Chapter 10
Market Risk
True/False
10-1 Market risk is the uncertainty of an FI’s earnings resulting from changes in market conditions such as interest rates and asset prices.
Answer: T
10-2 As securitization of assets continues to expand, the management of market risk will become more important to FIs.
Answer: T
10-3 Income from trading activities of FIs is less important today than the traditional activities of banks.
Answer: F
10-4 Assets and liabilities that are expected to require extensive time to liquidate are normally placed in the investment portfolio.
Answer: T
10-5 Losses among FIs that actively traded mortgage-backed securities reached over $3 trillion world-wide by mid-2009.
Answer: F
10-6 The major traders of mortgage-backed securities prior to the recent financial crisis were investment banks and securities firms.
Answer: T
10-7 Although financial markets deteriorated during the summer of 2009, by September of that year the banking system had returned to normal operation.
Answer: F
10-8 Market risk management is important as a source of information on risk exposure for senior management.
Answer: T
10-9 Considering the market risk of traders’ portfolios for the purpose of establishing logical position limits per trader in each area of trading is a resource allocation benefit of market risk measurement.
Answer: F
10-10 If a trader in charge of an investment portfolio of an FI generates returns that are higher than other traders at the FI, she should be rewarded with higher compensation. Answer: F
10-11 Market risk is the potential gain caused by an adverse movement in market conditions. Answer: F
10-12 Banks are limited by regulation to using the historic or back simulation method to quantify market risk exposure.
Answer: F
10-13 Daily earnings at risk is defined as the dollar value of a position times price sensitivity. Answer: F
10-14 Market value at risk (VAR) is defined as the daily earnings at risk (DEAR) times the number of days (N).
Answer: F
10-15 Price volatility is the price sensitivity times the potential adverse move in yield. Answer: T
10-16 Price volatility of a bond can be estimated by multiplying the bond’s modified duration by the adverse daily yield move.
Answer: T
10-17 In estimating price sensitivity, the JPM model prefers to use modified duration over the present value of cash flow changes.
Answer: F
10-18 The JPM RiskMetrics model generally prefers using the present value of cash flow changes as the price-sensitivity weights.
Answer: T
10-19 Calculating the risk of a multi-asset trading portfolio requires the consideration of the correlations of returns between the different assets.
Answer: T
10-20 The dollar value of a foreign exchange portfolio equals the FX position times the spot exchange rate.
Answer: T
10-21 The JPM RiskMetrics model is based on the assumption of a binomial distribution of asset returns.
Answer: F
10-22 The back simulation approach to estimating market risk exposure requires normally distributed asset returns, but does not require correlations of asset returns.
Answer: F
10-23 The back simulation approach to estimating market risk exposure requires the use of daily prices or returns for some period of immediately recent history.
Answer: T
10-24 One advantage of RiskMetrics over back simulation is that RiskMetrics provides a worst case scenario value.
Answer: F
10-25 A disadvantage of the back simulation approach to estimate market risk exposure is the limited confidence level based on the number of observations.
Answer: T
10-26 Monte-Carlo simulation is a process of creating asset returns based on actual trading days so that the probabilities of occurrence are consistent with recent historical experience. Answer: T
10-27 One of the reasons for the development of internal risk measurement models is the proposal of the BIS to impose capital requirements on the trading portfolios of FIs. Answer: T
10-28 Banks in the countries that are members of the BIS must use the standardized framework to measure market risk exposures.
Answer: F
10-29 In the BIS standardized framework model, the specific risk charge attempts to measure the decline in the liquidity or credit risk quality of the trading portfolio over the holding
period.
Answer: T
10-30 In the BIS standardized framework model, the general market risk weights reflect the product of the modified durations and interest rate shocks.
Answer: T
10-31 As compared to the BIS standardized framework model for measuring market risk, the internal models allowed by the large banks are subject to audit by the regulators. Answer: T
10-32 A charge reflecting the risk of the decline in the liquidity or credit risk quality of the trading portfolio is the general market risk charge in the BIS framework.
Answer: F
10-33 In the BIS framework, vertical offsets are charges that reflect the modified duration and interest rate shocks for each maturity.
Answer: F
10-34 In the BIS framework, horizontal offsets within time zones are used to adjust residual positions between zones.
Answer: F
10-35 In the early 2000s the market risk capital requirement uniformly was a large proportion of the total risk capital requirements for the largest US banks.
Answer: F
Multiple-Choice
10-36 The root cause of much of the losses of FIs during the financial crisis of 2008-2009 was
a. interest rate risk.
b. market risk.
c. sovereign risk.
d. firm-specific risk.
e. systematic risk.
Answer: B
10-37 Conceptually, an FI’s trading portfolio can be differentiated from its investment portfolio by
a. liquidity.
b. time horizon.
c. size of assets.
d. interest rate fluctuations.
e. Answers A and B only.
Answer: E
10-38 Regulators usually view tradable assets as those held for horizons of
a. less than one year.
b. greater than one year.
c. less than a quarter.
d. less than a week.
e. less than three years.
Answer: A
10-39Which term defines the risk related to the uncertainty of an FI’s earnings on its trading portfolio caused by changes, and particularly extreme changes in market conditions?
a. Interest rate risk.
b. Credit risk.
c. Sovereign risk.
d. Market risk.
e. Default risk.
Answer: D
10-40 The portfolio of a bank that contains assets and liabilities that are relatively illiquid and held for longer holding periods
a. is the trading portfolio.
b. is the investment portfolio.
c. contains only long term derivatives.
d. is subject to regulatory risk.
e. cannot be differentiated on the basis of time horizon and liquidity.
Answer: B
10-41 How can market risk be defined in absolute terms?
a. A dollar exposure amount or as a relative amount against some benchmark.
b. The gap between promised cash flows from loans and securities and realized
cash flows.
c. T he change in value of an FI’s assets and liabilities denominated in nondomestic
currencies.
d. The cost incurred by an FI when its technological investments do not produce
anticipated cost savings.
e. The capital required to offset a sudden decline in the value of its assets. Answer: A
10-42 Which benefit of market risk measurement (MRM) provides senior management with information on the risk exposure taken by FI traders?
a. Regulation.
b. Resource allocation.
c. Management information.
d. Setting limits.
e. Performance evaluation.
Answer: C
10-43 Market risk measurement considers the return-risk ratio of traders, which may allow a more rational compensation system to be put in place. Thus MRM aids in
a. regulation.
b. resource allocation.
c. management information.
d. setting limits.
e. performance evaluation.
Answer: E
10-44 Using the MRM to identify the potential return per unit of risk in different areas by comparing returns to market risk in areas of trading so more capital and resources can be directed to these areas is considered to be which of the following?
a. Regulation.
b. Resource allocation.
c. Management information.
d. Setting limits.
e. Performance evaluation.
Answer: B
10-45 A reason for the use of MRM for the purpose of identifying potential misallocations of resources caused by prudential regulation is which of the following?
a. Regulation.
b. Resource allocation.
c. Management information.
d. Setting limits.
e. Performance evaluation.
Answer: A
10-46The earnings at risk for an FI is a function of
a. the time necessary to liquidate assets.
b. the potential adverse move in yield.
c. the dollar market value of the position.
d. the price sensitivity of the position.
e. All of the above.
Answer: E
10-47In calculating the VAR of fixed-income securities in the RiskMetrics model
a. the VAR is related in a linear manner to the DEAR.
b. the price volatility is the product of the modified duration and the adverse yield
change.
c. the yield changes are assumed to be normally distribute
d.
d. All of the abov
e.
e. Answers B and C only.
Answer: E
10-48 Daily earnings at risk (DEAR) is calculated as
a. the price sensitivity times an adverse daily yield move.
b. the dollar value of a position times the price volatility.
c. the dollar value of a position times the potential adverse yield move.
d. the price volatility times the √N.
e. More than one of the above is correct.
Answer: B
10-49When using the JPM RiskMetrics model, price volatility is calculated as
a. the price sensitivity times an adverse daily yield move.
b. the dollar value of a position times the price volatility.
c. the dollar value of a position times the potential adverse yield move.
d. the price volatility times the √N.
e. None of the above.
Answer: A
10-50 In the JPM RiskMetrics model, VAR is calculated as
a. the price sensitivity times an adverse daily yield move.
b. the dollar value of a position times the price volatility.
c. the dollar value of a position times the potential adverse yield move.
d. the price volatility times the √N.
e. DEAR times the √N.
Answer: E
10-51 Which of the following securities is most unlikely to have a symmetrical return distribution, making the use of JPM RiskMetrics model inappropriate?
a. Common stock.
b. Preferred stock.
c. Option contracts.
d. Consol bonds.
e. 30-year U.S. Treasury bonds.
Answer: C
10-52 Which of the following is a problem encountered while using more observations in the back simulation approach?
a. Past observations become decreasingly relevant in predicting VAR in the future.
b. Calculations become highly complex.
c. Need to assume a symmetric (normal) distribution for all asset returns.
d. Requirement for calculating the correlations of asset returns.
e. Answers B and C only.
Answer: A
10-53Considering the Capital Asset Pricing Model, which of the following observations is incorrect?
a. In a well-diversified portfolio, unsystematic risk can be largely diversified away.
b. Systematic risk is considered to be a diversifiable risk.
c. Total risk is the sum of systematic risk and unsystematic risk.
d. Systematic risk reflects the comovement of a stock with the market portfolio.
e. Unsystematic risk is specific to the firm.
Answer: B
10-54 If a stock portfolio replicates the returns on a stock market index, the beta of the portfolio will be
a. less than 1.
b. greater than 1.
c. equal to 0.
d. equal to 1.
e. negative.
Answer: D
10-55 If an FIs trading portfolio of stock is not well-diversified, the additional risk that must be taken into account is
a. firm-specific risk.
b. default risk
c. timing risk.
d. interest rate risk.
e. systematic risk.
Answer: E
10-56 The capital requirements of internally generated market risk exposure estimates can be met
a. only with two types of capital.
b. only with Tier 1, Tier 2, or Tier 3 capital.
c. with retained earnings and common stock only.
d. only with retained earnings, common stock, and long-term subordinated debt.
e. only with short- or long-term subordinated debt.
Answer: C
10-57Which of the following items is not considered to be an advantage of using back simulation over the RiskMetrics approach in developing market risk models?
a. Back simulation is less complex.
b. Back simulation creates a higher degree of confidence in the estimates.
c. Asset returns do not need to be normally distribute
d.
d. The correlation matrix does not need to be calculated.
e. A worst-case scenario value is determined by back simulation.
Answer: B
10-58An advantage of the historic or back simulation model for quantifying market risk includes
a. calculation of a standard deviation of returns is not required.
b. all return distributions must be symmetric and normal.
c. the systematic risk of the trading positions is known.
d. there is a high degree of confidence when using small sample sizes.
e. None of the above.
Answer: A
10-59 A disadvantage of the historic or back simulation model for quantifying market risk includes
a. calculation of a standard deviation of returns is not required.
b. calculation of the correlation between asset returns is not required.
c. estimates of past returns used in the model may not be relevant to the current
market returns.
d. it accounts for non-standard return distributions.
e. None of the above.
Answer: C
10-60 Which of the following is a method that may overcome weaknesses in the historic or back simulation model?
a. The use of smaller sample sizes to estimate return distributions.
b. Weight sample size observations so that the more recent observations contribute a
larger amount to the model.
c. Decrease the number of assets in the trading portfolio so that past returns will
provide more accuracy to the model.
d. Increase the number of assets in the trading portfolio in order to benefit from
higher levels of diversification.
e. The weaknesses in the model cannot be overcome.
Answer: B
10-61 The specific risk charge in the BIS standardized framework of market risk measurement
a. reflects the product of the modified durations and the interest rate shocks.
b. measures the credit risk quality of the trading portfolio.
c. measures the vertical offsets of the portfolio.
d. measures the decline in liquidity of the portfolio.
e. More than one of the above is correct.
Answer: E
10-62 The general market risk charge in the BIS standardized framework of market risk measurement
a. reflects the product of the modified durations and the interest rate shocks.
b. measures the credit risk quality of the trading portfolio.
c. measures the vertical offsets of the portfolio.
d. measures the decline in liquidity of the portfolio.
e. More than one of the above is correct.
Answer: A
10-63 The additional capital charge for basis risk
a. reflects the product of the modified durations and the interest rate shocks.
b. measures the credit risk quality of the trading portfolio.
c. measures the vertical offsets of the portfolio.
d. measures the decline in liquidity of the portfolio.
e. More than one of the above is correct.
Answer: C
10-64 In the BIS standardized framework model, these are disallowance factors caused by basis risk between the returns of different types of assets.
a. Horizontal offsets within time zones
b. Horizontal offsets between time zones
c. Vertical offsets
d. Specific risk charges
e. Residual charges
Answer: C
10-65 Which approach, in effect, amounts to simulating or creating artificial trading days and FX rate changes?
a. Back simulation approach.
b. Variance/covariance approach.
c. Monte Carlo simulation approach.
d. RiskMetrics Model.
e. All of the above.
Answer: C
10-66 The BIS plan allowing internal models by the BIS allows the following EXCEPT
a. an adverse change is defined as the 95th percentile instead of the 90th percentile.
b. the minimum holding period for VAR estimation is 10 days.
c. empirical correlations can be estimated for broad categories of assets.
d. empirical correlations cannot be estimated for assets within a category.
e. the average estimated VAR will be multiplied by a minimum factor of 3. Answer: A
Multiple Part Questions
Use the following information to answer the next two (2) questions:
The DEAR of a bank’s trading portfolio has been estimated at $5,000. It is assumed that the daily earnings are independently and normally distributed.
10-67 What is the 10-day VAR?
a. $5,000.
b. $10,000.
c. $15,811.
d. $22,361.
e. $50,000.
Answer: C
10-68 What is the 20-day VAR?
a. $5,000.
b. $10,000.
c. $15,811.
d. $22,361.
e. $50,000.
Answer: D
Use the following information to answer the next three (3) questions:
The mean change in the value of a portfolio of trading assets has been estimated to be 0 with a standard deviation of 20 percent. Yield changes are assumed to be normally distributed.
10-69 What is the maximum yield change expected if a 90 percent confidence (one-tailed) limit is used?
a. 3.30%.
b. 20.0%.
c. 33.0%.
d. 39.2%.
e. 46.6%.
Answer: C
10-70 What is the maximum yield change expected if a 95 percent confidence (one-tailed) limit is used?
a. 3.30%.
b. 20.0%.
c. 33.0%.
d. 39.2%.
e. 46.6%.
Answer: D
10-71 What is the maximum yield change expected if a 99 percent confidence (one-tailed) limit is used?
a. 3.30%.
b. 20.0%.
c. 33.0%.
d. 39.2%.
e. 46.6%.
Answer: E
Use the following information to answer the next four (4) questions:
City bank has six-year zero coupon bonds with a total face value of $20 million. The current market yield on the bonds is 10 percent.
10-72 What is the modified duration of these bonds?
a. 5.45 years.
b. 6.00 years.
c. 6.60 years.
d. 10.0 years.
e. 10.9 years.
Answer: A
10-73 What is the price volatility if the maximum potential adverse move in yields is estimated at 20 basis points?
a. -1.32 percent.
b. -2.00 percent.
c. -2.18 percent.
d. -1.09 percent.
e. -1.20 percent.
Answer: D
10-74 What is the daily earnings at risk (DEAR) of this bond portfolio?
a. -$246,110.63.
b. -$123,055.32.
c. -$135,473.74.
d. -$149,021.12.
e. -$225,789.57.
Answer: B
10-75 What is the 10-day VAR assuming the daily returns are independently distributed?
a. -$714,009.31
b. -$778,270.16
c. -$389,135.09
d. -$428,405.58
e. -$471,246.16
Answer: C
Use the following information to answer the next six (6) questions:
Sumitomo Bank’s risk manager has estimated that the DEARs of two of its major assets in its trading portfolio, foreign exchange and bonds, are -$150,000 and -$250,000, respectively.
10-76 What is the total DEAR of Sumitomo’s trading portfolio if the correlations among assets are ignored?
a. -$100,000.
b. -$291,548.
c. -$350,000.
d. -$380,789.
e. -$400,000.
Answer: E
10-77 What is the tot al DEAR of Sumitomo’s trading portfolio if the correlation among assets is assumed to be 1.0?
a. -$100,000.
b. -$291,548.
c. -$350,000.
d. -$380,789.
e. -$400,000.
Answer: E
10-78 What is the total DEAR of Sumitomo’s trading portfolio if the correlat ion among assets is assumed to be 0.80?
a. -$100,000.
b. -$291,548.
c. -$350,000.
d. -$380,789.
e. -$400,000.
Answer: D
10-79 What is the total DEAR of Sumitomo’s trading portfolio if the correlation among assets is assumed to be 0.0?
a. -$100,000.
b. -$291,548.
c. -$350,000.
d. -$380,789.
e. -$400,000.
Answer: B
10-80 What is the total DEAR of Sumitomo’s trading portfolio if the correlation among assets is assumed to be -1.0?
a. -$100,000.
b. -$291,548.
c. -$350,000.
d. -$380,789.
e. -$400,000.
Answer: A
10-81 What is the 10-day VAR of Sumitomo’s trading portfolio if the correlation among assets is assumed to be -1.0?
a. -$100,000.
b. -$316,228.
c. -$1,106,797.
d. -$1,204,161.
e. -$1,264,911.
Answer: B
Use the following information to answer the next three (3) questions:
On December 31, 2001 Historic Bank had long positions of 200,000,000 Japanese Yen and 50,000,000 Swiss Francs. The closing exchange rates were ￥92/$ and Swf1.89/$.
10-82 What were the respective positions of the two currencies in dollars?
a. $2,173,913 and $94,500,000.
b. $18,400,000,000 and $26,455,026.
c. $2,173,913 and $26,455,026.
d. $18,400,000,000 and $94,500,000.
e. None of the above.
Answer: C
10-83 What is the value of delta for the respective positions of the two currencies in dollars?
a. -$200,000,000 and -$50,000,000.
b. -$21,524 and -$261,930.
c. -$21,524 and -$50,000,000.
d. -$200,000,000 and -$261,640.
e. -$21,524 and -$317,642.
Answer: B
10-84 Over the past 500 days, the 25th worst day for adverse exchange rate changes saw a change in the exchange rates of 0.78 percent for the Yen and 0.30 percent for the Swiss Franc. What is the expected VAR exposure on December 31?
a. -$95,368.
b. -$2,157,088.
c. -$26,375,899.
d. -$109,233.
e. -$314,848.
Answer: A
Use the following information to answer the next two (2) questions:
Swiss Bank USA has the following foreign exchange positions in its trading portfolio, reported in dollars: $40 long in Swiss francs (SF), $20 million short in Swiss francs, $35 million long in Euros (€) and $20 million short in €, $30 million long in British pounds (￡) and $50 million short in ￡. It uses the standardized framework proposed by the Bank for International Settlements (BIS) to estimate its capital charge for its foreign exchange positions.
10-85 What are the net positions for each foreign exchange held in the portfolio?
a. $20 million short in SF, $15 million long in €, and $20 million short in ￡.
b. $20 million short in SF, $15 million long in €, and $20 mi llion long in ￡.
c. $20 million long in SF, $15 million long in €, and $20 million long in ￡.
d. $20 million long in SF, $15 million long in €, and $20 million short in ￡.
e. $20 million long in SF, $15 million short in €, and $20 million short in ￡. Answer: D
10-86 What is the capital charge for its foreign exchange holdings using the BIS short hand method?
a. $1.6 million.
b. $2.8 million.
c. $3.2 million.
d. $4.0 million.
e. $4.4 million.
Answer: B
Use the following information to answer the next three (3) questions:
10-87 What is the capital charge for unsystematic risk (x-factor) under the BIS proposals?
a. $1.2 million.
b. $2.4 million.
c. $3.2 million.
d. $6.4 million.
e. $12.8 million.
Answer: D
10-88 What is the capital charge for systematic risk (y-factor) under the BIS proposals?
a. $1.2 million.
b. $4.8 million.
c. $3.2 million.
d. $6.4 million.
e. $12.8 million.
Answer: B
10-89 What is the total capital charge for its portfolio of stocks under the BIS proposals?
a. $7.6 million.
b. $8.8 million.
c. $9.6 million.
d. $12.8 million.
e. $11.2 million.
Answer: E
Use the following information to answer the next three (3) questions:
TransAmerica Bank has estimated its previous day’s DEAR to be -1.28 million. It has also estimated its average VAR over the last sixty working days to be -$1.75 million. It uses its own internal model to estimate its capital requirements following the BIS guidelines. It currently has $2.75 million in Tier I capital, $2.80 million in Tier II capital, and $1.25 million in Tier III capital.
10-90 What is the 10-day VAR using the previous d ay’s DEAR estimate?
a. $1.28 million.
b. $3.24 million.
c. $4.05 million.
d. $10.05 million.
e $12.80 million.
Answer: C
10-91 Using the BIS internal guidelines, what is the total capital (Tier I, II and III) required to lower market risk?
a. $1.28 million.
b. $3.24 million.
c. $4.05 million.
d. $5.25 million.
e $12.80 million.
Answer: D
10-92 Is there sufficient capital to meet the BIS proposed standards?
a. Yes, Tier I capital alone is more than sufficient to meet the minimum
requirements.
b. Yes, Tier I and II capital is more than sufficient to meet the minimum
requirements; Tier III is not necessary.
c. Yes, Tier I, II and III capital is more than sufficient to meet the minimum
requirements, but Tier II must be included.
d. No, Tier I and II capital is not sufficient to meet the minimum requirements.
e. No, Tier I, II and III capital is not sufficient to meet the minimum requirements. Answer: B
《市场营销学》实训报告 普华永道——竞争战略研究 姓名：金晶 专业：会计2班 学号：3700100229 任课教师：雷彬 报告时间：2012年5月25日 所属行业：财会咨询 □房地产□汽车□旅游□餐饮□财务咨询□教育培训□服装□儿童游乐□快消品□大型零售□IT □互联网 关注企业：普华永道会计师事务所 案例类型：竞争战略 □营销战略□营销环境分析□竞争战略□调查报告 □营销策划□市场定位□营销组合策略□综合报告 附件内容：政策文件 □调查方案□调查问卷□媒体的报道□政策文件 □调查照片□访谈视版或录音□其他 附件类型：视频短片、图片资料、PPT □视频短片□数据表格□PPT □图片资料□文字资料□声音资料
普华永道竞争战略研究 报告目录 第一部分：普华永道基本概况 (3) 第二部分：国际市场上普华永道的基本状况 (4) ㈠普华永道国际市场上的份额 (4) ㈡普华永道与其他三大的对比 (4) ㈢普华永道对比其他三大的优势 (4) 第三部分：中国内地排名前列的会计师事务所——普华永道中天会计师事务所 (5) 第四部分：本土会计师事务所与国际会计师事务所比较. 5㈠两者比较的结果 (6) ㈡结论 (6) 第五部分：我国会计师事务所竞争力SWOT分析 (6) ㈠机会与威胁 (6) ㈡本土会计师事务所的战略选择 (6) 第六部分：附件 (7) ㈠普华永道标志与CEO （图片） (7) ㈡普华永道做客“天天向上”（视频） (7) ㈢普华永道评析（PPT） (7)
普华永道——市场领导者战略研究 第一部分：普华永道基本概况 ⑴概述 普华永道——国际四大会计师事务所之一，英文缩写为PWC，英 文全称PricewaterhouseCoopers，它是普华和永道于1998年合并组 建而成。普华永道和毕马威、安永以及德勤合称为四大国际会计师事 务所。 成立历史：为了进一步利用大型会计师事务所的规模效益，普华和安达信曾在1989年商讨合并事宜，但最终没有达成协议。在1998年，普华和永道合并为普华永道，使得新事务所成为一种不同的联盟，以获取更大的规模效益。 ⑵业务范围 ①保证及企业咨询服务。具体包括：财务报表审计、石油行业价 值证分析、全球扩展及私有化、内部控制服务、内部审计服务、风险管理、外包服务等； ②商业程序外包。具体包括：财务及会计、应用流程、采购、人力 资源、不动产管理等； ③财务咨询服务。具体包括：企业重组服务、致力于有形及无形资 产评估等的公司价值咨询服务等； ④全球人力资源。具体包括：全球人力资源解决方案、人力资源咨 询支持等； ⑤管理咨询服务。具体包括：公司战略、技术战略、组织战略、经 营战略、改造战略等 ⑶企业结构;普华永道是家合伙企业，其法律结构与公司企业的结 构差异很大。普华永道事实上是一些成员公司的集合，它们按照各自的权限自主运行。这些成员公司的高级合伙人是董事会的成员，并由一家在英国注册的总公司普华永道国际有限公司负责协调。目前该公司的CEO是戴瑞礼。 ⑷主要客户：埃克森、IBM、日本电报电话公司、强生公司、高盛集 团、美国电报电话公司、英国电信、戴尔电脑、福特汽车、雪佛莱、康柏电脑和诺基亚等。主要中国客户中国建设银行、中国银行、中国石化·中国石油、中钢集团、中国铝业、中煤集团、中国联通、中国
英雄联盟LOL全攻略英雄出装介绍 打法教学 超级菜鸟玩《英雄联盟》心得 本文由英雄联盟LOL QQ军团魔鬼(31 ***56) 独家撰写首发转载请注明作者与出处。 文章开篇之前，先讲讲我所认为的英雄联盟新手是什么样的。 Λ没有玩过美服的英雄联盟; 2、没玩过DOTA,魔兽争霸，魔兽世界?星际争霸等竞技类游戏； 3、曾经尝试过接触这些游戏但是因为无法理解游戏内容上不了手而不得不放弃； 4、懂基本的电脑基础和有其他类网络游戏经历。
如果你不属于新手，不属于上面几条内，请果断 绕过此文。 我就属于这样一个新手，一直以来，曾无数次的 尝试过玩星际，魔兽。对于我而言，最大的原因不 是语言障碍,而是对这类游戏背景、操作、玩法等内 容的态度和观念。我玩的网游基本上都是象传奇、 奇迹这种练级-装备-PK的RPG游戏。 市面上大多数网游也是这种模式。以前有朋友告诉我，玩匹和传奇一样的都是练级打怪买装备PK O每次按照传统网游那样去体验LoL兽，第一感觉是：好多角色，我该怎么选？这些角色怎么分类？什么样的是战士型的，什么样的是法师型的？而且名字都是外国人的名字，似乎天生对这种名字有一种莫名的抵触。好不容易选了一个角色，上去玩了几下，只是打小兵玩而已?于是顿生无趣，颓然放弃。 直到现在坚持玩了LOL之后，我才发现，我 一直在被这种想法禁锢着，如果想用玩传奇的想法来玩LOL的话，那绝对是大错特错。 如果想上手LOL,我觉得要从以下几点出发: 1：多学习。
现在网络上很多的LOL的新手教程或者游戏攻略，视频，心情等。都是前辈高手们总结出的很重要的经验,对新手有莫大的帮助。任何时候, 想要发挥的更好，基础的知识的一定不能漏掉的，比如每个英雄擅长的技能，该买什么样的装
四大会计师事务所（北京）比较（待遇，职业发展等） 我很多同学在四大会计师事务所，自己也在2家北京四大待过。其实总体差别都不太，除了德勤因为总部所在地在日本，而不是纽约，损失掉部分美国上市客户而保留咨询部门外。 1：人员规模：普华永道〉安永〉毕马威〉德勤 据说北京财富中心的普华永道光审计人员就已经2000人了，而且应届生的offer发得最多． ２：专业方面：普华永道专业最没有限制，和我面试的对外经济贸易大学学中文和别的学文秘专业的都录取为审计人员或者税务人员了，安永对专业限制最为严格，周边几乎都是清一色的会计，财务，金融，经济类专业，从安永的summer leadership program 也可以看出，邀请的多为会计知名的大学的会计或者财经类毕业生．安永的TSRS部门倒是给清华工科本科和硕士发了很多OFFER，毕马威和德勤对专业的限制也不多。 3：从客户方面： 普华永道：中国银行，中国石油，TOM网络，诺基亚，
爱立信，中国华能，中国铝业，国家电网，中国人寿 毕马威：渣打银行，花旗银行，汇丰银行，中国国际金融公司，德意志银行，西门子，宝马，中国电信，中国移动， 建设银行，等等。 安永：高盛银行，瑞士银行（UBS), 雷曼兄弟，中国工商银行，中国人保财险，浦东银行，深证发展银行中国海油，百度在线，思科，ABB,奔驰，上海电气，马鞍山钢铁集团，百盛集团，孟牛乳液，中国国际航空公司，中铁建，中国南车集团，国美电器，等等。 德勤：中国农业银行， 从工业审计领域：毕马威〉普华永道〉安永〉德勤从金融银行领域：安永〉毕马威〉普华永道〉 德勤 从IT领域：德勤〉普华永道〉安永〉毕马威 从零售领域：普华永道〉毕马威〉安永〉 德勤 从税务领域：德勤〉普华永道〉安永〉毕马威 从内部控制（重大错报风险评估领域）安永〉普华永道〉 毕马威〉德勤
《危险化学品生产储存装置个人可接受风险标准和社会可接受风险标 准试行》 GE GROUP SyStem OffiCe room [GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-
危险化学品生产、储存装置个人可接受风险标准和社会可接受风险标准（试行） —、适用范围 《危险化学品生产、储存装置个人可接受风险标准和社会可接受风险标准（试行）》（以下简称《可接受风险标准》）用于确定陆上危险化学品企业新建、改建、扩建和在役生产、储存装置的外部安全防护距离。 二、个人可接受风险标准 我国个人可接受风险标准值表
三、社会可接受风险标准 我国社会可接受风险标准图附录：1 ?相关术语 2?危险化学品生产、储存装置外部安全防护距离推荐方法
附录1 相关术语 定量风险评价：是对某一装置或作业活动中发生事故频率和后果进行定量分析，并与可接受风险标准比较的系统方法。 风险：是指发生特定危害事件的可能性以及发生事件后果严重性的结合。 个人风险：是指因危险化学品生产、储存装置各种潜在的火灾、爆炸、有毒气体泄漏事故造成区域内某一固定位置人员的个体死亡概率，即单位时间内（通常为一年）的个体死亡率。通常用个人风险等值线表示。 社会风险：是对个人风险的补充，指在个人风险确定的基础上，考虑到危险源周边区域的人口密度，以免发生群死群伤事故的概率超过社会公众的可接受范围。通常用累积频率和死亡人数之间的关系曲线（F-N曲线）表示。 防护目标：指在发生危险化学品事故时，易造成群死群伤的危险化学品单位周边的人员密集场所或敏感场所，包括居民区、村镇、商业中心、公园、学校、医院、影剧院、体育场（馆）、养老院、车站等C 不可接受区：指风险不能被接受。 可接受区：指风险可以被接受，无需采取安全改进措施。 尽可能降低区：指需要尽可能采取安全措施，降低风险。 外部安全防护距离：是指危险化学品生产、储存装置危险源在发生火灾、爆炸、有毒气体泄漏时，为避免事故造成防护目标处人员伤亡而设定的安全防护距离C
山东焦化集团有限公司 项目管理信息化初步设计方案 济南普华春天应用软件有限公司 中国 济南 二零一四年四月 文件编号：SHPOWER-DOC-201404-014
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目录 第一章背景综述 (7) 1.1.公司简介 (7) 1.2.项目管理系统的现状与发展趋势 (10) 1.3.集团级项目管理信息化的建设思路 (12) 第二章系统总体设计思路 (15) 2.1.系统总体目标 (15) 2.2.项目管理框架体系规划 (15) 2.3.业务处理思路 (16) 2.4.信息和数据收集、处理及流程控制 (16) 第三章系统应用设计方案 (18) 3.1.系统总体架构设计 (18) 3.2.系统技术架构设计 (19) 3.3.系统应用框架设计 (21) 3.3.1.项目与组织 (21) 3.3.2.集团总部应用方案 (23) 3.3.3.项目公司应用方案 (31) 第四章系统业务方案 (44) 4.1.多层级、多项目并行管理 (44) 4.1.1.统一的项目管理体系 (44) 4.1.2.统一的责任范围体系 (44) 4.1.3.统一的计划协调体系 (44) 4.1.4.统一的流程管理体系 (44) 4.1.5.统一的信息发布与交流体系 (45) 4.1.6.统一的知识管理体系 (45) 4.2.项目管理业务功能 (45) 4.2.1.项目与组织 (46) 4.2.1.1项目体系 (46) 4.2.1.2组织体系 (46) 4.2.1.3责任体系 (46) 4.2.2.战略规划 (47) 4.2.2.1规划修编 (47) 4.2.2.2潜在项目库 (48) 4.2.3.前期管理 (48) 4.2.3.1前期准备 (49)
普华永道会计师事务所 普华永道会计师事务所（Price Waterhouse Coopers 或PWC，香港称作罗兵咸永道，俗称水记或水房,台湾的PWC称为资诚）是世界最大的专业服务机构。它是普华（Price Waterhouse）和永道（Coopers&Lybrand）于1998年合并而成。普华永道和毕马威（KPMG）、安永（Ernst&Young）以及德勤（DeloitteToucheTohmatsu）合称为四大国际会计师事务所。一．历史沿革 关于普华（Price Waterhouse） 1849年，普里斯（Samuel Price）在伦敦开始了其会计师生涯。1865年，普里斯与威廉?豪里兰德（William Holyland）及埃德温?华特豪斯（Edwin Waterhouse）建立了合伙制的会计师事务所，豪里兰德在此之后很快退出。1874年，该事务所被命名为普里斯?华特豪斯公司（Price, Waterhouse&Co.）。到19世纪晚期，普华作为一家会计师事务所已经取得了广泛的认可。为了应对英国和美国之间快速发展的贸易关系，在1890年，普华在纽约开办了一家分所。美国分所在此之后进行了高速扩张。同时，原有的英国事务所也在不列颠帝国内部的主要国家不断开办新的事务所。在每个国家都建立了独立的关系，这样就给予了当地合伙人扩张本地业务的强烈冲劲。这样，普华在全世界的扩张不是通过国际范围的合并重组，而是通过建立合作关系的联盟完成的。 关于永道（Coopers&Lybrand） 与普华一样，永道同样可以起源于19世纪。在1854年，威廉?库珀（William Cooper）在伦敦建立了自己的会计师事务所。七年后，库珀的其他三个兄弟也加入了这家事务所，于是便改称“库珀兄弟会计师事务所”（Cooper Brothers）。在1898年，罗伯?H?蒙哥马利（Rober H. Montgomery）, 威廉?M?莱布兰德（William M. Lybrand），小亚当?A?罗斯（Adam A. Ross）和他的兄弟爱德华?罗斯在美国成立了莱布兰德-罗斯兄弟-蒙哥马利会计师事务所（Lybrand,Ross Brothers and Montgomery）。永道（Coopers&Lybrand）是于1957年由“库珀兄弟（Cooper Brothers&Co.）”、“莱布兰德-罗斯兄弟-蒙哥马利（Lybrand,Ross Brothers and Montgomery）”及一家名为“麦克唐纳-克里（McDonald,Currie and Co）”的加拿大事务所合并而成的。在1990年，永道在英国合并了Deloitte Haskins&Sells。但是，其他绝大多数Deloitte事务所与Touche Ross合并，并最终组建了“德勤（Deloitte Touche Tohmatsu）”。 普华与永道合并 在1998年，普华（Price Waterhouse）和永道（Coopers & Lybrand）合并为普华永道（Price
6月中旬，TGA在北京GTV直播间举行。与前两年不同，英雄联盟项目，已经从一个腾讯游戏的“小弟弟”，成长为真正的大哥大了。无论是比赛奖金，观众支持，现场表演，无不展现出一款世界级竞技游戏的风范。最后是由国内最为知名的队伍WE，经过一系列的战斗，以全胜的姿态取得了冠军并抱走了20W的巨额奖金。可以说，WE在国内英雄联盟界的地位，已经不可动摇。 而7月底，由游戏风云在CHINAJOY主办的s2世界总决赛选拔赛，也是画下了一个圆满的句号。形势如出一辙，重新组建的IG战队，同样的以全胜的战绩夺得了桂冠。 本文将重点分析下，这2届比赛笔者所看到的，国内英雄联盟职业界的变化。通过2届比赛的整体阵容选择，对线英雄克制，到战术细节变化，用笔者在英雄联盟这款游戏上的经验，帮助读者们理解在当前的英雄联盟界队伍的实力对比，以及游戏技战术的更新换代。 首先介绍一下TGA的队伍们。 WE WE.国内的成绩不用多讲，而在国际比赛中，WE也曾在IEM广州站上力克世界顶尖强队CLG取得冠军，加上韩国OGN小组赛成功出线，国际上也是有了不错的名气。
中单若风既是队长也是队中元老，实力强劲发挥稳定，正在朝心目中世界最强apc的位置奋力前进。 队伍王牌ADC微笑，被以前CLG打野Saintvious为代表的部分外国选手也公认为最强的ADC。 辅助IF与微笑配合默契娴熟，且最大优点是性格老实沉稳，从Dota时期就以擅长辅助著称。上单草莓是前国服路人王，电一SOLO排位分数长期保持前列，加入WE后从ADC位置换到了上单位置，进步相当的明显，如今已经成为了队伍信任而不可或缺的一份战力。 打野夜尽天明外号刀哥，打法稳健保守，对于坦克类打野的理解尤为出众。 EHMOE EHOME.国内传统三强之一，成立很早，曾经拿到第一届TGA英雄联盟项目的冠军。但之后因为人员不断变更等因素，往往在大赛中未能杀人决赛。 中单梦梦贝利亚是国服高分中单玩家，特点是擅长的英雄不算最热门，比如凤凰，在当时的TGA只有他是把凤凰拿上了比赛并取得了不俗的效果。
四大会计师事务所 道可道，普华永道（PWC）： I、溯源： 普华永道PriceWaterhouseCoopers 由普华PriceWaterhouse 和永道Coopers 最终于1998 年合并组成。 PriceWaterhouse 部分： 1849 年普华公司创始人Samuel Lowell Price 在英国伦敦创立自己的会计公司 1965 年Samuel Lowell Price 结识了William Hopkins Holyland 和Edwin Waterhouse，三人合伙经营 1871 年Holyland 因病退出 1874 年公司改名为普华PriceWaterhouse & Co. 1945 年普华国际公司Price Waterhouse International Firm 建立 1982 年普华全球公司Price Waterhouse World Firm 建立 Coopers 部分： 1854 年William Cooper 在伦敦建立自己的公司 1861 年公司改名为Cooper Brothers 1898 年William Lybrand 与Adam Ross 及其兄弟Edward Ross 还有Robert Montgomery 在美国费城成立了Lybrand Ross Bros. & Montgomeny #我是应届生 1957 年Cooper Bros ( 英), McDonald Currie (加拿大) Lybrand Ross Bros & Montgomery(美) ，三家成立松散性的永道国际 1973 年各地机构统一更名为永道国际Coopers & Lybrand 1998 年最终两家合并成立PricewaterhouseCooper II、简介： 普华永道是全球最具规模的专业服务机构。在全球一百四十二个国家拥有超过十二万五千名专业人士。普华永道融合他们所具备的渊博知识与丰富经验，以最高的职业操守为客户提供高质量的服务。普华永道为PricewaterhouseCoopers国际网络成员公司。 每一家PricewaterhouseCoopers国际网络成员公司都是独立运作的法律实体。 普华永道在中国 普华永道是在中国大陆、香港及澳门处于领先地位的专业服务机构，在中国大陆、香港及澳门共拥有员工约六千人，其中包括二百三十名合伙人，并在北京、重庆、大连、广州、上海、深圳、苏州、天津及西安等内地城市设立办事处。 III、点睛： 最大、工作环境最好！
危险化学品生产、储存装置个人可接受风险标准和社会可接受风险标准（试行） 一、适用范围 《危险化学品生产、储存装置个人可接受风险标准和社会可接受风险标准（试行）》（以下简称《可接受风险标准》）用于确定陆上危险化学品企业新建、改建、扩建和在役生产、储存装置的外部安全防护距离。 二、个人可接受风险标准 我国个人可接受风险标准值表 防护目标 个人可接受风险标准 （概率值） 新建装置 （每年）≤ 在役装置 （每年）≤ 低密度人员场所（人数<30人）：单个或少 量暴露人员。 1×10-53×10-5居住类高密度场所（30人≤人数＜100人）： 居民区、宾馆、度假村等。 公众聚集类高密度场所（30人≤人数＜100 人）：办公场所、商场、饭店、娱乐场所等。 3×10-61×10-5 高敏感场所：学校、医院、幼儿园、养老院、 监狱等。 重要目标：军事禁区、军事管理区、文物保 护单位等。 特殊高密度场所（人数≥100人）：大型体 育场、交通枢纽、露天市场、居住区、宾馆、 度假村、办公场所、商场、饭店、娱乐场所 等。 3×10-73×10-6
三、社会可接受风险标准 1 10100 10001x10 -9 1x10-8 1x10-7 1x10-6 1x10-5 1x10-4 1x10-31x10-2 1x10 -1 我国社会可接受风险标准图 附录：1.相关术语 2.危险化学品生产、储存装置外部安全防护距离推荐方法 死亡人数N （人） 累积频率F （次/年） 不可接受区 尽可能降低区 可接受区
附录1 相关术语 定量风险评价：是对某一装置或作业活动中发生事故频率和后果进行定量分析，并与可接受风险标准比较的系统方法。 风险：是指发生特定危害事件的可能性以及发生事件后果严重性的结合。 个人风险：是指因危险化学品生产、储存装置各种潜在的火灾、爆炸、有毒气体泄漏事故造成区域内某一固定位置人员的个体死亡概率，即单位时间内（通常为一年）的个体死亡率。通常用个人风险等值线表示。 社会风险：是对个人风险的补充，指在个人风险确定的基础上，考虑到危险源周边区域的人口密度，以免发生群死群伤事故的概率超过社会公众的可接受范围。通常用累积频率和死亡人数之间的关系曲线（F-N曲线）表示。 防护目标：指在发生危险化学品事故时，易造成群死群伤的危险化学品单位周边的人员密集场所或敏感场所，包括居民区、村镇、商业中心、公园、学校、医院、影剧院、体育场（馆）、养老院、车站等。 不可接受区：指风险不能被接受。 可接受区：指风险可以被接受，无需采取安全改进措施。 尽可能降低区：指需要尽可能采取安全措施，降低风险。 外部安全防护距离：是指危险化学品生产、储存装置危险源在发生火灾、爆炸、有毒气体泄漏时，为避免事故造成防护目标处人员伤亡而设定的安全防护距离。
普华永道 中国北京 东三环中路7号 北京财富中心写字楼A座26层 邮编: 100020 电话: ( 8610 ) 6533 8888 传真: ( 8610 ) 6533 8800 普华永道中国区主管合伙人林怡仲 在陕西省人民政府国际高级经济顾问会议上的发言 2007年9月25日 Speech of Senior Economic Advisor Conference, Shaanxi Provincial People's Government Lin Yizhong--- PricewaterhouseCoopers（PwC），Head and Partner of China Nov 25th, 2007 尊敬的袁纯清省长： 各位领导，各位嘉宾， Dear Governor Yuan Chunqing, ladies and gentlemen, 早上好。我很荣幸能值此会议召开之际，代表普华永道向主办方及全体与会 嘉宾表示致意。 Good morning.On behalf of PWC organizers, I'm much honoured to pay tribute to the sponsor and all the respected guests on the occasion of this meeting. 在政府开发西部政策的指导下，我们很高兴看到中国西部省份的经济发展已 经取得了良好的势头。统计数据显示，今年前7个月，西部地区规模以上工业稳 步增长，城镇固定资产和房地产投资增速均比较高，消费市场的总量及其增速继 续高涨。其中，工业发展从绝对增长量来看，陕西省位居西部地区前三，达到 1146.74亿元，起到了带头作用。在吸引外资方面，西部地区在今年上半年取得 了快速的增长，实际使用外资增幅达51.93%，比全国平均水平高出39.76个百分 点。同时，中国政府也正大力推动中国企业走出去，充分利用“两种资源”和 “两种市场”，加强与世界各国的联系与合作，推动双赢。
治疗宝珠+5生命回复/5秒巨人腰带 +400生命值 红水晶 +180生命值 布甲 +15护甲 锁子甲 +40护甲 抗魔斗篷 +20魔法抗性 多兰之盾+100生命值 +5护甲 +5生命回复/5秒唯一被动：格挡6点来自敌方英雄的普攻伤害。 多兰之刃+80生命值 +10攻击力被动：你的普通攻击在每次命中敌人后，都会为你回复5点生命值。
多兰之戒+80生命值 +15法术强度 +3法力回复/5秒被动：每击杀一名敌方单位，你的法力值就会回复5点。 负极斗篷 +45魔法抗性 勘探者之刃+20攻击力 +5%生命偷取唯一被动—勘探者：+200生命值。（同名的唯一被动效果不叠加。） 勘探者之戒+40法术强度 +10法力回复/5秒唯一被动—勘探者：+200生命值（同名的唯一被动效果不叠加。） 精魄之石+14生命回复/5秒 +7法力回复/5秒唯一被动—屠夫：对野怪造成的伤害提升20%。唯一被动—撕裂：普通攻击会对野怪造成10点额外真实伤害。（同名的唯一被动效果不叠加。） 坚韧合剂点击使用：增加120—235生命值（基于英雄等级），和15攻击力，持续3分钟。装备栏已满后购买将自动使用。 水晶瓶唯一主动：消耗一个充能，以在10秒里持续地回复总共100生命值和40法力值。唯一被动：有3个初始充能，并且每当你靠近商店时，都会重新将充能数充满。
洞察红宝石+300生命值唯一被动—守卫刷新：初始就有5个充能，并且会在每次你造访商店时充满。唯一主动—幽灵守卫：消耗一层充能来放置一个隐形的守卫，持续3分钟。你一次最多能放置3个来自该物品的守卫。 洞察之石+100生命值唯一被动—守卫刷新：初始就有4个充能，并且会在每次你造访商店时充满。唯一主动—幽灵守卫：消耗一层充能来放置一个隐形的守卫，持续3分钟。你一次最多能放置2个来自该物品的守卫。 深渊权杖+70法术强度 +45魔法抗性唯一光环：降低周围敌人20魔法抗性。 阿塔玛之戟+45护甲 +15%暴击几率唯一被动：增加相当于你最大生命值1.5%的攻击力 催化神石+200生命值 +300法力值唯一被动—成长之力：升级时，英雄会在8秒的持续时间里回复总共150点生命值和200点法力值。（同名的唯一被动效果不叠加。） 冰霜之锤+700生命值 +20攻击力唯一被动—钻石星辰击：物理攻击将降低目标40%的移动速度，持续1.5秒（远程攻击的减速效果为30%）。 双生暗影+50法术强度 +30魔法抗性 +5%移动速度唯一主动：狩猎召唤2个免疫伤害、持续6秒的幽灵，来寻找最近的2名敌方英雄。如果它们触碰到了一名敌方英雄，那么会将该英雄的移动速度减少40%，并使他暴露2.5秒。冷却时间120秒。
四大会计师事务所发展中遇到的问题 一，“四大”在西方审计市场。品牌维护方面，四大必须要提供较高的审计质量，以维护其品牌形象，因而会存在因其审计质量的原因而影响其品牌形象的问题。审计市场也与其他产品(服务)市场一样，品牌的创立都要依靠过硬的质量和优质的配套服务。会计师事务所品牌的创立可能受很多因素的影响，但归根结底要靠质量。审计质量的不可直接观测性使审计质量的评价成本太高，为降低评价成本，市场需要寻找质量评价的替代品。会计师事务所的规模便是市场选择的低成本的替代品之一。那么，大规模的事务所是否一定高质量？高质量是否能够高收费？ 二，“四大”受到监管。国际性事务所在进入其他国家市场时会遇到当地政府法律法规的影响，受到当地的监管，当地政府采取保护本土事务所的政策，会对其发展受到影响。 三，“四大”管理难题。四大会计师事务所规模太大，分所太多，管理上会存在问题，质量控制较难。 四，会计师事务所的诚信危机。马威国际会计公司、德勤会计师事务所、普华永道会计师事务所相继惹上了麻烦，一直是中国会计行业领头羊的四大会计师事务所遭遇全面诚信危机。德勤近期也卷入了科龙公司的乱局。格林柯尔自入主科龙三年来一直由德勤为其审计，由于格林柯尔及科龙在财务报表上有很多明显漏洞，德勤对科龙2003年年报出具了“非标准无保留意见”，这遭到业内普遍质疑。不久前，毕马威也因涉嫌妨碍司法公正和非法销售避税产品，美国司法部开始对其调查并在讨论是否对其起诉。毕马威正在与美国司法部协商，希望能够避免司法部对它的指控。业内人士猜测，如果司法部对毕马威进行控告，则有可能导致毕马威的消失，从而使“四大会计师事务所”变成“三大会计师事务所”。事实上，四大会计师事务所的信誉已经开始出现危机。据中国注册会计师协会对2004年更换会计师事务所的统计，共有104家上市公司变更了审计师。其中有一个现象引人注目，就是有27家上市公司炒掉了四大会计师事务所，只有6家上市公司改聘四大会计师事务所。 “四大”在中国市场上面临的问题 一，源于中国市场内的竞争压力。四大会计师事务所在中国的市场上，还是要面临巨大的压力。国内会计师事务所发展越来越多，普遍收费低，“同一个审计项目，四大所的收费高出国内所2-5倍很正常。”上海一家大型企业的财务人员说。业务发展越来越多，给四大会计师事务所造成很大的竞争压力 二，客户流失方面。签字注册会计师会发生带走客户的情况。由于客户具有一定的流动性，客户的控制权是归属于会计师事务所还是签字注册会计师，两类所表现出不同的特征。国内所的客户控制权普遍掌握在签字注册会计师手中，之所以发生签字注册会计师跳槽带走客户，是因为上市公司直接与签字注册会计师打交道而不是与会计师事务所。 三，业务模式方面。目前会计事事务所主要从事传统的审计业务，业务单一，目前许多事务发展其他业务，如：管理咨询、税务服务、投资咨询等，四大在审计业务方面具有很强的竞争优势，但对于新业务优势不明显。 四大会计师事务所全球丑闻（截止2003年） 毕马威会计师事务所
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目录 第三部分技术部分 ............................................................................................................. 错误！未定义书签。 第一章具体技术方案 (3) 2.1 综述 (3) 2.1.1硬件与软件建议 (4) 2.2公司本部解决方案 (5) 2.2.1 项目与组织 (5) 2.2.2 模板与标准 (8) 2.2.3 数据汇总 (10) 2.2.4前期管理 (11) 2.2.5 质量控制 (11) 2.2.6 HSE管理 (14) 2.2.7 合同管理 (19) 2.2.8 调试管理 (20) 2.2.9 招投标管理 (24) 2.2.10 个人中心 (25) 2.2.11 工程项目综合信息查询 (25) 2.2.12 决策支持 (31) 2.2.13 系统管理 (36) 2.3基建项目单位解决方案 (40) 2.3.1 OA办公管理 (40) 2.3.1.1 协同办公 (41) 2.3.1.2沟通管理 (51) 2.3.2 费用控制管理 (56) 2.3.2.1 功能组成及其描述 (56) 2.3.2.2 概算管理 (58) 2.3.2.3 合同管理 (66) 2.3.2.4 投资计划管理 (75) 2.3.2.5 统计管理 (78) 2.3.3 工程管理 (80) 2.3.3.1 功能组成及其描述 (80) 2.3.3.2 工程进度管理 (80) 2.3.3.3 工程质量管理 (90) 2.3.3.4 工程安全管理 (104) 2.3.3.5工程信息管理 (113) 2.3.3.6资料档案管理 (113) 2.3.4 物资管理 (122) 2.3.4.1 设备管理 (122) 2.3.4.2 材料管理 (138) 2.3.5 系统维护管理与综合查询 (159) 2.3.5.1 维护管理 (159) 2.3.5.2 决策分析 (168) 2.3.5.3项目部信息网站 (172) 2.3.6 生产准备管理 (173) 2.3.6.1 调试管理 (173)
《英雄联盟(LOL》游戏数据计算大全 1.物品与光环 Q: 物品的叠加原理是怎么样的? A: 所有物品增加的属性都可以叠加,除了唯一被动的效果。比如当你拥有2把Infinity Edge时, 那么一把的效果是: +80 伤害 +20% 暴击 唯一被动: 暴击现在为250%的伤害,而不是200% 。 2把的效果就是: +160 伤害 +40% 暴击 唯一被动: 暴击现在为250%的伤害,而不是200% (这个不叠加 Q: 光环是如何作用的? A: 环效果是最多可以拥有2个的。比如如果你有一个Mana Manipulator(唯一被动:对友军恢复 7.2 Mana每 5 秒,然后你的盟友也合了一个。那么你和盟友自己将获得2个光环的效果!而没有合成的人则只拥有一个光环的效果。但是同样的光环效果最多不超过2个。 Q: 减少cd的物品如何叠加。
A: 此类物品直接叠加。如果你有一个减少9%cd的物品,又合了一个减少 10%cd的物品,那么你将减少19%的cd。但是上限为40%。 2.游戏计算公式 Q: 躲闪是如何计算的。 A: 躲闪增加的效果递减。(这个计算方式和war3一样的就相当于算概率,A发生B 不发生 A不发生B发生 AB一起发生。比如你有10%的躲闪了,又合了忍者鞋11%的躲闪。那么你的躲闪将是10%+11%- 10%*11*=19.9% Q: 可以躲闪掉魔法么? A: 不可以躲闪魔法,唯一的办法是通过某些特定物品。比如- Banshee's Veil (每30秒低档一次魔法攻击 Q: 吸血如何计算。 A: 吸血受护甲的影响。比如你造成100伤害,对方护甲有20%减成,那么你的攻击将造成80伤害。如果此时你的吸血效果为10%,那么你将吸取8点血。吸血效果可以叠加,并且没有上限没,也就是说你可能会获得超过100%的吸血。 Q: 护甲和魔防是如何计算的? A:每一点护甲意味着对方要杀死你将需要多造成你生命1%的攻击。比如当你有100护甲时,对方需要多造成100%伤害才能杀死你,也就是说你减少了一半的攻击。再比如你有300护甲时,对方需要多打300%,也就是总共需要造成400%你生命值的攻击力,也就是你只承受了25%伤害并且这种关系没有收益递减。也就是说为线性关系。如果你有1000血,那么每点护甲可以看成给你多提供了10点血。 魔法防御也是同样的道理。要注意的是魔防只防御魔法,物力防御只防御物力(废话?呵呵
《英雄联盟（LOL）》游戏数据计算大全 1.物品与光环 Q: 物品的叠加原理是怎么样的？ A: 所有物品增加的属性都可以叠加，除了唯一被动的效果。比如当你拥有2把Infinity Edge时， 那么一把的效果是： +80 伤害 +20% 暴击 唯一被动: 暴击现在为250%的伤害，而不是200% 。 2把的效果就是： +160 伤害 +40% 暴击 唯一被动: 暴击现在为250%的伤害，而不是200% (这个不叠加) Q: 光环是如何作用的？ A: 环效果是最多可以拥有2个的。比如如果你有一个Mana Manipulator(唯一被动：对友军恢复 7.2 Mana每 5 秒)，然后你的盟友也合了一个。那么你和盟友自己将获得2个光环的效果！而没有合成的人则只拥有一个光环的效果。但是同样的光环效果最多不超过2个。 Q: 减少cd的物品如何叠加。 A: 此类物品直接叠加。如果你有一个减少9%cd的物品，又合了一个减少10%cd的物品，那么你将减少19%的cd。但是上限为40%。 2.游戏计算公式 Q: 躲闪是如何计算的。 A: 躲闪增加的效果递减。(这个计算方式和war3一样的)就相当于算概率，A发生B 不发生 A不发生B发生 AB一起发生。比如你有10%的躲闪了，又合了忍者鞋11%的躲闪。那么你的躲闪将是10%+11%- 10%*11*=19.9% Q: 可以躲闪掉魔法么？ A: 不可以躲闪魔法，唯一的办法是通过某些特定物品。比如- Banshee's Veil (每30秒低档一次魔法攻击) Q: 吸血如何计算。
A: 吸血受护甲的影响。比如你造成100伤害，对方护甲有20%减成，那么你的攻击将造成80伤害。如果此时你的吸血效果为10%，那么你将吸取8点血。吸血效果可以叠加，并且没有上限没，也就是说你可能会获得超过100%的吸血。 Q: 护甲和魔防是如何计算的？ A:每一点护甲意味着对方要杀死你将需要多造成你生命1%的攻击。比如当你有100护甲时，对方需要多造成100%伤害才能杀死你，也就是说你减少了一半的攻击。再比如你有300护甲时，对方需要多打300%，也就是总共需要造成400%你生命值的攻击力，也就是你只承受了25%伤害并且这种关系没有收益递减。也就是说为线性关系。如果你有1000血，那么每点护甲可以看成给你多提供了10点血。 魔法防御也是同样的道理。要注意的是魔防只防御魔法，物力防御只防御物力(废话？呵呵) Q: 我怎么看到我人物的属性。 A: 在游戏里，左下角可以看见人物的攻击，AP，移动速度，护甲，魔防。如果要看到其他属性，请按Ｃ键，或者点击人物头像。 3. 移动速度 Q: 不同的鞋子增加了多少移动速度 A: 1级增加50，2级70，3级90。 Q: 移动速度如果计算？ A: 首先每个英雄有一个初始移动值，假如为300。当你穿上2级鞋子，那么你拥有370的移动效果。如果此时你获得一个+35%移动效果的buff。那么就是370 * 1.35,你将有499.5的移动速度。要注意的是这里只是理论竖直，移动效果将符合收益递减规则(下面一个问题会详细解释)这里我们先忽略。现在在前面的例子上如果你中了ashe的减速箭，将减少38%的移动速度。本来是499.5，现在将为499.5 *(1-38%) =309.69 Q: 移动速度的收益递减如何计算 A: 当你人物移动速度超过490后，每一点增加将只收益50%。所以假如你最后理论移动数值为748，那么你的速度为：490+(748-490)*0.5= 604的移动速度。当速度超过415 时候，每点收益为80%。所以假如你的人物速度在所有调整后为445，那么你实际的速度为，415+(445-415 )* 0.8=439。 Q: 减速叠加么？ A:不叠加。当你受到2个减速时候，减速减的多的那个将起作用。如果这个效果结束了，并且你还有另一个减速效果，那么另一个将继续起作用。 比如你受到2个debuff：5秒减少30%速度，3秒减少50%。那么前3秒你身上的减速效果为50% ，最后2秒为30% 。
中国四大会计师事务所 篇一：中国四大会计师事务所 如题，中国四大会计师事务所是哪些中国四大会计师事务所是哪些 篇二：中国四大会计师事务所 都说四大，四大，具体哪几个? 答： 四大会计师事务所指世界上著名的四个会计师事务所：普华永道(PwC)、德勤(DTT)、毕马威(KPMG)、安永(EY)。 【更多相关内容推荐】 四大会计师事务所招聘日语会计吗 注册会计师薪水怎么样 会计师事务所应届生应聘技巧 四大会计师事务所薪水 外资银行与四大会计师事务所工作比较 中国四大会计师事务所是哪些？介绍一下
篇三：四大会计师事务所 四大会计师事务所特点： 1.普华永道：“四大”之首，全球500强中有32%是其客户，而内地在H股上市的企业中有40%都信赖PWC为其审计。 2.毕马威：在中国唯一有资格与PWC抗衡的公司，在金融业上优势明显，相对比较本土化，有很多local manager，且是四大中最多金的一个。 3.德勤：全球百强中30％是其客户，在发展日本客户方面有优势，但相对而在华规模较小、每年招聘人数远少于其他几家。 4.安永：在中国的业务逊于其他几家，本地化步伐较慢，以香港经理居多。 关于四大会计师事务所的优势比较 1.四大会计师事务所的人员规模：普华永道安永毕马威德勤
2.四大会计师事务所对专业的要求 普华永道对专业最没有限制； 安永对专业限制最为严格，几乎都是清一色的会计，财务，金融，经济类专业，多为会计知名的大学的会计或者财经类毕业生。安永的TSRS部门给清华工科本科和硕士发OFFER。 毕马威和德勤对专业的限制不多。 3.四大会计师事务所的客户 1.普华永道：中国银行，中国石油，TOM网络，诺基亚，爱立信，中国华能，中国铝业，国家电网，中国人寿 主要国际客户有：埃克森、IBM、日本电报电话公司、强生公司、美国电报电话公司、英国电信、戴尔电脑、福特汽车、雪佛莱、康柏电脑和诺基亚等。 2.毕马威：渣打银行，花旗银行，汇丰银行，中国国际金融公司，德意志银行，西门子，宝马，中国电信，中国移动，建设银行，
富大集团物料主数据模块 : MM 作者: XX 日期 : 2002/1/16 业务蓝图确认签署 该文件定义了未来富大如何利用SAP R/3系统实现本业务操作。 项目小组参与讨论人员 参与部门参与人签字 信息系统管理部(IA) XXX 信息系统管理部(IA) XXX 信息系统开发部XXX 正大工业(IT) XXX 富大XXX 普华永道 ______________ 流程确认富大集团 签署: ___________________________________________________ 项目管理富大集团普华永道 项目经理项目经理 签署: __________________ ____________________
富大集团物料主数据模块 : MM 作者: XX 日期 : 2002/1/16 参考文件: 作者日期备注张碧波2002/1/16 创建
富大集团物料主数据模块 : MM 作者: XX 日期 : 2002/1/16 流程说明： 1.富大集团目前需进入MM管理的物料分以下几种: a.原材料 b.包装物 c.备品备件 d.固定资产 e.产成品 f.半成品 2.富大集团的成品分类有以下几种，新的SAP系统的编码应包含以下信 息，以方便信息的使用和汇总. a.料别：粉料、颗粒料、膨化料等 b.畜禽别：猪料、鸡料、鱼料等 c.配方别：预混料、浓缩料、全价料等 d.品牌别：富大牌等 e.包装别：40Kg、20Kg、10Kg、5x8=40Kg、1x4=4Kg等. 类别的精确名称以富大以后确认的为准. 实施要点： 1.每种原料设一个料号(即使原料的成分含量不同)收货时由品管部在批 号中记录其属性。料号的编码位数待定，具体结构由富大集团跟品管 部商定后确认，确认后的详细资料将由富大交给普华永道的顾问. 2.今后的报表提供和汇总是基于批次的属性而做的. 3.物料管理模块中按以上成品分类的字段名和属性分别加以定义，再进 行组合，然后利用属性生成汇总报表. 4.财务负责维护和协调备件的物料主数维护及相应的协调工作. 5.QA部门负责维护和协调生产用材料的物料主数维护及相应的协调工作. 6.备件分两类, 一类是生产燃料, 另一类是生产燃料以外的备件.
新手推荐攻略：英雄联盟攻击装备全解析 本心得不包括一些比较酱油的物品如燃烧宝石 本心得是写给那些对LOL了解还十分浅的新手玩家，加深他们对物品的理解。 BF！绝大多数人都会用到的配件，合成几件强力AD装备都要用到他。一般来说有钱出一把会是不错的选择，如果你第一次回家和笔者一样有1800块钱不出BF而出草鞋+3把多兰，我只能说我很欣赏你。 不过有人觉得优势就叠BF，其实不是很明智的选择，因为虽然BF的性价比不算太低，但是他升级后才能真正让你的输出变得耀眼起来。 LOL代练，刷金币，代练排位,走淘宝交易++QQ : 2924394866讓妳超神让五 杀不是梦╔★═ ═★══╗承诺：新号定级赛包到黄金段位240元2天完成，定级赛包到铂金段 位600元4天，定级赛包到钻石段位1200元7天，S3黄金段位的S4定位赛20 元一局60%的胜率，不到全额退款 无尽！最强的输出装！傲人的价格使得他对你的攻击力提升上了一个档次，被动效果更是能让你作为一名AD英雄也时不时有了爆发 但是要注意的是无尽加的只有AD和暴击，不是非常适合一些没有攻速加成的DPS英雄作为第一件大件（虽然这种远程DPS比较少，不过最近很火的vayne 就是一个） 或是在逆风打钱难的话，先出黑切或是嗜血也是不错的选择
旗子！虽然是很虎的装备，对团队的帮助也很大，但是渐渐的队里只有一个AD，对旗子的需求就没有那么的急切了，但仍然是一件非常好的装备但是缺点在于出的时机比较难选择，第一件出缺攻击力，如果第一件出了无尽，有暴击又加攻速的红叉更加合适。 所以个人感觉比较适合第一件出了黑切/嗜血的同志 黄叉！少数加移速的装备之一。有攻速有暴击，但是都相少了一点，不过出了后不论是合成三相还是红叉都是很好用的。 有时在觉得比较难憋BF的局也能先当一件中件来出，毕竟那时候一般比较逆风，移速的作用常常就会发挥出来。 这件叫反曲弓的装备虽然很常用，不过好像的确是没什么昵称…… 这件装备给你最大的一个优势就是你感觉你出了这装备以后，你的攻速就一下子老母鸡变鸭了，也的确是能升级成不少很有用的装备。 感觉自己缺攻速又有1000块钱的时候就和黄叉自己取舍吧