SAP 财务管理系统
SAP 财务管理系统概述
SAP 财务管理系统模块介绍- 财务会计
SAP 财务管理系统模块介绍- 管理会计
SAP 财务管理系统模块介绍- 合资企业会计
SAP 财务管理系统模块介绍- 投资管理
SAP 财务管理系统模块介绍- 公司物业管理
SAP 财务管理系统模块介绍- 企业监控
SAP 财务管理系统模块介绍- 企业监控
SAP 财务管理系统模块介绍- 企业财政管理
SAP 财务管理系统概述
1、战略性解决方案：加强您的会计业务管理和提高您的竞争力
信息技术的整个概念是基于一个前提之上的，即在适当的时间给适当的人提供适当的信息。要能做到这样，贵机构真可谓今非昔比。要知道，其中多数关键信息均采取财务数据形式。当然，仅仅有财务数据还是不够的，您得对这些数据进行大量加工和整理，且以您恰恰所需要的形式提供即时的财务信息才能使贵机构做到日新月异。
为使运营卓有成效，从产品开发和市场研究到制造，以及分销和销售，会计软件须能访问到贵机构每一领域的准确信息。您的财务解决方案必须为管理层提供方便进行战略决策的信息，从而使贵机构实现竞争优势。
SAP公司是全世界牌领先地位的客户/服务器集成商务软件供应商。本说明书概述了SAP 系统财务解决方案。这些财务软件代表着整个SAP 解决方案中的一部分。正当这套应用软件构成一种世界级财务解决方案之时，SAP公司地在与其合作伙伴们携手并进，不断扩展和改进SAP系统，以更好地满足您的需要。作为战略合作伙伴关系的一部分，SAP公司还诚意邀请您加入我们之间的合作。
2、财务系统具备集成性功能：从总帐与资金管理到作业成本核算与获得分析
在今天的企业运营过程中，您得确保您的财务决策是基于最新可被应用数据之上的，而不是一个月甚至一星期前截止记录中的数字。不管贵企业是小到只有几个房间还是大到跨国经营，您还必须明白今天的数据代表了贵机构业务活动的每一部分。这一点很基本，因为将贵企业发展到明天您所期望位置的最有效途径是知道它今天的位置究竟在哪里。
不管贵机构的财务目标如何，SAP 财务应用软件共同致力于改进财务会计和财务控制的核心基础。这一点千真万确，不仅因为这些财务应用软件本身的内部质量，更由于SAP 财务功能在所有业务领域以及地理范围的高度集成性。从财务管理到人力资源管理以及供应链管理，这种高度集成性贯穿了所有应用软件。由于SAP 系统实现了相关领域的自动链接，从而省去了许多不必要的重复处理程序。您只要一次性输入数据就可以了。在SAP系统中，所有应用模块协同运行，创建了高效处理财务数据的新纪元。
SAP 财务管理系统模块介绍- 财务会计
财务会计
＊总帐
＊应收/应付帐
＊特殊分类帐
＊资产会计
＊资金管理
您可以利用SAP 财务管理系统的财务部件去创建您自己的本地和全企业集团范围解决方案。您也可以将非SAP产品与SAP 财务管理系统中的部件实现无缝集成。
财务会计
利用SAP 财务管理系统的财务会计，您可以集中维护即使是高度分散机构的集成财务记录。
控制和集成整个公司的财务信息对于进行企业战略决策是非常基本的要求。利用SAP 财务管理系统的财务会计模块，您可以集中跟踪财务会计数据。这些数据可以来自于跨国公司的多间子公司。并以多种语言和多种货币以及多套会计科目表所表示。例如，当原材料由货仓存货形式投入到制造过程中时，系统会调低相应的存货数数值，并同时减少资产负债表中存货科目的价值。
财务会计部件附合GAAP和IAS等国际会计标准。它也能满足许多国家当地的法律要求，并能反映由于欧洲市场和货币一体化带来的法律和财务变化。
新SAP"业务交易事件"功能提供了进一步手段来对您的业务流程进行量体裁衣以准确地满足您的需要，并且允许您在系统中处理您现有的业务流程而无需先去调整它。虽然SAP 财务管理系统的财务会计系统交易是个别处理的，然而它们与所有其他相关财务领域是集成在一起的。
总帐
SAP 财务管理系统的总帐模块对财务会计系统和企业战略决策两者都非常重要。通过同SAP 财务管理系统供应管理模块和会计子模块中业务流程的有机集成，SAP 财务管理总帐模块起到一种财务数据中央数据库作用。这些财务数据大量应用于财务报表和其他会计领域。然而，通过挖掘已知系统交易的数据集中存储数据的来源，各种报表信息在任何时候都是有迹可寻的。总帐模块支持所有财务会计系统功能。这包括在公司集团经或公司级灵活设置会计科目表，利用ALE实现分布式应用模式，总帐和子帐实时同步更新，免除耗时对帐工作，在总帐和管理会计应用部件中设置并列视图。SAP 财务管理系统总帐模块具备大量功能，如单据停泊，过帐，灵活报表，自动化期间会计活动的集成财务日历，各种显示单据方法，和将它们读入到系统中。
作为对总帐模块的加强功能，特殊分类帐部件根据用户自定义详细程度提供其他部件的汇总信息。通过输入数据的各种组合，您也要进行数据汇总。这些汇总数据可以用于财务计划，分摊，分配和报表。
SAP 财务管理系统特殊分类帐部件也允许您利用更多总帐部件和成本中心会计部件功能。例如，为符合专业化会计和报表要求，您可以生成您自己的数据库表或定义非标准的字段。特殊分类帐部件给您有选择地进行组保数据的选择余地，并可以在您自定义分类帐中进行数据更新。其他特殊分类帐的重要特色包括并秆总帐科目表和记帐货币，计划和分摊工具，在特殊分类帐中直接输入数据以进行过帐帐项调整和用户自定义报表。
应收/应付帐款
透过SAP 财务管理系统应收和应付子分类帐功能，您可以从财务角度观察到全局业务伙伴关系系。这些子分类帐部件同总帐部件以及销售分销部件和物料管理部件两者都是集成在一起的，子分类帐数据分别来自于销售分销模块和物料管理模块。当其他SAP 财务管理系统部件中发生相关业务事项处理时，应收和应付帐款是自动生成的。这个部件采用标准业
务规则来规范动作程序。这些动作程序包括数据入数报表，执行付款和银行事项处理等。应收和应付部件还包括因特网集成功能，文档管理，全面支持EDI处理，包括通过锁箱处理来实现的自动清帐，与现金管理的集成，以及利用客户/供应商信息系统生产灵活报表。该部件还具备灵活追款功能，全企业集团范围信用管理同工作流模块的集成，通过电子资金转帐和支票处理实现的自动付款，以及们随各种批准程序的预制单据功能。
资产会计
SAP 财务管理系统的资产会计用来管理贵公司的固定资产。在SAP 财务管理系统财务会计模块中，资产会计模块对总帐模块来说起一种子分类帐的作用，提供同资产有关事项处理的详细信息。重要特色功能包括符合各国本地法律要求的折旧科目表，对由采购至退役的整个资产生命周期提供完全支持，折旧模拟，利息计算，与项目管理模块和资本资产管理会计部件的集成，资产会计模块同设备维护模块也具备集成功能。这些集成功能有助于机器和设备管理，租赁产和在建工程管理，通过与工作流集成进行大批量作业处理以及交互式报表处理。
资金管理
资金管理部件提供一整套工具。它们可以用复制SAP 财务管理系统中的预算结构，以及用来计划，管理和永久地监控您的资金。资金中心和承诺资金项目用以复制系统中的组织和功能结构，并能用以表明不同资金的来源。这种主数据为SAP系统以收入为基础和成本为基础的预算计划工具提供了基本框架。您可以将其用于集中式计划，也可以用于分散式计划。您可以选择由上至下或由下及上方法来分配您的预算，系统会帮助检查您计划的一致性并可以让您所作所为几种版本的计划。您可以进行预算追加预算退回，以及在晚些日子重新进行预算分配。
SAP预算管理功能可以使您的承诺资金和实际过帐金额处于不断的可用性检查中，从而帮助您掌握预算的应用情况。您自己可以定义一个极限值，超过此极限系统会因为资金短缺而拒绝过帐。例如，这种过帐可以是物料管理模块的采购订单输入。承诺资金既可以在资金管理模块内（如资金预留），也可以在其他集成部件中创建，从而反映不同级别的资金承诺情况。
资金管理信息系统随时提供有关预算，承诺资金和实际使用资金的更新资料，并可以帮助您进行各种详细分析。利用SAP部件，您可以将预算计划和管理作业的审批程序自动化。
SAP 财务管理系统模块介绍- 管理会计
管理会计
＊管理费用成本控制
＊作业成本核算
＊产品成本控制
＊获利能力分析
SAP 财务管理系统的管理会计模块使成本监控和管理具备透明性的灵活性。
SAP 财务管理系统的管理会计模块提供内部成本会计所要求的种种功能，同时它还带有一个万用信息系统。另外，此系统的报告编写器还包括了一些简单功能，用来创建补充一般性报告的客户化报表。
管理成本控制
许多机构都有间接成本比例大量攀升的经历。这些间接成本并不能直接分摊给成品或提供的服务上。当生产领域的成本监控和优化手段已相当先进时，管理成本领域却往往缺透明度。管理成本控制部件主要用于管理成本的监控和分配。
成本中心会计
成本中心会计部件用来分析机构内管理成本的发生位置。管理成本被分配到其发生位置机构内的子领域。SAP 财务管理系统提供了若干种方法来分配过帐金额和数量。尤其是，作业会计部件基于成本来源可以将大量种类的成本分摊至各种产品上。这种做法在以前是不可能实现的。
费用订单
费用订单根据内部具体测量手段来收集和分析发生的管理成本。SAP 财务管理系统可以监控和自动检查分配给每一测量手段的预算。
作业成本核算
当进行业务流程重组时，公司的整体目标必须优先于部门的具体目标。SAP公司的作业成本核算部件是为响应不断增长的企业控管跨部门业务流程、职能和产品需要而开发的。您可以应用作业成本核算模块来优化所有成本中心间的业务流程。利用有效的界面管理，在中期内您可实现低成本高生产率动作。
由于作业成本核算部件与产品成本控制部件是相互集成的，为计价目的您可以根据成本来源将作业成本来源的将作业成本分配给产品的制造成本。受影响的业务流程是通过集成SAP 财务管理系统中的成本驱动器来自动确定的。在获得分析模块中，根据使用情况，您也可以将作业成本直接分配给特定的客户或客户组。同传统管理会计相比，作业成本核算部件帮助您从更实际的角度观察企业获取利能力。
产品成本控制
产品成本控制部件用来确定产品的制造成本或提供服务的成本，实现了连续和实时成本控制机制。其功能包括产品成本计划，成本对象控制和实际成本核算。
产品成本计划
制造成本是在产品成本估算中进行计划的。这种计划制造成本既用于对存货管理部件中的货仓存货进行计价，又用于对获利分析部件中的售货进行计价。此外，您可以确定最低价格底限，由此贵公司可以谨慎地向市推介产品。模拟功能可以帮助您评价生产方法的改变对制造成本的影响，并可以估算新产品成本。
成本对象控制
成本对象控制部件让您可以监控制造订单。同SAP 财务管理系统其他供应链部件的集成性可导致数量流的产生。这种数量流提供了实际成本对象的可用信息，从而随时可进行成本计算。后续的计算用来确定和分析实际制造成本和计划成本的差异。其中的计划成本产生自产品成本估价运算。此外，SAP 财务管理系统能够计算制品价值并将结果过帐至财务会计模块。
实际成本核算
除了利用产品成本控制部件和成本对象控制部件进行传统标准成本会计核算之处，系统
还可以对会计期间结算进行实际成本核算。物料和物料流的的计价是通过预设计价价格来进行的。与此价格的任何差异都被存储人此期间的物料分类帐中。当进行物料分类帐结算时，本结算期的实际价格就能被确定出来。您可以以三种子并列视图和几种货币来管理您货仓存货价值。在以后的SAP SAP 财务管理系统的版本中，您将能进一步分配原材料至半成品和成品的后续成本。
获利能力分析
获利能力分析部件用来检测回报的来源。作为销售控制的一部分，获利能力分析部件是以成本为基础结算的最后一步，其中收入根据市场分片情况被分配至成本。您可以随意确定市场分片，比如按产品，按客户，按订单，按销售组织，按分销渠道和按业务域进行分片，并可以根据贡献和收对市场分片进行评估。获利能力分析信息在许多方面支持重要决策，如决定价格，选择客户，开发条件和选择分销渠道。
SAP 财务管理系统模块介绍- 合资企业会计
合资企业会计
＊所有权/转让
＊成本和收益分配
＊结算和审核
有许多理由促使今天的企业建立战略合作关系。通过与相关领域的某间公司的联合，其目标可能是为了降低研发费用或者拥有更大的市场占有率。SAP 财务管理系统的合资企业会计部件帮助会计部门有效地管理合资企业，从而使相互合作的公司均能从他们的合作关系中获益。
股票和投资所有权
由于合资企业会计部件同采购，物料管理，项目管理和资产管理应用部件是连接在一起的，它支持所有相关业务事项的处理，由采购到建筑，一直到启用。以合资企业货仓为例，系统根据各自的股份对合作伙伴进行存货移动货移动贷项或借项帐务处理。这样一来，就确保了合作伙伴在每一种情况下仅仅会拥有一定比例的公共资产，从而符合通行会计原则要求。
股份管理
合资企业管理部件会考虑股东的变化，并在财政月度内在不同中合作伙伴间进行业绩和股东权益的分配。对上一个会计期间和本会计期间，您可以作任何必要的调整。还有，即使是项目，合作伙伴或合作伙伴集团之类具体对象的股东权益还不清楚，您也可以在SAP 财务管理系统中开展合资企业事项处理。任何结果性过帐均对特别创建对象来产生。这些特定对象都带有一个锁定标志。这种锁定标志要得到达成最终合同协议认可之后才能被释放。
资产转让
即使营业地区属于不同的合资企业或合作伙伴，合资企业会计部件也能够有效地协调物料和资产在不同营业地区间的复杂转让过程。这样就保证了当进行公共对象和资产的采购，转让，报废或出售时，合资企业的股东可以根据他们的投资份额一致性地进行借贷帐项处理。
成本和收益会计
借助于合资企业会计，合作经营公司能够累计现行会计月度的成本和收益，并有效地在
月度末尾将它们分配给相应的合资伙伴。这是通过应用伙伴结算和付款功能来实现的。这些功能符合通行会计准则。
您可以定义项目合作伙伴以及他们相应的业绩，分享部分。于是您可以将它们分配至任何您要求的SAP 财务管理系统成本和收益对象。这种分配确保了所有同项目有关的活动都可以自动反映到合资企业的成本手收益上面。这些所有同项目有关的活动包括盘点，客户订单和出货以及到成本中心，订单和项目的直接过帐等。
伙伴结算和审计
伙伴结算是合资企业会计部件中关键性功能之一。一旦系统计算出成本和收益，结算功能可以按合资企业伙伴确定支出费用，并触发相应发票或付款的产生。系统审计资料还能够帮助您根据合资伙伴发票追踪到供应商的原始发票或到原始客户订单。
SAP 财务管理系统模块介绍- 投资管理
投资管理
＊投资计划/预算/控制
＊折旧预测/模拟/计算
SAP 财务管理系统投资管理模块支持从策划到结算的整个投资过程。
全公司预算
SAP 财务管理系统投资管理部件支持您对整个企业集团的投资计划和预算。这种投资计划和预算。可以在特定订单项目水平之上进行。您可以应用任何条件（如根据部门）定义投资计划结构。之后您可以分配特定的投资工具（如费用订单或项目）到投资计划结构的若干结点。其结果是，您可以了解最新的投资信息，如可利用的预算，计划成本以及由于内部和外部活动已经发生的实际成本。投资计划帮助您分配预算，这些预算用于资本开销过程。系统能够帮助您监控投资计划，从而避免预算超支。
拨款申请
SAP 财务管理系统投资管理标明块提供各种有效工具使您从最初阶段就可以计划和管理您的资本开销项目。在资本开销过程的初始阶段。您可以以拨款申请方式输入资本开销项目申请。您可以定义您自己的评估和批准程序，在些过程中系统可以帮助维持拨款申请状态的详细历史记录。当拨款申请被批准实施时，所有相关数据均可传递到投资工具。为进行投资可行性分析目的，您可以按不同形式拨款申请输入成本和收入详细计划数值。
投资工具
根据其复杂程度，需要具体监控的投工具，既可以以费用订单来表示，也可以以项目来表示。这些费用订单或项目提供了实际执行资本投资的手段。即，它们起收集各种主要和次要成本对象的作用，用以计算费用和利息，管理预付款和承诺资金。如将投资工具用于在建工程，投资工具就可以充分利用必要的资产会计功能。投资结算既非常灵活又几乎是完全自动的。这种结算方法确保内部会计和外部会计伎俩集成性，并一直提供最新的数值。
自动结算成固定资本
SAP 财务管理系统投资管理模块认同投资工具在资产会计方面的重要性。系统可以自动区分需要资产化而未资产化的所有成本，从而将正确部分记入在建工程的借方。根据不同
会计需要，系统可以应用不同的资产化规则来分解这种投资成本。在投资计划完成阶段，投资工具可以逐项结算并转入不同中成本接收方中去。资产会计模块对所有有关采购和生产成本系统交易都能提供准确的来龙去脉。
折旧预测
SAP 财务管理系统投资管理模块总是根据现行价值来预测资产负债表和进行成本规划。拨款申请和投资工具的计划折旧值可以直接转入现行费用成本计划。无论何时这些计划数据被更新，系统都会重新计算出期望的折旧值。
SAP 财务管理系统模块介绍- 公司物业管理
公司物业管理
＊租贷/管理/结算
＊控制/计价/信息系统
全球公司目标正不断提升全方位物业管理的重要性，并对前瞻性强的专业化部件提出了要求：这种部件既可以实现有效物业监管又支持动态物业管理。过去当进行监控和优化时，物业这一块是经常容易被忽视的领域之一。结果存在大量需要改进的地方。
SAP系统公司物业管理部件根据其设计可以集成贵公司总体组织架构内的物业业务流程。由于功能之间的相互链接性，避免了数据冗余。此部件与其他SAP 财务管理系统会计部件的集成开辟了利用创新信息技术管理物业的全新天地。自动化系统交易减轻了员工劳动负荷，以使其有更多时间维护现代租凭服务和计划作业。
租赁、管理和结算
SAP系统公司物业部件提供了集成业务流程，以帮助您监控和管理物业。系统功能集中于数据输入，管理和控制成本与收入，以及租赁和结算处理。此部件不难满足居住类客户要求，而且满足商务和服务类客户需要，从而在SAP 财务管理集成系统环境最大机会优化物业管理。
为满足居住类客户的要求，SAP公司在许多领先企业安装了试行版本，获取了大量物业管理方面的经验。与此类似，SAP公司同商务和服务类客户一起努力搞清楚了物业管理部件的具体需要。除了满足这些不同门类物业需求之外，SAP系统公司物业部件还具有另外一个优势，即它是被嵌入到SAP系统财务会计和管理会计模块中的。后者在许多行业成千上万个安装中已被广泛证明为是非常成功且有效的解决方案。
控管、状况评估和信息系统
SAP 财务管理系统管理会计部件使连续，即时监控、更新和设置物业管理领域成本和收入成为可能。它们构成了一种全局系统，提供各种划和控管手段以协调内部业务流程内容和流向。您可以在不同职能范围实时计划以及跟踪成本和收，且迅速地找到目标成本和实际成本之间的差异。这样可以给您提供良机以采取必要措施。标准化报表系统同物业管理联系在一起的各种管理会计元素（成本中心，订单和项目）是结合在一块的。当进入计划和实施过程时，它能够为您作出正确决策提供信息。
SAP 财务管理系统利润中心会计部件也支持对具体业务部门的周期获利分析。将公司分解成若干利润中心可以提供控管内部责任领域的基础且支持将公司总部责任授权给分散化的经营机构。
集成投资管理部件帮助您计划和监控新建筑或维护作业，而为会计目的的物业状况评估
受资产管理部件支持。
除了提供典型的物业管理功能之外，SAP系统还具备所有您所期望的现代创新物业控管和计划系统手段。
SAP 财务管理系统模块介绍- 企业监控
企业监控
＊决策信息系统
＊经营策划
＊合并
＊利润中心会计
利用SAP 财务管理系统的企业监控模块，您可以在不断实现内部增长和投资目标的同时来优化股东价值。SAP 财务管理系统企业监控模块包括决策信息系统，经营笄，合并和利润中心会计部件。
决策信息系统
决策信息系统可以帮助实时综合了解企业管理所必需的关键信息。除了定量处理之外，本部件还支持对自动出现在所有报表中定性信息的管理。根据关键业绩指数和平衡记分卡您也可以生成集团报表。数据采集功能可以帮助您很容易地从其他SAP应用模块，其他商务应用系统和外部数据源来传递数据。
经营规划部件是制订高水平企业规划的工具。它可以灵活表示客户特定部分计划和他们之间的相互关系，尤其是损益关系，资产负债表和资产周转计划。经营规划部件还支持基于用户自定义计划模型进行经营规划模拟。
合并
合并部件提供法定和管理合并所合并要求的报表。此部件对外部会计和内部会计提供不同的合并视图，以及既符合美国通行会计准则，又符合国际会计标准的并行报表功能。不管有多少数量的合并单位和不管贵公司架构多么杂，使用方便的状态监示器都可确保您始终可以观察到不同公司级别上所采取和计划的合并步骤。整个合并是完全自动化的。按一下相关按钮就可以进行数据传递，单位间数据删除和投资合并等。您可从投入运行的SAP应用部件传递数据，也可从非SAP应用系统传递数据，并借助于大量报表工具对有关信息进行评估。
利润中心会计
利润中心会计部件用来分析内部责任中心的获利能力。公司的组织架构是以利润中心结构来表示的，其中利润中心是最小的责任单位。同利润有关的所有财务会计模块、管理会计模块，物料管理模块，资产管理模块以及销售分销模块中的业务事项处理都能在利润中心部件中反映出来。为评估内部事项处理的获利能力，系统可以自动地应用内部转让价来确定一个利润中心自另一个利润中心提供货品和服务的价格从利润中心角度看，这些内部事项处理影响到利润，所以它们也会被包含在获利分析中。其结果是，不管物品是内部销售还是外部销售，每个利润中心都可以比较准确地告诉它在物品利润贡献中占有的分额。
还有一种可能是通过利润中心来有选择地分析资产负债表项目，并利用它们来计算各种比率，例如投资回报率。
利润中心计划是整个企业计划的一部分。利润中心尤其强调企业计划的集成方面。其中
应用模块中的计划可以在利润中心会计模块中被合并，扩展和修改。除了允许评估实际价格之外，转让价使不同利润中心之间内部货品移动的收计划成为可能。
通过该部件信息系统可以分析与利润中心有关的过帐，这样您就可以运行一些标准报表和生成为特殊分析目的客户化报表。
利润中心会计部件可以为适当的管理的控管部门提供获利信息。同样来自于其他SAP 财务管理应用部件的数据传递是完全自动的。
与其他系统完全集成
当与其他SAP 财务管理系统应用部件完全集成时，SAP 财务管理系统企业监控模块最具有威力。在应用时，不管是从供应链系统和人力资源系统还是从其他财务部件，企业监控模块皆自动获取它所需要的信息。且当需要知道信息细节时，您能够到保留于那些部件中的数据中去寻找。
即使是贵机构是分散经营的，且应用分布式系统，您也可以利用企业监控模块的优势。您可以将企业监控模块应用于本地经营单位的会计和报表方面，而在总部所在地充分利用企业监控模块功能。企业监控模块功能的统一数据下载到个人电脑中以作进一步的分析。不管贵企业是集中还是分散经营的，SAP 财务管理系统企业监控模块可以为业务单位和最高管理层同时提供即时的经营监控信息。
SAP 财务管理系统模块介绍- 企业财政管理
企业财政管理
＊现金管理
＊财政管理
＊贷款管理
＊市场风险管理
应用SAP 财务管理系统企业财政管理部件，您会获得重大竞争优势，且通过有效管理短、中、长期付款流来减少经营风险。实际运营中，您会大量涉及各种资金作业，如短期有银行帐户余额的监控和集中，中期有应收和应付款计划与预测，以及长期有对采购和销售业务的观察等。所有这些作业都强调不同分部信息的集成性。在企业财政模块中将这些运营部门同已实现的和已计划的投资联系起来，且浏览系统业务处理情况对公司的成功具有非常重要的影响。SAP 财务管理系统企业财政模块为贵公司进行有效的清算，有价证券和风险管理提高了基础。
SAP 财务管理系统延伸的财政概念，台中央业务伙伴管理，实时数据馈人（它为整个企业财政部件提供市场数据）和灵活交互式报表功能形成了此集成企业财政解决方案的重要优势。
现金管理
现金管理部件可以帮助您分析指定期间的财务事项。为财务预算目的，现金管理也可以识别和记录将来的发展情况。
在SAP 财务管理系统企业财政模块现金管理部件中，贵公司付款事项处理按照现金持有，现金流人和现金流出进行归类。现金管理部件提供资金来源和占用信息，从而确保按时进行付款清算。
现金管理部件还能够监视和控制输入和输出资金周转，且可以为管理短期资金市场投资和借贷提供必要的数据。取决于评估时间期间，您可以区分现金善，清算预测以及中期和长期财务预算。
因此，为分析目的，SAP 财务管理系统现金管理部件可确保您能够获取所有同清算有关的信息。从而为您现金管理决策创建基础。在银行帐户管理中，电子银行和控制功能为管理和评估您的银行帐户提供支持。
此外，清算预测功能可以同财务会计和采购以及销售业务中的预期付款流集成起来以形成中长期清算概貌。现金善和清算预测部件一般也适用于外汇持有和期望的外汇项目管理。
企业财政管理
利用当前清算和风险分析中取的信息，在以企业财政模块中的财务工具形式实施具体决策之前，您可以将资金资本市场上流行的条件考虑在内。企业财政管理部件具备管理财务交易和状况功能，从贸易直到将数据传递到财务会计。企业财政管理部件还支持灵活报表和评估结构以分析财务交易，状况和有价证券。
为短期清算和风险管理目的，您可利用资金市场或外汇交易来平衡清算中存在的汇率问题或避免货币风险。此外，在中长期方面，还可以应用证券和贷款工具。金融衍生工具可以帮助有效管理利率和货币风险。有许多功能可以用在金融贸易方面，如记录财务交易，行使股东权力，进行评估和计算价格（如可选项价格计算器）。在后台办公处理中，您可输入处理各种交易（比如帐户分配和付款细节）所必需的额外数据且产生自动确认。状况管理功能（比如证券户头转帐或有关证券方面的公司行动）在后台办公领域也得到支持。总帐可以在会计领域得到更新。除了计价和应价/延期方法之外，它还具备灵活的付款处理功能。
通过广泛应用常用组织元件，各种组织结构都能在系统中表示出来，如全公司集中性的企业财政部门或"内部银行"。这也确保了企业财政模块同其他SAP 财务管理系统部件的完全集成性。
贷款管理
贷款管理部件可使您有效地输入和管理贷款。根据设计，此部件通过将典型的业务流程自动化来方便贷款管理。从对有兴趣借款方贷款出价的生成，到作出决定时合同的起草，以及整个附属担保管理到传递信息至财务会计，有计多功能在所有阶段支持您并帮助简化处理活动。由于您可以灵活地决定贷款条件，此部件甚至能够处理最复杂的利息和偿还条件。当进入到起草标准合同时，您可以借用大多数预设条件模板和贷款参照模式。
状况管理功能可帮您编辑现有的合同。合同数据更新很方便以考虑合同的变化情况和非计划交易情况，且系统能够自动生成新的合同出价以及必要的信函。
系统具备许多工具支持贷款会计核算，如手工和自动借项人数，转帐过帐，结算工作和状况评估。除了子分类帐管理之外，贷款管理部件还可方便客户欠款科目管理，从而提供同财务会计模块的接口以确保传递补相关的过帐信息。还有，因为贷款管理部件同企业财政部件是集成在一起的，您可以即时知道贷款对您清算或利率风险的影响。
市场风险管理
在企业财政管理中，市场风险管理在确保贵公司的竞争力方面扮演着至关重要的角色。这流程涉及到一个复杂的反馈环路，包括数据收集，风险测度，分析和模拟，以及动态金融工具计划。此流程同其他企业财政和公司职能机构是紧密关联的。其管理过程的复杂性及其相关作用关系需要强有力的工具来支持。
市场风险管理部件起一种带监控和管理功能的集成化中央控制台作用。访问现行和未来资金周转情况，以及已经处理的财务交易信息是绝对必要的。结果是，聚集贵公司诸如采购或销售等各部门资金周转达病况的现金管理部件形成了市场管理的基础。为风险管理目的，公司所有运营部门的资金周转情况都能了解到。进而，所有在企业财政模块管理的财务事项
处理都能够同运营部门产生的资金周转情况一起进行评估。
此部件具备各种手段来分析和评估利率和货币风险。市场到市场，有效比率和有效收益计算多部是基于是新市场数据来进行的。这些数据是通过数据馈人、上载、以及通过财务事项处理或状况来获取的。通过模拟市场数据，您可以利用"如果就"分析（如崩溃或最差个案情形）来确定风险结构。利用模拟的事项处理，您也可以测度的比较替代性套头交易策略的影响。根据统计概率，风险价值分析使您可以确定您财务状况的潜在风险，以及对贵企业任何别合计其结果。
财务科 xxxx公司财务管理制度 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：
财务管理办法（试行） 第一章总则 第一条为贯彻执行国家财政方针、政策、法规、制度，维护财经纪律，加强企业内部财务管理，规范财务行为，提高企业经营管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业准则》、《金融企业财务规则》结合我公司实际情况，特制定本管理办法。 第二条本管理办法是规范公司内部财务活动的基本管理办法，适用于公司所属各单位。 第二章成本费用管理 第三条公司计划财务部为本级费用的归口管理部门，并在政策允许的范围内制定并实施本级费用支出标准。本级费用开支必须控制在标准以内，超标准的部门不得报销。本级费用支出标准由计划财务部负责提出建议，并具体拟定相应管理规定经公司领导审定后执行。 第四条公司费用开支必须严格执行报批程序。发生的预算内的经费项目应由经办部门负责人或有权人签字认可后，送计划财务部对其合规性、合理性进行审核，审核通过后才可报销。属于超标准（或超预算）的财务支出项目，报公司领导批准第五条成本费用开支必须在国家法律法规允许的范围内，并符合财务制度的有关规定。计划财务部不按规定标准和审批手续报销，取消计划财务部当月部门奖。不得将下列开支列入成本费用： （一）购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出。 （二）对外投资的支出和分配给投资者的利润。 （三）应在营业外支出列支的公益救济性及非公益救济性捐赠、赔偿金、违约金、罚款、滞纳金及被没收财物的损失。
（四）国家法律、法规规定以外的各种付费。 （五）国家规定不得列入成本、费用的其他支出。 第六条财务收支审批人员必须严格遵守法律、法规、国家统一的财务会计制度及行内有关规定，在职权范围内认真审核，对费用开支的内容、人员、金额等的真实、合法、有效性负责。 第七条费用报销程序及要求 （一）原始凭证（发票单据）报销程序：凡须报销的部门（职工）必须严格按照行内报销工作程序办理，未经过正当的报销程序一律不予报销。各部门需安排专人负责报销，并对本部门的原始凭证进行初审。 （二）报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。发票上各个项目填写完整，开具的发票名头统一为“***公司”，发票上要盖有收款单位的财务专用章，大小写金额必须相符。购买材料的要附有明细清单。 （三）自制的原始凭证必须有经办人及部门负责人或指定人员的签名或盖章。（四）原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应由出据单位重开，不得在原始凭证上更改。 （五）从外单位取得的原始凭证丢失，应取得原开出单位盖有单位公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由计划财务部负责人和公司领导批准后，才能代作原始凭证。或取得原开出单位的发票复印件，并由原开出单位在复印件上加盖公章，注明复印件与原件相符。 （六）要报销的原始发票必须盖有报销专用章，由经手人、验收人及部门负责人签章，并注明用途；需要履行审批权限的，由相关负责人及公司领导签章。 （七）各种报销单据，应按内容分开粘贴，并按金额大小依次粘贴在《报销凭证粘
（财务知识）财务管理体系
财 务 管 理 制 度 目录 第一章总则 第一节总则 (3) 第二节财务人员守则 (3) 第二章基础工作的建立 第一节会计机构设置 (4) 第二节办公设备及信息传输系统设置 (4) 第三章会计管理制度 第一节会计基础工作规定 (5) 第二节会计科目及使用 (9)
第三节会计核算政策 (11) 第四节财簿设置 (12) 第五节报表及财务软件管理 (12) 第四章资金管理制度 第一节印鉴及票据管理 (13) 第二节收入的管理 (14) 第三节支出的管理 (15) 第五章财务管理规定 第一节财务管理细则 (16) 第二节出纳作业规定 (18) 第三节报销管理规定 (18) 第四节借款管理规定 (19) 第五节财务分析撰写规定 (19) 第六节资产管理规定 (20) 第七节会计档案管理规定 (20) 第六章财务人员岗位职责 第一节出纳岗位职责 (22) 第二节会计岗位职责 (24) xxxx装饰工程X公司财务管理制度 第壹章总则 第一节总则 壹、财务管理是X公司运营管理活动中的重要组成部分，为了不
断提高X公司财务管理水平，充分发挥财务管理在X公司运营活动中的枢纽作用，根据X公司有关制度，且遵照财政部《企业财务通则》、《企业会计准则》，及其他有关规定，制定本办法。 二、本制度适用于xxx装饰工程X公司所属各单位。 三、X公司财务部为X公司财务管理的核心部门，受X公司总经理的直接领导。X公司财务管理要为促进X公司发展，积极开源节流，提高经济效益，维护X公司合法权益和财产完整服务。各部门应认真履行财务管理的各项职能作用，做好财务的收支预测计划、控制、核算、分析和考核工作，予以真实、完整、准确、及时反映X公司的经济活动和各报告期的财务成果，为X公司运营决策提供相关的经济信息及其分析。 第二节财务人员守则 一、恪尽职守，兢兢业业； 二、严守机密，谨严慎行； 三、遵守制度，工作有序； 四、待人和蔼，举止得体。 第二章基础工作的建立 第壹节会计机构设置及职责 1、按亚光亚财务管理模式，对X公司的家装业务进行会计核算。 2、财务人员配置 配置主管会计壹名、出纳壹名。业务量大可增设会计壹名。
公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
FICO概念及主要流程--一个高手FICO笔记 [日期：2008-03-20] 来源：作者： [字体：大中 小] FICO概念及主要流程 1 FI－Financial Accounting 1.1 组织结构 1.1.1 公司代码（company code） 命名格式：四个字母或数据组成。 基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。 对外报送资产负债表和损益表的最小单位。 每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用外币记帐，但 在记入总帐时自动转换成本位币。 1.1.2 业务围business area 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但要部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。 1.1.3 company code & business area 每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。 一个company code 也可包含多个business area。 business area和company code是多对多的关系。 1.1.4 资产负债表、损益表单位 是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和 business area，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表， 而businiss area 和profit center是出于部需求需要，对出具资产负债表损益表 1.2 总帐－General Ledger
1.2.1 主数据－科目（Account） sap中所有科目类型：总帐 s 供应商 k 客户 d 资产 a 物料 m 其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通 过凭证录入直接记帐。 与cost element关系 在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。 层次结构 1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长 文本、（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到 合并科目表中的科目号）等信息 coa层数据维护页面
公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费
财务管理体制 一、财务管理主要原则 1.企业整体利益最大化（或企业利润最大化）。国有独资企业组建的公司，则是国有资产的最大增值化。 2.企业运营资金总成本最小化，促进企业内外资金充分合理流动，提高奖金使用效益、效率。 3.企业财务管理实行撏骋涣斓肌⒎旨斗止す芾頂体制。 4.企业财务管理，体现行业、区域、所有制特征，遵循国家财税、会计法律法规，也要注意吸引国际先进管理经验，并与国际财务惯例逐步接轨。 5.企业财务具有可控性，促进财务管理与企业总体战略和规划目标相吻合，通过必要的财务手段鼓励、支持、扶植、限制、禁止下属企业财务行为，使其运作在预定的发展轨道上。 二、财务机构设置 1.母公司级 （1）设立与财务活动有关的部门，如财务部、审计部、融资部、投资部、财务结算中心、内部银行、财务公司。 （2 中心。 （3）财务机构由公司财务副总经理统一分管负责。 2.子公司级 （1）子公司一般仅设置财务部。对较大规模的子公司还可增设审计、地区性结算中心。 （2）对规模较小的子公司不单独设立财务机构，仅设立不少于2名的财务岗位，附设于公司行政部（秘书处）。 3.分公司、工厂级 （1）分支机构可以设立财务部，主要侧重核算和成本控制。 （2）分支机构亦可由上级公司总部财务部单独立帐，进行内部核算。 4.关联企业、协作企业 参照核心企业财务规章制度设置财务机构。 三、财务人员任用 1.母公司财会人员，尤其高级财务主管，必须由资深财务专家担任，精通管理会计、责任会计、成本会计、投融资运作、资本市场等。 2.母公司财务部长为高级管理人员，由董事会任免。 3.对下属企业实行会计委派制。 （1）企业群体内分公司、全资子公司、控股子公司的财务主管和高级财会人员均由其上级母公司（财务部门）负责人员推荐、审查，由人事部门审批并办理有关手续； （2）会计人员的工资、人事关系和岗位职务任免级划归母公司，由母公司派遣和考核，负责对全体财务人员的培训、业务指导； （3）会计人员定期向上级财务部门述职；
财务管理规定—仓库管理 一、货物买入管理流程 1.当发票和货物到 （1）货交仓库管理人员： 由采购员填制“入库量单”，并依照单据要求填写入库货品的购货单位、品名、型号、数量、形式：（购入或自产）。 （2）采购发票直接交会计：------（请注意：会计在接受发票时要认真核实发票抬头单位名称以及发票的真伪） a.需及时付款，由采购员提前以邮件形式向总经理申请，批示同意后填制“付 款申请单”，相关主管签字确认后交会计，会计见验收合格单后在申请单上签字后交出纳办理付款手续。 b.暂缓付款，会计依据发票增加应付款项。待付款时，再依据流程（1）办 理。 2.发票到，货未到（货物直接交给客户）------（原则：走单不走货） （1）由采购员填制“入库量单”和“出库量单”，并依照单据要求写明入库货品的购货单位、品名、型号、数量、形式：购入，在“出库量单”中相对应写明客户名称、品名、型号、数量、形式：出售，仓库管理员依据出入库单办理货品入库出库手续。 （2）发票交会计：依据是否及时付款同1-（2）流程处理。 3.发票未到，货到
（1）货交仓库管理人员：由采购员及仓库管理人员等同1-（1）流程处理。（2）采购员必须及时催讨相应的发票，发票到后依据1-（2）流程处理。4．货物的检验流程 （1）货物首先由仓库管理人员按采购单检验货物数量、规格、型号是否与采购入库单一致，清点完毕后由仓库管理人员签收。 （2）在对货物的数量、规格、型号检验无误后，由技术部相关人员负责对货物的相关技术参数进行验收，并签字确认。 （3）以上两部完成后，将货物封存入库。将验收合格单第二联交于财务，货物验收流程完毕。 二、货物借入管理流程 相关人员填制入库量单，写明入库货品的品名、型号、数量、借入单位、形式：借入。将已填制的“入库量单”交仓库管理员，仓库管理员依据“入库量单”办理货品入库手续。并由相关技术人员对货物的相关技术参数进行验收，并签字确认。 三、货物售出管理流程 （1）销售管理流程 a.由销售人员填制“出货申请单”并写明出库货品的品名、型号、数量、购 买单位、形式：售出。 同时销售人员必须填制“发票申请单”。 b.由销售人员将已填制的“出货申请单”交仓库管理员，由仓库管理员依据 “出货申请单”发货，并由相关提货人对提出货物进行检验，并签字确认。
公司财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检 查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证 编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员 签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际 发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处 理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证 券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交 接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离 或离职。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师 验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和 购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条
公司财务制度
目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
SAP财务管理大全 （已经开始学习了） SAP财务管理大全- 企业资源计划ERP 是一种可以实现跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理信息系统。一个强大的ERP系统能够使财务的管理控制真正和业务紧密联系起来，从而使计划、预算、监控、分析的触角延伸到企业各个职能部门的最末端，为企业的运作提供决策支持。 mySAP ERP系统包括三个层面：战略层面（集团战略管理ＳＥＭ和业务分析ＢＡ）、运营层面和技术架构层面（NetWeaver）。其中运营层面中又分为以下几大块内容：物流管理LO、财务管理FI、人力资源HR和跨模块组件CA 图1-1 MySAP ERP系统架构 战略层面 集团战略管理SEM 和业务分析BA 运营层面 物流管理LO、财务管理FI、人力资源HR和跨模块组件CA 技术架构层面 技术架构层面（SAP NetWeaver）集成应用平台 图1-2 MySAP ERP运营层面结构 物流管理LO 财务管理FI 人力资源HR 销售和分销SD 财务会计FI 人员管理PA 物料管理MM 管理会计CO 人员时间管理PT 物流执行LE 资金管理TR 工资和福利PY 质量管理QM 投资管理IM 培训和事务管理PE 设备维护PM 项目管理PS …
客户服务CS 不动产管理RE 生产计划和控制PP 集团管理EC 项目管理PS … 环境管理EHS … 跨模块组件CA 钻取报表；时间表；归档；CAD接口；数据传输；外部文档管理；员工自助服务；通知管理；业务伙伴；分类管理；工作流；计划管理… 1.1 ERP 系统的两个主要的特点 集成化和标准化不仅仅是ERP系统的两个核心特点，也是财务管理模块的主要特点。 谈到ERP，就会谈到集成。集成几乎成了ERP的代名词。但是，一个真正的ERP系统，并不应该只有一个集成化的系统，它必须同时又是一个标准化的系统——一个基于配置而不是基于开发的系统。基于配置，才能最大限度降低实施系统时的快发量，也就是最大限度降低实施的风险。 同时，只有标准化的系统才可能是一个真正高度集成的系统。 试想一下，现场临时开发，简单的测试，显然只能满足表面化的需求，是不可能将系统数以万计的功能进行统一协调完善的，集成只能流于空谈。 1.1.1 集成的系统 从这个简单的场景可以看到： 对业务涉及影响的深度和广度的挖掘时集成的关键。只有具备足够的深度和广度，才能够保证大型企业集团对其繁复的业务流程进行迅速、灵敏和全过程的有效管理，让大象跳起舞来。 我们以业务部门的一个简单操作为例，看一下在SAP系统中业务是怎样和财务集成的 场景一 假设A公司的财务部下设四个子部门：计划部、资金管理部、投资部和会计部。某天，在业务部门(如仓库)发生了一个简单的业务操作——收货，让我们来看看这笔业务对于整个财务部的一系列影响： 1.会计部 首先，这笔收货可能不是一个单独的动作，它是采购订单的一个执行步骤。收货完成后，我们会收到供应商的发票，这时候会计部门会进行发票校验。 发票校验在SAP系统中并不是一个单独的输入，而是作为收货和采购订单的一个后续事务。在收货和收到发票后，系统会自动进行‘三单’匹配的校验。‘三单’指的是采购订单、收货单核发票。 校验内容包括：发票上的数量是否与收货的数量一致，发票的单价是否与采购订单的单价一致，发票日期和采购订单日期是否一致，等等。
海量免费资料尽在此 某公司财务管理制度之“货币资金管理规定” 第一章总则 第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。 第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。 第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。 第二章总公司资金计划控制 第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。 第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。 第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。 第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。 （一）金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。 （二）金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。 （三）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。 （四）办理汇票须提前两天通知财务部。 第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。 第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责， 第三章现金管理 第十条现金的收入、支出范围： （一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 （二）支出范围： 1．职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 2．出差人员必须随身携带的差旅费。 3．结算起点以下的零星支出。 4．发给职工的各种奖金。 5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。 6．中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。 第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。
财 务 管 理 制 度 体 系 江苏六维物流设备实业有限公司 财务管理制度总则 第一条为依法加强财务管理，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全
面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于公司本部及分公司。 第三条公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”的管理体制，由公司财务结算中心统一领导全公司的财务工作。 第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分公司和股东权益。 第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。 第六条本制度由公司财务结算中心负责制订、解释，修订权归公司董事会。各分公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。
财务人员管理 第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。 第一章聘任与管理 第二条所有人员一律由公司聘任和管理。 第三条所有财务人员均由公司财务结算中心和人力资源部共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。 第四条各财务人员均由公司委派，在任职期内不称职或因其他需要，公司有权提前解聘或调动。
第五条财会人员的工资统一由公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。 第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内经综合评议不合格的，公司予以免职或辞退。 第七条被委派的财会人员接受公司财务结算中心和所在单位的双重领导。对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向公司申请调离。 第二章任职资格 第八条热爱公司，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好的财会人员职业道德。 第九条有财会人员上岗资格证，财务负责人应具备助理会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。 第三章基本职责 第十条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度。 第十一条搞好所在公司会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参考依据，对重大事项及时报告。
最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
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目录 SAP 产品构成总体介绍 (4) 1．SAP财务总览 (5) 1.1 SAP系统两个主要的特点 (5) 1.1.1 集成的系统 (5) 1.1.2 标准化的系统 (7) 1.2 自动记帐和并行帐 (12) 1.3 财务模块一览 (13) 2．总账、应收和应付 (14) 2.1 自动付款和内部控制点 (14) 2.2 总帐 (18) 2.2.1 组织结构 (18) 2.2.2 会计科目表 (19) 2.2.3 会计凭证 (20) 2.2.4 简化操作 (23) 2.2.5 定期处理 (24) 2.2.6 维护 (25) 2.2.7 操作和维护 (26) 2.2.8 信息和查询 (26) 2.2.9 配置 (26) 2.3 应收帐款 (29) 2.3.1 客户主记录 (29) 2.3.2 总帐和明细帐 (30) 2.3.3 催款和自动信函往来 (34) 2.4 应付帐款 (35) 2.4.1 供应商主记录 (35) 2.4.2 员工费用核算 (35) 3．资金管理 (36) 3.1 银行对帐单 (37) 3.2 资金头寸管理 (40) 3.3 流动性预测 (43) 3.3.1 资金计划层次 (43) 3.3.2 预测 (43) 3.4公司总部资金平衡 (44) 4．基金管理（资金预算） (45) 4.1 基本概念 (46) 4.2 主数据 (47) 4.3 预算结构 (48) 5．管理会计 (51) 5.1 成本要素 (51) 5.2 成本对象 (52) 5.3 内外部会计的勾稽关系 (54) 6．成本中心和内部定单 (56)
财务管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改
进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
公司财务管理制度标准范本4 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人 员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算 工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置
为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、 采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
财务管理制度及流程图
公司财务制度
目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责二、资产管理 专员岗位职责三、现金清查 账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账 款管理流程 六、固定资产 盘点管理流程 第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专 员岗位职责 三、投资专 员岗位职责 四、筹资 管理流程 五、银行借款 筹资管理流程六、投资 管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算 主管岗位职责二、会计核算 专员岗位职责三、日记总账 账务处理流程四、记账凭证 账务处理流程五、科目汇总 表核算流程 六、固定资 产核算流程 七、利润 核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计 主管岗位职责二、成本会计 专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账 款管理流程四、应收票 据处理流程五、呆账死 账确认流程六、坏账 处理流程 第九章审计管理 一、审计主 管岗位职责二、审计专 员岗位职责三、审计 工作流程 四、货币资 金审计流程五、存货 审计流程 六、收入 审计流程 七、成本 审计流程 八、利润 审计流程 第十章税务管理 一、税务主 管岗位职责二、税务专 员岗位职责三、纳税 筹划流程 四、纳税 核算流程 五、纳税 申报流程