如有，是否会影响财务工作独立性。请保荐机构、会计师核查财务相关内部控制设计和执行的有效性。
三、关于财务会计资料的相关问题
1、招股说明书披露，报告期内发行人净利润和经营活动产生的现金流量净额的差异较大。请发行人补充说明报告期各类现金流量的主要构成和变动是否与实际业务的发生一致，是否与相关会计科目的核算相互勾稽；请进一步对比分析并披露各报告期经营活动产生的现金流量净额与净利润产生较大差异的具体原因及合理性。请保荐机构、会计师进行核查并明确发表意见。
2、请切实落实《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》相关规定。
3、请发行人补充说明报告期比较数据变动幅度达30%以上的报表项目的具体情况，分析变动的原因、依据和合理性，请保荐机构、会计师进行核查并明确发表意见。
4、请发行人对报告期申报财务报表与原始财务报表涉及差异调整的具体事项、内容和理由予以逐项说明，说明相关项目截止性或重分类调整、差错更正的原因、依据及其合规性，重点说明对损益的影响、涉及纳税义务的处理与履行情况。请保荐机构、会计师逐项核查差异调整的事项及依据是否符合企业会计准则的规定，补充分析发行人的会计核算及会计基础工作是否符合规范性的要求。
第一部分:技术标书 JAC江淮汽车网络安全 解 决 方 案
合肥中方计算机工程有限责任公司 二00四年三月五日 目录 前言 (3) 第一章企业介绍………………………………………………………………..….. .5 1.1方正数码有限公司 (5) 1.2上海金诺网络安全技术发展股份有限公司 (5) 第二章江淮汽车网络中心安全需求分析 (7) 2.1网络基本安全需求 (7) 2.2江淮汽车网络中心安全需求 (7) 第三章江淮汽车网络中心安全解决方案设计 (8) 3.1防火墙 (9) 3.1.1什么是防火墙 (9) 3.1.2使用防火墙的必要性 (9) 3.1.3方正方御千兆防火墙 (11)
3.1.3.1方御防火墙简介 (11) 3.1.3.2多种工作模式 (14) 3.1.3.3包过滤防火墙 (15) 3.1.3.4防火墙的主要功能说明 (16) 3.2虚拟专用网（VPN） (20) 3.2.1背景介绍 (20) 3.2.2产品特点 (21) 3.3入侵检测系统（IDS） (22) 3.3.1千兆级入侵检测 (22) 3.3.1.1什么是入侵检测 (22) 3.3.1.2入侵检测的必要性 (22) 3.3.1.3金诺网安入侵检测系统 (24) 3.3.2强化安全管理水平 (32) 3.3.2.1安全管理原则 (32) 3.3.2.2安全管理的实现 (33) 第四章技术支持及售后服务计划 (34) 4.1技术培训计划 (34) 4.1.1培训 (34) 4.1.1.1标准专业培训 (34) 4.1.2可选专业培训 (35) 4.2售后服务及应急响应 (37) 4.2.1产品安装及验收流程 (37)
三只松鼠股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈 意见 中国国际金融股份有限公司： 现对你公司推荐的三只松鼠股份有限公司首次公开发行股票（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、关于发行人与股东之间的特殊权利安排。招股说明书披露，发行人前身松鼠有限在引进NICE GROWTH LIMITED、Gao Zheng Capital Limited及LT GROWTH INVESTMENT IX (HK) LIMITED等股东时，签署的相关投资协议中存在投资人特殊权利安排。2015年12月17日，松鼠有限分别与上述股东签署附条件终止上述特殊权利安排的协议。请发行人说明：（1）除上述特殊权利安排外，发行人历史沿革中是否还存在其他与股东之间的特殊权利安排；（2）发行人与股东之间的特殊权利安排是否已经全部合法、有效地解除，发行人股权结构是否清晰稳定，是否存在相关股东与发行人及其实际控制人其他形式的利益安排，如未解除，请发行人予以整改。请保荐机构、律师核查，说明核查过程、认定依据并发表意见。 2、关于发行人历史沿革。请发行人说明：（1）发行人历次出资、增资及股权转让的背景、定价（涉及美元计价的情形，请换算成人民币）及公允性、资金来源及其合法合规性；（2）穿透后发行人的股东结构，是否存在发行人股东数量超过200人的情形，发行人自然人股东的最近五年履历，法人股东追溯到自然人或国有股东的股权结构，相关法人股东是否应标注国有股东标识及属于应转持国有股的情形，发行人员工持股平台的历史沿革、设立背景及原因，入股员工的选定
创维数字股份有限公司 内 部 控 制 制 度 (2014年11月14日第九届董事会第二次会议审议通过)
创维数字股份有限公司 内部控制制度 (2014年11月14日第九届董事会第二次会议审议通过) 第一章总则 第一条为加强创维数字股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》（以下简称《上市规则》）等法律、法规及规范性文件，结合公司经营特点，制定本制度。 第二条内部控制是公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定，实现企业战略目标； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。 第二章基本要求 第四条公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建立有效的内部控制，应当考虑以下基本要素： （一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。 （二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。
（三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。 （四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。 （五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。 （六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。 （七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。 （八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。 第五条公司通过完善公司治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。 第六条公司通过界定公司各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。 第七条公司的内部控制活动涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：采购与付款、存货、固定资产、销售与收款、成本费用、担保、对子公司的控制、财务报告、信息披露、预算、关联交易、人力资源管理、信息系统管理等。 第八条公司应依据所处的环境和自身经营特点，不断建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。 第九条公司应重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 非公开发行股票申请文件反馈意见的回复 保荐机构（主承销商） （中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1198号28层） 二零二零年五月
中国证券监督管理委员会： 根据贵会2020年4月28日下发的200480号《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（以下简称“反馈意见”）的要求，浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司（以下简称“古越龙山”、“发行人”、“公司”）会同各中介机构本着勤勉尽责、诚实守信的原则就反馈意见所提问题逐项进行了认真核查和落实，现就贵会提出的相关问题作出书面回复如下文。 如无特别说明，本文中所用的术语、名称、简称与《长江证券承销保荐有限公司关于浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司非公开发行股票之尽职调查报告》一致。 本反馈意见回复所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明，指合并报表口径的财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标。
目录 问题一： (4) 问题二： (13) 问题三： (26) 问题四： (29) 问题五： (38) 问题六： (13) 问题七： (69) 问题八： (71) 问题九： (74)
问题一： 申请材料提及本次发行对象包括战略投资者深圳市前海富荣资产管理有限公司和浙江盈家科技有限公司。请申请人补充说明：（1）引入战略投资者的原因、定价依据、是否符合相关规定。（2）申请人与战略投资者签订的附条件生效的股份认购协议是否明确了违约承担方式、违约责任条款。（3）认购协议等相关约定是否存在损害上市公司利益和中小投资者合法权益的情形。 请保荐机构和申请人律师核查说明并明确发表意见。 回复： 一、引入战略投资者的原因、定价依据、是否符合相关规定 （一）引入战略投资者的原因 1、本次非公开发行系发行人提升长期可持续发展能力，实现战略发展目标的需要 黄酒是中国独有的世界三大古酒之一，绍兴黄酒是黄酒中的杰出代表。根据中国酒业协会、国家统计局数据，2019年，全国酿酒行业规模以上企业总计2,129家，累计完成产品销售收入8,350.66亿元；其中黄酒生产企业总计110家，累计完成销售收入173.27亿元。收入规模方面，黄酒行业收入仅占全国酒行业收入的约2.07%，远低于白酒、啤酒占比。由上述数据可见，黄酒行业急需改变现状，黄酒企业需要真抓实干地推广黄酒文化、建设品牌形象，促进黄酒行业快速发展。 近年来，发行人作为行业龙头企业，高度重视黄酒产品的战略转型工作，聚焦以“中央库藏金五年”为代表的大单品，并推出“国酿1959”系列产品，打造高端黄酒新标杆；开展事件营销，积极参与“绍兴周”系列活动，举办国雅荟系列招商品鉴会，参展首届中国－中东欧国家博览会暨国际消费品博览会，进一步宣传弘扬绍兴酒文化；推进技改创新，持续在香型、口感方面改进黄酒口味。 但与此同时，发行人报告期内产能利用率分别为82.88%、98.69%和92.48%，基本达到产能上限，增长空间有限。本次非公开发行募投项目的建设有助于发行人提高产能，发挥产业的集聚优势，提高精细化管理水平，能有效提高发行人市场竞争力和抗风险能力，成为发行人未来发展的重要动力。
深圳市企业总部名单 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT
深圳市第一批拟认定总部企业名单 1、招商银行股份有限公司 2、深圳华为投资控股有限公司 3、中国平安人寿保险股份有限公司 4、万科企业股份有限公司 5、深圳发展银行股份有限公司 6、中信证券股份有限公司 7、国信证券股份有限公司 8、深圳华侨城房地产有限公司 9、平安银行股份有限公司 10、博时基金管理有限公司 11、深圳能源集团股份有限公司 12、南方基金管理有限公司 13、招商证券股份有限公司 14、深圳远洋运输股份有限公司 15、深圳市艾默生网络能源有限公司 16、深圳市腾讯计算机系统有限公司 17、大成基金管理有限公司
18、中国平安财产保险股份有限公司 19、周大福珠宝金行（深圳）有限公司 20、深圳农村商业银行股份有限公司 21、深圳航空有限责任公司 22、长城基金管理有限公司 23、中兴通讯股份有限公司 24、金地（集团）股份有限公司 25、深圳创维-RGB电子有限公司 26、腾讯科技（深圳）有限公司 27、深圳市中汽南方投资集团有限公司 28、三九医药股份有限公司 29、中海地产集团有限公司 30、深圳市机场（集团）有限公司 31、景顺长城基金管理有限公司 32、比亚迪股份有限公司 33、天虹商场股份有限公司 34、新百丽鞋业（深圳）有限公司 35、深圳市茂业商厦有限公司 36、诺安基金管理有限公司 37、平安证券有限责任公司
38、招商基金管理有限公司 39、深圳华侨城控股股份有限公司 40、融通基金管理有限公司 41、中国建银投资证券有限责任公司 42、康佳集团股份有限公司 43、中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司 44、深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 45、百胜餐饮（深圳）有限公司 46、沃尔玛（中国）投资有限公司 47、银华基金管理有限公司 48、深圳市滔博商贸有限公司 49、安信证券股份有限公司 50、深圳华强集团有限公司 51、深圳市巴士集团股份有限公司 52、华润万佳有限公司 53、中广核工程有限公司 54、麦当劳（深圳）有限公司 55、深圳市青岛啤酒华南营销有限公司 56、深圳市运发实业有限公司 57、深圳市海王星辰医药有限公司
中国六大互动多媒体科技公司 1、水晶石数字科技有限公司 石数字科技股份有限公司亚洲规模最大的数字视觉技术及服务供应商，致力于用专业标准为客户提供从策划创意到设计制作的全方位服务，帮助客户有效接近并最终达成目标。水晶石公司的核心业务是三维可视化的开发和应用服务，涉及的技术领域涵盖影视特效、3D动画、多媒体、影像数据库、在线三维展示等多个专业，在大型活动、演示汇报、科普教育、影视制作及城市数字化建设等方面为客户提供创新的视觉解决方案，满足不同领域、不同行业、不同场合的客户需求。2002年开始，水晶石公司逐步开始国际化业务的尝试，并在香港、新加坡、迪拜、伦敦、东京等地设立分公司和办事处。(企业官网：https://www.doczj.com/doc/ac8391207.html,) 2、上海伟景行科技股份有限公司 伟景行科技股份有限公司（Gvitech Corporation，以下简称“伟景行”）是业界领先的三维地理信息系统（3D GIS）和数字展示（Digital Media & Display）技术开发及服务机构。自成立以来，伟景行一直专注于三维可视化技术、3D GIS、数字媒体及展示、高性能图形计算、大屏幕专业显示技术的研究和开发。伟景行始终引领三维可视化技术的应用潮流，在国内率先推出应用于城市管理的3D GIS软件、面向城市规划和建筑的三维设计及辅助决策软件。其中
伟景行自主研发的CityMaker系列软件，已广泛应用于城市规划、市政管线、国土、测绘、应急、交通、房管、电力、石油石化等数行业。目前CityMaker 在国内外数百个重大项目和机构得到了应用。(企业官网：https://www.doczj.com/doc/ac8391207.html,) 3、深圳市数虎图像科技有限公司 数虎图像（Digital Tiger Co. Ltd.）创立于2001年，作为一家专业的创意科技型服务企业，本着创意为先，科技为基，服务为本的经营宗旨为客户提供数字视觉体验的综合服务解决方案，力争成为行业内视觉工程服务专家。数虎图像始终坚持在数字创意领域的技术创新与应用延伸，致力于视觉艺术、数字体验、主题创意、空间设计、技术创新的多维跨界整合及行业应用。开拓业务涵盖“旅游演艺、影视影像、展览展示、数字沙盘”四大核心领域，是目前国内最专业的数字创意整合服务提供商。（公司官网：https://www.doczj.com/doc/ac8391207.html,） 4、北京盛邦新业科技有限公司 北京盛邦新业科技有限公司是多媒体互动行业的领军企业，也是目前国内少有的专注多媒体互动研发设计施工一体化的专业公司。目前盛邦是行业内拥有最多中国多媒体互动成功业绩的公司。公司借鉴国际化Crossover理念，以国际+本土的专业化团队，形成了自己的创作风格和设计特色，近年来在中国各地成功地打造了一个个优秀多媒体展示集成作品，拥有数项专利证书和软件著作权，
中简科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反 馈意见 光大证券股份有限公司： 现对你公司推荐的中简科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、2008年2月，三毛纺织联合东方化工、云南光机电、苏州海竞、成都和德盛、巨凝建材及自然人黄晓军与山西煤化所签署《干喷湿纺技术制备高性能碳纤维CCF-3项目合作协议书》（以下简称“《合作协议书》”），确认由三毛纺织等七方作为股东按照约定金额出资，以“干喷湿纺高性能CCF-3制备技术”产业化为目的，设立中简有限，设立时注册资本为14,400万元，实缴12,600万元。中简有限设立时存在股权代持情形，后历经多次股权转让、增资，直至2015年6月才解除全部股权代持。 请发行人： （1）补充披露中简有限设立时签署的《合作协议书》的内容、各方约定的权利及义务、山西煤化所在公司设立过程中的地位和作用、《合作协议书》所约定的“干喷湿纺高性能CCF-3制备技术”在发行人生产经营中所发挥的作用以及在产品中的应用，并说明公司设立时存在股份代持的原因，是否违反《合作协议书》的约定，是否符合当时有效的法律、法规及规范性文件的规定。 （2）说明公司历史上，长期、多名股东存在股权代持情形的原因、合理性和真实性，是否存在相应的代持协议；实际出资人是否为
关于在建设工程施工现场推广使用远程视频监控系统的通知 京建法〔2013〕17号 各区、县住房城乡建设委，东城、西城区住房城市建设委，经济技术开发区建设局，各建设单位、施工单位，各有关单位： 根据《北京市人民政府关于印发北京市2013-2017年清洁空气行动计划的通知》（京政发〔2013〕27号）要求，进一步提升施工现场管理水平，通过远程视频监控系统，落实建设单位、施工单位的现场管理主体责任，加大政府监督执法力度，严格按照《绿色施工管理规程》实现绿色施工和渣土运输规范化管理，市住房城乡建设委决定在全市建设工程施工现场推广使用远程视频监控系统（简称“视频监控系统”）。现就实施工作通知如下： 一、责任主体 建设单位为安装视频监控系统的责任主体，承担安装视频监控系统费用及管理责任。摄像头提供单位按照合同约定负责摄像头的维修保养。总承包单位、专业承包单位要为摄像头的安装提供必要的场地及技术支持，积极配合视频监控系统的安装工作。施工单位应做好摄像头的保护工作，确保设备不被人为破坏。 施工现场视频监控系统的相关费用列入安全文明施工费，确保本单位施工现场安装使用视频监控系统。 二、安装范围和时间 从发文之日起，符合以下条件之一的施工现场应当安装视频监控系统。 （一）本市行政区域内所有在施的且建筑面积5000平方米以上的土石方工程以及地铁工程施工现场，2013年年底前全部安装完毕。 （二）东城区、西城区、朝阳区、海淀区、石景山区、丰台区、经济技术开发区以及其它区（县）城区范围内和市、区（县）住房城乡建设委有其它规定的在施、新开的房屋建筑及市政基础设施工程的施工现场，2014年年底前全部安装完毕。建筑面积在5000平方米以下或者投资额在1000万元以下、室内装修改造工程以及距竣工时间不足2个月的工程除外。 三、视频监控系统的建设 （一）视频监控系统的构成 视频监控系统由系统平台及前端（摄像头）组成，系统平台可分别设在市、区（县）住房城乡建设委及各集团总公司、各施工单位、各项目经理部。 （二）技术支持 市住房城乡建设委通过招标确定广东新视野信息科技有限公司负责建设全市统一的建筑工地视频监控系统平台，并开发相应的软件。为了降低成本并方便管理，同时通过招标确定广东新视野信息科技有限公司、深圳市科瑞电子有限公司、富盛科技股份有限公司三家单位负责提供系统前端（摄像头）设备。 （三）系统前端（摄像头）安装 施工现场摄像头的安装应符合以下要求： 1.摄像头选用。为实现摄像头与视频监控系统平台的良好兼容，施工现场安装的摄像头必须满足视频监控系统平台的技术要求（附件1）。建设单位向市住房城乡建设委招标确定的三家提供系统前端（摄像头）设备的单位租用或购买摄像头，并通过3G网络接入全市统一的视频监控系统平台，3G信号弱的地区可选用光缆传输。 2.安装数量。（1）土方施工阶段的建设工程:每个渣土运输车辆出入口应安装一个球形摄像头和一个车牌抓拍设备,并在场内其他位置高处至少安装一个球形摄像头。（2）有土方施工的地铁工程：每个渣土运输车辆出入
常州中英科技股份有限公司创业板首次公开股 票发行申请文件反馈意见 海通证券股份有限公司： 现对你公司推荐的常州中英科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、公开资料显示，2017年11月8日召开2017年第37次发行审核委员会工作会议，审核发行人前次申报IPO未通过。请发行人说明前次IPO未通过的原因，招股说明书是否存在虚假记载、重大遗漏或误导性陈述，存在问题的事项是否已经得到整改，是否构成本次发行上市的法律障碍。请保荐机构、律师核查，说明核查过程并发表意见。 2、申报材料显示，2016年11月，关联方中英管道以其持有的评估值为750.28万元的房地产对发行人增资；本次发行上市申报时间为2018年9月8日，发行人于2018年3月11日通过向天津涌泉、宁波宜华、曦华投资发行股份，募集资金5,569.20万元。请发行人：（1）说明历史沿革中历次股权演变中股东出资、增资的背景、原因、资金来源及其合法合规性，定价依据及其公允性、合理性，是否均真实、完整地缴纳了相关出资或增资款项，发行人历史沿革
中是否存在发行人的出资额或股权转让价格低于每元注册资本对应净资产或每股净资产的情形，如存在，请具体说明，并说明是否存在税收风险及其对发行人的影响；（2）说明发行人历史沿革中的主要股东完税情况及其合法合规性；（3）补充披露关联方中英管道用于向发行人出资的房产的具体来源、产权是否清晰、是否存在纠纷，房产出资的具体程序及其合法合规性、是否履行关联交易的审议程序；（4）请全面核查新股东天津涌泉、宁波宜华、曦华投资的基本情况、引入新股东的原因、增资的价格及定价依据，是否存在纠纷或潜在纠纷，新股东与发行人其他股东、董监高、本次发行上市中介机构负责人及其签字人员是否存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排，新股东是否具备法律、法规规定的股东资格，请说明上述自股东出具的股份锁定承诺是否符合发行监管要求，如否，请重新出具相关承诺；（5）说明发行人2018年3月11日的增资行为是否属于发行股份募集资金，是否合法合规，是否符合发行条件及监管要求；（6）说明目前发行人是否存在委托持股、信托持股、对赌协议或其他形式的利益安排，相关对赌协议是否已经全部解除，是否存在相关股东与发行人及其实际控制人其他形式的利益安排，发行人是否存在股权权属不清等风险、纠纷或潜在纠纷的情形；（7）说明现有自然人股东最近五年履历，穿透后发行人的股东结构，现有法人股东追溯到自然人或国有股东的股权结构；（8）说明发行人各股东（包含法人股东的各层股东）是否与发行人及其关联方、发行人主要客户及供应商、本次发行上市的中介机构及签字人员及其关系密切家庭成员之间存在关联关系或其他利益安排，法人股东是否持股、经营或控制与发行人从事相同业务
2016年（第二届）中国电子信息行业创新能力五十强企业名单 由中国电子信息行业联合会、中国电子商会、中国软件行业协会联合发布 1、华为技术有限公司 2、中兴通讯股份有限公司 3、中国电子信息产业集团有限公司 4、联想集团 5、中芯国际集成电路制造有限公司 6、海信集团有限公司 7、TCL集团股份有限公司 8、京东方科技集团股份有限公司 9、大唐电信科技产业集团 10、四川长虹电子集团有限公司 11、海尔集团公司 12、浪潮集团 13、北大方正集团有限公司 14、创维集团有限公司 15、同方股份有限公司 16、四川九洲电器集团有限责任公司 17、康佳集团股份有限公司 18、上海贝尔股份有限公司 19、上海仪电电子（集团）有限公司 20、富通集团有限公司 21、深圳市共进电子股份有限公司 22、上海华虹宏力半导体制造有限公司 23、佳都新太科技股份有限公司 24、苏州路之遥科技股份有限公司 25、歌尔声学股份有限公司 26、陕西电子信息集团有限公司 27、宏齐光电子（深圳）有限公司 28、杭州海康威视数字技术股份有限公司 29、深圳华强集团有限公司
30、紫光股份有限公司 31、中国软件与技术服务股份有限公司 32、软通动力信息技术（集团）有限公司 33、江苏宏图高科技股份有限公司 34、中国四联仪器仪表集团有限公司 35、广州广电运通金融电子股份有限公司 36、科大讯飞股份有限公司 37、上海斐讯数据通信技术有限公司 38、横店集团东磁有限公司 39、普天东方通信集团有限公司 40、深圳市思贝克工业发展有限公司 41、哈尔滨光宇集团股份有限公司 42、山东新北洋信息技术股份有限公司 43、许继集团有限公司 44、北京华胜天成科技股份有限公司 45、宝胜集团有限公司 46、深圳浩金欧博空调制造有限公司 47、深圳市捷视飞通科技有限公司 48、光为绿色新能源股份有限公司 49、深圳爱布丁梦想科技有限公司 50、双登集团股份有限公司
I T S S信息技术服务运行维护标准符合性证书企 业名单 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
序号 单位名称所属省市成熟度等级1神州数码系统集成服务有限公司北京一级 2上海宝信软件股份有限公司上海一级 3北京华胜天成科技股份有限公司北京一级 4浪潮软件集团有限公司山东一级 5浪潮软件股份有限公司山东二级 6北京中科金财科技股份有限公司北京二级 7广州南天电脑系统有限公司广东二级 8北京荣之联科技股份有限公司北京二级 9北京银信长远科技股份有限公司北京二级 10北京华宇信息技术有限公司北京二级 11东软集团股份有限公司辽宁二级 12北京护航科技有限公司北京二级 13万达信息股份有限公司上海二级 14中科软科技股份有限公司北京二级 15广州市金税信息系统集成有限公司广东二级 16北京合力金桥系统集成技术有限公司北京二级 17四川久远银海软件股份有限公司四川二级 18石化盈科信息技术有限责任公司北京二级 19北京信城通数码科技有限公司北京二级 20首都信息发展股份有限公司北京二级 21上海天玑科技股份有限公司上海二级 22重庆市通信建设有限公司重庆二级 23联通系统集成有限公司北京二级 24江苏东大金智信息系统有限公司江苏二级 25成都勤智数码科技股份有限公司四川二级 26软通动力信息技术有限公司天津二级 27荣科科技股份有限公司辽宁二级 28紫光软件系统有限公司北京二级 29广州宽带主干网络有限公司广东二级 30西安未来国际信息股份有限公司陕西二级 31上海华讯网络系统有限公司上海二级 32大连华信计算机技术股份有限公司大连二级 33中国软件与技术服务股份有限公司北京二级 34四川创意信息技术股份有限公司四川二级 35太极计算机股份有限公司北京二级
北京盈建科软件股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 东北证券股份有限公司： 现对你公司推荐的北京盈建科软件股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、发行人股东任卫教、董智力、李明高所持出资曾由他人代持，任卫教曾在中国建筑科学研究院任职，董智力曾就职于建研科技股份有限公司。2011年7月，发行人采用溢价及平价两种方式增资，其中12名新增自然人股东以1元每注册资本增资。2014年5月，陈岱林以14元每注册资本的价格增资。刘志海持有发行人6.69万元出资，于2011年12月离职；2014年7月，刘志海与张凯利之间的出资转让工商变更登记手续办理完毕。2014年3月至5月期间，发行人提交工商变更登记材料中涉及刘志海的签名均为张凯利代为签署，且未取得书面授权。 请发行人：
（1）结合被代持人投资发行人时的任职单位、该等单位与发行人的业务关系，说明上述股权代持的原因，被代持人投资发行人是否存在违反或规避法定义务或与其任职单位之间的合同义务的情形，是否存在纠纷或潜在纠纷风险；说明上述代持的解除是否存在纠纷。 （2）说明2011年7月平价增资发行人的12名股东在发行人的任职情况或主要从业经历，是否存在利益输送情形。 （3）说明2014年5月，陈岱林作为实际控制人之一，以14元每注册资本的价格对发行人增资的原因及合理性，是否存在代他人持有发行人股份的情形。 （4）说明发行人与刘志海之间是否存在劳动纠纷；刘志海与张凯利是否就出资转让签署协议并履行有限公司出资转让的法定程序，刘志海对出资转让事宜是否知情，刘志海通过邮件对余款金额进行确认的时间；说明工商登记材料中涉及刘志海的签名由张凯利代为签署的法律性质，是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，可能存在的风险及对发行人股权清晰的影响；说明发行人其他股东是否存在自实际控制人借款投资发行人的情形，是否存在代他人持有股权的情形。 （5）说明发行人历史上及目前，各股东与发行人及其实际控制人之间是否存在对赌协议或类似安排。 （6）说明在发行人历次利润分配、股权转让、转增股本、整体变更过程中，实际控制人是否依法履行纳税义务。 （7）结合发行人及其前身的业务发展演变情况，说明发行人历史上多次变更经营范围的原因。
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关于《袁隆平农业高科技股份有限公司 非公开发行股票申请文件的反馈意见》的回复 中国证券监督管理委员会： 根据贵会《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（201033号）（以下简称“反馈意见”）的要求，袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称“隆平高科”、“发行人”或“公司”）会同保荐机构中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”、“保荐机构”）及发行人律师湖南启元律师事务所（以下简称“启元律师”）、发行人会计师天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师”）对反馈意见所提问题逐项进行了核查和落实，具体说明如下： 本反馈意见回复财务数据若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 如无特别说明，本反馈意见回复中货币指人民币，简称与《中信建投证券股份有限公司关于袁隆平农业高科技股份有限公司非公开发行股票并上市之尽职调查报告》中的简称具有相同含义。
目录 问题一 (3) 问题二 (56) 问题三 (68) 问题四 (84) 问题五 (94) 问题六 (101) 问题七 (116) 问题八 (124) 问题九 (127) 问题十 (146) 问题十一 (155) 问题十二 (161) 问题十三 (162) 问题十四 (164)
问题一 申请人本次非公开发行拟募集资金17亿元，投资于种子加工生产线新建项目等，请申请人补充说明：（1）募投项目的投资构成，募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否以募集资金投入；是否以募集资金用于研发支出，是否符合资本化条件。（2）募投项目建设进展、募集资金使用进度安排等，并请说明本次募集资金是否会用于置换董事会决议日前已投资金额。（3）各募投项目生产的主要产品或实现的主要功能，是否为现有业务或产品，是否具备技术、市场等储备，是否存在较大的研发或生产经营风险。（4）项目经营模式及盈利模式，结合现有产品产能利用率、产销率以及市场规模、竞争情况等，说明新建产能规模的合理性；对于未新增产能的项目，结合公司业务发展情况及项目实现目的说明项目建设的必要性合理性。（5）募投项目预计效益情况及其测算依据，结合报告期内毛利率逐年下滑的情况说明效益测算的谨慎、合理性。 请保荐机构发表核查意见。 回复： 一、募投项目的投资构成，募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否以募集资金投入；是否以募集资金用于研发支出，是否符合资本化条件 本次发行募集资金总额不超过170,000.00万元（含本数），扣除发行费用后拟全部用于以下项目： 以上各项目的具体情况如下： （一）种子加工生产线新建项目
招标投标企业报告成都德芯数字科技股份有限公司
本报告于 2019年11月30日 生成 您所看到的报告内容为截至该时间点该公司的数据快照 目录 1. 基本信息：工商信息 2. 招投标情况：中标/投标数量、中标/投标情况、中标/投标行业分布、参与投标 的甲方排名、合作甲方排名 3. 股东及出资信息 4. 风险信息：经营异常、股权出资、动产抵押、税务信息、行政处罚 5. 企业信息：工程人员、企业资质 * 敬启者：本报告内容是中国比地招标网接收您的委托，查询公开信息所得结果。中国比地招标网不对该查询结果的全面、准确、真实性负责。本报告应仅为您的决策提供参考。
一、基本信息 1. 工商信息 企业名称：成都德芯数字科技股份有限公司统一社会信用代码：915101006743054841工商注册号：510107000045565组织机构代码：674305484 法定代表人：孙宇成立日期：2008-04-21 企业类型：/经营状态：存续 注册资本：/ 注册地址：成都市武侯区武兴四路10号、12号（武侯新城管委会内） 营业期限：2008-04-21 至 3999-01-01 营业范围：研发、销售计算机软硬件；信息系统集成；教育咨询；研发、设计、生产、销售、安装通讯及广播电视设备、无线广播电视发射设备、电子产品、通信终端设备、传输设备；技术服务；售后工程服务；货物进出口；技术进出口；研发、设计、生产卫星电视广播地面接收设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 联系电话：*********** 二、招投标分析 2.1 中标/投标数量 企业中标/投标数： 个 （数据统计时间：2017年至报告生成时间） 228
雪龙集团股份有限公司首次公开发行股票申请文件反 馈意见 广发证券股份有限公司： 现对你公司推荐的雪龙集团股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。 一、规范性问题 1、关于增资与股权转让。请发行人补充说明：（1）历次增资、减资或股权转让的背景及合理性、价格及定价依据、增资或股权转让价款支付、税收缴纳等情况，是否履行公司决策和有权机关核准程序，是否存在委托持股、利益输送或其他利益安排；（2）历次出资是否符合当时法律法规、规范性文件关于出资等相关规定，是否构成出资不实或虚假出资，是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在重大违法行为；（3）宁波金开通过减资退出，是否履行法定程序，是否属于抽逃出资；宁波金开、林玮宣（中国台湾）与发行人及相关股东是否存在股权纠纷或潜在纠纷；（4）实际控制人贺财霖、贺频艳、贺群艳通过群频电子、维尔赛控股频繁转让发行人股权的原因及合理性，请参照控股股东标准披露群频电子、维尔赛控股的基本信息；（5）联展投资是否归发行
人实际控制人控制、是否存在委托持股，广福投资的基本情况、入股原因，联展投资的股份锁定承诺是否符合我会相关要求；（6）发行人现有股东是否为适格股东、是否存在委托持股、信托持股或一致行动关系，与发行人及其相关方之间是否存在对赌协议等特殊协议或安排，本次发行中介机构负责人及其签字人员是否直接或间接持有发行人股份。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。 2、股东维尔赛控股2009年6月吸收合并群频电子，群频电子前身宁波雪龙风扇制造有限公司系集体企业雪龙汽车风扇厂改制而来。宁波雪龙风扇制造有限公司为发行人创始股东。此外，改制成立的宁波雪龙风扇制造有限公司股东霞浦镇资产公司持有50.33%股权，后将该股权转让给贺财霖、贺群艳、贺频艳。请发行人补充说明：（1）发行人与群频电子在资产来源、人员、业务、客户、供应商、技术、专利、商标等方面的承继关系，发行人受让集体或国有资产是否履行法定审批程序，是否造成集体或国有资产流失；（2）霞浦镇资产公司持有宁波雪龙风扇制造有限公司股权的性质，是否属于集体或国有资产，贺财霖、贺群艳、贺频艳受让霞浦镇资产公司间接持有的发行人股权是否履行法定审批程序，是否造成集体或国有资产流失；（3）宁波市人民政府的确认文件效力是否涵盖贺财霖、贺群艳、贺频艳受让霞浦镇资产公司持有的发行人股权的事项。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。 3、招股说明书披露，发行人股东为香港绿源、维尔赛控股、贺财霖、贺频艳、贺群艳及联展投资，分别持有公司26.60%、
招标投标企业报告中设数字技术股份有限公司
本报告于 2019年9月24日 生成 您所看到的报告内容为截至该时间点该公司的数据快照 目录 1. 基本信息：工商信息 2. 招投标情况：中标/投标数量、中标/投标情况、中标/投标行业分布、参与投标 的甲方排名、合作甲方排名 3. 股东及出资信息 4. 风险信息：经营异常、股权出资、动产抵押、税务信息、行政处罚 5. 企业信息：工程人员、企业资质 * 敬启者：本报告内容是中国比地招标网接收您的委托，查询公开信息所得结果。中国比地招标网不对该查询结果的全面、准确、真实性负责。本报告应仅为您的决策提供参考。
一、基本信息 1. 工商信息 企业名称：中设数字技术股份有限公司统一社会信用代码：91420100MA4KXQUE9A 工商注册号：420100*********组织机构代码：MA4KXQUE9 法定代表人：于洁成立日期：2018-02-07 企业类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)经营状态：存续 注册资本：20600万人民币 注册地址：武汉经济技术开发区华人汇和科技园（华中智谷）项目一期工程第E4栋10层1号房 营业期限：2018-02-07 至 / 营业范围：软件开发；建筑工程、室内外装饰工程的设计及咨询服务；建筑物及园林景观工程的设计服务；工程和技术基础科学研究服务及技术咨询、技术转让；土木建筑工程研究服务及技术咨询、技术转让；建筑材料、建筑专业设备的开发、生产、批零兼营；建筑工程招标代理、监理、造价咨询、工程设计、质量监督及检测服务；广告设计、制作、代理、发布；通信设备、智能设备、计算机的制造及批零兼营；办公设备、五金交电、日用百货、电气设备、计算机软件及网络设备、电子产品的批零兼营；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；房地产开发；商品房销售；物业管理；房地产中介服务；房地产经纪服务；房地产居间代理服务；互联网信息服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；数字内容服务；企业管理服务；社会经济咨询服务（不含投资咨询、教育咨询）；市场调查服务；机械设备、文体设备的租赁服务；新材料技术、节能技术的推广服务；社会人文科学研究。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） 联系电话：*********** 二、招投标分析 2.1 中标/投标数量 企业中标/投标数： 个 （数据统计时间：2017年至报告生成时间） 5
安徽长城军工股份有限公司 首次公开发行股票申请文件反馈意见 东海证券股份有限公司: 现对你公司推荐的安徽长城军工股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。 一、规范性问题 1、据招股书披露，发行人为军工企业，部分生产、销售和技术信息属于国家机密，不宜披露或直接披露。请保荐机构及发行人律师对照《信息披露1号准则》的要求，详细说明申请豁免的具体内容、处理办法，对豁免披露申请程序的合法合规性、豁免披露的内容是否对投资者的投资决策构成重大影响出具核查意见；请保荐机构和发行人律师就发行人改制上市过程是否符合《军工企业股份制改造实施暂行办法》、《中介机构参与军工企事业单位改制上市管理暂行规定》等相关法律法规发表核查意见。 2、据招股书披露，发行人前身是由军工集团以对皖西厂、东风厂、红星厂和江北厂的资产出资，信达资产、华融资产和长城资产分别以其拥有的对皖西厂、东风厂、红星厂和江北厂的债权出资成立；后信达资产、华融资产、长城资产分别从长城有限注册资本中减资523.58万元、51.54万元和32.98万元，将减资额直接作为出资投入神剑科技。 请保荐机构和发行人律师核查说明，发行人前身成立时相关债权资产的具体情况，包括债权人，本金及利息、后续还款情况等；信达
资产、华融资产、长城资产分别从长城有限注册资本中减资，再将减资额作为对神剑科技的出资的背景，相关减资程序的履行情况，是否经公司内部决策程序，是否经有权主管部门的审批，相关程序是否合法合规。 二、信息披露问题 1、请在招股说明书发行人基本情况一节中补充披露发行人子公司剑科技、方圆机电、东风机电、红星机电的前身皖西厂、东风厂机械总厂、红星厂和江北厂的基本情况，包括历史沿革、股东情况、主要资产及业务经营情况，生产产品等；请核查说明军工集团于2012年4月向长城有限转让神剑科技、方圆机电、东风机电、红星机电股权的定价依据及合理性，转让程序的合法合规性。 2、据招股书披露，军工集团于2012年受让神剑科技社会职能资产、红星机电和方圆机电非经营性资产以及合肥华星经贸发展有限公司股权。请保荐机构和发行人律师核查说明，神剑科技社会职能资产、红星机电非经营性资产和老年活动中心及部分生活区资产、方圆机电生活区资产的具体情况，转让价格合理性及履行程序的合法合规性，相关变更手续是否已办理完成，是否存在纠纷、争议或权属争议；华星经贸的基本情况，股权转让定价的合理性，目前该公司的经营情况，是否已完成注销手续。 3、据招股书披露，发行人子公司神剑科技、东风机电、方圆机电、红星机电、金星预应力以及东升机电均为省级高新技术企业。请核查说明上述公司是否符合高新技术企业的认定标准，认定时间、有效期，报告期内因此享受的优惠政策及依据。 4、据招股书披露，我国仅有少数几家军贸公司具备军品出口资格。公司外销产品的客户为设立在境内的军贸公司，军贸公司再将产品销售给境外客户。请在招股说明书业务与技术一节中披露说明发行人主要军贸公司的基本情况，是否取得相应资质，是否与发行人存在关联关系，其经销发行人产品的最终销售方情况；报告期内发行人向其销售产品的情况，包括种类和金额，与内销客户比较，其销售价格的定价情况。