中国·银行业公司业务创新与营销专题研究报告
2008年8月15日北京银联信信息咨询中心提供
本期专题：现金管理业务：商业银行新的“掘金点”
正文目录
第一部分商业银行现金管理业务概述 (6)
一、现金管理业务概念 (6)
（一）业务目标 (6)
（二）业务内容 (7)
二、现金管理平台的基本功能 (6)
（一）资金的归集 (6)
（二）资金的划拨 (7)
（三）提供授信额度和透支服务 (7)
（四）帐务通知和对帐服务 (8)
三、现金管理业务的主要客户群 (8)
（一）大集团型公司客户 (6)
（二）政府机关、事业法人客户 (7)
（三）金融同业客户 (6)
四、现金管理业务未来发展趋势 (9)
（一）银行现金管理业务未来将体现综合化和个性化 (9)
（二）现金管理业务的客户群体将更细化，方案将更有针对性 (9)
（三）现金管理业务的服务范围将更扩大 (10)
（四）现金管理业务的水平将更提高 (10)
第二部分我国商业银行现金管理业务发展现状分析 (12)
一、当前我国商业银行现金管理业务的整体发展概况 (12)
（一）复杂的竞争环境为国内商业银行现金管理提供了巨大空间 (12)
（二）各大商业银行大力拓展现金管理业务 (12)
（三）近期我国商业银行现金管理领域的变化 (14)
二、我国商业银行现金管理业务主要服务内容 (15)
（一）日常结算 (15)
（二）资金归集和流动性管理 (15)
（三）账户报告和信息服务 (16)
（四）应收、应付账款服务 (16)
（五）资金升值管理 (16)
三、我国商业银行现金管理业务发展特点分析 (16)
（一）从行业入手推出行业现金管理解决方案 (16)
（二）现金管理方案注重银企双赢 (17)
（三）现金管理业务品牌化发展趋势加快 (17)
第三部分七大商业银行典型现金管理产品及发展策略分析 (18)
一、工商银行 (18)
（一）10项针对企业客户的现金管理解决方案 (18)
（二）11项针对行业客户的现金管理解决方案 (19)
二、招商银行 (20)
（一）招商银行业务策略分析 (20)
1、招商银行现金管理现状 (20)
2、构建现金管理体系，打造企业内部银行 (21)
3、招商银行系列营销措施助推现金管理业务的发展 (21)
4、招商银行现金管理产品的优势 (22)
（二）招商银行产品创新情况分析 (22)
1、首推“跨银行现金管理平台” (23)
2、推出现金管理品牌“C+” (25)
3、推出本外币现金池 (27)
4、推出集团资金余额管理 (28)
5、推出名义现金池 (29)
6、智能化的集团本外币收付款流动性管理 (30)
7、集团财资管理平台系统 (31)
8、为浙商提供跟进式现金管理服务 (32)
三、民生银行 (33)
（一）民生银行业务策略分析 (33)
1、民生银行提供一整套现金管理方案 (33)
2、民生银行现金管理整合营销策略 (33)
3、民生银行借力他行开拓现金管理 (34)
（二）民生银行产品创新情况分析 (34)
1、推出现金管理新方案，打造特色服务 (34)
2、针对不同的行业设计现金管理解决方案 (35)
四、浦发银行 (35)
（一）浦发银行业务策略分析 (35)
（二）浦发银行产品创新情况分析 (36)
1、针对集团客户，推出“集团赢”业务 (36)
2、加强账户管理，推出“中军账”业务 (36)
3、加大网上银行营销渠道，推出“网上银”业务 (36)
4、加大信息提供服务，推出“及时语”业务 (36)
5、减少资金在途成本，推出“汇时达”业务 (37)
五、交通银行 (37)
（一）交通银行业务策略分析 (37)
（二）交通银行产品创新情况分析 (37)
1、推出集团现金管理方案 (37)
2、推出网上税费支付服务解决方案 (39)
3、推出高端客户现金管理产品 (40)
六、华夏银行 (40)
（一）华夏银行业务策略分析 (40)
1、华夏银行现金管理业务的战略定位 (40)
2、内外双重动力促华夏银行大力发展现金管理业务 (41)
3、大力解决技术问题，支持现金管理业务发展 (41)
4、加大营销力度，全力推广现金管理业务 (41)
（二）华夏银行产品创新情况分析 (43)
1、集算快线 (43)
2、集付快线 (43)
3、E商快线 (44)
4、速汇快线 (44)
5、直联快线 (45)
6、透支快线 (45)
7、银关快线 (45)
七、深圳平安银行 (46)
（一）交易通——交易管理计划 (46)
（二）金汇通——流动性管理计划 (46)
（三）理财通——投资管理计划 (47)
（四）融资通——融资管理计划 (47)
（五）风控通——风险管理计划 (47)
第四部分我国银行现金管理业务发展策略探讨 (48)
一、商业银行发展现金管理面临的挑战 (48)
（一）对现金管理重要性和利润潜力认识不足 (49)
（二）内部组织机构制约了现金管理业务的发展 (50)
（三）原创性的产品创新滞后 (50)
（四）现有的信息技术基础和手段相对滞后 (49)
二、商业银行现金管理业务发展策略分析 (49)
（一）提升服务理念 (49)
（二）在合作中共谋发展 (50)
（三）整合现有产品 (50)
（四）推广现金管理品牌 (51)
（五）推行个性化服务解决方案 (51)
（六）加快组建现金管理业务任务团队 (52)
（七）重视对目标客户的筛选 (52)
（八）合理确定现金管理的定价标准 (52)
（九）依托网上银行平台，建立先进的现金管理系统 (53)
（十）建立现金管理的全方位支撑机制 (53)
（十一）提高对金融信息化应用的能力 (54)
三、商业银行针对中小企业的现金管理业务拓展策略 (55)
（一）制订中小企业现金管理服务营销方案，细化营销措施 (55)
（二）做好传统银行产品的服务和推广工作 (55)
（三）持续开展业务创新 (56)
（四）与贸易融资产品捆绑营销 (56)
（五）注重银行同业之间的竞争 (57)
前言
现金管理业务能够强化银行与优质的重要客户的关系，是防止客户流失的天然技术屏障，蕴涵着巨大商机和盈利潜力。同时，现金管理对其他银行的产品具有很强的排它性，银企合作一般非常稳定，既可锁定大客户的存贷款．提高客户忠诚度、稳定优质客户群，又可获取稳定丰厚的中间业务收入，盈利空间和潜力巨大。现金管理并非只是一种风尚，它是金融产品的精髓，一直都处于所有业务的核心地位。
我国商业银行现金管理已经从当初只有账户管理解决方案、资金池解决方案、集中支付三种专门针对集团客户订制的狭义现金管理工具，发展成为包括短期投融资、增强资产流动性产品、风险管理工具、外币理财等多元金融产品，这不能不说是产品创新理念的进步。这一方面是银行产品整合力度的加大，节约了成本；另一方面，也为客户提供了一揽子的解决方案，提升了营销层次。
相关调查表明，企业客户对银行的现金管理服务关心最多的包括是否能当天获取集团财务报表、安全性、整体资金营运咨询服务、整体解决方案等内容。这就需要商业银行的服务意识要有所加强，在深入了解客户实际情况合需求的前提下，增强对客户资金营运咨询服务能力，同时能够为客户提供个性化的解决方案。
在本期专题中，我们将对商业银行现金管理业务进行深入研究。首先，我们对现金管理的基本概念、基本功能和面对的主要客户群做了简要介绍，同时对银行业现金管理业务未来的发展趋势做了说明。接着，我们对我国商业银行现金管理的现状进行了简要的介绍，包括主要服务内容和特点分析。然后，我们对七家现金管理业务开展比较好或者有特色的商业银行进行了深入的分析，包括发展策略和产品分析。在以上分析的基础之上，我们最后从商业银行开展现金管理业务的挑战谈起，通过对商业银行如何全面的从制定现金管理整体策略到如何进行现金管理业务营销、再到如何进行机构改革等方式的改变适应发展现金管理业务的需要进行阐述。我们将通过深入的分析、详实的业务案例为商业银行更好的开展现金管理提供全面丰富的决策参考。
敬请关注本期专题：《现金管理业务：商业银行新的“掘金点”》。
第一部分商业银行现金管理业务概述
一、现金管理业务概念
现金管理业务是商业银行向企业与机构客户提供的一项综合性的银行产品与金融服务。
（一）业务目标
该服务的目标是协助客户最大限度降低财务成本、提高资金使用效益；该服务以核心电子银行平台为基础，是根据具体客户个性化需求，对多项银行产品和服务的整合，主要以企业的流动性（包括货币资金、流动负债、应收账款、应付账款和可用信用额度等）为管理对象，对企业现金、包括准现金流进行有效的预测、监控及管理。
（二）业务内容
现金管理业务主要包括：以最合理的成本增加可用现金头寸，避免流动性赤字；降低和控制交易风险；建立理想的现金余额并集约化配置现金资源；优化现金的投融资；控制跨境现金流等。
二、现金管理平台的基本功能
银行的现金管理平台就是一个为集团企业客户提供资金集中化服务的银行系统。它主要提供了资金归集、资金的调拨和支付、提供授信额度管理和透支服务、帐务通知和对帐服务等功能。这种电子化的银行系统适应于多种财务模式，无论企业采取的是收支两条线、统收统支还是设有结算中心或是财务公司的，该系统都能在收款、支付、内部资金集中管控、帐户信息查询等方面起到积极的作用。
（一）资金的归集
资金归集就是将集团企业下属公司指定帐户上的资金归集到总公司指定的帐户中去。集团公司对下属公司指定帐户确定一个额度，超过这个额度的资金就由银行系统在日终自动上划到总公司指定的现金管理帐户中去。资金归集的形式可以分为实时归集和批量归集。实时归集，即企业收到款项后实时归集到资金归集关系的最高帐户，在支付时先将归集资金从最高帐户归集到实际发生支付的帐户，然后再由支付帐户实际对外支付。批量归集，即日终批量处理时，系统按照设定资金归集关系、留存限额、归集方向自动将资金归集到最高帐户或从最高级归集到下属企业帐户。
资金的归集能帮助企业客户提高资金的使用效率，集团企业可以利用归集后的资金进行更高收益的投资。同时又有助于资金管理者对下属企业的资金进行集中有效的监管和控制，及时获取各银行帐户的交易信息，全面掌握集团资金的动态和帐务情况。
（二）资金的划拨
当前通过系统的直联平台，银行的现金管理系统对外与各个商业银行的网上银行或是核心企业系统连接在一起，实时获取数据信息进行整合，通过系统直联渠道，向银行传递帐户交易指令和接收反馈信息。对内的话，则与企业财务系统或ERP系统直接对接，实现企业一体化系统运作和数据的交换。
银行内部的现金管理系统可以自动进行集团内部同行或跨行资金归集和下拨的操作，企业也可以事先自定义集团内资金划拨模式（如划款时点、金额、间隔、方式等），系统按所设定模式自动执行。在实际操作中，企业的财务人员可以先将数据录入，然后通过银行网络将数据传送到银行，自行预先设定实际进行支付的日期及收款人。企业借助银行系统进行资金划拨后使得集团资金集中化管理更加智能化，大大提升了日常交易处理效率。而且由于系统平台的存在，减少了人工的操作，相对而言，安全系数也比较高。
（三）提供授信额度和透支服务
透支服务是银行为了使企业随时都能获得银行的信贷服务，尽量减少由于申请、调查、审批等贷款给企业带来的麻烦，企业客户可以在约定期限和授信额度内进行透支，以满足企业的临时的日常支付。当企业在银行开立的对公活期存款帐户存款余额不足以支付结算时，允许客户以透支方式对外支付。授信额度是由银行对集团企业统一授信即核定给集团企业一个总的授信额度，可供集团所有成员享用。限额内的透支
在一定程度上能极大地缓解资金暂时性短缺的问题。
（四）账务通知和对账服务
企业客户可以通过客户端从银行获取自己的账户信息，包括账户余额、账户明细以及相关的集团资金信息等。当然为了方便企业资金管理者更好地获取到企业的财务数据，银行得系统还能为企业提供强大的报表管理功能，制定出专门的统计、分析、预测报表，为企业现金管理提供决策支持。比如：银行资金流量表、日资金流量分析表、收入资金流量分析表、月度净流量分析表、企业存款分析表、银行存款分析表、上划下拨款对比分析表等。企业还可以在此基础上，自定义集团所需的其他报表。
账户信息的实时查询确保了企业资金流、信息流和物流的同步。财务报表的自动编制，也加强了企业财务控制，为实行资金精细化管理提供了必要的前提。
三、现金管理业务的主要客户群
从商业银行的经营现状来分析，目前可以应用现金管理的客户主要有以下几类：大集团型公司客户、政府类客户、金融同业客户。
（一）大集团型公司客户
随着经营环境和经营观念的变化，许多跨国公司和大型企业集团开始关注提高资金使用效率、降低资金成本、增加资金收益，这一切都要求银行为其量身定制高质量的综合化和个性化的现金管理方案。现金管理这一利润丰厚的中间业务已经成为商业银行竞争的新焦点。
（二）政府机关、事业法人客户
此类客户具有社会的导向性，可以决定某一行业或者某些行业的发展、某一或某些大项目的投向；客户信用良好，是非常优质的客户，一般只有存款和结算的金融需求，对其它金融产品的需求并不强；具有非常高的附加价值，通过与此类客户的合作，可以为银行带来大量潜在的客户和利润；但是此类客户对银行服务效率、品牌、网络支持等比较关注。到目前为止，这类业务还有很大的空间来提升银行的现金管理水平。
（三）金融同业客户
因金融同业客户对现金管理比较了解，所以这类客户可能会对商业银行的现金管理有着更高的要求。银行可以利用其比较优势来为银行同业、证券公司、保险公司和基金管理公司提供专业的现金管理服务，使它们能够更专注于自己更有优势的业务领域。而客户也因为成本和比较优势的原因，主观上偏好于将现金管理服务外包给商业银行。故商业银行应该提高自己的现金管理水平，针对每一类金融同业客户的具体需求，为其设计出更符合其利益的现金管理方案，从而实现银行与客户的双赢。
四、现金管理业务未来发展趋势
（一）银行现金管理业务未来将体现综合化和个性化
目前，在现金管理业务上，客户对银行的现金管理服务最为关注的方面除了是否可以当天获取集团财务报表还有安全性、整体资金营运咨询服务、整体解决方案等数项内容。几乎所有的客户都需要专业的整体现金管理服务。对国内客户而言，上述几项内容也是他们对银行现金管理服务的关注焦点所在。
现金管理的典型表现方式是将大集团分散的小资金迅速集中成为大资金。在中国，规模越来越庞大的跨区域集团型企业正在迅速增加。而企业对于资金管理上的欠缺常会导致资金运用上的信息不对称，造成企业成本的增大以及资源的浪费。
银行现金管理业务的出发点，就是试图将企业引入银行遍布全国的资金网络，实现各地分支机构将手持资金实时上划到大集团总部账户，进行统一管理和调度。
到目前为止，现金管理可以作为一种比较成熟的金融产品在商业银行经营中大展拳脚。现金管理服务的理念是综合化和个性化。目前中资银行现金管理水平还不高，难以向财务顾问和咨询专家转变。商业银行需要及时捕捉和研究客户需求，研发出具有国际先进水平的，集结算、投资、融资、咨询于一体的高层次的现金管理产品，满足客户的最大、最优化需要。从而全面提高商业银行的整体竞争力。
（二）现金管理业务的客户群体将更细化，方案将更有针对性
目前，各家商业银行在开展信贷业务中，已经将结构化融资的理念逐渐融入到信
贷工程中，能为某一具体行业、某一贸易类型提供一揽子的产品解决方案。但在现金管理领域，原本还停留在集团资金管理、现金池、客户各银行资金整合这一层面上。
现金管理的典型表现方式是将大集团分散的小资金迅速集中成为大资金。在中国，规模越来越庞大的跨区域集团型企业正在迅速增加。而企业对于资金管理上的欠缺常会导致资金运用上的信息不对称，造成企业成本的增大以及资源的浪费。银行现金管理业务的出发点，就是试图将企业引入银行遍布全国的资金网络，实现各地分支机构将手持资金实时上划到大集团总部账户，进行统一管理和调度。
到目前为止，现金管理可以作为一种比较成熟的金融产品在商业银行经营中大展拳脚。现金管理服务的理念是综合化和个性化。目前中资银行现金管理水平还不高，难以向财务顾问和咨询专家转变。商业银行需要及时捕捉和研究客户需求，研发出具有国际先进水平的，集结算、投资、融资、咨询于一体的高层次的现金管理产品，满足客户的最大、最优化需要。从而全面提高商业银行的整体竞争力。
随着各大商业银行对现金管理领域的重视，现金管理业务的服务水平必将不断提高和细化。在这个过程中，各大商业银行必将形成自己独特的市场定位。
（三）现金管理业务的服务范围将更扩大
在当今发达国家银行中，银行公司业务已经从单纯的支付结算和贷款授信业务为主转变为银行为企业提供专业化的资金管理服务，现金管理已经成为企业银行服务的基本平台。
目前，在现金管理业务上，客户对银行的现金管理服务最为关注的方面除了是否可以当天获取集团财务报表还有安全性、整体资金营运咨询服务、整体解决方案等数项内容。几乎所有的客户都需要专业的整体现金管理服务。对国内客户而言，上述几项内容也是他们对银行现金管理服务的关注焦点所在。
现金管理的服务范围已经扩大到包括以下领域：清算支付；贸易结算；流动性管理，其中有包括现金集中，零账户余额、名义汇集、应收／应付管理；货币市场投资；外汇交易，包括外汇衍生产品交易。
（四）现金管理业务的水平将更提高
目前，国际领先银行的现金管理，已经开始向更高层次的高附加价值财务管理过
渡，其驱动因素主要是企业(尤其是大型企业)所面临的财务风险在增加：
首先，流动性风险。金融市场的结构越来越复杂，金融投资工具日益多样化，投资风险在增加，企业的短期投资如果出现失误，将立即产生严重的支付问题；
其次，利率风险。企业需要对其庞大的资产和负债的利率结构随时进行调整或保值；
再次，汇率风险。越来越多的企业从事跨国经营活动，汇率风险不可避免，还需要承担国家风险；
最后，评级风险。企业越来越需要取得无抵押担保的融资，以避免信用评级机构下调其信用评级，增加资金成本。
在当今发达国家的银行中，银行的公司业务已经从单纯的支付结算和贷款授信业务为主转变为银行为企业提供专业化的资金管理服务，现金管理已经成为企业银行服务的基本平台。
国际领先银行的现金管理，已经完成了从单项产品的销售到整体资金管理解决方案的提供的转变，其重要的特征是银行已经提供对企业的某些重要财务管理功能的外包服务。在这些服务中，银行将公司全部的采购合同和运输单据的影像文件进行匹配，确认后选择最有利于公司的方式来执行收付款。在银行提供外包服务之后，有些公司甚至将自己的付款部门完全砍掉。
第二部分我国商业银行现金管理业务发展现状分析
一、当前我国商业银行现金管理业务发展整体概况
（一）复杂的竞争环境为国内商业银行现金管理提供了巨大空间
面对复杂多变的竞争环境，企业需要对包括库存现金、银行存款及应收账款和票据等广义现金资源进行有效管理，通过现金流入、流出及存量的统筹规划，提高资金配置效率，在确保流动性的前提下，将持有的现金控制在合理的水平，在现金流动性、安全性和收益性之间寻求最佳平衡，以保障企业日常经营和发展需要，并能随时把握市场机会。
随着我国“引进来，走出去”步伐的加快，国内企业与国外企业、政府打交道的机会也会越来越多，因此在担保、结算以及外汇理财、现金管理这些看似传统的业务上将会有新的突破，其中，现金管理业务需要重点关注。商业银行可以依托先进的资金清算系统、核心业务系统和网上银行系统，将银行现有的结算、投资、融资和风险管理产品进行整合，并针对不同客户的需求，将各类金融产品进行综合运用后为客户度身定制个性化金融服务解决方案。在众多企业争相上市融资的同时，银行完全可以充分利用内部的资源，通过整合帮助企业实现资金的挖潜增效。
随着科技的发展和跨国公司对现金管理需求的增长，很多大型国际银行都设有专门的现金管理部门，为跨国公司提供现金管理服务。同时，大多数跨国公司都在银行的帮助下建立了全球现金池，每日将现金归集到位于主要金融市场的资金管理总部，由总部进行统一的投资运营。一些跨国公司在新加坡、印度和香港等金融市场发达而人力成本相对较低的地区建立了全球共享服务中心，集中处理收款和支付业务。随着外资银行的进入和跨国公司在中国建立资金管理中心步伐的加快，本世纪初我国商业银行也开始推出现金管理服务。
随着宏观经济形势的变化，特别是商业银行信贷规模的收紧，企业对现金管理的需求更加迫切。
（二）各大商业银行大力拓展现金管理业务
去年以来，各家银行纷纷在现金管理方面推出各类创新服务，有的甚至推出了服务品牌。种种迹象显示，现金管理正在成为商业银行拓展公司业务领域、争夺高端企业和机构客户的新阵地。目前，随着国内现金管理业务的不断发展，各大商业银行业务开展日益细化，客户群体日益明朗，专业定位日渐清晰，逐步走出了自己的特色。具体来说：
招商银行是中国国内较早意识到现金管理重大意义的商业银行之一，进行了一系列令业界所瞩目的探索与创新，建立了全面、完善的现金管理产品和服务体系。招商银行在国内最早开办外币现金池业务；率先推出网上国内信用证、网上电子票据、企业委托理财、公司借记卡等产品。更重要的是前瞻性地首家推出适应最新现金管理实践需求的“跨银行现金管理平台”。招商银行通过大力发展现金管理业务，不断提高市场营销工作的质量，有效加深了银企合作，为招商银行带来了效益。
民生银行基于银行内部的特定的业务发展阶段的需求和战略规划，总结以往创新实践经验，以专业定制打造特色服务，全面提升了民生公司金融核心优势。民生银行根据各个行业不同的特色，根据企业所处的不同的阶段，为企业提供不同的个性化的现金管理服务方案，提供不同的营销设计，并且提供详细的业务流程图和产品手册。
光大银行充分在推现金管理业务时，充分利用在金融电子化建设方面的优势，推出了一系列网上现金管理创新业务，并且携手花旗银行推出了“跨行通”网上现金管理服务。
浦发银行全新推出的七项企业现金管理特色产品是为客户提供的集收款、付款、账户资金管理、信息服务的整体服务方案，强调突破银行产品同质性的制约，凸现个性化、差异性和价值增值的服务优势。该方案以浦发银行全行一体化的综合业务处理平台为依托，借助更新、更便捷、更科学的金融工具，帮助企业有效运作资金，不断降低成本、提高收益。
兴业银行凭借其一系列优良的对公服务项目，在对公七大基础业务的基础上，推出了“财智星”五大系列产品，并且针对中小企业推出“金芝麻”中小企业金融服务方案。
总体上看，由于商业银行大力发展中间业务市场，扩大非利息收入比重，又由于企业理财意识的增强，因此，有助于企业资产保值增值、提高企业资金利用效率的现金管理业务成为各银行争相拓展的领域。目前，各大银行基本都推出了现金管理服务
品牌，树立自己在现金管理领域的企业形象。
2007年以来，中资银行借鉴外资银行现金管理经验，频频夺得企业现金管理大单：工行签约韩国国民银行、交通银行签约罗地亚(中国)投资有限公司、工商银行签约四川长虹、华夏银行签约搜狐。如工行2007年5月与韩国国民银行合作开发的跨境现金管理系统投入使用，帮助远在韩国的企业总部及时了解其在华投资企业的财务状况，将投资企业的现金管理纳入集团统一平台。
从国际范围来看，现金管理是国际银行界一项比较成熟的金融服务业务。随着现代金融市场的发展和银行日趋激烈的同业竞争，现金管理业务作为中资商业银行业务发展的新领域，必将成为国内外商业银行同业竞争的焦点。
（三）我国商业银行现金管理领域呈现新变化
第一，资金集中化管理的趋势更加明显，现金管理市场蓬勃发展。跨国公司争相在中国建立地区总部，统筹管理区域资金。在国资委的要求下，加强国有大中型集团企业资金集中管控的工作也是如火如荼，新的结算中心、财务公司等不断成立。在这方面，我国商业银行一直努力在发挥专业优势，为企业实现资金集中管理目标，提供既符合中国政策、法规，又最大限度降低成本的解决方案。
第二，随着业务的发展，企业需要与多家银行建立联系，如何更好地管理多家银行账户是当前困饶许多企业的问题，我国商业银行有意打破银行间壁垒，为企业提供一套完整的多银行账户管理的系统和解决方案，并向企业内部延伸，通过系列增值服务提高企业资金管理水平。
第三，从单个企业到企业集团，再到其上下游供应链，现金管理的外延不断扩大。当前乃至以后，现金管理都将关注企业的生态环境，不仅为企业本身，而且为其整个供应链提供服务。
第四，中国金融市场的发展使得投资领域倍受关注，理财产品层出不穷。通过网上投资平台，更好地为企业实现现金增值。
第五，现金管理更多的寻求跨境合作。一是中国走出去的企业越来越多，二是在中国的跨国公司加强与境外母公司联系、建立境内外一致的资金管理模式和系统的需求日益强烈。商业银行与相关单位广泛联系，不仅与多家外资银行建立了现金管理战
略合作关系，而且与SWIFT等机构组织就为企业提供资金管理服务方面积极探讨和合作。
二、我国商业银行现金管理业务主要服务内容
从产品和服务上看，目前商业银行现金管理的核心服务主要就是解决企业的流动性。细分起来，主要包括五项内容：
（一）日常结算
主要包括日常收款、付款、账户服务、资金划拨。其中收款服务：包括汇款入账、上门收款、零钞兑换、票据托收、代收费等；付款服务：包括资金划转、代发工资、代缴费、票据服务、网上支付等。
（二）资金归集和流动性管理
首先，同一企业内部多个账户之间的资金归集和流动性管理。解决直销客户付款信息和销售资金快速到账的问题。有两个管理重点：一是资金流，即销售货款的快速回流，二是信息流，即付款信息的快速到达。
两种资金快速汇划方式：一种是通过网上银行来实现，即企业和它有条件的客户在商业银行的网上银行签约，通过网上银行支付货款；一种是通过银行当地网点归集当地销售资金，通过银行资金清算系统汇划到承办行。
两种信息查询方式：网上银行查询和银行企业网络传递。对于网上支付的客户，企业可直接从网上查询客户的付款信息和资金到账信息；未实现网上支付的交易信息，则由网点通过银行企业网络将交易信息传递主办行，由主办行为企业提供汇总信息。
其次，同一法人实体总分公司之间的资金归集和流动性管理。总公司或牵头企业以及成员企业系统内资金汇划可以主要分为三种类型：分公司向总公司(或牵头公司)资金集中、分公司之间资金融通和总公司直接扣划。
最后，不同法人实体母子公司之间的资金归集和流动性管理。不同法人实体之间
资金的调剂或归集可以使用委托贷款方式实现，但需要合理分配企业之间的利益。
（三）账户报告和信息服务
首先，账户信息。包括多账户查询、账户报告、计账凭证、月度、季度报表等。其次，市场信息。包括证券行情、利率、汇率、国际金融信息等。
（四）应收、应付账款服务
应收款业务：包括分户账管理、应收账款融资（有/无追索权保理）、催收；应付款业务：包括批量/单笔支付、限额付款（授权付款）付款信息回复。
（五）资金升值管理
商业银行主要通过企业债务风险管理和代客资金管理规避利率和汇率风险实现企业外汇资金升值。资金升值的主要具体工具：即期/远期结售汇及即期/远期外汇买卖、利率、货币汇率调期、结构性金融产品以及代理国际外汇市场理财。
三、我国商业银行现金管理业务发展特点分析
（一）从行业入手推出行业现金管理解决方案
目前，各大商业银行在开展现金管理业务中，以行业共性为基础，纷纷推出行业现金管理解决方案。现金管理行业解决方案是从行业角度出发，通过对具有行业共性的现金管理需求和解决方案的分析，力求为企业客户搭建适合自身的财资管理体系提供有力的支持和协助。
以工行为例，2008年5月，工行宣布将面向进出口企业和跨国公司等十一大行业的企业客户推出现金管理行业解决方案，旨在为企业提供更加个性化的财资管理服务。工行相关部门负责人表示，凭借雄厚的研发实力、先进的网络系统和丰富的管理经验，该行目前已形成比较齐备的现金管理产品体系，树立了以“财智账户”为核心的现金管理品牌。
工行该现金管理行业解决方案是从行业角度出发，通过对具有行业共性的现金管理需求和解决方案的分析，力求为企业客户搭建适合自身的财资管理体系提供有力的支持和协助。该方案涉及进出口企业、跨国公司、运输企业、快餐零售企业、烟草企业、制造销售企业、家电企业、保险公司、财务公司、汽车制造企业以及连锁经营企业等十一大行业。
（二）现金管理方案注重银企双赢
首先，对企业来说，第一可以帮助企业把各家银行的资金进行统筹管理；第二，一旦系统能够跨银行操作的话，非常大的竞争力是，更多的企业可能在该行开户，企业得到产品纵向管理的功能或者是产品提供的优势会比在同一个平台上来得更方便。这方面产品使用的效果可能会更明显；第三，产品可以通过供应链的方式贯穿下去，能帮助企业管理它的经营活动。
其次，对银行方面有几个层次的好处。第一，作为一种非常好的竞争工具可以获得许多有价值、有潜力的没有开发出来的客户；第二，可以延伸到它的供应链、价值链，可以把除现金以外的贸易融资、包括国际业务、投行业务都整合过来，有利于银行和客户形成忠诚、稳定并且过程中风险可控的关系；第三，因为银行在目前这种情况下乃至未来相当长的时间里银行的盈利模式是存贷利差，存贷利差的差取决于存款的成本和贷款的价格，存款的成本就是怎么样获取最低价格的现金流动能力，这个产品可以解决这个问题。
（三）现金管理业务品牌化发展趋势加快
目前，国内各大商业银行现金管理业务出现品牌化发展趋势。随着服务意识的增强和科技水平的进步，各行纷纷对原有结算产品线进行整合，着力开发适应各项业务发展需要的新产品，实现对公司客户相关账户的统一化、分层次管理。
值得关注的是，一些银行已经开始致力于打造自己的结算与现金管理业务品牌，如工行的“财智账户”、招行的“C+”现金管理品牌体系、华夏银行的“现金新干线”等。品牌的打造与服务的提升紧密结合，这些争创品牌的活动对推动产品和服务质量的提升起到了十分积极的作用。
第三部分七大商业银行典型现金管理产品及发展策略分析一、工商银行
现金管理是工行的核心业务之一，截至2006年底，工行的现金管理客户已超过3万户，并以较高的增长率继续递增。工行凭借其雄厚的研发能力、丰富的服务经验以及专业的人员素质于2006年、2007年分别获得《亚洲货币》评选的“人民币最佳现金管理银行”称号和《财资》评选的“中国最佳现金管理银行”称号，在高速增长的现金管理服务市场，工行已经成为企业在中国首选的现金管理合作伙伴。
凭借雄厚的研发实力、先进的网络系统和丰富的管理经验，该行目前已形成比较齐备的现金管理产品体系，树立了以“财智账户”为核心的现金管理品牌。在中国日益增长的现金管理市场上，为全国近6万户企业提供着现金管理服务。工商银行可以为客户提供综合现金管理服务，并通过“财智账户”系列产品为客户搭建本外币一体化的现金管理平台。
（一）10项针对企业客户的现金管理解决方案
近日，中国工商银行宣布，在深刻了解客户需求的基础上，今年将新推账户管理、集中支付、资金池、收款、临时融资、风险管理、短期投资、供应链金融、外汇资金集中管理和电子银行等十项现金管理解决方案，为客户提供更加完善的财资管理服务。
这十项方案都是根据目前市场上客户对财资管理的最新需求量身定做的，有利于提高客户的资金管理效率，降低管理成本。其中：
1、账户管理解决方案主要是依托工行广泛的网点覆盖优势和功能强大的电子化账户信息管理平台，协助客户建立满足现金管理目标的账户结构，实施灵活的账户支付控制，并以完整、可靠和及时的账户信息，全面支持客户财资管理决策。
2、集中支付是将原来分散于客户各成员单位的支付业务集中到集团财务中心或共享服务中心办理，实现全国统一支付。
3、资金池解决方案是通过为客户建立集团内部资金池，实现成员单位资金统一
安排和调度，实时调剂资金，最大限度发挥资金使用效率，降低对外部资金的依赖。
4、收款解决方案是工行通过设计和提供多样化高效、快捷的收款工具，帮助客户加速应收款项的回笼，优化现金流状况。
5、临时融资解决方案是在客户应对临时性资金不足时，工行为其提供方便快捷的多样化临时融资选择。
6、风险管理解决方案是工行利用丰富的业务经验和风险管理产品，为客户提供风险管理，有效控制汇率和利率的波动风险。
7、短期投资解决方案是工行通过丰富的短期投资产品，在保障客户资金安全和兼顾流动性的同时实现资金收益的最大化，提高闲置资金使用效率。
8、供应链金融解决方案是对处于供应链核心地位的企业，工行通过为其上游企业提供融资服务，巩固上下游企业合作关系，提升整个供应链的价值。
9、外汇资金集中管理解决方案是为客户实施外汇资金集中管理，实现快捷方便的结售汇、统一收付汇、外汇委托贷款等外汇资金服务。
10、电子银行解决方案则是工行帮助客户以多元化的电子交易平台全面实现头寸集中、账户管理等整套现金管理功能。
（二）11项针对行业客户的现金管理解决方案
近日，工商银行宣布将面向进出口企业和跨国公司等十一大行业的企业客户推出现金管理行业解决方案，旨在为企业提供更加个性化的财资管理服务。
工商银行现金管理行业解决方案是从行业角度出发，通过对具有行业共性的现金管理需求和解决方案的分析，力求为企业客户搭建适合自身的财资管理体系提供有力的支持和协助。此次工商银行推出的行业解决方案涉及进出口企业、跨国公司、运输企业、快餐零售企业、烟草企业、制造销售企业、家电企业、保险公司、财务公司、汽车制造企业以及连锁经营企业等十一大行业。对上述行业的现金管理解决方案主要来自于工商银行现金管理专家长期以来的项目实践总结，并在此基础上进行了优化设计，该行还可以根据实际情况和企业的个性化需求，为客户量身打造现金管理解决方案。
目前，各家商业银行在开展信贷业务中，已经将结构化融资的理念逐渐融入到信贷工程中，能为某一具体行业、某一贸易类型提供一揽子的产品解决方案。但在现金管理领域，原本还停留在集团资金管理、现金池、客户各银行资金整合这一层面上。
商业银行现金管理业务研究报告(doc 7页)
将日常财务决策权与管理权完全下放到子公司。这种资金管理体制与集权型财务管理体制的利弊正好相反。 3.综合型 综合型资金管理体制是以上两种资金管理体制的有机统一。其实质就是集权下的分权。总部在对分支机构所有重大问题的决策与处理上实行高度集权,分支机构对一切具体的经济活动拥有较大的自主权。这种体制的优点是有利于发挥企业集团的整体优势,调动下属单位的积极性,这种折中方式要求企业集团根据自身的具体因素考虑，具体问题具体分析，做出相应的选择和安排。缺点是分权程度不易掌握和控制，在实践中往往难于把握，操作难度较大。 二、企业集团资金集中管理模式 企业集团的资金集中管理模式，从具体实践来看，主要有报账中心、结算中心/内部银行、财务公司和现金池管理等几种模式，这些模式从其功能上来说，都在不同程度上发挥了内部资本市场的作用，都是内部资本市场发挥作用的组织载
体。 1.报账中心模式 这种模式下，现金管理高度集中，一切现金收支活动都在集团总部财务部门进行，通过报账中心完成统一收支、统一报账的核算业务。这种方式更适合于非独立核算的分支机构，对于独立核算的分支机构，成员单位则不适合该模式。 2.结算中心模式/内部银行 结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理集团内各成员或分支机构现金收支和往来结算业务的、独立运行的专门机构。其主要职责包括：设立内部结算账户，办理集团内部往来结算；结算中心统一制订结算方式、结算时间，规范结算行为；结算中心根据成员企业的经营状况进行现金筹措和现金调度。在集团内资金借贷关系中，结算中心也可以看作是集团的内部银行。 3.财务公司模式 财务公司是人民银行批准的一种经营部分银行业务的非银行金融机构，其独立法人地位的特性决定了其除能担任集团结算中心的角色之外，还可以对外提供多元化的金融服务。与其他资金管理模式相比，财务公司不仅能实现企业集团资金
商业银行有哪些业务 商业银行的业务，按资金的来源和运用将其业务划分为资产业务、负债业务、中间业务三类。 1. 什么是负债业务？ 银行的负债业务是形成银行资金来源的业务。银行资金来源主要包括存款、借入款和银行资本等。 2. 什么是资产业务？ 资产业务是指银行运用其吸收的资金，从事各种信用活动，以获取利润的行为。主要包括放款业务和投资业务两大类。 3. 什么是中间业务？ 商业银行在经营资产业务、负债业务的同时，还利用其在机构、技术、资金、信誉和住处等方面的优势，提供一些服务性的业务与之配合。如：结算业务，信托业务等。 （一）保险的基本职能 保险的基本职能是保险原始与固有的职能。关于保险基本职能主要有两种观点，一种观点认为保险的基本职能是分摊损失和补偿损失或给付保险金；另一种观点认为保险的基本职能是经济补偿和保险金给付职能。 经济补偿职能是在发生保险事故、造成损失后根据保险合同按所保标的的实际损失数额给予赔偿，这是财产保险的基本职能； 保险金给付职能是在保险事故发生时保险双方当事人根据保险合同约定的保险金额进行给付，这是人身保险的职能。 （二）保险的派生职能 保险的派生职能是在基本职能的基础上产生的职能。保险的派生职能是融资职能、防灾防损职能。 防灾防损是风险管理的重要内容。保险防灾防损工作的最大特点就在于积极主动地参与、配合其他防灾防损主管部门扩展防灾防损工作。保险防灾防损工作体现于：从承保到理赔履行社会责任；增加保险经营的收益；促进投保人的风险管理意识，从而促使其加强防灾防损工作。 保险的融资职能是保险人参与社会资金融通的职能。其体现在两方面：一方面具有筹资职能；另一方面通过购买有价证券、购买不动产等投资方式体现投资职能。 （三）保险的宏观作用 保险的宏观作用是保险对全社会和国民经济总体所产生的经济效应。具体表现为以下几方面：
新形势银行现金管理存在的难点分析报告银行的各种资产中，为满足流动性需求而储备的现金资产，是流动性最强的资产，同时也是获利能力为零的资产。因此以最小的现金资产最大限度地满足流动性需求，与央行加强现金管理，控制不合理现金投放是殊途同归，目标一致的。为此人民银行建立了以商业银行自控机制为主体，人民银行货币金银部门为监管的现金管理体系，旨在双管齐下，实现现金管理的目的。但在实际工作中却出现了偏差，表现在：现金投放超常增长、违规投现屡禁不止；人民银行现金投放压力增大；商业银行现金资产急剧增长，不合理支付逐年增加，导致现金管理收效甚微。 一、商业银行加强现金管理的难点 1、银企关系倒置，银行支付需求的不确定因素激增，现金管理沦为从属地位。 经过几年市场经济改革，特别是国家抓大放小的政策，使原来基层银行服务的国营、集体企业逐步演变为个体、私营企业。与此同时，银行服务功能不断加强，信贷支持功能弱化，使银企位置发生根本性的变化，再加上银行之间竞争激烈，有的甚至不计成本，扩大现金储备，把取现方便作为竞争法码，久而久之，现金管理功能被无限甚至无条件的服务替代，使银行负债资金的流动性不断增强，同时大量活期折、卡并不为消费使用，而成为结算工具。形成支付需求不确定性，导致商业银行不得不提高现金备付率，以保障负债及消费信贷的需求，现金管理也自然而然地处在了从属地位。
2、基层银行服务层次较低，客观造成支付性现金需求增大，现金管理表现为放任自流。 随着市场经济体制改革的不断深化，银行为适应经济的发展不断创新结算工具，结算手段也日趋多元化。但在基层行， 一是由于银行对支付结算的宣传力度不足等问题，使得相当一部分公司和个体私营企业及个人对支付结算办法、支付结算工具缺乏系统的认识，造成现金的大量体外循环； 二是许多银行节假日不办理结算业务，使得部分经营者只能通过储蓄所存取现金进行交易； 三是未在银行开立账户的个人办理转账结算业务的手续费较高且比较麻烦，使得部分经营者大量使用现金交易；四是目前在各种支付工具中，现金最灵活、方便，有其它支付工具无法替代的优越性，社会中已形成一种“现金爱好”。银行为满足企业的偏好，客观上纵容企业现金需求，因此在现金管理上表现为“放任自流”。 3、私营企业间供求关系及结算不正常，造成现金需求倒迫，现金管理表现为“不作为”。 某些企业表现为非正常现金需求，要求往来单位使用现金，由于某些供不应求的原材料企业，如铁矿、煤等以现金结算优先供应、降低价格等手段，引导相关企业使用现金，这样引发企业间一系列反应，致使现金流动偏大，开户银行人为的满足企业需求，现金供应流动增大而且不正常，基层行听之任之，表现为只要账户有钱，不管用途、金额一味满足提现，使现金管理功能逐渐萎缩。
第三章商业银行的资产业务 教学重点： 1、商业银行的资产业务 商业银行的资产业务即是运用资金的业务。 我国商业银行的资产主要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等类型。对商业银行而言，资产的功能主要有： (1)银行的资产是商业银行获得收入的主要来源； (2)资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志，商业银行的信用高低直接与其资产的规模大小有关； (3)资产质量是银行前景的重要预测指标。一家银行的资产分布情况、贷款的对象和期限都影响着银行的资产质量，对资产质量进行分析可以使人们对商业银行的经营前景做出科学的预测，从而促使银行进一步提高经营管理，为银行的股东增加利润。 (4)资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。由于银行资产管理在整个银行管理中处于非常重要的地位，银行资产管理不善，导致银行出现流动性危机，不能够及时足额地支付存款人的需要和融资人的融资要求，严重的话会出现银行倒闭现象。 2、贷款的定价 商业银行在确定贷款的利率水平时，应该主要考虑： (1)在承担相应的风险的前提下，贷款利息收入能够弥补商业银行的经营成本。 (2)使借款人也能够承受，即有足够的能力去偿还贷款。 (3)其他信用工具的利率水平。因为商业银行在发放贷款的同时，还面临着其他商业银行和其他金融工具的竞争。 商业银行常用的贷款定价方法有： (1)成本相加贷款定价。这种方法是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价模型。根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个部分：①银行发放贷款的边际成本；②银行为发放贷款所必须的经营性成本，包括贷款人员的工资和发放、管理贷款时的设备等成本支出费用；③商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险，而必须得到的风险补偿；④银行通过发放贷款所预计实现的利润水平。 贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本+经营成本+风险补偿+预计利润水平 (2)价格领导贷款定价。这种定价方法将贷款利率分解为三个部分：①市场所普遍接受的优惠利率或者主导利率；②在主导利率下借不到款的借款人向银行支付的违约风险补偿； ③长期借款者向银行支付的期限风险补偿。 贷款利率=市场优惠利率+违约风险补偿+期限风险补偿 (3)低于基准利率的贷款定价。随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。 贷款利率=货币市场借贷利率+风险补偿和预期利润水平 与前面方法不同的是，贷款利率的风险补偿和预期利润水平所需要的利率水平非常低，大约为0．25％——0．5％之间。 (4)最高利率的贷款定价。这种定价方法不管现在的和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。 (5)成本——收益贷款定价。按照这种方法，商业银行分三个步骤来计算银行是否对贷款收取了足够的利息，以弥补了银行所承担的成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户(借款人)那里获得的所有收入；其次，估算商业银行必须对借款人交
农业银行现金管理服务 现金管理服务是中国农业银行为协助客户有效进行资金管理而提供的账户管理、收付款、流动性管理、投资理财、短期融资、风险管理等系列金融产品和服务的组合方案。 农业银行秉承以客户为中心的服务理念，依托雄厚的资金实力、专业的服务团队、先进的技术支持、庞大的网络优势为客户提供全面的资金管理和理财增值解决方案，旨在协助客户优化业务流程、降低财务成本、提高资金收益、加强风险控制，有效提升客户价值。 农业银行现金管理服务渠道丰富，可以满足各类客户的不同需求，包括覆盖中国境内所有县域的24000多个营业网点，灵活为客户定制功能的银企通客户平台，安全便捷的企业网上银行，能够与客户的ERP/财务/资金管理系统无缝对接的银企互联平台，能够与银行同业系统有效对接的银银互联平台等。 主要产品和服务内容： 一、账户管理服务 账户收支管理 根据客户财务管理要求，农业银行协助集团客户对下属成员单位实现收支两条线管理。成员单位收入账户用于收款，资金只能划转集团指定上级账户；支出账户只能接收上级下拨资金，用于对外付款。 支付对象管理
客户为保证账户资金安全，可申请对结算账户通过电子渠道付款的支付对象进行控制，约定收款账户范围，农业银行协助客户限制向非指定账户的电子支付。 支付限额管理 客户为加强对付款的管理，可申请对结算账户的单笔或一定时期的支付金额进行控制，农业银行协助客户限制超过限额的借记交易。 多级账簿 根据客户需要，农业银行可协助客户对结算账户资金进行分类别、分层级管理，在单一账户下开设多种类、多层级的明细核算账簿，实现账户资金管理精细化。 可按客户要求提供资金分类统计、支付限额控制、账簿分别计价、利息自动分配等服务。 二、收付款服务 通存通兑 客户在农业银行开立结算账户后，可在全国任一综合网点办理异地现金存入、异地转账收付业务，资金实时入账，提高收付款效率。 漫游汇款 客户通过农业银行营业网点或网上银行汇出款项，收款人可在农
第二节现金资产管理 一、现金资产管理原则 银行现金资产是商业银行预先准备为应付存款支取所需的资金,主要由库存现金、中央银行的存款、在同业的存款和托收中的现金等项目组成。 现金资产是商业银行所有资产中最富流动性的部分，是银行随时用来支付客户现金需要的资产。各国均把现金资产作为支付客户提取，满足贷款的需求，以及支付各种费用的一线准备。但现金资产是非盈利性资产，不能为商业银行带来收益或只带来甚微的收益，故各国商业银行都希望把现金资产量减低到必要的最低水平。 1、现金资产特点 (1)频繁性：银行资金存取调动非常频繁。 (2)波动性：银行现金需求和供给的很多方面是银行自身难以控制的。 (3)强制性:银行必须及时满足流动性需求,特别是负债中绝大部分是存款，而存款必须随时保证支付。 (4)矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾。 2、现金管理目标:就是要在确保银行银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产在资产总额中的比重,使现金资产达到适度的规模。 3、最优化原则 按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上,以保证利润最大化目标的实现。就商业银行的现金资产而言，
其存量的大小将直接影响其盈利能力。 4、结构组合原则 银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况,适时的调节现金资产流量,以确保现金资产的规模适度。具体来讲,当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升,此时需及时调整资金头寸,将多余的资金头寸运用出去;当一定时期内现金资产流入小于流出时,银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。因此,适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障。 5、安全原则 库存现金是银行现金资产中的重要组成部分,用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。因此,对库存现金的管理应强调安全性原则。 库存现金的风险来源有三：一是被盗、被抢或自然灾害带来的损失；二是工作人员管理中的失误，如清点、包装差错；三是工作人员的恶意挪用、贪污等。 二、库存现金管理 1、库存现金资产特点 流动性适当性强制性 2、库存现金影响因素分析 现金收支规律 营业网点的多少
商业银行现金管理（Cash-mangent）创新方案和趋势 提纲： 1.现金管理的概念和发展历史 2.各大商业银行是如何运用现金管理制度 3.商业银行现金管理现状 4.案例分析之招商银行，兴业银行 5.调研对象，塘下建行分理处 6.商业银行现金管理模式未来趋势 一:现金管理的概念和发展历史 现金管理是现代商业银行针对企业资金管理需求而提供的一种数字化和网络化的专业金融服务,是帮助企业实现对现金流入、流出和留存等现金周转期各环节进行科学管理的技术、手段和方式的总和。从商业银行提供现金管理的产品和服务来看,现金管理包括账户管理、收款管理、付款管理、流动性管理、投融资管理和资金风险管理等各类产品,涵盖了传统柜台和网上银行等所有银行渠道。有着30多年发展历史的现金管理业务,作为国际大银行核心业务之一,已逐渐成为国内各家商业银行产品创新、服务创新的重点,竞争也日趋激烈。自花旗银行率先在我国提供现金管理服务后,我国商业银行提供的现金管理服务不再是单一的服务而是围绕企业账户提供的综合性现金管理解决方案。现金管理服务已成为国内银行重要的中间业务,对增加银行非利息收入、沉淀低成本的企业存款、交叉销售其他金融产品、提高客户忠诚度起到重要作用。 中国的现金管理始于1950年4月7日政务院公布的《关于实行国家机关现金管理的决定》。1977年11月28日国务院颁布《关于实行现金管理的决定》，这是中国现金管理制度的基础。 可见现金管理的在我国也具有较长的历史。 二:各大商业是如何运用现金管理 现金管理作为国际银行界一项成熟的金融服务，历经30多年的发展，现已成为欧美银行面向优质企业支柱型的中间业务之一。目前国内几乎全部的全国性商业银行都推出了自己的现金管理服务。在银行业内，现金管理已经成为银行争夺高端企业和机构客户的重要竞争工具。近几年来现金管理业务的在华迅速扩张，几乎全部的全国性商业银行都纷纷推出了自己品牌的现金管理产品。 工商银行旗下有财智账户，中信银行有财智合动力，招商银行有点金现金管理，上海浦东发展银行有浦发创富，上海交通银行有蕴通账户，华夏银行有现金新干线。对于银行来说，现金管理服务已经不再是简单的收付款服务，而是银行为客户量身定制个性化现金管理方案，提供综合化的服务，协助客户对现金流入、流出及存量进行统筹规划，在保证流动性的基础上，实现客户效益最大化的金融服务。 国内各大银行的现金管理产品如同雨后春笋般不断涌现。另外内资行为了加强自身产品的竞争力和产品优势，也纷纷与外资行合作。希望借助外资行的产品和技术优势，并结合自身的客户资源和地区优势，来更好地提升自身现金管理的产品水准的品牌形象。 仅仅几十年现金管理概念就在我国商业银行中根深蒂固,其来势汹汹的发展趋势说明现金管理的重要性和重视程度。
现金管理业务产品解析及案例学习 【背景介绍】 “现金为王”是企业财务管理的核心理念，良好的现金流更被视为企业生存的命脉。现金管理业务是各商业银行开展主动负债、增加客户忠诚度、提高中间业务收入的重要产品和服务。很多优质客户现金流比较充足，不需要银行贷款，只需要一个比较好的现金管理系统，帮助其实现对下属单位的资金归集、调拨使用以及风险防范、融资、理财等。所以，本期产品解析将重点介绍现金管理业务。 【产品概念】 产品定义：现金管理是指银行为协助客户进行有效的资金管理而提供的收款、付款、流动性、投资和账户信息管理等一系列金融组合方案。现金管理是银行向客户提供资金管理的过程，是在帮助企业精细化管理资金、提升资金的回报，是在节流。现金管理内涵丰富，具体内容如下：
图表 3：现金管理的基本内容 资料来源：银联信 产品特征： 第一个特点，对银行来讲，通过现金管理业务，可以把众多银行产品有效深入到企业的经营管理过程中，极大提高客户的忠诚度，有效增加银行非利息收入，降低客户低成本的存款沉淀，在协助企业提高市场竞争力的同时，实现银行提高客户综合贡献的目标，与企业形成银企共赢的商业合作伙伴关系。 第二个特点，通过为集团企业提供“个性化量身组合”的现金管理服务，可以实现企业一级、二级账户实时联动的管理，建立“收支两条线、收支一条线、统收统支”等组合的资金账户管理模式，建立实名制的收付款服务机制，构建企业在各个成员单位之间的资金转移计价框架，从而搭建集团企业从机构、时间、账户等多维度的资金监管和分析。 第三个特点，在服务方式上集团企业可以通过银企直联的方式将结算系统同银行的现金管理服务平台进行直联，建立一个方便快捷的资金往来通道，实现资金的及时归集和支付。没有结算系统的企业可以直接使用银行的现金管理服务平台，同
中小商业银行如何发展现金管理业务 2008-10-30 0:00:00 现金管理业务就是指银行利用自身的网络系统，将传统的结算业务、投融资业务、账户管理等系列金融产品和服务加以组合，为不同类型客户设计满足其个性化需求的综合解决方案，主要目标是为帮助客户减少闲置头寸的占用、提高资金的使用效率和减低财务风险。现金管理业务已经是国际银行业一项比较成熟的公司业务，经过30多年的发展，已经成为欧美地区商业银行面向优质客户的支柱型业务之一，自1999年开始在中国推广至今，逐渐成为国内商业银行重点投入和发展的业务，极具发展潜力和空间。 国外先进银行现金管理业务发展现状 从国际范围上来看，最优秀的现金管理服务提供者都是知名的大银行，从包括汇丰银行、德意志银行、 渣打银行及荷兰银行等国际大银行现金管理业务的经营情况看，具有以下特点。 首先，银行通常将该项业务部门作为行内独立核算的利润中心，有独立的客户经理和产品经理，在会计 核算系统中可以很清楚看到每项产品营业收入和每位销售经理的销售收入，并以此作为对产品经理和销 售经理激励的依据。 其次，银行服务的范围不仅仅局限在某一地区，一般都提供跨国服务，先进的欧美银行提供的现金管理 业务能够做到查询全球分支机构的各银行账户信息，如账号、借／贷情况等详细信息，支持跨行收款和 信息报告，以便客户进行自动对账。 第三，银行服务手段高度电子化和自动化，以德意志银行为例，通过为公司客户提供功能强大的现金管 理核心平台—— DB-Direct，可以为集团企业的最高决策者提供针对所有地区/国家、所有机构、所有 业务、所有银行、所有账户、所有货币的财务最优化调节方案，以及最佳的实施路径，并负责完整的自 动化执行。 第四，组织结构相对固定。与国内银行许多不同层次客户经理对应客户不同层次的分支机构的常见做法 不同，国外银行通过一位集团客户经理或一个经理小组来提供该客户所需的全部现金管理服务。 国内商业银行现金管理业务现状 在中国，现金管理业务是随着外资银行在中国人民币业务的发展和大型跨国企业地区总部向中国迁移， 而为国内商业银行界所熟知的，促使中资银行开始提供现金管理产品和推出自己的品牌，但这也仅限于 几家大型国有商业银行和极少数领先的股份制商业银行。从2002年开始，中资银行陆续全面抢滩国内
一、互联网支付业务流程分析 （一）业务模式 在基于Internet的电子支付过程中，主要涉及如下角色：客户、商户、支付服务方（金融机构、第三方支付公司），总体结构示意如下： 客户是支付过程中，购买商品或服务的个人或企业；商户是支付过程中，提供商品或服务的个人或企业，或者给买卖双方提供撮合的交易平台； 支付服务方是支付过程中，给客户及商户提供支付结算服务的机构，视不同情况，可为银行或第三方支付公司。具体而言，如果客户通过银行直接完成支付，则支付服务方为银行；如果客户通过第三方支付公司转结银行完成支付，对商户而言第三方支付公司为支付服务方，对银行而言第三方支付公司为商户，银行为支付服务方。 总体业务流程为：客户通过游览器访问商户的网站，选择商品并结账；商户记录客户的订单，按照支付服务方的格式组织报文并提交；客户在支付服务方完成付款过程；支付服务方把支付结果通知商户的网站；商户为客户提供商品/服务，如下所示： 该流程图具体说明如下： 用户在商户网站等选购货物，并申请使用互联网支付； 商户生成订单，并送给支付平台，将用户转向网络支付业务系统； 支付平台收到订单请求后，返回给商户订单已接收； 用户在支付平台上选择互联网支付的银行，使用银行卡进行互联网支付； 网络支付业务系统记录用户所选择的支付方式，并将用户转向给相应支付系统： 支付平台把扣款信息发送给银行，并引导用户到银行（和实现方式有关）；用户在银行完成卡、密码等信息输入，完成付款；银行把支付成功的信息反馈支付平台、用户； 支付平台向用户提供支付界面；用户完成账户、密码等信息输入，完成付款； 支付平台将支付结果通知反馈商户，商户收到支付成功通知后进行发货处理； 根据商户结算周期与商户进行资金清结算，风险识别通过后，将资金结算到商户之前关联的银行账户。 （二）资金流说明 买方和卖方的最终资金来源在银行结算账户或银行卡。若买卖双方在开立支付账户，则通过资金交易的触发，产生账户之间资金及权益所有权的转移，在不发生充值和提现、退款的情况下，在备付金银行账户的资金不发生转移；若为银行账户支付模式，则通过网关将买方通过备付金银行账户转移至，由根据约定的交易指令或交易周期将资金转移至卖方银行账户。买方可以用其管理的银行卡向其支付账户进行充值；也可以将充值的金额从其支付账户返回
市商业银行现金管理程序 1、目的： 为促进社会商品生产和流通,防范和打击利用现金从事经济违法活动,维护正常的金融秩序,保障金融机构公平竞争. 2、范围: 严格执行现金管理的规章制度,建立现金管理的监督检查机制. 3、权责: 总行现金管理员：负责下达现金计划、核定各行库存限额、大额现金管理、现金收支统计报表的汇总和现金收支管理的检查分析。 支行现金管理员：负责执行现金计划、执行总行核定的库存限额、现金管理的内审、外查工作、大额现金登记管理、现金收支统计报表的编报和现金收支管理的分析。 4、作业内容 4.1 下达现金计划 4.1.1现金计划只对现金投放或回笼进行管理，对各个现金收支项目不作具体规定，银行或根据投放或回笼计划组织现金收入和控制现金支出。因此，现金投放或回笼计划是现金计划管理的主要内容。 4.1.2现金计划是指令性计划，人民银行将现金计划下达到商业银行，总行按照管理权限层层下达，到年底集中考核现金计划完成情况。 4.2核定库存限额 原则：既要保证正常业务支付现金的需要，又要节约现金的使用，超限部分要及时缴存。
核定库存现金限额的主要依据：一是在商业银行开户的开户单位的生产经营规模和用现量，分支机构数量；二是商业银行存贷款规模；三是商业银行的主要营业任务和规模；四是是否承担其他金融机构在本行业务库开户任务。 现金限额的核定一般要本着适度从紧的要求，争取少存勤领快缴，各持一定合理的库存现金量。 4.3现金使用范围: 4.3.1职工工资.津贴; 4.3.2个人劳务报酬; 4.3.3根据国家规定颁发给个人的科学技术.文化艺术.体育等各种奖金; 4.3.4各种劳保.福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; 4.3.5向个人收购农副产品和其他支出; 4.3.6出差人员必须随身携带的差旅费; 4.3.7结算起点(1000元)以下的零星支出; 4.3.8中国人民银行需要支付现金的其他支出; 4.4帐户提取现金的管理原则 4.4.1基本帐户是存款人办理日常转帐结算和现金收付的帐户,存款人的工资.奖金等现金的支取只能在存款帐户办理; 4.4.2一般存款帐户只能办理转帐结算和现金缴存,不得支付现金. 4.4.3专用存款帐户只能缴存现金,不能支付现金.临时存款帐户和专用存款帐户需要支付现金的,只能在中国人民银行批准的范围内支取现金. 4.5现金管理审批权限
商业银行现金管理方案 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
随着金融危机的逐渐深入，流动性紧缩、企业资金链开始紧张，企业对现金管理的需求更加迫切。在此背景下，现金管理成为时下各家商业银行纷纷角逐的热点，去年以来，各家银行纷纷在现金管理方面推出各类创新服务，有的甚至推出了服务品牌。种种迹象显示，现金管理正在成为商业银行拓展公司业务领域、争夺高端企业和机构客户的新阵地。 商业银行根据企业收款、付款、融资、理财、资金集约管理等需要，利用遍布全国的物理网点、经营货币的天然资格、强大的技术支持系统，为客户提供全面、贴身的资金运作管理服务，银行全面嵌入企业经营管理环节，协助企业实现更快收款、更优化的付款、更低成本的融资、个性化的理财，更有效的集团资金管理，为企业提供远远超出一般标准化水准的服务。 银行以电子银行服务平台为主要支撑，将结算、账户管理、投资、融资、信息和咨询等产品和服务整体打包，为不同类型客户提供个性化、综合性现金管理解决方案的一种中间业务。现金管理服务有助于协助客户加强应收应付款管理、减少低收益金融资产占用、降低借贷资金成本、平衡企业现金流动性与效益性。 根据目前国内商业银行推出的现金管理方案，我们归纳出下面几个共同特点： 一、商业银行现金管理基本思路 现金管理从单项产品的销售到整体资金管理解决方案的提供转变，银行提供对企业的某些重要财务管理功能的外包服务。重点针对重点行业客户提供现金管理行业解决方案，旨在为重点行业企业提供个性化的现金管理服务。 1、现金管理提供行业解决方案 现金管理行业解决方案是针对银行关注的重点行业入手，通过对具有行业共性的现金管理需求和解决方案的分析，力求为企业客户搭建适合自身的财资管理体系提供有力的支持和协助。 根据客户的行业、发展规模和发展阶段，将行业现金管理产品和行业信贷产品包、供应链融资、电子银行、ERP等结合起来，形成一个统一的、完整的、综合解决方案。牢牢的把握客户需求，提升客户服务质量和技术含量，提高客户转移成本以便提高客户忠诚度。 2、承接企业的财务某些外包职能 现金管理从单项产品的销售到整体资金管理解决方案提供，银行已经提供对企业的某些重要财务管理功能的外包服务。
第十四章现金管理业务 一、判断题 １．本所收付业务是指营业机构运用现金管理系统，为存款人办理本机构开户的结算账户间以及本机构开户的结算账户与跨系统账户间的收付款结算业务。（） 答案：对 2．只要营业机构现金量充足，大额取现可不必预约。（） 答案：错 3．营业机构人民币单位银行结算账户通存通兑业务功能有开通和不开通两种选择。（）答案：对 4．柜员办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务的，必须按照业务流程和岗位设置要求，开通相应的柜员应用掩码和交易掩码。（） 答案：对 5．营业机构柜面办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务涉及上级管理交易行和账户行。 （） 答案：错 6．办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务适用“有偿服务”原则，必须按照中间业务价格管理相关规定向委托人收取相应费用。（） 答案：对 7．资金归集业务是指银行按照与客户约定的资金归集路径和归集条件，为客户提供账户间资金管理服务。（） 答案：对 8．资金池业务是指银行按照与客户的约定，将参与资金管理的账户资金真实或虚拟集中到指定的账户，实现资金的共享使用，并提供资金的内部计价、计息和利息分配等服务。（）答案：对 9．多级账簿是指客户在同一结算账户下开设的用于记载一定时期内资金收付明细和余额的多种类、多层级的明细核算登记簿。（） 答案：对 10．对公客户活期存款账户透支是指农业银行给予客户在约定期限和信用额度内，通过指定的对公活期存款账户（人民币账户）办理支付结算的可撤销循环融资便利。（） 答案：对 11．对于地市范围内的人民币单位银行结算账户通存通兑业务，营业机构可以根据劳动组合要求选择柜员制模式或录入确认双人操作模式办理通存通兑业务。（） 答案：对 12．录入确认双人操作办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务时，录入员负责原始凭证审查和按照凭证内容录入相关业务信息；确认员负责票据审查、现金收付和业务信息确认。录入员是办理该类业务的第一责任人。（） 答案：错 13．柜员制办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务时，接柜柜员负责原始凭证审查、现金收付和业务信息确认，运营主管是办理该类业务的第一责任人。（） 答案：错 14．营业机构办理人民币单位银行结算账户通存通兑业务当日及隔日发现由于柜员操作失误而引起的错账，交易行必须通过网内往来系统向账户行发出查询，由交易行进行冲正处理，并由账户行将通存通兑款项通过网内往来划转交易行。（）
商业银行经营管理习题 第四章商业银行现金资产管理 一、名词解释 1.可贷头寸 2.流动性需求预测的资金结构法 3.交易性存款 4.可用头寸 5.基础头寸 二、填空题 1.广义的现金资产包括和。 2.商业银行在中央银行的存款由和组成。 3.现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产资产就越。 4.商业银行流动性供给与需求的对比状况反映了银行的程度。 5. 是银行间确认与转帐过程中的支票金额。 三、单选题 1.银行为了满足日常交易之需而持有的通货是（） A.库存现金 B.托收中的现金 C.在中央银行的存款 D.存放同业存款 2.反映银行短期资产满足短期负债的能力的指标是（） A.短期投资比率 B.核心存款比率 C.流动资产比率 D.游动性货币率 3. 是指被提取的可能性很小的那部分资金。（）
A.游动性货币负债 B.稳定性货币负债 C.脆弱性货币负债 D.敏感性货币负债 4. 是一个负面的流动性指标。（） A.无风险资产比率 B.短期投资比率 C.能力比率 D.游动性货币率 5.规模较小，资金实力不够雄厚的银行多采用进行流动性管理。（） A.进取型原则 B.保守性原则 C.安全性原则 D.成本最低原则 6. 是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。（） A.存放同业款项 B.法定准备金 C.库存现金 D.超额准备金 7.现金资产管理的首要目标是（） A.保持足量的现金资产 B.将现金存量控制在适度的规模上 C.适时地调节现金资产流量 D.提高法定准备金的存量 8. 是银行信誉的基本保证。（） A.固定资产 B.准备金 C.备付金 D.现金资产 9.流动性需求从根本上来讲，取决于和整个资金市场对商业银行的感觉和信任。（） A.投资量 B.贷款量 C.现金量 D.存款量 10. 不属于货币市场资产。（） A.现金短期政府债券 B.同业拆借 C.回购协议证券 D.大额定期存单 四、多选题 1.现金资产管理就是要在哪两者间做出权衡。（） A.保有现金资产机会成本 B. 赢利性资产不足 C. 保有赢利性资产的成本 D.现金资产不足
商业银行资金业务循环审计
【摘要】商业银行资金业务审计由于资金业务本身经营的灵活性、交易品种的多样性和会计核算的复杂性，始终是商业银行审计中一个审计难度较大的业务环节。本文拟对商业银行主要资金业务的内部控制和实质性测试程序作些探讨。 【关键词】资金业务循环；内部控制测试；实质性测试 随着国内银行业竞争的日益激烈，传统的银企借贷经营模式已不能满足商业银行业务发展的需求，加之国内金融市场日益完善，新的金融产品不断涌现，资金业务已逐步成为商业银行新的利润增长渠道，由此造成商业银行资金业务规模迅速扩大，业务复杂程度急剧增加。资金业务经营灵活性和多样性的特点，为商业银行资金业务审计增加了较大的审计难度。 资金业务主要指同业间存放和拆借、投资、衍生金融工具交易、流动性管理、利率管理等等。该业务涉及的金融工具有债券、票据、存款证明、通知存款、银行间贷款等。
商业银行通常具有相对较强的内部控制、经济业务量大以及复杂的计算机应用系统等特点，审计人员如不依赖内部控制测试，单凭实质性测试根本无法完成银行审计工作，且现代审计主要以风险导向审计为基础，也要求审计人员对内部控制进行详细测试。因此，商业银行审计应优先采用依赖内部控制测试的审计策略，然后对其重要账户、敏感业务、异常事项等重大项目进行详细的实质性测试。 一、审核商业银行现金业务 商业银行现金科目核算对象为银行所拥有的保存在金库中的现钞和硬币。库存现金是银行用来应付客户提现和银行本身的日常经营零星开支的资产，具有金额大、币种多样、核算环节多、内部控制依赖程度高和易于被盗用等特点，属于商业银行审计的高风险审计领域。 （一）现金科目的主要内部控制测试程序 1.获取银行现金管理相关内控文件。
商业银行现金管理业务分析(doc 6页)
现金管理服务指的是银行协助企业对现金、银行存款及货币等价物等广义现金进行统筹规划，在保证流动性的基础上，使客户减少财务费用，提高资金使用效率，使财务控制更易实现。其基本内容包括收款、付款、账户管理、信息服务和融资服务。现金管理已经发展成为国际大型商业银行公司业务的一项重要产品。许多银行都设立了专门的现金管理部门来研发、管理、营销这项产品。 一、现金管理业务现状及简介 从世界范围来看，现金管理是一项较为成熟的金融服务。在亚洲，最优秀的现金管理服务提供者都是世界知名的大银行。根据2002年《亚元杂志》(Asiamoney Magazine)公布的最佳现金管理银行调查结果，花旗银行(Citibank)连续4年获评为亚洲区域最佳现金管理银行。《亚元杂志》的调查是通过亚洲地区超过2500家公司的财务部门主管，以问卷方式投票选出当地及区域最佳的现金管理银行的。这些受访公司包括上市公司、跨国公司及非上市公司等，这些公司有4成左右都拥有区域性的财务部门。被评为第二至
中外大企业。目前由工商银行直接协助现金管理的大型企业集团已超过100家。 随着目前跨国公司地区总部向国内的迁移及规模庞大的跨区域企业集团的形成，集团总部对集团内部资金控制、调度的需求与日俱增。集团下辖分支机构在同一时期，有的有资金结余，以相对较低的利率存在商业银行，而另外的分支机构可能有资金缺口，需要向商业银行以较高的利率借款。商业银行的现金管理业务就是利用银行遍布全国的资金清算网络，实现各分支机构间资金的实时调拨，使集团总部充分利用整个集团的资金，从而使融资费用最小化。在集中资金的同时还能加强总部对分支机构的财务控制能力。例如，一些有大量销售分支机构的公司所广为采用的“收支两条线”模式，可确保公司的销售款完全置于总部控制之下。 二、现金管理业务的主要功能及实现方式 现金管理业务是一项综合性金融服务，基本功能可以分为四个层次： 1、资金归集功能，也称流动性管理。银行
商业银行现金资产管理方法分析(doc 5页)
第一节商业银行现金资产管理的目的和原则 1、现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。广义的现金资产是指现金和准现金，包括库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款以及存放同业存款。 2、现金资产管理的目的及原则 现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。 现金资产管理遵循适度存量控制原则、适时流量调节原则以及安全性原则。 第二节商业银行的现金资产与流动性需求 1、存款准备金 存款准备金是商业银行现金资产的重要构成成分，包括按照中央银行规定的比例上缴的法定存款准备金以及准备金账户中超过法定准备的超额准备金。 2、满足法定存款准备金的要求
法定准备金是出于防范商业银行流动性危机的需要而建立的。商业银行对存款准备金的管理，首先要满足法定准备金的要求。计算准备金的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算；另一种方法是同步准备金计算法，主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。 3、超额准备金的管理 超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备 金的那部分存款。影响超额准备金需要量的因素包括：存款波动、贷款的发放与收回以及其他因素。商业银行对准备金的调节需要在预测了超额准备金需要量的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性。 第三节存款准备金的管理 1、银行的流动性需求 银行的流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求，包括来自存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。 2、流动性需求的种类 流动性需求就可分四种形式：短期流动性需求、长期流动性需求、
现金支付管理介绍 根据《现金管理暂行条例》及《暂行条例实施细则》的规定，现金支付管理是指开户银行对开户单位收支、使用现金进行的监督管理以及人民银行的各级机构对开户银行的现金管理进行的监督和稽核。现金支付的管理机构是人民银行的各级机构和开户银行。人民银行是现金管理的主管部门。开户银行包括各专业银行、国内金融机构、经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构(《暂行条例实施细则》第2条)。可见，现金支付管理包括两部分：一是开户银行对开户单位的现金收支和使用进行的监督管理;二是人民银行的各级机构对开户银行的现金管理实施的监督和稽核(《现金管理暂行条例》第4条)。 现金支付管理的目的是为了保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价。中国的现金支付管理始于1950年4月7日政务院公布的《关于实行国家机关现金管理的决定》。1977年11月28日国务院颁布《关于实行现金管理的决定》，这是中国现金支付管理制度的基础。为贯彻执行《关于实行现金管理的决定》，人民银行于1978年8月18日发布了《中国人民银行现金管理实施办法(试行草案)》。1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过了《现金管理暂行条例》，并宣布自1988年1O月1日起施行，《关于实行现金管理的决定》同时废止。为与国务院的步调保持一致，人民银行于1988年9月12日发布了《暂行条例实施细则》，并自同年l0月1日起施行。《现金管理暂行条例》及《暂行条例实施细则》施行至今。 (1)现金支付限额的核定。根据《现金管理暂行条例》第9条的规定，开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天，但不得超过十五天的日常零星开支。库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批(《暂行条例实施细则》第4条)。经核定的库存现金限额，开户单
商业银行现金管理业务研究报告 1
现金管理业务经历了30多年的发展,已成为一些欧美银行面向集团客户开展的重要中间业务之一。随着国内经济的持续快速发展,能够给众多的跨国公司、企业集团等对公类客户提供现金管理服务,已受到国内商业银行越来越多的关注和重视。 对于企业集团而言,其经济链中任何一项生产经营活动都将直接影响整个企业集团的成本和效益,对其所属的资金进行全面整合和集中化管理,以最大限度地发挥企业集团各项资金的协同效应,不但是企业集团客户的目标,也由此产生了商业银行对集团客户现金管理业务的需求。 商业银行在整合企业集团资金中发挥着重要的作用:一方面经过账务系统及完善的电子银行系统,充当高效的结算工具,完成上下游合作伙伴融资供应;另方面能够经过银行反映企业的信誉度,并提供专业的风险控制服务。 一、企业集团资金管理现状 资金管理作为企业集团财务管理的一个重要内容,在整个管理过程中处于重要的地位,集权和分权作为传统资金管理模式的两种主要形式,适用于不同企业发展的不同时期,或者同一企业管理的不同层面,另或由于其相应预算、监控机制的不同,资金的控制程度也有所不同。企业集团的资金管理主要可分为以下几种类型。 1.集权型
集权型资金管理体制是指子公司没有财务决策权,集团总部的财务部门不但参与制订决策,在特定情况下还直接参与子公司的决策执行过程。这种管理体制的优点是:有利于贯彻实施集团整体战略发展目标,发挥企业集团资金的规模优势和整体效应,有利于集团总部发挥财务调控功能,统一集团财务目标;有利于减少代理成本和监管成本,降低子公司财务风险和经营风险。其缺点是笼统的集权虽有利于凝聚资源,但不利于整体积极性的发挥,同时还存在管理效率不高等弊端。 2.分权型 分权管理实质上是把财务决策权在不同程度下放到各层级的成员企业或分支机构,母公司只保留对子公司重大财务事项的决策权或审批权,而将日常财务决策权与管理权完全下放到子公司。这种资金管理体制与集权型财务管理体制的利弊正好相反。 3.综合型 综合型资金管理体制是以上两种资金管理体制的有机统一。其实质就是集权下的分权。总部在对分支机构所有重大问题的决策与处理上实行高度集权,分支机构对一切具体的经济活动拥有较大的自主权。这种体制的优点是有利于发挥企业集团的整体优势,调动下属单位的积极性,这种折中方式要求企业集团根据自身的具体因素考虑,具体问题具体分析,做出相应的选择和安排。缺点是分权程度不易掌握和控制,在实践中往往难于把握,操作难度较大。 3
银行各部门职能介绍 1 办公室:组织总行办公,负责综合协调、公文处理、督办查办、保密档案、分行行长会议与其她重要文件的起草、宣传联络、来信来访以及总行本部行政、财务管理。 2 管理信息部:主管全行的业务统计与信息工作,负责汇总与编制各类业务统计报表,对全行经营管理状况进行综合分析评价,组织调查研究,在国际互联网发布信息,搜集处理各类经济、金融信息。主管总行办公自动化工作。 3 计划财务部:编制全行的资金营运计划、财务计划、基建计划与其它综合经营计划,监督计划的执行情况。负责资产负债比例管理、财务管理、利率管理,负责全行的基本建设与固定资产管理。考核分行行长与部门目标责任制执行情况。 4 资金营运部: 负责管理全行人民币资金头寸,平衡、调度、融通资金。包括承担全行人民币资金管理工作,按照安全性、流动性、效益性的原则,科学编制资金营运计划,通过内部资金往来价格、存款准备金、系统内借款、内部资金交易等手段,统一配置全行资金,实现全行资产负债管理目标。通过参与我国同业拆借市场、票据市场、债券市场运作,集约化经营资金,提高资金使用效率,促进全行经营效益的提高。 5 个人金融业务部:负责全行个人金融业务的统一开发与管理,包括本外币储蓄业务、个人中间代理业务、个人理财业务、消费信贷业务。 6 公司业务部:负责全行公司金融业务市场营销、客户管理与服务管理,组织开展公司客户银团贷款、委托代理、委托贷款等业务,负责协调行内相关资源,为公司客户提供一站式服务与一揽子解决方案。 7 信贷管理部:负责全行信贷政策管理、制度管理与业务监控,包括组织信贷政策研究,制定行业信贷指导意见,负责全行信贷审批、监测分析与授信管理,并承担总行信贷政策委员会秘书处工作。 8 住房金融业务部:负责全行住房金融政策、制度制定以及业务营销、监控与管理;负责住房按按揭证券化工作。 9 资产风险管理部:负责全行信贷资产、投资及其它资产的风险控制与管理。制订全行资产风险控制与管理政策,对资产质量进行分类监测,组织不良资产的清收、转化,负责全行债权管理与呆坏帐核销。 10 会计结算部: 负责全行会计制度管理、会计体制改革、会计信息监测、会计信息披露,组织结算业务的产品研发与市场推广,推进会计电算化进程,组织综合业务系统的参数管理工作。负责全行资金清算业务,包括人民币资金清算、外汇资金清算、帐务管理以及对资金交易进行监督检查;负责基金销售登记与注册。 11 国际业务部: 负责全行国际业务系统管理;负责国际结算与对外融资业务管理;建立与发展国外代理行关系;建立与管理我行境外机构及合资机构;负责外汇资金业务的经营与管理;