公司内部审计报告
(20xx年度)
公司领导：
根据公司《内部审计管理制度》，经研究决定成立审计组并于201x年x 月xx日至x月xx日对公司2014年度的经营、管理情况进行了内部审计，现汇报如下：
一、基本情况
1、公司资产负债及权益情况：
截止201x年xx月xx日，公司资产总额1820万元，其中：流动资产1587万元，固定资产原值248万元。公司负债总额1682万元，其中：应付、预收款135元，其他应付款项1634元。股东权益总额139万元，其中：股本300万元，未分配利润-161万元。
2、主要经济指标完成情况：
说明：公司产量及销售收入各项指标全部完成年度目标任务，其中销售
费用、财务费用、管理费用虽然未超出预定目标上限，但绝对值较大，还需进一步控制，节约支出。
二、资产盘点情况：
1、原材料：审计组对公司所需主要原材料聚乙烯、填充母料、色母等进行了现场盘点，未发现明显盈亏问题。
2、产成品：对公司主要产品塑料篷布库存进行现场盘点，未发现明显盈亏问题。
三、管理现状及存在其他管理问题：
1、进出口管理：公司目前进出口产品比例逐渐提高，为有效管理提高效率、避免风险，主要采用以下措施进行规范：
（1）对出口产品采用严格以销定产模式，即全部出口产量根据订单生产，从根本上避免与国内产品出现混放问题。
（2）对进口原材料实现单独定置存放，避免错误领用。
（3）从财务入账、复核严格把关，确保单证齐全，真实、透明反映公司进出口业务。
（4）对进出口业务及时向国税等部门进行申报，主动接受监督，2014年实现出口退税11万元。
（5）加强后续自查工作，由财务部牵头对执行的手册进行监督检查，发现问题及时整改。
2、6S现场管理检查：
公司组织管理部门与生产各车间每周相互检查打分，对6S执行情况进行排名，纳入考核。
3、考勤管理：
公司对主要领导以外人员进行电子考勤，提高工作效率，有效堵塞管理漏洞。
4、财务管理：
（1）通过下发《财务部基础管理规范》、《费用报销管理制度》、《财
务部岗位职责分工》、《售后退货管理制度》等制度规范，进一步制定和明确了工作方法和方向，为规范管理打好基础。
（2）付款采用先审核后审批的方法，有效杜绝漏洞，避免公司损失。
（3）为有效控制核算成本，从有关人员培训做起，逐项对材料记录、分配等进行完善，对成本核算的流程进行梳理，确保能够对所生产的产品进行准确成本计算。
5、销售管理：
提高销售人员素质和能力，拓展销售渠道。
四、审计建议
1、加强制度建设，完善岗位职责及部门管理制度，有效提高执行力和执行标准。
2、对工资收入推行绩效考核管理办法，实现多劳多得，提高员工积极性。
审计人员： XXX
二○一年月日