关于吴江区审计中心流程及要求学习的会议纪要
时间：2014年5月8日
地点：十楼会议室
主持人：居全明
参与者：参与吴江区审计中心协审工作的工程师
迟到者：
请假者：
缺席者：
违反会议制度者：
记录人：居全明
主要内容：
1、流程及要求（点）；
2、具体的要求及流程；
3、涉及文件的讲解
4、附件：相关文件
附件1:苏州市吴江区审计局组织协审中介参与审计项目综合考核标准(试行) 附件2：苏州市吴江区基建项目审计中心政府投资建设项目工程竣工结算审计(协审中介)业务操作指南(试行)
附件3：苏州市吴江区基建项目审计中心政府投资建设项目竣工结算审计操作规程(试行)
附件4：苏州市吴江区基建项目审计中心政府投资建设项目工程竣工结算审计业务质量复核操作指南(试行)
附件5：吴江市审计局政府投资项目协审中介机构考核管理办法(试行)
附件6：关于印发吴江市政府投资项目审计监督管理办法的通知
附件7：关于进一步规范政府投资项目招标投标活动的通知
附件8：吴江市工程建设项目招标投标办法
附件9：吴江市建设工程变更备案管理办法
附件10：中介机构协审报告格式要求
附件11：政府投资建设工程项目结算审计初步结果复核情况记录表（此表请附在初审报告后，报审计中心复核）
附件12：工程项目审核情况分析表
附件13：工程结算审计现场踏勘查验工作记录
附件14：苏州市吴江区基建项目审计中心工程造价审核取证单
附件15：函-2（关于协审工作中有关具体的操作规程）
附件16：通告8（关于编标与结算不能是一家中介机构回避情况）
附件17：通知12（回避制度）
附件18：通报-2014-2号（关于缺资料的处罚）
附件19：苏州市吴江区基建项目审计中心组织中介机构参与政府投资建设项目竣工结算审计操作规程（试行）暂缺
附件20：关于进一步加强规范政府投资绿化工程招投标监督管理的办法暂缺
附件21：吴江市交通运输项目招标投标办法（试行）暂缺
附件22：苏州市小型农田水利工程招投标管理指导意见暂缺
附件23：江苏省水利工程建设项目施工招标投标实施细则
附件24：关于调整小型工程项目施工招标投标办法的通知
具体内容
一、流程及要求（点）
1、政府投资建设项目竣工结算审计操作流程图：
2、在提交核对过的初稿同时提供《工程造价咨询质量控制流程单》、《政府投资建设工程项目结算审计初步结果复核情况记录表》；提供报告时同时提供《工程项目审核情况分析表》，具体要求及操作流程详见《苏州市吴江区基建项目审计中心政府投资建设项目工程竣工结算审计(协审中介)业务操作指南(试行)》，（简称操作指南，下同）；
3、要转变观念，受审计局的委托不是社会审计，要审查是否为公开招标、招标是否合法、是否符合招投标办法的相关要求、工期、签证是否合理，具体内容详见操作指南；
4、考核办法：2014年一季度我们考核得分为后三位，主要原因为资料不全没有及时反映，要求提供的表格没有提供，工期严重滞后没有反映、招标金额不对没有反映等情况；以后要引起重视，本公司奖惩办法中说到若考核低于平均分双倍进行扣分。
5、建设项目达到什么标准必须招标，哪些可以采取竞争发包要有些了解，若该招标项目没有招标的要进行汇报。
6、变更备案金额起点，对未按要求进行变更备案的部分不予审计、财政部门不予下拨工程款。
7、所有资料现在由中介机构进行归档，资料一定要保存好，以备审计局进行抽查，竣工图纸必须保存一年以上。
8、报告一般提供3份，其中一份是按照公司要求执行（有报告编号等内容），其他几份只要定案书和结算书，不用装订。吴江经济技术开发区的项目要提供4份。报告核减原因要详细进行罗列；
9、审定竣工结算书分投标单价清单及新组价单价清单二部分，市场询价行为要求：工程材料的市场询价必须由中介主审人员与中心联系人共同参与。
10、审计过程中不允许与建设单位、施工单位有联系，踏勘现场、初稿形成后必须与审计中心项目联系人联系。对帐要在审计中心处不允许私下与施工单位进行对帐。
10、踏勘现场一定要带好工具。当天对帐结束后要对对帐室进行清理，并将空调、电灯等关掉。若对帐时要用餐餐券在财务室去领。
11、回避原则：协审中介机构(协审人员)具体参与协审项目的建设过程(如招标代理、工程监理、造价咨询等)，以及因近亲属关系、间接利益关系或其他问题，可能对项目审计结论产生影响的，应主动提出申请予以回避
二、具体的要求及流程
1、首先要转变观念：受审计局的委托就是审计局的一份子，不是社会审计，站在审计局的角度，不仅要审乙方而且要审甲方；不仅要审标外的问题，也要审标内存在的问题；不仅要审定造价，而且要对建设管理、施工管理、造价控制、合同管理等方面存在的问题等的健全和执行情况进行审计；不仅要对核减金额进行处理，而且要对存在的问题进行揭露；
2、作为审计局的一份子，一定要自学遵守各级审计机关对协审人员的审计规定和要求，严格遵守“审计新不八准”规定；
3、其中吴江市政府投资项目审计监督管理办法中第九条规定要对以下几条进行审查:1)、违反规划、土地、税收、拆迁、招标投标、环境保护等法律、法规的；2）、勘察、设计、施工、监理等单位不具备相应资质的；3）、标底编制明显不合理的；
4、审计中心特别提出：在审计过程中，如发现投标书中有较明显的不平衡报价，且结算工程量与投标清单工程量变化较大时，请主动跟我们联系人反映；
5、竣工结算审计业务操作指南
审计实施
第五条完善工程竣工结算资料
(一)协审中介应根据《苏州市吴江区基建项目审计中心政府投资建设项目工程竣工结算送审资料明细表》上明示的审计资料进行细化专业审垓。
(二)审核注重从专业角度发现和分析问题，确定还需补充和完善的奇料明细，以清单形式上报审计机关联系人(以下简称联系人)。
第六条熟悉工程竣工结算资料
(一)对协审项目主要建设程序的合规性进行审查，列出审查发现存在的明显违反政府投资项目建设程序的环节和问题填入相应表格。
(二)仔细阅读和理解施工合同，施工合同是工程结算审核的基本依据，从施工合同中可以得知工程的承发包方式、工程结算方式、工期奖惩办法、质量奖惩办法、工程签证方式和结算办法及其他需知的内容，这些内容是审核工程结算的重要依据，必须全面掌握。
(三)充分熟悉招投标文件、结算、工程变更签证、竣工图纸等资料(包括电子版及软件版资料)，全面掌握工程基本情况，做好现场踏看的前期准备工作，以达到明确重点，有的放矢的效果。
(四)编列踏勘提纲，标注审计疑点。在熟悉工程资料的基础上，审计人员应根据初步掌握的情况，在工程结算审计现场踏勘记录中编列需要现场核实的踏勘提纲。对工程资料中有疑问的地方进行认真梳理，确定重点，在踏勘提纲中单独进行标注，做到心中有数，带着问题去现场。（注：目前审计中心没有强制要求编列踏勘提纲，但各位同仁在踏勘现场必须清楚要重点踏勘哪些方面，并在审核过程先记录下来做到心中有数）
第七条组织实施施工现场踏勘和查验
(一)在联系人组织下踏看施工现场。
(二)对施工合同及现场签证等结算资料中发现的问题，召集建设方、监理方、施工方对其逐条核实和完善。如施工合同中出现前后相互矛盾的条款；对新组价单价清单部分结算方式的约定；对施工工期完成情况的奖罚等。如现场签证中没
有按合同约定或相关文件规定的签字及盖章；签证人没有具体签定量或价的(只签情况属实)；与施工合同相应条款相冲突的等。
(三)根据踏勘提纲，现场详细核查。审计人员应根据提纲确定的踏勘内容对工程现场及时进行详细核查，现场踏勘工作应认真、细致、高效．切忌搞形式、走过场。现场踏勘时，要对现场踏勘与查验的内容做认真证录，特别是对竣工图与实际竣工情况不一致的，应通过拍照、丈量、记录等方式取得充分证据。现场踏勘结果除实施踏勘的审计人员签字外，还要求建设、施工、监理等单位的相关人员现场进行签字确认，作为结算审计的依据，并作为审计资料最终形成归档。
要核查资料反映与现场实际情况，如土建工程底层室外台阶和散水坡面积的变化；门窗洞口尺寸的变化；天棚板底抹灰是否因吊顶而取消等，对必须测量的工程项目应当进行全面测量。
对于隐蔽工程，协审中介应结合相关资料，认真研究竣工现场实际情况，并进行判断，鼓励采用先进技术或手段进行实地查验，必要时对隐蔽部位应进行开挖、钻孔等破坏性检查。
第八条核算工程量、初审新组建单价
(一)仔细阅读和审查工程量计算底稿，这是工程结算审核全面和系统的工作，在充分阅读和理解工程的竣工图纸的基础上，根据招标文件、投标文件、施工合同和变更签证，以及现行的工程量计算规则和有关造价文件的规定，认真、仔细地对工程量计算底稿进行逐条逐项的审核，以确定初审的工程量。
(二)查看新组建单价是否根据施工合同约定、现场签证和有关造价文件的规定等计价，如对套用定额的准确性，人工单价、材料价格、管理费和利润等计价情况作初步的审查。
审计核对
第九条校对工程量及编制审定竣工结算书初稿
(一)应根据施工合同、投标文件、竣工图纸、设计变更和现场签证等相关资料，并结合工程现场勘察的实际情况，对核算工程量过程中发现的问题进行逐条逐项的校对，对确需调整的事项及时进行修正。对分歧较大尚无法达成一致的事项上报联系人，由联系人负责处理及答复。
(二)审定竣工结算书分投标单价清单及新组价单价清单二部分(具体按照合
同约定拆分)。
(三)投标单价清单部分造价确定的原则：分部分项清单价应按投标文件中相应的分部分项清单价计取：措施项目清单价及其它项目清单价应按苏建价便(2 008)1 4号第六条执行(其中现场安全文明施工措施费按建设行政部门核定的费率计取)，规费及税金应按施工合同约定及有关造价文件的规定计取，如发生人工费及材料费的调整(补差)，应按施工合同约定及有关造价文件的规定计取。 (四)新组价单价清单部分造价确定的原则：分部分项清单价应按相应定额组价，人工费、管理费和利润应按有关造价文件的规定计取，材料费应按施工合同约定及有关造价文件的规定计取，措施项目清单价及其它项目清单价应按施工合同约定及有关造价文件的规定计取，规费及税金应按施工合同约定及有关造价文件的规定执行，最后应按施工合同约定或有关造价文件的规定确定让利。
(五)对新组价单价清单部分中需确定的独立费、特殊材料价的定价，在相同专业，施工期相同，使用相同的材料时，应尽量做到统一。每个项目需做一个《独立费、特殊材料的定价单》，具体以取证单或签证单的形式记录，内容除记录工程的相关信息，还应记录工程的开竣工日期(定价材料的施工期)。
价格确定的方法：有信息价的材料定价首先应采用《吴江建设与造价》(《吴江建材商定》)中相应的价格，如有不完整的再采用《苏州工程造价信息》中相应的价格，无信息价的材料定价应采用市场询价方法确定相应的价格。
市场询价行为要求：工程材料的市场询价必须由中介主审人员与中心联系人共同参于，询价过程中应当如实详细反映工程材料的实际状况，运免询价结果存在偏差。询价方式，可以采用网络查询、电话咨询、市场采集等方法，询价程序和过程应当做好详细的询价记录，询价结果应取得传真、电子邮件等有效证据。
第十条参加竣工结算定案会议
(一)审定竣工结算书初稿已形成，必要的结算资料完整后。由联系人组织建设方、施工方、监理方对工程竣工结算审计定案。
(二)对校对工程量过程中出现不明确的情况(图纸相互矛盾、现场签证不严密等)的认定，由建设方、监理方对其进行逐条核实。
(三)对新组价单价清单部分中需确定的独立费、特殊材料价的定价，应各方代表根据建设方要求及施工实际情况，经询价后共同确定。
(四)按《苏州市吴江区基建项目审计中心工程造价取证单》要求如实记录以
上相关内容，经各方代表确认后签字。
(五)重新调整审定竣工结算书初稿，调整后的金额交由建设方、施工方二方确认。
第十一条结算审定单的提交
(一)对建设方、施工方确认的竣工结算书初稿进行内部三级复核，复核无误后提交联系人。
(二)填写《工程造价咨询质量控制流程单》。
(三)填写《政府投资建设工程项目结算审计初步结果复核情况记录表》。
(四)对联系人复核中发现确需调整的事项及时修正。
(五)出具工程竣工结算审定单，提交联系人。
审计报告
第十二条审计资料的整理、汇总及移交
(一)协审人员对项目资料和审计资料进行整理汇总后，移交联系人。
(二)填写《工程项目审核情况分析表》。
第十三条审计报告撰写
(一)审计依据及实施审计的主要程序和方法。
(二)工程项目的基本情况，包括项目的主要建设内容、开竣工日期、合同价等。
(三)工程结算审计结果。
(四)审计核减的主要原因，包括工程量计算错误的主要清单子目核减情况、调整后影响造价较大的相应材料等。
(五)相关事项，包括施工用水、电费是否退款。
第十五条工程结算审计中以下情况必须制作审计取证单（注：审计中心目前没有强制必须要制作审计取证单，但遇到下列问题时一定要与审计中心联系人进行沟通）
1．现场踏看时，针对查看的内容、勘测的数量、发现的问题等情况；
2．对隐蔽工程进行的勘察、复核情况；
3．因特殊原因无法进行现场踏看的情况；
4．对影响造价较大的主要设备、材料的询价情况；
5．对建设单位所签设备、材料价格有疑问的；
6．现有工程资料不完整、意思表述不清、前后有矛盾等，需重新询问、确认的情况；
7．需要补签证，但因各种原因已无法补签的情况；
8．为便于结算审计工作的推进，需要商定采取一些不违反法律法规和有关规定的做法时；
9．审计定案时，针对甲、乙双方协商确定的有关结果；
10．针对一些无法或不易取得完整的原始书面凭证，只能口头说明的情况。(具体的开、竣工日期、水电费支付情况、税金的开票情况等)；
11．最终审计定案时，审定结果较已复核的审计初稿有较大调整的；
12．审计人员认为需做取证单的其他有关情况。
第十六条协审中介应于每月25日前将截止当月20日的在手项目情况(包括项目进度情况、造成完成时间延误的原因、遇到的主要困难、下一步拟采取的措施、需审计机关帮助解决的问题等)按规定如实、准确填报需求表，并按各自单位可协审人员填报下月项目需求能力，一并上报。
第十七条协审中介在审计过程中发现重大线索和问题，应及时向审计机关进行书面汇报。
6、考核标准见附件1
7、工程建设项目招标投标办法
1）、第四条工程建设项目必须招标标准为：
（一）工程建设项目估算价在100万元人民币（含100万元）以上或建筑面积在2000平方米（含2000平方米）以上的；
（二）国有或集体投资控股项目的勘察、设计等服务的采购，单项合同估算价在30万元人民币（含30万元）以上；工程总投资在1500万元（含1500万元）以上或建筑面积在18000平方米以上的施工监理；
（三）重要设备和材料等货物的采购，估算价在50万元（含50万元）以上的；
（四）工程单项合同估算价低于本条第（一）、（二）、（三）项规定的规模标准，但符合下列标准之一的项目：
1．总投资额在2000万元人民币（含2000万元）以上的；
2．总投资中使用财政性资金、国有集体资金或国家融资的金额在100万元人民币以上的。
（五）政府或上级管理部门规定的其他标准。
第五条依照本规定必须进行招标的项目中，全部使用国有资金投资或者国家融资的项目、国有资金投资占控股或主导地位的项目及政府或上级管理部门规定不宜采用邀请招标的项目，必须公开招标
2）、第十条按本办法第五条规定必须公开招标的工程建设项目中，有下列情形之一的，经批准可以进行邀请招标：
（一）项目技术复杂或有特殊要求，只有少量几家潜在投标人可供选择的；
（二）受自然地域环境限制的；
（三）涉及国家安全、国家秘密或者抢险救灾，适宜招标但不宜公开招标的；
（四）拟公开招标的费用与项目价值相比，不值得的；
（五）法律、法规规定不宜公开招标的。
第十一条按本办法第三、四条规定必须招标的项目，有下列情形之一的，经行政监督部门批准，可以不进行招标：
（一）涉及国家安全、国家秘密或者抢险救灾而不适宜招标的；
（二）属于利用扶贫资金实行以工代赈需要使用农民工的；
（三）施工所需的主要技术、材料、设备属专利性质或专有技术，且在保护期内的；
（四）施工企业自建自用的工程，且该施工企业资质等级符合工程要求的；
（五）停建或者缓建后恢复建设的工程，且承包人未发生变更的；
（六）在建工程追加的附属小型工程（低于原投资总额的10%且造价小于100万元）或者主体加层工程，原中标人仍具备承包能力的；
（七）建设工程的设计，采用特定专利技术，专有技术或者其建筑艺术造型有特殊要求的；
（八）法律、法规规定的其他情形。
8、采用竞争性发包
第三条使用财政性资金投资的，且预算资金在10万元(含10万元)以上招
标限额以下（建筑面积在2000平方米以下且预算资金在100万元以下）的建设工程项目，包括新建、改建、扩建和恢复建设的房屋建筑、市政基础设施、绿化等工程，均应按本办法采用施工竞争性发包方式确定承包人。任何单位和个人不得将项目化整为零以规避招标。
第四条市级机关（各部、委、办、局）及其所属各部门的预算资金在10万元（含10万元）以上，招标限额以下（建筑面积在2000平方米以下且预算资金在100万元以下）的建设工程项目竞争性发包活动，必须在市建设工程交易中心进行。
各镇、吴江经济开发区、吴江汾湖经济开发区的预算资金在10万元（含10万元）以上，50万元以下且建筑面积1000平方米以下的建设工程项目，可以在项目所在地按规定的程序组织竞争性发包活动，但必须有纪检监察和建设、财政等相关部门参与、监督；预算资金在50万元（含50万元）以上或建筑面积1000平方米（含1000平方米）以上，招标限额以下（建筑面积在2000平方米以下且预算资金在100万元以下）的建设工程项目竞争性发包活动，必须在市建设工程交易中心进行。
第五条电梯、小区及道路监控系统等工程项目纳入政府采购，由政府采购中心负责监督与管理。空调（涉及管道安装的中央空调、多联机空调等）等项目进入市建设工程交易中心进行交易，由吴江市建设工程招标投标办公室负责监督与管理。
9、绿化工程招标标准：
投资额在100万元以上（含100万元）的绿化工程应当进入有形建筑市场进行公开招标；投资额在10万元以上（含10万元）100万元以下的绿化工程应当进入有形建筑市场进行竞争性发包；投资额在5万元以上（含5万元）10万元以下的绿化工程到区行政服务中心建筑窗口办理办理直接发包手续（各镇投资额50万元以下的绿化工程可由各镇按规定在工程所在地进行竞争性发包）；
10、交通运输项目招标分为公开招标和邀请招标。交通运输项目达到下列限额之一必须公开招标：
（一）施工单项目合同估算价在100万元以上或建筑面积在2000平方米（含2000平方米）以上的项目；
（二）单项合同估算价在30万元以上的勘察、设计（包括初步设计、施工图设计）、检测、监理等工程服务项目；
（三）单项合同估算价在50万元以上的重要设备和材料等货物的采购；
（四）单项合同估算价在50万元以上的咨询类服务项目（包括方案研究、预可行性研究、工程可行性研究、方案设计、环评、招标代理、技术咨询、规划编制、课题研究等）；
（五）单项合同估算价达不到上述（一）、（二）、（三）标准，但总投资额在2000万元人民币以上的交通运输项目。
11、水利项目招标情况
第九条依法必须进行招标的水利工程建设项目，属于下列情况之一的，应当公开招标：
(一)国家、省、市重点水利工程建设项目;
(二)全部使用国有资金投资或者国有资金投资为主的项目。
第十条有下列情况之一的，按《江苏省水利工程建设项目招标投标管理办法》第十四、十五条，经批准后可采用邀请招标：
(一)施工单项合同估算价(或概算价)低于50万元人民币，但是项目总投资在1000万元人民币以上的项目;
(二)施工单项合同估算价在200万元以下的地方小型工程;
(三)应急度汛项目;
(四)项目施工技术复杂，有特殊要求或者涉及专利权保护，受自然资源或者环境限制，新技术或者技术规格事先难以确定的项目;
(五)其他特殊情况的项目。
第十一条下列项目可不进行招标但必须经项目主管部门的批准：
(一)防汛、抗旱、抢险、救灾等紧急项目，来不及上报批准的，须按项目管理权限及时向水行政主管部门备案;
(二)采用特定专利技术或特有技术的;
(三)停建或缓建后恢复建设的单位工程，且承包人未发生改变的;
(四)在建工程追加的附属小型工程或者主体工程增补的项目，投资额低于原中标价10%，且承包人未发生改变的;
(五)其他原因不适宜招标的。
12、建设工程变更备案
第十条房屋建筑工程建设变更必须实行备案管理的标准为：
（一）单项或单个子目变更金额6万元以上（含6万元）；
（二）工程变更总金额30万元以上（含30万元）；
（三）工程总变更率在中标价或合同价的10%以上（含10%）。
第十一条市政基础设施工程建设变更必须实行备案管理的标准为：
（一）单项或单个子目变更金额8万元以上（含8万元）；
（二）工程变更总金额50万元以上（含50万元）；
（三）工程总变更率在中标价或合同价的15%以上（含15%）。
第十二条装饰装修工程建设变更必须实行备案管理的标准为：
（一）单项或单个子目变更金额5万元以上（含5万元）；
（二）工程变更总金额10万元以上（含10万元）；
（三）工程总变更率在中标价或合同价的10%以上（含10%）。
第十三条水利工程建设变更必须实行备案管理的标准为：
（一）单项或单个子目变更金额8万元以上（含8万元）；
（二）工程变更总金额20万元以上（含20万元）；
（三）工程总变更率在中标价或合同价的10%以上（含10%）。
第十四条园林绿化工程建设变更必须实行备案管理的标准为：
（一）单项或单个子目变更金额8万元以上（含8万元）；
（二）工程变更总金额30万元以上（含30万元）；
（三）工程总变更率在中标价或合同价的10%以上（含10%）。
第十五条交通工程建设变更必须实行备案管理的标准为：
（一）单项或单个子目变更金额20万元以上（含20万元）；
（二）工程变更总金额80万元以上（含80万元）；
（三）工程总变更率在中标价或合同价的15%以上（含15%）。
第二十二条当工程变更发生以下情况之一时，联席会将及时会审，必要时组织现场踏勘、专家论证。
（一）工程性质、内容发生变更且原中标单位无相应施工能力的；
（二）总变更额超原中标价或合同价50%以上的；
（三）限额以下工程项目变更后超招投标规定的限额标准的；
（四）联席会认为其它需要进行会审的。
附件1：
苏州市吴江区审计局组织协审中介参与审计项目综合考核标准(试行)
(自2013年1月1日起执行)
附件2：
苏州市吴江区基建项目审计中心政府投资建设项目工程竣工结算审计(协审中介)业务操作指南(试行)
总则
第一条为了进一步规范苏州市吴江区审计局政府投资建设项目工程竣工结算审计业务，明确审计责任、控制审计风险、提高审计质量。根据《吴江市政府投资项目审计监督管理办法》、《苏州市吴江区基建项目审计中心组织中介机构参与政府投资建设项目竣工结算审计操作规程(试行)》及《苏州市建设局造价计价文件规定》，结合吴江区政府投资建设项目工程竣工结算业务的实际情况，特制定本操作指南。
第二条本指南使用范围为吴江区政府投资建设项目工程竣工结算审计。
第三条本操作指南使用对象为苏州市吴江区审计局组织、委托参与吴江区政府投资建设项目工程竣工结算审计的各协审中介及协审人员。
第四条本指南规范控制环节包括审计实施、审计核对、审计报告。
审计实施
第五条完善工程竣工结算资料
(一)协审中介应根据《苏州市吴江区基建项目审计中心政府投资建设项目工程竣工结算送审资料明细表》上明示的审计资料进行细化专业审垓。
(二)审核注重从专业角度发现和分析问题，确定还需补充和完善的材料明细，以清单形式上报审计机关联系人(以下简称联系人)。
第六条熟悉工程竣工结算资料
(一)对协审项目主要建设程序的合规性进行审查，列出审查发现存在的明显违反政府投资项目建设程序的环节和问题填入相应表格。
(二)仔细阅读和理解施工合同，施工合同是工程结算审核的基本依据，从施工合同中可以得知工程的承发包方式、工程结算方式、工期奖惩办法、质量奖惩办法、工程签证方式和结算办法及其他需知的内容，这些内容是审核工程结算的重要依据，必须全面掌握。
(三)充分熟悉招投标文件、结算、工程变更签证、竣工图纸等资料(包括电子版及软
件版资料)，全面掌握工程基本情况，做好现场踏看的前期准备工作，以达到明确重点，有的放矢的效果。
(四)编列踏勘提纲，标注审计疑点。在熟悉工程资料的基础上，审计人员应根据初步掌握的情况，在工程结算审计现场踏勘记录中编列需要现场核实的踏勘提纲。对工程资料中有疑问的地方进行认真梳理，确定重点，在踏勘提纲中单独进行标注，做到心中有数，带着问题去现场。
第七条组织实施施工现场踏勘和查验
(一)在联系人组织下踏看施工现场。
(二)对施工合同及现场签证等结算资料中发现的问题，召集建设方、监理方、施工方对其逐条核实和完善。如施工合同中出现前后相互矛盾的条款；对新组价单价清单部分结算方式的约定；对施工工期完成情况的奖罚等。如现场签证中没有按合同约定或相关文件规定的签字及盖章；签证人没有具体签定量或价的(只签情况属实)；与施工合同相应条款相冲突的等。
(三)根据踏勘提纲，现场详细核查。审计人员应根据提纲确定的踏勘内容对工程现场及时进行详细核查，现场踏勘工作应认真、细致、高效．切忌搞形式、走过场。现场踏勘时，要对现场踏勘与查验的内容做认真证录，特别是对竣工图与实际竣工情况不一致的，应通过拍照、丈量、记录等方式取得充分证据。现场踏勘结果除实施踏勘的审计人员签字外，还要求建设、施工、监理等单位的相关人员现场进行签字确认，作为结算审计的依据，并作为审计资料最终形成归档。
要核查资料反映与现场实际情况，如土建工程底层室外台阶和散水坡面积的变化；门窗洞口尺寸的变化；天棚板底抹灰是否因吊顶而取消等，对必须测量的工程项目应当进行全面测量。
对于隐蔽工程，协审中介应结合相关资料，认真研究竣工现场实际情况，并进行判断，鼓励采用先进技术或手段进行实地查验，必要时对隐蔽部位应进行开挖、钻孔等破坏性检查。
第八条核算工程量、初审新组建单价
(一)仔细阅读和审查工程量计算底稿，这是工程结算审核全面和系统的工作，在充分阅读和理解工程的竣工图纸的基础上，根据招标文件、投标文件、施工合同和变更签证，以及现行的工程量计算规则和有关造价文件的规定，认真、仔细地对工程量计算底稿进行逐条逐项的审核，以确定初审的工程量。
(二)查看新组建单价是否根据施工合同约定、现场签证和有关造价文件的规定等计价，如对套用定额的准确性，人工单价、材料价格、管理费和利润等计价情况作初步的审查。
审计核对
第九条校对工程量及编制审定竣工结算书初稿
(一)应根据施工合同、投标文件、竣工图纸、设计变更和现场签证等相关资料，并结合工程现场勘察的实际情况，对核算工程量过程中发现的问题进行逐条逐项的校对，对确需调整的事项及时进行修正。对分歧较大尚无法达成一致的事项上报联系人，由联系人负责处理及答复。
(二)审定竣工结算书分投标单价清单及新组价单价清单二部分(具体按照合同约定拆分)。
(三)投标单价清单部分造价确定的原则：分部分项清单价应按投标文件中相应的分部分项清单价计取：措施项目清单价及其它项目清单价应按苏建价便(2 008)1 4号第六条执行(其中现场安全文明施工措施费按建设行政部门核定的费率计取)，规费及税金应按施工合同约定及有关造价文件的规定计取，如发生人工费及材料费的调整(补差)，应按施工合同约定及有关造价文件的规定计取。
(四)新组价单价清单部分造价确定的原则：分部分项清单价应按相应定额组价，人工费、管理费和利润应按有关造价文件的规定计取，材料费应按施工合同约定及有关造价文件的规定计取，措施项目清单价及其它项目清单价应按施工合同约定及有关造价文件的规定计取，规费及税金应按施工合同约定及有关造价文件的规定执行，最后应按施工合同约定或有关造价文件的规定确定让利。
(五)对新组价单价清单部分中需确定的独立费、特殊材料价的定价，在相同专业，施工期相同，使用相同的材料时，应尽量做到统一。每个项目需做一个《独立费、特殊材料的定价单》，具体以取证单或签证单的形式记录，内容除记录工程的相关信息，还应记录工程的开竣工日期(定价材料的施工期)。
价格确定的方法：有信息价的材料定价首先应采用《吴江建设与造价》(《吴江建材商定》)中相应的价格，如有不完整的再采用《苏州工程造价信息》中相应的价格，无信息价的材料定价应采用市场询价方法确定相应的价格。
市场询价行为要求：工程材料的市场询价必须由中介主审人员与中心联系人共同参
于，询价过程中应当如实详细反映工程材料的实际状况，运免询价结果存在偏差。询价方式，可以采用网络查询、电话咨询、市场采集等方法，询价程序和过程应当做好详细的询价记录，询价结果应取得传真、电子邮件等有效证据。
第十条参加竣工结算定案会议
(一)审定竣工结算书初稿已形成，必要的结算资料完整后。由联系人组织建设方、施工方、监理方对工程竣工结算审计定案。
(二)对校对工程量过程中出现不明确的情况(图纸相互矛盾、现场签证不严密等)的认定，由建设方、监理方对其进行逐条核实。
(三)对新组价单价清单部分中需确定的独立费、特殊材料价的定价，由各方代表根据建设方要求及施工实际情况，经询价后共同确定。
(四)按《苏州市吴江区基建项目审计中心工程造价取证单》要求如实记录以上相关内容，经各方代表确认后签字。
(五)重新调整审定竣工结算书初稿，调整后的金额交由建设方、施工方确认。
第十一条结算审定单的提交
(一)对建设方、施工方确认的竣工结算书初稿进行内部三级复核，复核无误后提交联系人。
(二)填写《工程造价咨询质量控制流程单》。
(三)填写《政府投资建设工程项目结算审计初步结果复核情况记录表》。
(四)对联系人复核中发现确需调整的事项及时修正。
(五)出具工程竣工结算审定单，提交联系人。
审计报告
第十二条审计资料的整理、汇总及移交
(一)协审人员对项目资料和审计资料进行整理汇总后，移交联系人。
(二)填写《工程项目审核情况分析表》。
第十三条审计报告撰写
(一)审计依据及实施审计的主要程序和方法。
(二)工程项目的基本情况，包括项目的主要建设内容、开竣工日期、合同价等。
(三)工程结算审计结果。
(四)审计核减的主要原因，包括工程量计算错误的主要清单子目核减情况、调整后影
财务会议记录范文6篇 召开财务工作会议，对本次的财务会议做一个记录。本文是财务会议记录的范文，仅供参考。 财务会议记录范文篇一： 会议内容记录： 一、各同事汇报上周工作完成情况及本周工作计划 1、xxx (1)12月份工资的计算并发放，和xxxx年年终奖的计算; (2)12月费用交至xxx公司并与其核对; (3)办理xxx公司账户业务事宜; (4)与xxx进行了现金的盘点; (5)根据行政部需要，刻制图书管理专用章; (6)总承包合同已核对并盖章; (7)对资金进行调配，及继续跟进理财产品; (8)日常的其它工作。 2、xxx (1)检查201 x年xx月x家公司的凭证; (2)已办理汽车租赁事项; (3)有关成本确认，xxx公司要求补工程成本资料(如验工计价、竣工验收、结算书等); (4)关于发票抬头更换为xxx名称的款项，原件已全部移交给xxx，并只由xxx会计签名确认;
(5)印花税资料已统计好，如无问题可到街道办理缴税; (6)关于xxx工程，xxx公司要求提供合同、验工计价表; (7)xxx工程款及年底双薪已完成在xxx公司的审批流程，并已开好支票。3、xxx (1)与行政进行了固定资产及低值易耗仓的年终盘点; (2)完成xx月物品进出仓明细表; (3)完成x家公司国税的电话申报; (4)对x家公司进行网上综合申报及个税申报; (5)x家公司x月份的凭证及报表已完成。 4、xxx (1)与xxx进行了现金的盘点; (2)关于发票作废问题，金额不变的可不做处理，只需注明作废原因; (3)xxx公司未确认成本，有关会计处理等确认之后再进行调整; (4)本周需完成第x季度企业所得税的申报，国税年报需了解相关要求及申报指引; (5)x月流水账已完成; 二、x总对本周未完成的工作进一步落实及下周工作安排 1、有关工资是否开具发票的问题，需与xxx沟通，把该事项一并写到费用协议; 2、需继续跟进理财产品; 3、按规定办理工人工资保证金;
学习党中央反腐倡廉会议精神 会议时间：2015年1月12日 会议地点：***政府大楼3楼会议室 参加人员：支部理论学习中心组成员 主持：*** 记录人：*** 学习内容： 一、学习《党员领导干部廉洁从政若干准则》 赵书记宣读《廉政准则》，并强调其重要意义 一是贯彻实施《廉政准则》、促进党员领导干部廉洁从政，是新形势下坚持党要管党、从严治党，加强对党员领导干部教育、管理、监督的现实需要。 二是贯彻实施《廉政准则》、促进党员领导干部廉洁从政，是加强反腐倡廉制度建设、完善惩治和预防腐败体系的重要举措。 三是贯彻实施《廉政准则》、促进党员领导干部廉洁从政，是加强和改进新形势下党的建设、夺取全面建设小康社会新胜利的重要保证。 二、当前反腐倡廉宣传教育工作存在的问题 当前，反腐倡廉宣传教育工作虽然也抓的紧，口号也提的多，但总体上存在“不扎实、不深入”的问题，具体表现在：
（一）责任机制不健全，“大宣教”格局难形成。 （二）方式方法欠创新，教育工作的效果不佳。 （三）针对性还不强，教育工作的深度不够。 （四）社会“潜规则”影响，教育工作的说服力不足。 三、加强反腐倡廉宣传教育工作的措施与建议 总体上说，就是要建立机制，健全制度、创新载体、丰富手段、活跃形式，寓教以乐，增强反腐倡廉教育工作的系统性、针对性和实效性。 （一）要进一步建立健全责任机制，促进反腐倡廉宣传教育工作的落实。 （二）要切实加强廉政文化建设，不断浓郁崇廉尚廉的社会氛围。 （三）要积极探索反腐倡廉分类教育模式，增强教育针对性。 （四）要重点加强正反典型教育，做到警钟长鸣。警示教育是纪检监察机关开展宣传教育工作的优势和特点，是对党员干部进行思想教育的有效形式。 （五）要注重抓好三个结合，进一步巩固廉政教育工作成效。
会议主题： 应收帐款管理 参会人员： 销售王总财务李经理市场周经理销售部张经理周边四省区域销售经理行政高主任会议主持： 新任销售xx总 会议记录： 行政高主任 抄录： 各区域分公司 会议时间： 2000年11月20日09：00 首先xx总发言： 各位好，辛苦了。 快到年终了，截止现在我们大西南区域的销售任务完成率只有85%，在全国四个大区排名是处于第三位，我们现在是落后的。特别是每个区域的任务完成率到底怎么样，每个区域经理心里应该有数。最好的是南区任务完成率在120%；北区最差，任务完成率只要75%。但是总体反映出一个很突出的问题，那就是应收帐款严重超标。财务报表显示超过一个月帐龄的货款已到了近600万，每个区域的信用额度严重超过了规定的100万。这个问题已经严重的影响了我们年度销售任务的完成，所以今天召集各位来讨论这个问题，希望我们尽快能拿出个解决方案。 销售部张经理发言：
王总刚才说的问题截止十一月，我们大西南区每个月度回款来看是超标了，截止本月中旬累计应回款为1200万， 但实际到帐款项只有200万，其中帐期款为600万，信用款为400万。造成这个状况的主要原因是在十月新品推广方面，在渠道提货中出现了很大的阻力，销售状况不理想。特别是上月总公司下的新品推广任务很重，各区域在想方设法完成新品推广指标。但实际状况是到了年底基本上每个商家的仓库都是满的，资金被每个厂家都挤压完了。 xxxx： 在我们区域这种状况最严重，因为年底我们区域的窜货最严重，我们大西南区新品上市又比大南区慢半个月，所以后面推广新品非常的困难，许多核心商家都是在顾及前期友好合作的基础上才同意要货的，但都要有帐期要求。 所以相比较我们北区的信用额度款项就用得多些。 xx明经理： 我们区域内因为是整个西南的弱势市场，所以如果没有铺货和帐龄的话很难开拓市场。前期在新品推广方面又是任务很严重。王总记录完后发言： 市场部周经理说一下新品推广方面的主要问题。 市场部xx经理： 上个月新品上市主要是为了缓解各区域年度的销售压力来推广的，新品推广除了高端省级产品和品牌形象硬广告支持外，销售政策上同销售部协调采取了配额政策，既1：5的提货政策，礼品采取按件配制，保证每件货品都有礼品。同时给每个区域新品推广室外活动费用的准额度在5000元。从市场部统计上来一二级市场重点卖场的市场占有率来说，一二级市场满足了总部下达的12%的新品推广要求。 （每个区域经理静静的沉默着，都不自然的低下了头。） 王总沉默了将近几分钟后，表情严肃的提出了以下几个问题要大家讨论：
上灯小学 精神文明建设工作 会议纪要 2016年10月
2016年专题研究精神文明建设会议纪要 时间：2016年3月20日上午9：00——10：00 地点：上灯小学会议室 主持人：介红军 参加人员：吴文国段景乐胡靓刘瑞刘云枝高长丽杨霞 会议议题：如何加强“两学一做”学习教育、提高教师队伍素质、如何加强思想道德建设 本年度，我们将以进一步提高全体教师素质为目标，以邓小平理论和“三个代表”、“科学发展观”为重点，以开展科学发展观和社会主义核心价值体系学习为平台，坚持“学以致用，指导实践”原则，切实加强保护全校师生素质教育。 一、加强和改进党员学习为重点，抓好理论学习。把“学习党规党章，做合格党员”，超前规划，学习运用党的最新理论成果结合起来，进一步用科学发展观武装广大党员。 二、加强领导班子理论学习学校领导班子成员要始终把加强党员干部思想政治建设，提高其执政能力和领导水平，创建学习型领导班子作为一项重点工作来抓。在认真抓好学习活动的基础上，领导班子成员每月安排一次集中学习；每季度举办一次中心组理论研讨。 三、全体教师参与广泛学习以创建学习型党小组为出发点，开展理论知识宣讲和竞赛活动，有效促进全体教师真心、真懂、真用，以建设社会主义文明单位创建主题，广泛开展理论宣讲活动，促进群众学理论、用理论，丰富了基层干部的理论需求。
四、以人为本，促进全体教师队伍整体素质不断提升，为精神文明建设提供人才保障是事业发展的关键人是事业发展的关键。我校坚持以人为本，围绕全体教师所思所想所盼改进工作，谋划未来，努力创造条件解决师生的后顾之忧，赢得了师生的信赖和支持，全校上下人和，人心向上，全体师生心往一处想，劲往一处使，有力推动了精神文明建设工作的创新开展。 五、切实搞好道德讲堂活动，让“身边事教育身边人、身边人影响身边事”成为一种常态，结合学校实际，围绕不同主题来进行。 六、充分发挥青年志愿者的作用，建立和管理好学校的志愿者队伍，因地制宜的开展活动，让志愿服务坚持下去，让志愿精神遍地开花。 七、搞好其他专题性教育活动。
2014年均衡发展会议记录
义务教育均衡发展会议记录 时间：2014年3月 地点:会议室 主持人：甄向东 会议参加人员：全体教师 会议记录人员：杨晓清 会议内容： 一、学习包头市关于义务教育均衡发展工作的部署安排。 二、学习我校关于义务教育均衡发展工作的实施方案。 三、部署我校三月份的义务教育均衡发展工作 1、各个功能室清点各个室的器材，做帐物相符。 2、各个口负责人开始准备义务教育均衡发展的资料。 3、德育方面： ①加强学生的行为习惯养成教育。 ②在我校开展“学习雷锋，做一个有道德的人”活动。 ③在我校开展“我给妈妈写封信”活动。 ④三月初各班以“我的中国梦”为主题的班级文化布置，以“亮出我的自信”为主题布置楼道文化。 4、教学方面： ①三月初进行开学初的听课。 ②三月中旬“跳出我的自信”大课间展示。 ③三月初进行安全演练。
④认真做好学生心理健康教育。 5、教师培训方面： ①加强教研活动，提高教研活动的时效性。 ②加强集体备课，提高集体备课的质量。 四、会议效果 会议结束后大家都认识到义务教育均衡发展工作的重要性，都准备认真实施我校部署的工作。
②加强教研活动，提高教研活动的时效性。 ③加强集体备课，提高集体备课的质量。 四、会议效果： 会议结束后，我校教师觉得义务教育均衡发展的工作极为重要，积极准备这个月的工作。
时间：2014年5月 地点:会议室 主持人：甄向东 会议参加人员：全体教师 会议记录人员：杨晓清 会议内容： 一、部署我校五月份的义务教育均衡发展工作 1、各个功能室的负责人起草各个功能室的制度 2、各个口负责人继续准备义务教育均衡发展的资料。 3、德育工作方面： ①加强学生的行为习惯养成教育。 ②在我校开展五月中旬进行“自信伴我行”主题中队会观摩。活动。 4、教学工作方面： ①在五月中旬各个年级，各个班级开展家长开放日活动，同时举行全校的作业展览。 ②认真做好学生心理健康教育。 ③认真做好学生的安全工作。 ④积极筹备我校的庆六一文化艺术节 5、教师培训方面： ①学习一篇业务理论方面的文章。 ②强调提高教研活动的时效性。
竭诚为您提供优质文档/双击可除党委中心组学习会议情况汇报 篇一：党委中心组学习总结 **党工委中心组理论学习总结 为进一步发挥**党工委中心组，在**局系统学习型党组织建设中的示范作用，按照市委办公室加强和改进党委（党组）中心组学习有关要求，**党工委严密组织、精心筹划，成立了党工委学习中心组，制定了学习计划，现将学习情况总结如下： 一、政治理论学习的重要作用。 学习是提高修养的必要前提。对于机关领导干部来说，学习是加强思想政治建设，运用理论指导实践，不断提高政治素养的重要形式，是提高政治水平、理论水平、决策水平、服务水平的重要途径。在政治理论学习活动中，结合**局工作实际，坚持以加强学习、建章立制、改进作风为抓手，明确中心组学习的重要性、必要性和紧迫性，学习政治理论，提高思想素质，加强业务学习，提升专业素质。 二、政治理论学习的内容决定了其必然具有的重要作用。
政治理论学习的丰富内涵决定了其必然产生的重要作用。马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想、科学发展观以及“十八大”以来的创新理论成果，是政治理论学习永不过时的重要内容。对这些理论的学习能够使人确立正确的世界观和价值观;学会用唯物主义方法论去解决各类矛盾;能够使我们站得高看得远，开阔广大职工的视野，使我们对问题的认识水平得到提高和升华;能够使我们更好地理解我们国家的政策和当前出现的新情况、新问题。党的路线方针政策和上级党委的指导精神具有重要的现实意义，也是政治理论学习的重要内容。党的路线方针政策和上级党委的指示 精神是我们各项工作的行动指南，号召用科学发展观来指导当前的工作，要求构建合谐社会。我们就要从这个观点出发来审视自己的工作，立足实际来谋划发展，只有深刻理解了党的路线方针政策才能使工作真正到跟上时代前进的 步伐，变被动为主动，抓住机遇迎接挑战，合上变革的节拍。 三、政治理论学习贵在坚持持久。 要把政治理论学习抓实抓好，必须要做到三个保证，即人员保证、时间保证、学习内容保证。 1、人员保证。建立签到制度，按照学习计划安排，按时召开学习会议，到会签到，不得迟到早退，确需请假时，会后补课。
( 会议纪要) 姓名：____________________ 单位：____________________ 日期：____________________ 编号：YB-BH-015882 审计工作会议纪要Minutes of audit meeting
审计工作会议纪要 审计工作会议纪要一 20XX年3月18日，区政府区长、区审计工作领导小组组长高峰主持召开贵池区审计工作领导小组第1次全体会议，区领导、区审计工作领导小组副组长王枞红、刘复明、朱树林、吴金刚出席会议，区监察局熊吉胜、区委组织部时先唐、区检察院毛捍东、区财政局刘贵阳、区人社局刘自斌、区审计局张明出席。现将会议主要内容纪要如下： 一、会议听取了全省审计工作会议精神汇报。 会议认为，全省审计工作会议总体目标明确，任务重点突出。会议决定：区审计局要根据省、市审计工作安排，结合审计工作的新做法、新要求，尽快拟定20XX年审计工作方向和工作重点，提交会议研究。 二、会议听取了20XX年度审计项目实施情况汇报。 会议认为，20XX年区审计局克服人少事多的矛盾，努力扩大审计覆盖面，全年累计实施了51个项目审计工作。会议决定：1、区审计局负责对审计中发现的问题，列出问题整改清单，拟定整改时限要求，督促被审计对象严格按要求整改到位。对审计中发现的问题实行对帐销号制度，整改完成后及时验收销号。
2、区审计局会同有关部门要认真分析问题产生的原因和目的，对人为违反规定并为小群体谋取利益的，必须要进行追责，对事、对人分别拟定处理意见，提交会议研究，达到审计教育的目的。 3、区审计局负责梳理审计问题，对普遍性问题要相关部门尽快出台管理办法，规范单位行为，坚决从源头上控制、节点上把关，减少问题发生。 4、区政府将适时召开审计整改工作会议，交办区直有关部门，尽快落实审计中发现的问题整改工作。 5、由区政府常务副区长朱树林牵头，尽快筹备召开全区审计工作会议，通报20XX年全区审计工作情况，安排部署20XX年审计工作。 三、会议研究了20XX年审计项目安排计划。 会议决定：1、原则同意区审计局提出贵池区20XX年审计项目安排计划，并增加清溪、马衙、秋浦、乌沙四个镇街历年承建的保障房、安置房项目审计。待上述4个镇街保障房、安置房项目审计结束后，移交金桥投资集团公司统一管理。2、区审计局负责对全区经济责任审计对象，拟定分类管理意见，并制定出中长期审计工作计划，分年度组织实施，确保达审计项目5年内全覆盖的要求。 3、原则同意区审计局采取政府购买服务的方式，聘请中介机构协助参与审计工作。 审计工作会议纪要二 20XX年9月11日上午，吴晋生副书记在行政楼三楼会议室主持召开学校20XX年领导干部经济责任审计工作领导小组会议。会议传达学习了中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(以下简称《规定》)和教育部《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》;总结回顾了我校近年来开展经济责任审计工作情况;研究部署了我校经
护理安全会议记录 病区：三病区记录日期：2014.3.7 讨论事件：43床发错药事件 主持人：邵平 参加人员：全体护士 一、一般情况介绍 1、病人基本情况介绍： 43床，史云娇，女，28岁，因停经39W+2d，下腹痛6+小时于2014-3-1入院，入院诊断：G2P1孕39W+2d 死胎，临产。于当日平产娩出一死胎，产后予头孢克肟胶囊、中药生化汤治疗，于3月3日出院，出院诊断：G2P2孕39W+2d 平产死胎，胎盘早剥，轻度贫血。 43床，王君霞，30岁，因停经39W+，下腹痛3小时于2012-3-4入院，入院诊断：G4P2孕39W+ LOA 活胎待产。于当日平产一活男婴，产后予头孢克肟胶囊、中药生化汤治疗，于3月7日出院，出院诊断：G4P3孕39W平产一活婴。 2、事情经过：3月4日史云娇的生化汤随其他病人的中药一起从中药房领到，此时史云娇已经出院，43床病人为产妇王君霞。发药时护士只对床号未对姓名，导致史云娇的药错发给王君霞，后签名时发现有两个43床中药生化汤未发，此时病人家属亦发现姓名不对，即将药收回，并向王君霞及家属道歉，同时汇报护士长及经管医师。
3、调查经过：中药生化汤一般为处方送去中药房的次日领到，史云娇的药因为药房原因较平时迟到2天，导致领药时病人已经出院。病区住院病人过多，以致走廊加床，343床在走廊第一个床，距离护士站最近，家属可以清楚地听到护士说话，当听到护士念“43床”时，现343床王君霞家属立即过去自报床位，而发药护士在没有核对姓名的情况下将药错发。等全部中药发完后护士签名时发现中药发药本上有两个343床的生化汤未发，此时病人家属亦发现药袋上343床名字是史云娇而非王君霞，而提出疑问，护士即予收回，并向产妇及家属道歉，同时汇报护士长和经管医师。经解释道歉，病人及家属表示理解，至出院未发生投诉事件。 二、讨论：1、发生发错药的危险因素：
会议纪要是记载和传达会议情况和议定事项时使用的一种法定公文，在银行也会经常用到。下面是为大家整理的银行会会议纪要，希望会对大家有所帮助! 银行周例会会议纪要 时间20xx年5月21日上午 地点公司五楼会议室 出席人员 签发 会议内容本次会议为周例会。会议听取了各部门上一周工作情况及存在问题汇报，对下一步各项工作做出部署，现纪要如下 一、上周工作情况 一是按实收费政策调整工作顺利实施;二是公司首次拓展训练活动顺利开展;三是隐患整治工作按计划有条不紊推进，重要节点和难点得到了有效攻关，按合
同要求有序实施;四是建德服务区厕所改造方案基本明确。 二、各部门工作部署 1、营运管理部要对收费新政策调整实施后，对路段影响进行分析研究，结合引流宣传，及时采取对策措施，让广大司乘人员感受到既快又省。 2、工程养护部一是要重点抓好坑洞修复、路面保洁和道路标线等工作，同时组织做好道路安全隐患及汛期检查准备;二是要做好杭富管理处大厅布置的设计改造工作。 3、经营开发部要拟定厕所改造计划，落实责任人，同时查找制度，组织学习，进一步加大抽查力度，落实创建日常管理工作机制。 4、财务审计部一是要做好国开行授信贷款工作;二是要做好加油站理赔工作。 5、杭富管理处要根据班子调整实际，结合成员结构，合理进行分工。 6、各部门要高度重视拓展培训，以团结、奋进、协作为目的，积极培育集体荣誉感，同时做好相关培训安全工作。 7、各部门要做好集团组织的企业文化宣贯讲座准备。
银行专题会议纪要 时间 地点小会议室 记录人 参加人员全体员工 主持人总经理 会议纪要 一、上周例会落实情况 累次例会所确定的需要一个时间段去完成的事项，截止到本周已经基本都到了完工的节点，大部分已经完成。但由于种种原因尚有社科院项目和魏善庄项目的劳务备案工作需要延期到本周四完成。另有新野项目竣工报道尚未发出。 二、本次例会确定事项
信贷（专指贷款）业务审计 (一)信贷业务审计的种类、对象及重点 ·信贷业务审计 信贷业务审计是指以《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、 《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》、《金融违法处罚暂行办法》等有关法律法规的规 定为依据，对信用社提供给客户的各类信用，包括本外币贷款、承兑、贴现、信用证、担保等资产和或有资产业务进行的检查评价和监督。 ·信贷业务审计的种类 一般可分为信贷业务合规性审计，信贷业务的质量审计，信贷业务的责任审计，信贷业务风险性审计等。 ·信贷业务审计对象 一是发生信贷业务的信用社营业网点； 二是信贷业务操作流程各环节经办人、主管部门和有权决策人的行为； 三是贷款、贴现业务、银行承兑汇票、信用证等具体的信贷业务。 ·信贷业务审计的重点 一是新增、新发生的不良贷款及不良贷款占比高的机构、网点； 二是新开办的信贷业务； 三是信贷大客户。 (二)信贷程序合规性的审计 ·信贷业务程序合规性审计的内容 一是审计信贷业务是否按照受理、调查、审查、审议与审批、报备、签订合同、提供信用的程序办理信贷业务，有无逆程序操作的问题； 二是审计每个环节是否按制度的要求进行操作。 ·信贷业务受理环节的合规性审计 一是审核客户借款申请书内容的完整性。重点审核借款申请书中的借款币种、金额、期限、用途、贷款方式和基本经营状况以及偿还能力等内容是否填写清楚完整； 二是审核借款申请书上是否有经营网点(或管理社)负责人签署同意进行调查的意见； 三是对已经受理的信贷业务，应认真审查存档资料的齐全和完整性(在审查过程中，应注意区分法人客户和自然人客户)。
·信贷业务调查环节合规性审计的内容 一是审查客户的主体资格及条件是否合规； 二是审查客户提供资料是否全面； 三是审查客户信用状况、资产状况、生产经营状况调查是否属实，全面； 四是审查对客户信用等级测算是否准确； 五是审查客户提供的担保是否合法有效。 ·客户主体资格及基本条件的调查全面性审计 一是审查客户的主体资格是否是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。 二是审查客户申请信贷业务是否具备下列条件： (1)从事的经营活动合规合法，符合国家产业政策和社会发展规划要求； (2)有稳定的收入和良好的信用记录，能按期偿还本息；原应付利息和信用已清偿或落实了经营网点认可的还款计划； (3)在信用社开立存款账户，自愿接受信用社信贷监督和结算监督； (4)有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定比例：实行公司制的企业法人申请授信必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议； (5)除20万元以下的自然人外的客户，须持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码； (6)除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理(营业执照)年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证； (7)不符合信用贷款条件的，应提供符合规定条件的担保； (8)除农户小额信用贷款外的客户，需有符合规定比例的资本金或规定比例的资产负债率； (9)申请票据贴现，必须持有合法有效的票据。 ·客户资料完整、真实、有效性调查情况审计 一是审查客户提供的资料是否符合规定的要求，对复印件是否与原件进行核对，并在复印件上签署与原件核对相符的意见(新客户和增量信贷业务应有2名以上的信贷调查人员签名)。 二是调阅客户的信贷调查报告，审核调查中是否查验了下列内容： 客户提供的企(事)业法人营业执照或有效居留的身份证明的真实性和有效性；法人营业执照是否按规定办理年检手续、内容有无发生变更、是否吊销、注销、声明作废；客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实有效。必要时应深入到客户所在地进行核实。
审计小组会议纪要 20XX年9月25日下午,校审计工作领导小组在行政楼北楼二楼会议室召开会议。院长柳友荣参加并主持会议,纪委书记张友伯、副院长王延寿及领导小组成员李恕宏、曹刚、徐健、王永金等出席会议,总务处处长陆宏英、副处长张马宁、监察审计处审计科科长江中雯等列席会议。 一、会议听取了监察审计处关于20XX年上半年审计工作情况的汇报 监察审计处汇报了20XX年上半年工会财务收支审计、干部离任审计、基建和修缮工程审计工作情况。 会议认为,学校审计工作为学校建设起到了保驾护航的作用,在学校大发展的关键时期尤为重要。审计工作正按照年初制定的工作计划有条不紊地进行,希望继续做好本学期审计工作。 会议指出,目前审计工作相关环节仍需进一步完善,审计报告在介绍审计事项的基础上,更要指出审计过程中发现的突出问题,有针对性地提出整改意见与工作建议,还要注意总结具体的审计案例,加强对党员干部和广大教职工的教育。 二、会议讨论了《池州学院基建和修缮工程送审资料规范》 会议认为,送审资料齐全、规范是做好审计工作的前提。会议要求制定送审资料的相关规范,从制度层面给审计工作提供了保障,不仅便于审计工作的有效开展,提高了办事效率,而且进一步提升了学校规范化管理程度,有着非常重要的作用。会议同意颁发并实施《池州学院基建和修缮工程送审资料规范》。 三、会议研究了近期审计工作中的几个问题 (一)会议研究了对景观石工程、樱花园景观绿化工程进行审计的相关事宜。会议决定在工程建设相关方按照送审资料规范要求提供审计工作必备的相关资料的基础上,可以对两项工程开展审计。 会议指出,相关部门要总结经验、吸取教训:一是工程决策程序要到位。对必须由会议研究的工程项目要通过会议确定,基建工作领导小组在施工现场和验收中发现问题后要形成书面意见,提交院长办公会议或党委会研究。二是工程变更程序要规范。工程建设过程中确需变更的,要先研究、后实施,变更文件要及时交监察审计处备案,变更部分的工程价款要有限制,属于新增工程项目要进行招标。三是工程合同管理要规范。基建和修缮工程合同内容要尽可能明确具体,工程款给付时间和比例要符合审计规定,因工程变更而产生的合同变更或增补应当严格依法进行,不得擅自变更或增补。 (二)会议决定,KM学生公寓楼工程终审定价以省教育厅委托审计所确定的定价为依据。 (三)会议提出,对于非大型工程项目审计,在合法合规的前提下,可由监察审计处委托具有资质的外审机构进行审计;由教育厅委托终审的工程项目终审审计费用,监察审计处参照有关规定和兄弟高校的做法,拟定方案报院长批准。
学习本来是件很伟大的事情，当然有很重要的意义，只有学习，才能让我们无知的大脑变得智慧，才能摆脱愚昧，才能认识客观世界，才能改造世界.......想一想，人从一生下来，不就开始在学习了吗?学习做人的道理，学习科学文化知识，学习人生的经验教训，这也是我们人类这种高级动物与其它生物的最大区别，所以，学习应该是件多么美好的事情! 集中学习会议记录范文一 时间 地点区会议中心0议室 在会议中心0议室，区委理论学习中心组成员和区级各部门领导在这里召开学习(扩大)会，畅谈赴苏北的xx县和xx区考察感受。 会议于上午分准时开始。 “参加考察的同志要围绕‘看到什么、想学什么、要干什么、建议什么’畅所欲言，让更多的人共享考察成果。”区委书记朱xx的一句开场白道出了会议的主题。 从在xx、xx的所见，到深入分析苏北两地成功崛起秘诀何在,成为参加考察成员关注和思考的焦点。 “成功源于奋斗!”区农办徐衢生第一位发言。他说，实地目睹了两地的经济社会发展的巨大成就，尤其是发展的速度，给人以心灵的震撼，从根本上说是他们努力奋斗的结果，我想学的是信心、责任、实干，确定“上行标杆”。 “苏北干部群众的信仰是突破贫困，人生价值我行我能我成功，通过比、学、赶、帮、超的各项制度推动，使政府执行力得到极大的强化，形成了突破xx、加快发展的强大动力。”区土地储备中心祝协伟从政府“执行力”角度切入主题，表示今后要提高本单位的执行力,拉高标杆，狠抓落实。 会场上的发言异常热烈。 “工作上去、干部上去、待遇上去，工作下来、干部下来，待遇下来”，“群众过不好,干部不好过”，“没有效果，就有后果”，这是在xx干部群众中流传的经典话语，今天成了会议的主角，成为大家学习的口诀。区政法委孙良、区环保局谢向阳等都说，这些话语同样会是今后激励干部群众推进衢江追赶型跨越式可持续发展的精神食粮。 感受到xx、xx两地的发展，对照衢江的实际，许多干部思想上受到震动，极大地激发了干部的追先进、快发展的热情，纷纷立下军令状。区外经贸局刘小卿表示，要背水一战，在今年外向型经济考核中争取进第二位。区发改局胡耀龙决心，今年要力争新列入省重点预安排项目一个以上，向上争取资金比xx年增长%以上。区建设局邓荣海说，要紧盯大项目跟踪联系，推进一批城市基础设施项目，抓好一批房地产开发项目，力争招商引资协议投资额00万元以上.位发言的部门领导分别抛出了今年新的工作“标杆”。
会议记录的审计 在审计实务中,除了财务数据和业务数据是审计的主要对象外,其他一些文字材料作为审计证据,同样具有使用价值,同样能为审计人找到切入点。被审计单位的会议记录就是其中一种证据类型。 一、会议记录可能提供的信息 被审计单位多数重大经济决策事项都要通过党组(委)会和领导班子成员会议集体研究决定,因此审阅其会议记录(纪要),了解决策事项,查阅收发文本,跟踪其出台政策措施,捕捉有用信息,挖掘审计线索,是查诊被审计单位重大经济决策得失的重要辅助方法。会议记录可能提供如下对审计有用的信息: (一)重大投资决策的会议记录 如对某县长经济责任审计,审计人员重点抽查其常务会议纪要,查看其决策过程是否民主,决策事项是否科学可行,有没有相关的专家对此决策报告分析评价其可行性调研情况和结果,决策结果如何?结果发现有部分重大投资决策项目没有进行科学分析论证,最后导致重复投资和投资损失浪费。 (二)资金筹集与分配的会议记录 如对某市本级财政预算执行情况的审计,审计人员审阅有关财税会议记录,查看其资金筹集是否合法,是否有本地筹集对象的财力许可:
资金分配是否按需分配,有没有“撤胡椒面”、好处大家得和不经过分析论证,完全凭个人主观想法或权力与人情分配的情况。结果发现其中之一问题是该市财政年终追加市执法局预算指标只是根据市委书记的一个电话而讨论如何安排,没有任何其他预算支出的依据。 (三)资金使用与管理的会议记录 查看资金使用和管理是不是按照有关法律法规的规定去执行,改变资金用途是不是经过集体讨论,并报请上级有关部门的审批同意;资金管理是不是从资金安全和节约成本方面考虑,是否存在人为因素而改变资金管理方式。如某县城市低保资金,按规定应存放在县农业银行,按月直接发放到低保人银行卡上,减少中间环节。但该县财政按照县长的意见,将款项存放在农村信用社,并由社区将款项现金发放给低保人,造成业务经办人员取款后滞留挪用低保资金,危及低保资金运行安全。 (四)发放奖金福利,部门岗位人事调整等,这些都会形成相关的会议记录,都可以作为审计线索。比如重要岗位的人事调整,就要考虑他的调整依据是否合理,是否有利于工作,还是为了实现有目的的个人控制等。发放资金福利是否符合廉政规定,超过廉政限额或阳光福利标准的部分是如何解决其资金来源,又是如何出账的。 二、如何鉴别虚假会议记录 会议记录有两种,一种是存档的单位记录,主要由办公室主任或文
内部审计会议纪要 篇一：内审会议纪要 20XX年内审会议纪要 时间：二oo六年12月25日 地点：北京家禽育种有限公司总部会议室 参加人员：苏总郭总内审小组部门经理、副经理 纪录：刘煜 根据根据20XX年11月14日至29日公司开展的iSo内审工作，管理者代表郭怀顺主持召开了本次内审会，对本次内审进行总结。一、内审组长邢爱科汇报本次内审情况 在公司遭遇了近两年的困难时期后，一度中断的iSo内审工作在郭总的大力倡导下于今年恢复了。各内审员本着认真负责的态度对公司各部门进行全面审核，共发现11个不符合项。这些不符合项主要集中在4.2.3（文件审批手续）和4.2.4（质量纪录填写）。希望本次内审工作结束后，各部门要重视这两项工作的规范化。 二、内审小组各成员汇报内审中发现的具体问题 1.彭海伶：密云内审有1项不符合项—4. 2.3（文件审批手续）；陕西内审有2项不符合项—4.2.3（文件审批手续）和BPBc-QP-07（温度要求）；平谷生产部有2项不符合项—4.2.3（文件审批手续）和 4.2.4（质量纪录控制）；顺义生产部有2项不符合项—4.2.3（文件审
批手续）和4.2.4（质量纪录填写）；保健中心有2项不符合项— 4.2.3（文件审批手续）和4.2.4（质量纪录填写）；销售部有1项不符合项（质量纪录填写）。人事行政部有1项—7.4.1纪录与实际采购不符。 2.罗平涛：总结出五项值得注意的地方。（1）保健中心的化验报告没有结论，以后应该填写结论；（2）疫苗交接应有三级文件详细记录，便于以后质量追踪、控制；（3）孵化厅入孵时发现有不配套的情况一定要打报告，有±1%的主产品转副产品情况也应该打报告；（4）为防止某一鸡群中混入其他品系的种鸡，孵化厅和鸡场应该进行检查并建立三级文件。孵化厅要对每批鸡每月抽样500只进行检查，鸡场应该利用作防疫的机会（24周和38周）对每批鸡进行检查。检查要 有一个标准，超过标准要上报。（5）平时质量记录三级文件中反映的问题，相关领导要及时发现、及时解决。 3.孙迎春：质量记录首先应该是实用，然后是规范化，使纳入体系，便于查找、控制。 三、管理者代表郭怀顺总结性发言 内审的目的就是发现问题，纠正错误，本次内审很好地完成了任务。有以下几点需要强调： 1.销售部要对每次出鸡的计划入孵数、实际出雏数，实际与计划误差数，多(:内部审计会议纪要)出鸡数，售出数，未售出数，转副产品数等数据都要十分清楚。 2.保健中心在疫苗管理的过程中要经常进行评估，超过多少度，超过
中心组学习会议记录 搜集的中心组学习会议记录。会议主要考察思想交流，实践分享。希望对大家有所帮助，让我们一起阅读吧! 中心组学习会议记录范文一 时间：3月1日 地点：区会议中心3201会议室 “近日有幸随区党政代表团再上苏北，看到的景象，听到的声音，闻到的气息，想到的差距，让我的心里再度震撼，让我的心灵再受洗礼。这是怎样的一片土地!这是怎样的一批人!沸腾的苏北让我无比激动!” 3月1日，区会议中心3201会议室召开区委理论中心组学习(扩大)会。20个乡镇(街道)党(工)委书记围绕“看到什么，想学什么，要干什么”的主题，分别作了外出学习考察思想交流。这是周家乡党委书记刘华新的发言。大家不比不知道，一比吓一跳，比出了激情，比出了干劲。 在区委副书记、区长蔡晓春的开场白之后，第一个发言的是上方镇党委书记何晓峰。2月24日，区党政代表团赴苏北考察学习回来之后，25日至26日，上方镇班子及部分中层干部在睢宁县继续考察学习。何晓峰在发言中说，他们看得目瞪口呆。为什么呢?因为他们看到了“迎风起飞，逆势增长”、“大干项目，干大项目”、“没有效果，就有后果”的发展激情;惊叹睢宁“速度”，xx年经济指标当年实现翻番，财政总收入净增1亿多元的工作业绩;惊叹于睢宁“力
度”，睢城镇提出主要经济指标在xx年当年翻番的基础上xx年再实现当年翻番。 “和他们相比，我们比得自惭形秽。自惭于‘精神状态’，自惭于‘工作业绩’。”何晓峰神情凝重地说，他们待遇不如我们，但他们的考核指标几乎当年翻番或是两年翻番，在这样的重压之下，没有一个干部怨天尤人、自暴自弃，而是勇挑重担、不甘落后，化压力为动力，满怀信心迎接挑战。 说的人非常激动，听的人心情沉重。大家都在反思，为什么睢宁的干部待遇比我们低，而干劲却比我们足?关键在于自强不息，勇挑重担，敢于说“一切皆有可能”。 “对照睢宁经验，我们干部队伍建设中还存在许多差距，表现为：部分干部得过且过，当一天和尚撞一天钟，工作没目标、没激情、没压力，拿着阳光工资，说着牢骚怪话，认为发展是书记、镇长的事，与已无关。”莲花镇党委书记郑明福列举了在乡镇干部中普遍存在的现象，建议区委要给乡镇党委书记一定的实权，在干部交流，干部提拔上再加大一些力度，确保乡镇党委书记的用人权。同时，在现行的工资制度下更有必要建立有效的奖惩机制，奖优罚劣，让能干的不吃亏，老实的不吃亏，调皮的靠边站。 郑明福讲出了党委书记们的心声。黄坛口乡党委书记巫建民说：“建议赋予乡镇一把手更多的干部管理权限。‘四统一’后财政收支明确了，干部待遇改善了，但也暴露出‘吃大锅饭’、‘多干少干一个样’、‘干好干坏一个样’等问题，不利于干部成长，也有不利于
精品文档 四议两公开会议记录模板 四议两公开会议记录模板一村党支部会提议 提议事项：石板塘村水当坝组120 亩小溪流域承包给徐 烨垚新建鱼塘养鱼会议时间：2015 年 3 月 6 日 会议地点：石板塘村委会三楼远程教育室 参加会议人员：陈忠书、陈久波、代旁军、项吉桥 主持人：陈忠书 记录人：煎茶中学驻村工作组：张月忠 会议内容：石板塘村从2011 年建烤烟基地以来，石板 塘村 2012 年被浙江中烟利群集团评为一级基地单元;2012 年 被贵州省烟草公司评为优质基地单元;2013 年、 2014 年连续 两年被评为国家级特色基地单元。石板塘村烤烟是一大支柱 产业，近几年来人均年收入8000 余元，村集体经济还有待 发展。现经石板塘村党支部提议：将“石板塘村水当坝组小 溪流域120 亩承包给石板塘村水当坝组徐烨垚新建鱼塘养 鱼” 表决情况：应参加支部成员 4 人，实参加 4 人 ; 同意 4 人， 不同意 0 人， 弃权 0 人。 提议结果：经石板塘村党支部提议，同意将“石板塘村 水当坝组小溪流域120 亩承包给石板塘村水当坝组徐烨垚新 2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作–独家 原创 1 / 8 --学习资料分享----
建鱼塘养鱼” 。村委会提供场所，由石板塘村水当坝组徐烨 垚承包，承包合同期是 2015 年 3 月 6 日至 2045 年 3 月 6 日。合同有效期是 30 年，每年徐烨垚为石板塘村提供集体经济壹佰伍拾元元整。 村支部成员签名 同意：陈忠书、陈久波、代旁军、项吉桥不同意：0 人 弃权： 0 人 村“两委”会商议 商议事项：石板塘村水当坝组120 亩小溪流域承包给徐 烨垚新建鱼塘养鱼会议时间：2015 年 3 月 12 日 会议地点：石板塘村委会三楼远程教育室 参加会议人员：陈忠书、陈久波、代旁军、项吉桥、洪 德维 主持人：陈忠书 记录人：煎茶中学驻村工作组：张月忠 会议内容： 2015 年 3 月 6 日由煎茶镇石板塘村党支部提 议，将“石板塘村水当坝组小溪流域120 亩承包给石板塘村 水当坝组徐烨垚新建鱼塘养鱼” 。村委会提供场所、不承担任何投入，由石板 塘村水当坝组徐烨垚承包，承包合同期是 2015 年 3 月 6 日至 2045 年 3 月 6 日。合同有效期是30 年， 每年徐烨垚为石板塘村提供集体经济壹佰伍拾元元整。现将 此项目提交石板塘村“两委”商议。 2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作–独家 原创 2 / 8 --学习资料分享----
中心组学习会议记录精 编 Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986
学习党中央反腐倡廉会议精神 会议时间：2015年1月12日 会议地点：***政府大楼3楼会议室 参加人员：支部理论学习中心组成员 主持：*** 记录人：*** 学习内容： 一、学习《党员领导干部廉洁从政若干准则》 赵书记宣读《廉政准则》，并强调其重要意义 一是贯彻实施《廉政准则》、促进党员领导干部廉洁从政，是新形势下坚持党要管党、从严治党，加强对党员领导干部教育、管理、监督的现实需要。 二是贯彻实施《廉政准则》、促进党员领导干部廉洁从政，是加强反腐倡廉制度建设、完善惩治和预防腐败体系的重要举措。 三是贯彻实施《廉政准则》、促进党员领导干部廉洁从政，是加强和改进新形势下党的建设、夺取全面建设小康社会新胜利的重要保证。 二、当前反腐倡廉宣传教育工作存在的问题
当前，反腐倡廉宣传教育工作虽然也抓的紧，口号也提的多，但总体上存在“不扎实、不深入”的问题，具体表现在： （一）责任机制不健全，“大宣教”格局难形成。 （二）方式方法欠创新，教育工作的效果不佳。 （三）针对性还不强，教育工作的深度不够。 （四）社会“潜规则”影响，教育工作的说服力不足。 三、加强反腐倡廉宣传教育工作的措施与建议 总体上说，就是要建立机制，健全制度、创新载体、丰富手段、活跃形式，寓教以乐，增强反腐倡廉教育工作的系统性、针对性和实效性。 （一）要进一步建立健全责任机制，促进反腐倡廉宣传教育工作的落实。 （二）要切实加强廉政文化建设，不断浓郁崇廉尚廉的社会氛围。 （三）要积极探索反腐倡廉分类教育模式，增强教育针对性。
会议记录及整理方案 一、会议记录要求： 1、规范会议记录格式，写完会议记录要全面检查，不能出现错字、别字、漏字、语句要通顺，且为书面语，不能出现口语。 2、各小组要确定有固定的会议记录人员，笔记本，并统一使用已规定的会议记录格式，会议记录在会后的第二天之前完成。 3、会议记录要进行分类（按性质分类：如按小组会议、负责人会议、全体会议、后备人员会议等） 4、每次会议记录要附有会议照片（照片要求注有日期和会议主题，且照片要清晰、具有会议特征体现性) 5、会议记录要求完整（包括以下内容）： ①会议名称(包括召开会议的组织、会议的年度或届次、会议性质)如： xxx年“团委学生会”第x次负责人会议 xxx年“团委学生会”xxx部第x次小组会议 ②会议时间：(年、月、日还要注明上午、下午或晚上及具体钟点) ③会议地点：（要求要具体） ④人员：包括主持人、嘉宾（要写完整的姓名和职务）、记录人、与会人员（人员级别和范围） ⑤签到情况 ⑥会议议题、会议内容、会议反映问题及相关情况 ⑦会前准备工作，所需会议资料
⑧会议照片 二、会议记录归档： ①会议记录相关资料的收集（包括照片） ②会议记录的初步撰写 ③会议记录的审核 ④会议记录的汇总（每个小组每个月进行一次会议记录汇总） 各小组的会议记录可按照以上流程进行，并选定相关负责人。 ⑤除小组会议以外，其他会议记录由文秘部负责会议记录的整理和记录的初步撰写，文秘部负责会议人员签到情况上报，新闻编辑部要指定会议照片负责人，并挑选三四张照片在会后第二天之前发到文秘部邮箱，把相关会议资料及照片收集好，进行会议记录归档，进行会议记录的审核，并及时发到“团委学生会”群共享。 ⑥文秘部每个月进行一次全体会议记录汇总，包括集体会议，各部门会议、负责人会议。部门会议记录由各部长整理好其所在部门的会议记录及会议记录汇总，并在每个月的25号发到文秘部邮箱，由文秘部对会议记录进行统一汇总，进行汇总审核。
审计工作会议纪要 随着我国社会经济的快速发展和数字化时代的到来，各行各业大量、超大量的数据信息对审计工作提出了更高的要求。下文是审计工作会议纪要，欢迎阅读! 审计工作会议纪要一 20XX年3月18日，区政府区长、区审计工作领导小组组长高峰主持召开贵池区审计工作领导小组第1次全体会议，区领导、区审计工作领导小组副组长王枞红、刘复明、朱树林、吴金刚出席会议，区监察局熊吉胜、区委组织部时先唐、区检察院毛捍东、区财政局刘贵阳、区人社局刘自斌、区审计局张明出席。现将会议主要内容纪要如下： 一、会议听取了全省审计工作会议精神汇报。 会议认为，全省审计工作会议总体目标明确，任务重点突出。会议决定：区审计局要根据省、市审计工作安排，结合审计工作的新做法、新要求，尽快拟定20XX年审计工作方向和工作重点，提交会议研究。 二、会议听取了20XX年度审计项目实施情况汇报。 会议认为，20XX年区审计局克服人少事多的矛盾，努力扩大审计覆盖面，全年累计实施了51个项目审计工作。会议决定：1、区审计局负责对审计中发现的问题，列出问题整改清单，拟定整改时限要求，督促被审计对象严格按要求整改到位。对审计中发现的问题实行对帐销号制度，整改完成后及时验收销号。2、区审计局会同有关部
门要认真分析问题产生的原因和目的，对人为违反规定并为小群体谋取利益的，必须要进行追责，对事、对人分别拟定处理意见，提交会议研究，达到审计教育的目的。3、区审计局负责梳理审计问题，对普遍性问题要相关部门尽快出台管理办法，规范单位行为，坚决从源头上控制、节点上把关，减少问题发生。4、区政府将适时召开审计整改工作会议，交办区直有关部门，尽快落实审计中发现的问题整改工作。5、由区政府常务副区长朱树林牵头，尽快筹备召开全区审计工作会议，通报20XX年全区审计工作情况，安排部署20XX年审计工作。 三、会议研究了20XX年审计项目安排计划。 会议决定：1、原则同意区审计局提出贵池区20XX年审计项目安排计划，并增加清溪、马衙、秋浦、乌沙四个镇街历年承建的保障房、安置房项目审计。待上述4个镇街保障房、安置房项目审计结束后，移交金桥投资集团公司统一管理。2、区审计局负责对全区经济责任审计对象，拟定分类管理意见，并制定出中长期审计工作计划，分年度组织实施，确保达审计项目5年内全覆盖的要求。3、原则同意区审计局采取政府购买服务的方式，聘请中介机构协助参与审计工作。审计工作会议纪要二 20XX年9月11日上午，吴晋生副书记在行政楼三楼会议室主持召开学校20XX年领导干部经济责任审计工作领导小组会议。会议传达学习了中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(以下简称《规定》)和教