第五章国际结算方式——信用证方式(Letter of
Credit)
第一节信用证方式概述
一、信用证的含义
信用证是一家银行（开证行）根据其客户（申请人）的要求和指示或自己主动向另一方（受益人）所签发的一种书面保证文件，开证行保证在受益人如期交来符合信用证要求的单据时履行承付责任。
简言之，信用证是开证行向受益人有条件付款的书面承诺。
UCP600.2对信用证所下的定义：
信用证是指一项不可撤销的约定，无论其名称或描述如何，该项约定构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
相符交单（Complying Presentation）：指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务（International Standard Banking Practice）一致的交单。
International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits
二、信用证的当事人（UCP600.2）
１．开证申请人（Applicant），又称开证人（Opener）
要求开立信用证的一方。一般为进口商。
２．开证行（Issuing Bank or Opening Bank）
根据开证申请人的要求或自己主动开立信用证的银行。一般是进口商所在地的银行。
３．通知行（Advising Bank or Notifying Bank）
应开证行要求通知信用证的银行。一般是开证行在出口商所在地的联行或代理行。
４．受益人（Beneficiary）
接受信用证并享受其利益的一方。一般为出口商。
５．议付行（Negotiating Bank）
愿意买入受益人交来的符合信用证要求的跟单汇票的银行。
信用证一般指定通知行为议付行，有的信用证指定另一家银行或允许任何银行为议付行。
６．付款行（Paying Bank or Drawee Bank）
信用证上规定的付款银行或受票银行，一般是开证行本身，有时是接受开证行委托代为付款的另一家银行（通常称为代付行）。
７．偿付行（Reimbursing Bank），又称清算银行（Clearing Bank）受开证行授权向议付行或代付行进行偿付的第三国银行。
如偿付行未能在索偿行首次索偿时即行偿付，开证行不能解除其自行偿付的任何责任。（UCP600.13.c）
８．保兑行（Confirming Bank）
根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。一般是出口地银行。
保兑行对信用证加具保兑后，即不可撤销地承担承付或议付的责任。（UCP600.8.b）
9. 指定银行（Nominated Bank）
信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一银行兑用，则任何银行均为指定银行。
第二节跟单信用证的业务流转程序
一、跟单信用证的一般业务流程
说明：
①进出口商在贸易合同中规定采用跟单信用证方式结算货款。
②进口商向当地银行提出申请，填写开证申请书并交纳押金及手续费，请开证行开证。
③开证行根据开证申请书内容，向出口商开出信用证，并将其传递给通知行。
④通知行核对信用证印鉴或密押无误后，将信用证通知出口商。
⑤出口商核对信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，备齐全套单据，在信用证规定的期限内向议付行交单议付。
⑥议付行审核单据无误后，将货款垫付给受益人。
⑦议行行将单据寄开证行索偿。
⑧开证行审核单据无误后，付款给议付行。
⑨开证行通知进口商付款赎单。进口商审单无误后付款赎单。
二、跟单信用证的业务处理
1. 进口商申请开立信用证
（1）填写开证申请书（Application for Documentary Credit)
开证申请书的内容包括：
１）申请人对开证行的开证指示，包括开证方式和开证行在信用证中
所应包含的内容；
２）申请人对开证行的声明或保证
其内容可归纳为：
①进口商承认开证行在进口商付款赎单之前对信用证项下的单据和单据所代表的货物拥有所有权，必要时开证行可以任意处理以抵偿开证行在信用证下所付的款项。
②进口商承认开证行及其指定银行有权接受“表面合格”的单据，对于伪造单据、单据与货物不符等，银行概不负责。（UCP600.34）
③进口商承认（保证）在单据到达后如期付款赎单，在单据到达前，银行可在货款范围内随时要求追加开证押金。
④进口商承认信用证业务有关的函电和所有单据在传递过程中发生延误(Delay)、遗失(Loss)、残缺（Mutilation）或其他错误产生的后果，银行概不负责。（UCP600.35）
（２）交纳开证押金和开证费用
开证行根据进口商的资信状况和货物销售情况等决定押金占信用证金额的百分比。
授信额度（Credit Line）
进口商申请开证时，还应向开证行支付开证手续费和邮电费。
２．进口地银行开立信用证
开证行接到开证申请书时应对申请书加以审核。
开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。（ UCP600.4.b）
开证行根据申请书的内容和要求开立信用证，一般是开立正本一份，付本数份。
开证行开证的方式：
（１）信开（to open by airmail/express delivery）
（２）电开（to open by telecommunication / teletransmission）
①简电开（to open by brief telecommunication）
“Full Details to Follow”
“Subject to Mail Confirmation”
“Mail Confirmation to Follow”
“Airmailing Details”
开证行只有在准备开立有效信用证时，才能发出预先通知，发出预先通知的开证行应不可撤销地保证无延误地开立与预先通知不矛盾的有效信用证。（UCP600.11.b）
②详电开（to open by full telecommunication）
“Operative Instrument”
以经证实的电讯方式发出的信用证即被视为有效的信用证，任何后续的邮寄证实书应不被理会。（UCP600.11.a）
如电讯声明“详情后告”（或类似词语）或声明以邮寄证实书为有效信用证，则该电讯不被视为有效信用证。开证行应无延误地开立条款与该电讯不矛盾的有效信用证。（UCP600.11.a）
３．出口地银行通知及／或保兑信用证（UCP600.9和UCP600.8）
出口地银行收到开证行发来的信用证，如果决定不通知信用证，应无
延误地通知开证行。
如果通知行决定通知信用证，应合理谨慎地审核信用证的表面真实性，即核对信用证的印鉴或密押。通知行核对信用证的印鉴或密押无误后，按信用证要求将信用证通知受益人。
通知行通知信用证的行为表示其已确信信用证的表面真实性，并且其通知准确地反映了其收到的信用证的条款。
通知行可通过另一家银行（第二通知行）向受益人通知信用证。
如果通知行不能确信信用证的表面真实性，应无延误地通知开证行；
如果通知行仍决定通知信用证，则必须告知受益人其无法确定该证的真实性。
我国通知行通常代受益人审证：
①审核开证行的资信状况；
②审核信用证的偿付线路是否恰当；
③审核开证行的付款责任是否明确；
④审核信用证内容有无明显矛盾等。
信用证通知受益人后，如受益人认为开证行资信较差，接受信用证有风险，可以要求进口商请开证行另找一家受益人认可的银行对该信用证加具保兑。开证行通常要求通知行或其他信誉卓著的出口地银行保兑信用证。
有时开证行开证时根据进口商的指示或根据代理行协议的规定主动要求通知行或其他出口地银行保兑信用证。
如果通知行或其他出口地银行不同意保兑信用证，应无延误地通知开证行。
通知行或其他银行如同意保兑信用证，即在信用证上加注保兑条款，即成为保兑行。
“We hereby add our confirmation to this credit.”
“This credit is confirmed by us.”
保兑行对信用证独立负责，只要规定的单据提交给保兑行或其他指定银行，并构成相符交单，保兑行就有承付或议付的责任。（UCP600.8)办理通知或保兑信用证的银行可按规定收取相应的手续费。
4. 审核与修改信用证
受益人主要是以买卖合同为依据来仔细审核信用证的内容。
如发现信用证某些条款与合同不符或信用证提出特殊要求，受益人不能接受，受益人应一次性提出请对方修改。
有时信用证开出后，进口商发现某些条款与开证申请书不符或由于技术上差错,原申请书所列条款与合同不符或由于情况发生变化需要作某些修改,进口商也可主动提出修改信用证的申请。
除第38条另有规定者外，未经开证行、保兑行（如有）及受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销。（UCP600.10.a)
开证行接到修改申请书后，如同意修改，即根据进口商的要求对信用证进行修改，然后将修改通知书通过信用证原通知行通知受益人。（UCP600.9.d）
信用证的修改须经受益人同意方能生效。
在受益人向通知修改的银行表示接受该修改内容之前，原信用证（或先前已接受修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。受益人应发出接受
或拒绝接受修改的通知。如受益人未提供上述通知，当他提交给指定银行或开证行的单据与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，则该事实即视为受益人已作出接受修改的通知，并从此时起，该信用证已作了修改。（UCP500.9.d（Ⅲ）和600.10.c）
修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会。（ UCP600.10.f）
对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝修改的通知。（UCP600.10.e）
５．出口地银行议付和索偿
受益人接受信用证后，应根据信用证的规定，在装运期内装运货物，并备齐信用证要求的全部单据，签发汇票，连同信用证正本，在信用证规定的期限内向开证行授权议付的出口地银行交单议付。
有效期：又称到期日，交单到期日(UCP600.6)
特定交单期
UCP600.14.c的规定
出口地银行收到出口商交来的跟单汇票，经审核无误后，即可向出口商办理议付。
议付是指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。（UCP600.2）
Letter of Indemnity
Letter of Guarantee
议付行议付后，应背批信用证，以防止重复议付。
定期定量分期装运/分期支款（UCP600.32)
“Shipment during May/June/July in three equal monthly lots against proportional drawings”
议付行缮制“索偿通知书”（Reimbursement Claim Schedule），连同全套单据、汇票，一次或分次寄给开证行索偿。
６．开证行审单付款或拒付
开证行收到议付行寄来的单据后，应在UCP600规定的时间内审核单据，决定是接受还是拒收单据，并通知交单方。（UCP600.14,15,16）单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾。（UCP600.14.d）
ISBP681.6规定，若单据使用被普遍接受的缩略语，不构成单据不符；反之，用全称代替缩略语也不导致单据不符。
ISBP681.25规定，如果拼写/打印错误不影响单词或其在句子中的含义，不构成单据不符。
如果交单相符，开证行应将票款付给议付行，开证行对议付行的责任即告终了。
如果交单不符，开证行在交单日后5个银行营业日内可与申请人联系使其放弃不符点（for a waiver of the discrepancies）。（UCP600.16.b）如果开证行决定拒绝接受单据，应在交单日后５个银行营业日内以电讯方式向交单方发拒付通知。（UCP600.16）
如果指定银行确定交单相符，并将单据发往开证行或保兑行，无论指定银行是否已经承付或议付，开证行或保兑行必须承付或议付，或偿付指定银行，即使单据在指定银行送往开证行或保兑行的途中，或保兑行送往开证行的途中丢失。（UCP600.35）
７．进口商付款赎单提货
开证行将票款偿付议付行后，应及时通知进口商付款赎单。进口商接到通知后也应及时到开证行核验单据。
如果交单相符，进口商应将全部票款及有关费用一并向开证行付清并赎取单据。
此时，开证行与进口商之间由于开立信用证所构成的权利义务关系即告结束。
若信用证规定受益人出具远期汇票，开证行在承兑汇票后，也应通知进口商。进口商如想提前取单提货，经开证行同意，亦可凭T/R向开证行借单提货，货物售出后将货款偿付开证行，换回T/R。
如果进口商审单时发现交单不符，也可拒绝付款赎单，并向开证行收回押金或押品。
进口商付款赎单后，即可凭货运单据提货。如提不到货或发现货物与合同、信用证不符，不能向开证行提出赔偿要求，而只能区别情况向有关责任方即出口商、运输部门或保险公司等索赔。如索赔不成，也可提交仲裁或提出诉讼。
第三节跟单信用证的内容与性质
一、跟单信用证的内容
１．信用证本身的说明
信用证的名称、类型、证号等。
２．信用证的有关当事人
开证行、开证申请人、通知行和受益人等。
３．信用证的金额
开证行付款的最高限额。
４．信用证的有关日期
开证日期、装运期、有效期和特定交单期。
５．信用证的到期地点
一般规定在出口国议付行所在地议付到期。
６．信用证上有关汇票和单据的条款
汇票条款：一般包括出票人、受票人、付款期限、汇票金额及出票条款等。
单据条款：包括对单据种类、份数和内容的要求。
单据种类：
（１）货物单据：包括商业发票（海关发票、领事发票）、装箱单、重量单、产地证和商检证等。
（２）运输单据：如海运提单或航空运单等。
（３）保险单据：如保险单或保险凭证等。
（４）其他单据：如受益人证明、装船通知付本等。
单据的份数（UCP600.17）与内容
６．信用证上有关货物的描述
一般包括货物品名、规格、数量、包装、价格等。
７．信用证上有关装运的条款
包括装运港、目的港、装运期、是否允许分批装运与转运等。
８．开证行对受益人保证付款的条款
“We hereby engage with/agree with …”
“Drawings will be honoured by our principals provided that all terms and conditions of this cr edit have been complied with.”
９．其他条款
（１）开证行对通知行、议付行的指示：如请通知行保兑信用证，请议付行议付后背批信用证，寄单方法，偿付方式等；
（２）银行费用的负担；
（３）特殊条款（尤其是“软条款”）
“软条款”即信用证规定了弹性很大的灵活条款，其主动权掌握在开证行和申请人手中，受益人的利益得不到保障。
①信用证暂不生效条款
“This credit will be operative only when you receive an a dvice from us to the effect that the applicant has been granted the necessary Import License by our authority concerned.”
②由开证申请人或其授权的人出具某种证书条款
“Inspection Certificate issued and signed by authorized signatory(ies) of the applicant, whose signature(s) must be in conformity with the records held in our file.”
ISBP681.4规定，信用证不应规定提交由开证申请人出具或副签的单据。如果信用证含有此类条款，则受益人必须要求修改信用证，否则必须遵守该条款并承担无法满足这一要求的风险。
③寄单条款
“2/3 signed original Bills of Lading must be sent by DHL to the applicant within 7 days after shipment.”
１０．有权签字人员的签字或加密押
１１．注明受“UCP600”约束
二、跟单信用证的性质
1. 信用证是一项独立的文件
信用证虽然是以买卖合同为基础开立的,但它一经开出,就成为独立于合同的文件,开证行只对信用证负责,不管合同。(UCP600.4)２．信用证业务是典型的单据业务
UCP600.5规定，银行处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或履约行为。
银行在处理信用证业务时有所谓的“四不管”：
即不管合同，不管货物，不管单据真假，不管出口商是否履约交货。
UCP500，600强调了信用证性质是“凭单付款”的承诺。
UCP600.4.a规定，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何索赔或抗辩的约束。
３．信用证是一种银行信用
就贸易合同而言，承担付款责任的应是进口商，而使用信用证后，开证行以自己的信用作出付款保证，即代进口商承担对出口商的付款责任。因此，出口商发货后，不是直接向与其订立买卖合同的进口商收款，而是向开证行或其授权的银行收款。
４．信用证是一种银行的保证文件，开证行承担独立和第一性付款的责任
信用证项下，只要受益人提交的单据表面合格，开证行就必须付款。它不同于一般的银行担保业务。在担保业务中，银行只负第二性付款责任，担保行是在被担保人不付款或无力付款时才代为付款。
第四节信用证的种类
一、根据信用证项下汇票是否附有装运单据划分
1. 跟单信用证（Documentary L/C）
开证行凭随附装运单据的汇票或仅凭装运单据付款的信用证。
装运单据指信用证要求的除汇票以外的所有单据（不限于运输单据）。（ISBP681.21）
2.光票信用证（Clean Draft L/C）
开证行凭不附有装运单据的汇票付款的信用证。
旅行信用证和备用信用证也属于光票信用证。
二、根据信用证可否片面撤销划分
１．不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
信用证一经开出，在其有效期内，未经有关当事人［开证行、保兑行（如有）和受益人］的同意，信用证既不能修改，也不能撤销。
２．可撤销信用证（Revocable L/C）
开证行开出信用证后有权随时修改或撤销信用证而不必事先通知受益人。（UCP500.8）
UCP的规定（如信用证未注明可否撤销）。
三、根据信用证有无另一家银行加以保证兑付划分
１．保兑信用证（Confirmed L/C）
一家银行开出的信用证经由另一家银行加以保证兑付。
保兑行对信用证所负的责任与开证行基本相同。
只要规定的单据提交给保兑行或任何其他指定银行，并且构成相符交单，保兑行就有承付或议付的责任。
而且，不论开证行发生什么变化，保兑行都不能撤销其保兑。（UCP600.8）
2. 不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
未经另一家银行保兑的信用证为不保兑信用证。
信用证上未加保兑条款或通知行在信用证上注明“without our confirmation”字样。
四、根据付款时间的不同划分
１．即期信用证（Sight L/C）
信用证上规定的兑用方式为即期付款或议付
“available by negotiation of your draft at sight”
“available by sight payment”
开证行或指定的付款行收到符合要求的即期跟单汇票或单据后，立即履行付款义务。
（１）单到付款即期信用证
（２）带“电汇偿付条款”信用证（L/C with T/T Reimbursement Clause）出口地银行（议付行或寄单行）在收到受益人提交的单据经审核无误后,用电讯要求开证行或指定的付款行立即付款。
电文中声明：交单相符，单据已按信用证规定寄送。
开证行或指定的付款行收到通知后立即以电汇方式向出口地银行付款或偿付。
UCP600.16.g的规定。
即期信用证对出口商来说，收汇较安全迅速，有利于出口商加速资金周转，所以在国贸中被广泛使用。
２．远期信用证（Usance L/C），又称卖方远期信用证（Seller’s Usance L/C）
信用证上规定的兑用方式为承兑或延期付款
“available by acceptance”
“available by deferred payment”
开证行或指定的付款行收到符合要求的单据后，不立即付款，而是承兑远期汇票等到远期汇票到期日或规定的付款到期日才履行付款义务。
即即期交单、远期付款的信用证。
（１）银行承兑信用证（Banker’s Acceptance L/C）
信用证上规定的兑用方式为承兑，信用证要求受益人开立以开证行或指定的付款行为受票人的远期汇票。开证行或指定的付款行收到符合要求的远期跟单汇票后，即承兑汇票，留下单据，于汇票到期日才付款。
这种信用证受益人取得资金的方式有：
①于远期汇票付款到期日将汇票交承兑行取款
②贴现
③议付
这种信用证，开证行必须承担保证汇票得到承兑和付款的责任。（UCP600.7.a）
商业承兑信用证(Trader’s Acceptance L/C)
信用证上规定的兑用方式为承兑，信用证要求受益人开立以申请人为受票人的远期汇票。
UCP600.6.c的规定，信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用。
（２）延期付款信用证（Deferred Payment L/C），又称无承兑信用证（Non-Acceptance L/C）
信用证上规定的兑用方式为延期付款，但信用证不要求开立远期汇票。开证行或指定的付款行收到符合要求的单据后，不立即付款，而是等到信用证规定的付款到期日才付款。
“payable at xx days after surrender of documents”
“payable at xx days after date of shipment”
这种信用证不要求受益人开立汇票，开证行也不必承兑汇票，但必须保证到期付款。（ UCP600.7.a ）
这种信用证主要用于金额较大、付款期限较长的资本货物交易。
使用远期信用证支付的利息问题
受益人收取利息的方法：
①内包法
②外收法
3. 预支信用证（Anticipatory L/C），又称打包信用证（Packing L/C）
开证行授权出口地银行允许受益人在装货交单前凭光票预支部分货款的信用证。
俟受益人装货后交单议付时，出口地银行再从议付金额中扣还预先垫款的本息，将余额付给受益人。
这是一种付款在先，交货、交单在后的信用证。
如受益人届时不装运、不交单，出口地银行有权向开证行索回全部垫款本息。
这类信用证大都用于购买供不应求的商品，出口商利用进口商急于要货的心理，以预收货款作为交货条件。
五、根据受益人对信用证的权利可否转让划分
１．可转让信用证（Transferable L/C）
受益人可以要求转让行（Transferring Bank）将信用证的全部或部分一次转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。这类信用证必须特别注明“可转让”（Transferable）字样。（UCP500.48.a; UCP600.38.b）可转让信用证主要用于：
（１）中间商在实际买主和实际供货商之间搞转手买卖牟利。
（２）大宗货物由总公司统一对外签定买卖合同，由各口岸公司履约交货取款。
２．不可转让信用证（Non-Transferable L/C）
受益人不能将信用证权利转让给他人使用的信用证。
六、根据信用证金额可否循环使用划分
１．循环信用证（Revolving L/C）
信用证金额在被受益人全部或部分使用后，仍可恢复至原金额再被使用，直到规定的使用次数或累积的总金额用完为止的一种信用证。
循环信用证上有一个循环条款：具体说明信用证的金额、循环次数、总金额和循环方式等。
“This monthly revolving L/C amounting USD100 000 is automatically revolving for 3 times but our total liability does not exceed USD400 000. The unused balance of each month is non-cumulative to the succeeding month.”
循环信用证主要用于定期分批、均衡供应、分批结汇的
长年供货合同。
２．非循环信用证（Non-Revolving L/C）
七、根据信用证开立的条件划分
１．对背信用证（Back-to-Back L/C），又称为从属信用证（Secondary L/C, Subsidiary L/C)
受益人（中间商）收到申请人（进口商）开来的不可转让信用证后，以原证为抵押，要求原通知行或其他出口地银行另外开立一张内容相似的新证给实际供货人。这张新证就是对背信用证。
２．对开信用证（Reciprocal L/C）
在易货贸易、来料加工和补偿贸易中，交易双方互为买卖双方，双方
对其进口部分向对方开出信用证，以保证履行购买对方货物的义务。这两张信用证称为对开信用证。
八、根据信用证兑用方式不同划分
UCP600.6.b的规定，信用证必须规定其是以即期付款、延期付款、承兑或议付的方式兑用。
１．付款信用证（Payment L/C）
即期付款信用证(Sight Payment L/C)
延期付款信用证(Deferred Payment L/C)
这类信用证的有效期到期地点是在开证行或其指定的付款行的所在地。
２．承兑信用证（Acceptance L/C）
这种信用证的有效期到期地点是在开证行或其指定的承兑行所在地。
3. 议付信用证（Negotiation L/C）
限制议付信用证（Restricted Negotiation L/C）
自由议付信用证（Freely Negotiation L/C）
这种信用证的有效期到期地点是在议付行所在地。
九、备用信用证（Standby L/C）
又称商业票据信用证（Commercial Paper L/C），担保信用证（Guarantee L/C），履约信用证（Performance L/C）
它是一种特殊形式的光票信用证。
它是开证行代表开证申请人（出口商或进口商或借款人或投标人等）向受益人承担某项义务的凭证。
这种信用证是在开证申请人不履行约定的义务时才使用。
国际结算课程案例 学院：经济管理学院 专业：国际经济与贸易 学号：14209103 姓名：刘玲 经典司法案例评析之马来西亚KUB电力公司诉中国光大银行股 份有限公司沈阳履行独立性保函承诺案 【分类】民商经济-> 与公司、证券、票据等有关的民事纠纷-> 票据纠纷-> 票据损害赔偿纠纷 马来西亚KUB电力公司诉中国光大银行股份有限公司沈阳履行独立性保函承诺案【要点提示】 根据保函的表述，其索赔仅需要凭表面上符合保函规定的文件即付，则该保函属于独立性保函中的见索即付保函。我国没有有关涉外独立性银行保函的具体法律规定，且我国缔结或参加的国际条约也没有相关规定，可适用国际惯例处理此类纠纷。 【案例索引】 一审：辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（4）外初字第12号（2004年12月2日）
（未上诉） 【案情】 原告马来西亚KuB电力公司（KuB Power Sdn．Bhd．）。 被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行（以下简称中国光大银行沈阳分行）。 沈阳市中级人民法院经公开审理查明，1997年3月25日，原告与沈阳机械设备进出口公司达成了电力设备进出口协议。协议约定，货款总金额为3 741 500美元，由原告向沈阳机械设备进出口公司支付合同总价的10％的预付款374 150美元，沈阳机械设备进出口公司向原告出口气体绝缘开关设备。 1997年6月4日，根据沈阳机械设备进出口公司的申请，中国投资银行沈阳分行开具了No．APS2297012号以原告为受益人的不可撤销保函，承诺“如果供货方（即沈阳机械设备进出15公司）已收到预付款但未能按照合同规定交付设备，那么，一俟收到贵方通过你方银行出具的说明供货方未能履行合同义务的首次书面要求，我方在合理时间内即行退款给你方，退款金额不超过374 150美元。”同时约定：“如发生本保函项下的索赔，应使我行在1997年11月25日或该日期前收到索赔书。”此后，原告按照协议向中国投资银行沈阳分行支付了预付款374 150美元，该款已由中国投资银行沈阳分行交给沈阳机械设备进出15公司。1997年12月10日，中国投资银行沈阳分行对保函进行了修改，注明：“如发生被保函项下的索赔，须使我行在1998年4月25日或该日期之前收到索赔书。以此代替原来的说明。在该日期之后，我行的责任将停止，本保函自动失效。”嗣后，双方约定的原告与案外人沈阳机械设备进出口公司的进出15交易未能实际履行。 1998年1月4日，原告通过土著银行（在保函中约定的原告方银行）向中国投资银行沈阳分行提出索赔。 1998年2月27日，原告根据保函的规定正式向中国投资银行沈阳分行提出了金额为374 150美元的全额索赔的书面要求，提出索赔的原因是沈阳机械设备进出口公司已收到374 150美元的预付款，但未能按照合同的规定交付气体绝缘开关设备。 1998年4月13日，沈阳机械设备进出15公司以与本案原告存在购销合同纠纷为由向沈阳市中级人民法院申请财产保全，1998年4月14日，沈阳市中级人民法院以[1998]沈经初调保字第2号民事裁定书中止了中国投资银行沈阳分行所开立的No．APS2297012号预付款保函的履行。中国投资银行沈阳分行未能按保函规定的承诺向原告支付保函项下的金额。 1999年3月18日，被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行全面接收了中国投资银行沈阳分行，中国投资银行沈阳分行的债权债务由被告承继。 2000年9月12日，沈阳机械设备进出口公司向沈阳市中级人民法院申请撤回向本案原告提起的购销合同纠纷一案的起诉，沈阳市中级人民法院于2000年9月13日以[1998]沈经初字第993号民事裁定书准予沈阳机械设备进出口公司撤回起诉。 2002年1月9日，被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行向原告支付了保函项下20万美元，在被告的汇款申请书的汇款人附言中注明：“按照君合律师事务所丛青先生2001年9月19日、2001年1 1月30日和2002年1月8日传真指示偿付APS2297012号保函款项。”扣除被告于2002年1月9日已支付的20万美元，被告尚欠原告保函项下174 150美元没有支付。 2002年8月13日，本案原告的代理律师丛青通过北京飞翔运通快递有限公司向被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行发出律师函，提出尽快解决保函余额174 150美元的支付问题，但被告至今没有向原告支付该笔余额，故原告诉至法院。 原告马来西亚KUB电力公司诉称，1997年3月25日，原告与沈阳机械设备进出口公司达成了电力设备进出口协议。根据协议，由原告向沈阳机械设备进出口公司支付预付款374 150美元。沈阳机械设备进出15公司向原告出口电力设备。1997年6月4日，根据双方的约定和沈阳机械设备进出口公司的申请，中国投资银行沈阳分行向原告开具了No．APS2297012保函，
第一章概述 1.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。 试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？ 答：卖方完全有权凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。因为：CIF合同不是卖方保证在目的港交货的合同，而是卖方在装运港把货物装上运往约定目的港船只，并支付运费和投买海上运输保险的合同。只要卖方按照合同规定的时间在装运港把货物装上往目的港的船只，并付清运费和保险费，提供合同规定的提单、保险单、发票和有关单据，卖方就实行了他的义务，至于货物在装船以后的一切风险和额外费用，均与卖方无关。本案中，尽管货物在离港后4小时触礁沉没，卖方也不负任何责任。只要卖方持有符合合同规定的单据，买方就必须凭卖方提供的单据付款。因此，买方不能以任何理由拒付或拖延付款。 2.我出口大米一批，价格条件是FOBS广州，当货物装到买方指定的船上后，发现相当部分货物因舱不清洁而发生严重污损，为此，客户向我方提出索赔。 试问：客户要求是否合理，为什么？ 答：客户的要求不合理，国为我出口大米的价格条件是FOBS广州，即FOB船上交货并理仓，买方承担租船订舱的义务，卖方租的船应该适航、适货，我方的责任就是将大米装船并理舱，并无清洁船舱的责任。所以因船舱不洁所致的货物污损，责任不在我方，在买方。 第三章单据 1.天津ABC贸易公司日前出口英国Brown Brothers Import Co.一批仪器,数量为2000台,贸易双方商定的价格条件为CIFC5%London,单价为200英镑每台。信用证规定"不得
1、案例分析题出票人甲将票据交付给受款人乙乙通过背书将票据转让给丙丙又将票据转让给丁丁又将票据转让给戊戊为最后持票人。请问在这一系列的当事人之间谁是票据上的前手和后手这样的区分有何意义答①甲、乙、丙、丁、戊所处的地位是相互独立的在前者被称为前手在后者被称为后手。例如甲为乙的前手乙为甲的后手甲、乙、丙、丁均为戊的前手戊则同时是甲、乙、丙、丁的后手。②前手与后手的区分意义在于票据上的当事人行使追索权时只能由后手向前手追索而前手不能向后手追索。所以在前后手的关系中前手为债务人后手为债权人。 2、案例分析题1998年1月湖南天易公司与福建华茂发展公司签订了名为联营实质上是借贷性质的《联营合同》约定华茂公司向天易公司借款人民币500万元湖南交通银行衡阳某分行下简称为交行对该借款作担保并给天易公司出具了担保书。之后天易公司签发了以浙江某服装厂为收款人到期日为1998年8月底的500万元商业汇票一张还同该厂签订了虚假的《购销合同》将该汇票与合同一并提交给农业银行某县支行下简称为农行请求承兑双方签订了《委托承兑商业汇票协议》。天易公司告知农行拟使用贴现的方式取得资金并承诺把该汇票的贴现款项大部分汇回该行由该行控制使用。其后该农行承兑了此汇票。而后收款人浙江某服装厂持票到建设银行浙江某分行贴现并将贴现所得现款以退货款形式退回给天易公司后者则按《联营协议》的约定将此款项全部借给华茂发展公司。汇票到期后农行以受天易公司等诈骗为理由拒绝付款给贴现行而当天易公司要求华茂发展公司及交行归还借款时该行则以出借方签发汇票套取资金用于借贷不合法为由拒绝承担保证人责任。请问1此案中哪些属于票据关系2此案中有哪几种非票据关系3农行和交行的理由能否成立为什么答1天易公司的出票、农行的承兑、浙江某服装厂向建行浙江某分行的贴现构成了本案中的汇票的出票人、收款人、承兑人、背书人及被背书人之间的一系列的票据债权债务关系即本案的票据关系。2在本案中存在以下几种非票据关系①票据原因关系。将套取的资金用于非法借贷是本案中一系列出票、承兑等票据行为的真正原因它们在本案中是以各种合同关系体现出来的。②票据资金关系该关系以天易公司同农行某县支行签订的《委托承兑商业汇票协议》体现出来。3农行和交行的理由均不能成立。因为付款人一旦承兑其即成为确定的付款人承担保证到期支付票款的责任不得以资金关系抗辩善意的持票人。交行是票据基础关系的当事人同样不得以他人的票据关系系非法来作为借贷担保关系的抗辩理由。本案中天易公司与华茂发展公司的借贷关系显然是无效的交行应依法就其过错承担赔偿责任。 3、案例分析题1995年8月6日某市天吉电器集团公司与某县对外贸易公司化工建材分公司签订一份价值203765元的天吉冰柜、天吉空调购销合同。合同签订后化工建材公司预付货款8万元天吉公司供给化工建材公司价值202797元的电冰柜和空调。电器公司在催要货款过程中双方于1995年8月17日又签订一份价值492800元的空调、冰柜购销合同。为付款化工建材公司向刘某借款并从某县支行申领到一张以刘某为户名的20万元现金汇票交付给电器公司此款包括8月6日的合同款122797元余下款作为8月17日合同的预付款。电器公司持该汇票到某市分行要求兑现。因汇票密押错误某市分行拒付。电器公司遂将该银行诉之法院。法院在审理中查明汇票密押错误系某县支行工作失误所致。在电器公司要求兑付汇票过程中某县支行先后发出4封电报催收。付款单位以有纠纷和汇票方汇款人刘某挪用公款为由电告某市分行协助不要解付要求汇票作废处理退回某县支行。此外在电器公司要求兑付汇票过程中某县检察院出具通知函以刘某挪用公款为由要求某县支行不得更改密押。其间某市分行根据内部结算办法规定先后发出几封电报给某县支行要求进行查询答复、更改密押但某县支行始终未更改密押。?6?1 试问某市分行是否应承担付款义务为什么某县分行应否承担责任答某市分行应该承担付款义务。因为根据票据的无因性原则某市分行应否解付的依据在于持票人所持汇票是否有效如果银行汇票的形式符合法定要求则银行应五条件付款。在本案中由汇票的形式看发票人是某县支行付款是某市分行收款人为电器公司其形式合法从汇票记载的内容看也符合法律的规定从其取得方式看天吉电器集团公司从某县支行申领取得途径亦是正常的。而根据票据的无因性付款方某市分行所负的审查义务也仅限于以上各项内容而不必审查收、付双方的原因关系以及双方是否存在纠纷等实质性的内容。因此该汇票是有效的某市分行应该承担付款义务。根据我国有关法律的规定密押错误系某县支行的工作失误造成应由其承担过错责任在本案中某县支行应承担不解付的连带责任。 4、案例分析题2001年7月间某工商银行A市分行某办事处相当于县级支行办公室主任李某与其妻弟密谋后利用工作上的便利盗用该银行已于1年前公告作废的旧业务印鉴和银行现行票据格式凭证签署了金额为人民币100万元的银行承兑汇票一张出票人和付款人及承兑人记载为该办事
<国际结算>案例分析题及答案1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。该案导致中国G公司巨额损失。该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。 答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。 2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F 公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。对此出口商予以拒绝。同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。 答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。M公司在看到这种
一、教学案例分析 案例1、小丁是一家公司外贸部的职员，该公司位于上海，主要从事工业用纸的生产和国内外销售工作，公司有非常稳定的日本、越南、加拿大、俄罗斯客户群。小丁已经有两年多的工作经验，对国际结算非常熟悉。近日，公司来了一个实习生小徐，没有真正接触过国际结算的内容，工作不知如何下手。货款的收付直接影响双方的资金周转和融通，以及各种金融风险和费用的负担，关系到买卖双方的利益和得失。所以外贸部经理告诉小徐向小丁学习。小丁打算先给小徐做一个简单培训。 分析：国际结算是指国际间债权债务的清偿或跨国转移资金而发生的在不同国家之间的货币收付业务。国际结算是一门以国际金融、国际贸易和商业银行学为基础而形成的交叉学科。与国内结算相比,国际结算要复杂很多,风险也更大,涉及因素多,需要掌握贸易、金融、法律、外语、商品等相关知识和理论基础。在公司贸易中发生的货币收付，需要运用金融工具(如汇票、本票、支票等),采取约定的结算方式(如汇付、托收、信用证等),利用一定的结算渠道(如SWIFT网络等),通过金融机构,使国际间的债权债务得以清偿。整个过程周期长，手续复杂，风险大。小丁应针对本公司的贸易特点，从国际结算的产生与发展、国际结算的性质和特点、国际结算的种类、内容等方面展开培训，着重讲解与实际应用相关的票据、汇付、托收、信用证、单据等事项。 案例2、公司接到一个来自加拿大的订单，需要定制一款尺寸特殊的擦拭用纸，包装的设计和材料也是定制的，货款价值5万美元，双方协商后决定采用6个月的远期信用证结算。远期信用结算是公司常用的一种结算方式，因信用证是一种银行信用，既能保证出口商安全迅速受到货款，也能保证买方按时受到装运单据。根据信用证使用流程，需要根据买卖合同规定，填写开证申请书，向开证行申请开立信用证。开证行接受进口方的开证申请，收受开证押金后，依据开证申请书内容开出信用证，发送出口商所在地的通知行。通知行鉴定信用证表面真实性后通知出口商，出口商审核信用证与买卖合同条款相符后，按信用证规定转运货物。出口商备齐各种转运单据后还需开立一张远期汇票。开立汇票的事情这次落到了小徐的身上。 分析：根据我国《票据法》规定,汇票应包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等内容。除了以上必须记载的内容外，还有几个“相对必要记载项目”。这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力，因为，这些内容可以间接确定，包括出票地点、付款地点、付款日期。 汇票的作用：（要点）支付功能、汇兑功能、信用功能、结算功能、融资功能 汇票,简称为Draft或Bill。在国际结算中使用频率远远超过本票和支票。在各国的票据立法中,关于汇票的规定最为全面、具体。在各种类型的票据中,汇票最具典型意义,汇票有关法律规定也完全或部分适用本票和支票。中国《票据法》对汇票下的定义是：汇票是出票人签发的。委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照付款时间的不同,汇票可分为即期汇票和远期汇票。本例中即为远期汇票，指规定付款到期日在将来某一天或某一可以确定日期的汇票。不管哪种汇票，都要求包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等绝对载内容。相对记载内容包括出票地点、付款地点、付款日期等，这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力。 案例3、小丁的同学小朱在宁波的A公司工作，A公司与俄罗斯B进口公司签订了一份五金产品的CIF合同，两个40FCIL。合同约定分两次等量装运，两次交货的时间间隔为30天，
1，某代收行收到托收委托书，按指示装运后30天付款交单，照此委托书，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是30天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。请问，代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？ 答; 根据承兑交单的特点，代收行应先向进口商先承兑一下，因为承兑交单跟远期付款交单差不多，可以在装运后的30天付款 2，我国A商向法国B商出口货物，A交货后开立了一张令法国银行付款的汇票与商业单据，一起交银行结汇。问：该汇票的出票，付款行为适用于哪个票据法？为什么？ 答：适用于《国际汇票和本票公约》的范围，即出票地，付款地分出不同的国家，该票据中出票地是我国，而付款来自于法国的银行，属于不同国家。 3，出票人A，收款人B，A在出票时记载了担当付款人C，预备付款人D。问：（1）B向谁提示承兑？为什么？（2）B提示承兑遭拒，能否行使追索权？ 答：（1）向A提示承兑，A作为第一付款人，承担票据的承兑与付款责任。C 作为担当付款人并不是票据的债务人，而D作为预备付款人为第二付款人只有在第一付款人遭拒付才向D提示承兑。（2）不能。向D提示承兑，D作为预备付款人，在第一付款人未承兑或未付款时，持票人可向其提示承兑。 4，有一份国外开立的即期信用证，又经另一家银行加具保兑。当受益人按规定向保兑行交单要求付款时，保兑行称：开证行已无力偿付，所以保兑行不能履行付款义务，但可代出口商办理托收向进口方收款。问：（1）受益人是否该接受保兑行的说法？为什么？（2）如果你是受益人会怎么做？请说明理由。 答：UCP600规定，保兑行与开证行都负第一性付款责任，所以保兑行的解释不对，而不能推卸议付货款的责任，该受益人有保兑换行提交的单据是符合信用证各项要求的，保兑行应当执行第一付款的责任。 5，王某捡到票据金额为5万元的支票，对理由谎称是自己劳务所得，因担心去银行兑现时被银行扣从前的其欠款，故以3万元的要价转给李某，李某受让了支票，后凭支票到商场购物的5万元的商品，支票为商场所有。问：王、李、商场作为持票人能否享有票据权利？ 答：王某不能享有票据权利，李某有3万元的给付对价，而商场享有完全的票据权利。因为《票据法》规定：以欺诈、偷窃或威胁等手段取得票据的，不得享有票据权利，所以王某不享有票据权利；票据的权利必须给付对价，所以李某拥有了对价3万元的票据权利，商场享有5万元即全部的票据权利。 6，A购进B的货物开立汇票交B抵偿货款，B按B→C→D→E连续背书转让，E 为持票人，G在汇票上为C作保证。问：（1）E遭退票可向谁行使追索权，为什么？（2）若A开立支票，E没在合理时间内提示遭拒绝，那么E能否行使追索权？ 答：（1）只要在汇票上签字的当事人，包括出票人，背书人，保证人以及其他票据债务人，对持票人有承担连带偿付责任，持票人可直接向前手追索，也可以选择向任何一个背书人，出票人或保证人进行追索。本题中向G更好。（2）持票人未在提示时间内进行付款提示，对于一切前手丧失追索权，但是出票人除外，所以E能向A行使追索权。
案例分析 1、某年我出口公司与香港M公司成交一批手钻，金额20051美元，香港A银行开来信用证，其中对运输标志即唛头的规定为T－2684A／81M144。我方于12月30日装运后在制单时误将唛头写成J-2684/81M144。议付行于1月21日审单时也未发现这个差错，即向开证行寄单，同时按信用证规定也向纽约偿付行进行了索偿，并收到了偿付款。香港开证行于2月9日来电拒付，要求议付行将偿付款退还，所有费用包括电报费及利息等均应由议付行承担。 问：（1）开证行拒付理由是否成立？（2）我们应从本案例中吸取什么教训？ @ （1）成立，提单唛头属提单重要信息，需与信用证规定一致，题中错误导致单证不符，开证行可以拒付。（2）公司制单需仔细，议付行审单需严谨。 2、英国伦敦某进口商为购买我国罐头向P银行申请开出L／C，金额为60280美元。我方银行于10月4日议付，并向开证行寄单索汇。开证行接单后于10月28日来电拒付，理由是：“受益人未按商务合同规定分两批发货装船。”经查我方供货人与英国进口方签订的商务合同确有分两批装运的条款。而我方议付行检查来证并无分批发货条款，且单证相符，单单相符，故复电开证行仍要求付款，且要求保留索偿迟付款项利息的权利。 问：开证行拒付理由是否成立？我方要求是否合理？ @ 不成立，要求合理。信用证处理的是单据，开证行付款条件是单单相符、单证相符。这里的相符是指单据表面相符，与实质贸易及合同无关。如果提单描述的货物与信用证不符，可以拒绝付款赎单，但货物品质与合同是否相符与信用证结算无关，因此不可拒绝付款。
3、我某公司与外商按CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从7 月底开始，连续多次电催外商开证，直到8月5日，外商才发简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。 8 月28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。你认为我方应从中吸取哪些教训？ 4、我国A外贸公司向英国B公司出口茶叶600公吨，合同规定：4月至6月份内分批装运。B公司按时开来信用证。证内规定:Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。 我国A公司实际出运情况是：4月份装出100M/T，并顺利接汇。5月份因故未能装出，6月份装运500M/T。试问：我外贸公司6月份出运后能否顺利结汇？为什么？ 5、我某出口公司与新西兰商人成交一批出口货物。原合同规定买方开不可撤销即期信用证，但对方开来的却是一张60 天的远期信用证。不过在证中规定：“discount charges for payment at 60 days are borne by buyers and payable at maturity in the scope of this credit.”问此证是否为假远期信用证？我可否接受？ @ 此证虽属假远期信用证，但审度证中有关词句的含义，实际上是远期加利息的条款。如我接受，则在不能贴现的情况下势必要等到60天后才能收汇，且60天后汇价涨跌如何，也难预计。故应让买方改证，等其明确远期汇票能即期付款并由开证行或付款行负责贴现，而且一切贴息和费用归买方承担后，我方可接受。
国际结算案例分析题及 答案 标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]
<国际结算>案例分析题及答案1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。该案导致中国G公司巨额损失。该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。 答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。 2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F 公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。对此出口商予以拒绝。同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。 答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。M公司在看到这种
宁波大学答题纸 （20 14 —20 15 学年第二学期） 课号：012A06R01 课程名称：国际结算改卷教师：贺翔 学号：126150121 姓名：卓婷婷得分： The Case of L/C 1. Case: A foreign importing company signed a contrast with Chinese exporting company to purchase 500 tons of chemical fertilizer. The contrast requested that the letter of credit should be issued by Jan 30st 1994, and the goods should be shipped before Feb 5th. In Jan 20th, the buyer sent a credit, and its expiry date is Feb 10th. Due to some difficulties of shipping in time for the seller, so it asked the buyer to put the shipping date off to Feb 17th and the valid time of credit lasts to Feb 20, finally the seller agreed. Neither of them confirmed opening bank. Eventually, after getting goods loaded, the seller applied opening bank for negotiation to pay. Unfortunately it was refused. 2. Solution and Personal thought: Although L/C is supposed to be written according to business contrast, it becomes legally independent after issuing. And opening bank only accepts clause restraint of initial credit but not business contrast. In this case, the buyer and the seller achieved an agreement of credit modification without confirming the bank or getting its permission. So the bank has the right to refuse the payment. As for the seller, to make things right, it can ask the buyer to confirm the bank to modify the extension of L/C. Or it can directly ask the buyer to perform the payment based on revised contrast. As we know, there exists a triangle relationship between applicant, beneficiary and opening bank. L/C. Three parties should be clear with their own rights and obligations, and be aware of what the role each is playing in international payment. It’s obvious that modification and extension of L/C can be risky. When making any of them, both the seller and the buyer should be cautious. Even their business contrast is revised, the independent L/C should also be modified.
<国际结算>案例分析题及答案 1、中国G公司(进口商)与新加坡H公司(出口商)签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。该案导致中国G 公司巨额损失。该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。 答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。 2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。对此出口商予以拒绝。同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。 答:我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F 公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。M 公司在看到这种情况就因该停止与F公司的合作。而不是按照F公司的要求将海运改为空运，是我方一为的退让导致了合同的失败。
<国际结算>案例分析题及答案 1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。该案导致中国G公司巨额损失。该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。 答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。 2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。对此出口商予以拒绝。同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。 答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。M公司在看到这种情况就因该停止与F公司的合作。而不是按照F公司的要求将海运改为空运，是我方一为的退让导致了合同的失败。 3、2006年6月12日，A企业与B企业签订购销合同，双方约定货款以本票支付。合同生效后，B企业按时向A企业发货，A向其开户银行申请开立了银行本票，并转交B作为货款。由于B先期拖欠C企业的款项，其与该本票金额相当，于是B将该本票背书转让给了C。但C没有按时向银行支取该本票款项，直到9月才向银行请求支付本票金额。但银行以该本票已经过期为由拒付。于是C转向B要求支付款项，但遭到拒绝。多次交涉无果后，C向法院起诉B和银行，要求它们共同承担赔偿责任。 思考：法院应如何处理C企业的起诉？ 答：法院因支持C公司对银行的起诉，而对B企业不进行起诉，因为B已经将本票背书转让给C公司而本票的基本当事人只有制票人和受款人所以B公司已经没有责任，对银行，由于C公司本票合法法院要求银行进行付款但是C公司没有按时向银行支取该本票款项所以有一部分的损失由C自行承担，银行将会扣除耽误的时间所存在的价值。 4、H公司与G公司签订了一笔贸易合同。卖方H出具了一张期限为3个月、付款人为Y银行的远期汇票作为要求买方付款的凭证。H获得Y银行承兑后将该汇票转让给了W银行。汇票到期后，W要求Y付款，该银行拒付，其理由是该银行已经接到G通知：货物质量不符合合同要求，要求停止支付汇票。W与Y和H 多次协商无果，于是W向法院起诉Y和H，要求其无条件支付汇票金额，并赔偿其延期付款的损失和有关费用。 答：Y银行要支付损失和有关费用，因为远期汇票一旦做了承兑则主债务人发生了变化即为承兑人就是Y 银行而不是H公司，又因为远期汇票做了承兑即不可撤销，则需要对其汇票进行承兑，所以银行Y停止支付汇票是不正确的。 5、中国香港K公司与大陆D公司达成买卖镀锌铁皮交易，并同意2个月付款。K开立了一张期限为2个月的汇票，其付款人是D，但受款人是大陆C公司。该汇票经D承兑，C于汇票到期时向D要求支付款项，但D以K没有向其发货为理由拒付汇票金额。
UCP600中对于时间的规定 ①“在或大概在（on or about）”将被视为规定事件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起迄日期计算在内。 ②“至（to）”、“直至（until，till）”、“从……开始（from）”、“在……之间（between）”等词用于确定发运日期时包含提及的日期，使用“在……之（before）”及“在……之后（after）”时则不包含提及的日期。 ③“从……开始（from）”及“在……之后（after）”等词用于确定到期日时不包含提及的日期。 ④“前半月”是指一个月的1日到15日，“后半月”是指第16日到该月的最后一天，起迄日期都包括在内。 ⑤一个月的“上旬（beginning）”、“中旬（middle）”和“下旬（end）”分别是指该月的1日到10日、11日到20日、21日到该月的最后一天，起迄日期包括在内。 【案例】一 出口商A向进口商B出口一批货物，采用信用证支付结算方法，其中信用证中关于装运的条款是这样规定的：“……Shipment from C to D before September 14，20--”（于20--年9月14日之前将货物装上从C港起运至D港的船上）。出口商A是9月12日安排装运的并取得9月14日的提单，当A提单连同其他单据一起通过议付行交至开证行，并要求其付款的时候，开证行提出如下不符点： 开证行认为，根据信用证中装运条款的规定，提单的日期应该是“9月14日之前（before）”，也就是说，提单上的日期最迟不能晚于9月13日，因此单证不符，开证行拒付。试分析此案例中，开证行的拒付有没有道理？ 分析：根据UCP600第3条的规定，使用“在……之前（before）”时不包含提及的日期。因此，本案例中出口商提交的提单日期最迟不能晚于9月13日，开证行有权拒付。 【案例】二 出口商A向进口商B出口一批货物，分两批交付，分别开立两份信用证，其中合同中的检验条款规定如下：进口商B有权在货到目的港后对货物进行复验，如所交货物与合同规定不符，买方凭商检机构出具的检验证书向出口商A索赔。这笔交易开始时非常顺利，进口商B向开证行C为第一批货物申请开证，出口商发货。在第一批货物到达目的的港之前，进口商B又根据合同的规定开立第二份信用证。但是当第一批货物到港后，进口商B发现此批货物与合同严重不符，随即要求开证行拒付第二张信用证项下的款项，但是遭到了开证行的拒绝。开证行在审核议付行提交的单据与信用证的规定无误后，将款项支付给议付行。当开证行向进口商B提示付款时，遭到了他的拒绝。 试问：进口商B有无理由拒付？为什么？ 分析：在本案例中，进口商B没有理由拒付。案例的重点在于必须明确认识开证行的主要职责以及合同与信用证之间的关系。首先，根据UCP600中对开证行责任的描述，开证行仅对信用证表面做到单单一致和单证一致，而不对货物进行处理。只要出口商提供了符合信用证要求的单据，开证行就必须向出口商履行付款责任。其次，信用证以合同为基础开立，但一经开立就独立于原合同，银行按照信用证的规定行事，而对于交货品质方面的争议应由进口商根据合同相关条款的规定向出口商进行索赔。因此，进口商没有理由向开证行拒付。 【案例】三 出口商A与进口商B达成一笔出口合同，合同中关于包装的条款是这样规定的：“木板或胶合板包装，内部可以采用蜡纸或硫酸纸包装。”但是当出口商A接到进口商B的开来的信用证的时候，在证中采用下述规定的：“采用木板包装，内部包装是硫酸纸。”由于信用证并没有与合同相冲突，于是出口商严格按照信用证的规定装货。正当即将把货物装船之际，在1月20日进口商通过原开证行开来了信用证修改书，其中
1、某年我出口公司与香港M公司成交一批手钻，金额20051 美元，香港A银行开来信用证，其中对运输标志即唛头的规定为T－2684A／81M144。我方于12月30日装运后在制单时误将唛头写成J-2684/81M144。议付行于1月21日审单时也未发现这个差错，即向开证行寄单，同时按信用证规定也向纽约偿付行进行了索偿，并收到了偿付款。香港开证行于2月9日来电拒付，要求议付行将偿付款退还，所有费用包括电报费及利息等均应由议付行承担。 问： （1）开证行拒付理由是否成立？ （2）我们应从本案例中吸取什么教训？ 2、英国伦敦某进口商为购买我国罐头向P银行申请开出L／C，金额为60280美元。我方银行于10月4日议付，并向开证行寄单索汇。开证行接单后于10月28日来电拒付，理由是：“受益人未按商务合同规定分两批发货装船。”经查我方供货人与英国进口方签订的商务合同确有分两批装运的条款。而我方议付行检查来证并无分批发货条款，且单证相符，单单相符，故复电开证行仍要求付款，且要求保留索偿迟付款项利息的权利。 问：开证行拒付理由是否成立？我方要求是否合理？
3、我某公司与外商按CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从7 月底开始，连续多次电催外商开证，直到8月5日，外商才发简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。 * 8 月28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。 * 你认为我方应从中吸取哪些教训？ 4、我国A外贸公司向英国B公司出口茶叶600公吨，合同规定：4月至6月份内分批装运。B公司按时开来信用证。证内规定:Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。 * 我国A公司实际出运情况是：4月份装出100M/T，并顺利接汇。5月份因故未能装出，6月份装运500M/T。试问：我外贸公司6月份出运后能否顺利结汇？为什么？ 5、我某出口公司与新西兰商人成交一批出口货物。原合同规定买方开不可撤销即期信用证，但对方开来的却是一张60 天的
托收 案例一 国内某出口商向韩国出口一万吨水泥，价值40万美元，FOB成交，由韩国买方租用越南籍货轮从青岛港运至韩国某港口，支付方式为议付信用证。后因我国货源紧张，请求韩国延迟装船，买方同意，但信用证不展期，付款方式按“随证托收”办理。我方对此并未表示异议。 买方船到，我方发货后取得船长签发的提单交中国银行办理“随证托收”，单据交韩国开证行，因提单日期晚于信用证有效期，单证不符，韩国开证行向进口商按D/P方式代收货款，但此时，韩国进口商拒付，并称货物已失踪。 经调查，韩国进口商在无提单的情况下已从买方手中提走了货物，而该船从此也再未到过中国港口，造成中方钱货两失。试分析此教训。 教训 FOB下，进口商负责租船订仓，支付运费和保险费。存在进口商选择自己比较熟悉的船只或容易违规的船只，给进口商不提单就取货埋下伏笔。在这种情况下，进口商很可能不投保运输保险，出口商不能获得保险赔偿。 信用证不展期，改为“随证托收”，使银行信用转为商业信用，不仅付款责任得不到保证，还不易得到银行融资机会。 案例二 我某出口公司在广交会上与一外商签订一笔出口合同，并凭外商在广交会上递交的以国外银行为付款人的金额为5万美元的支票在2天后将合同货物装运出口。随后，我出口公司将支票通过我国内银行向国外代收行办理支票托收时，被告知为空头支票，由此造成钱货两失，试分析出口商应接受的教训。 教训 光票托收是指仅有金融单据的托收，由于出口商不能通过控制商业单据来约束进口商付款或承兑，存在钱货两失的风险，因此在国际贸易中仅用于小额交易、从属费用的收取。 为减少退票风险，出口商应待光票托收款项收款后再发货或改成跟单托收。 案例三 我出口商向中东地区出口机电产品，付款条件为D/P 60天，付款金额为155万美元。我出口商委托国内银行通过国外银行办理付款条件为D/P 60天的托收业务，并有“subject to Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522”字句。代收行收到后，按D/A 60天方式将单据交给了进口商。到期时，进口商一直未付款，我出口商受损，但代收行以当地习惯抗辩，称当地D/P远期与D/A性质相同，推诿放单责任，拒绝承担责任。