1.信用证含义(Letter of credit, L/C):信用证（L/C）是银行开立的有条件的书面付款承诺，是银行应买方
的申请和指示，向卖方开出的有一定金额，并在一定期限内，在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据承诺付款的书面文件
2.信用证付款的利与弊
信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。
对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即可前往结汇。L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的B/L就无法结汇了。
对买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。
当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。
买家也可根据L/C要求银行给予信贷资助。国际上的买卖动辄几百万美元，而且费用很高。要人立即掏钱出来做成买卖的话，即使是大公司也会造成资金紧张，这样经常就靠银行贷款。尤其是有些弱小的公司，自己没有足够的实力做大的买卖，但与他相熟的银行往往会给予支持。买家开L/C，只要买家买的货价值在若干限额以内，就可以到相熟银行去开L/C，而不需要别的特别担保。
银行通过L/C这种做法，使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，可以开400万美元的L/C 买这票货。如果等货到目的港买家才给钱，卖家往往不同意，即使同意，买家也吃不消，拿出400万元的担保(保证货到卸港就付款)也不是那么简单的，而400万元的L/C就反而会容易开到。总有一天买家还是要用400万美元去换回单证的，可那是几个月后的事了。船到目的港都需一段时间，其间会产生很多第二买卖――买家可以整票转或分批卖掉这票货，取得货款，自然不愁换不回单证了。
当然，利用L/C也可能出一些问题。对于买家而言，唯一担心的就是L/C出毛病，主要是文件差错(discrepancy)。尤其有时银行故意找麻烦，查文件查得很严，打错一个字母也非得叫你修改不可。另外，信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要自己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒一定的风险。投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。二是发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单证，就是需要出于第三者之手的B/L、验货报告或其他官方文件等的可靠程度，因为到时候不管怎样，人家都可以不出。或B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法，结果结不了汇。因此，对卖家而言，L/C里的文件越少，越简单，就越可靠。
3.信用证当事人
A.开证申请人(applicant)。向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(opener)。
B.开证行(opening／issuing bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。
义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任
权利：收取手续费和押金；拒绝受益人或议付行的不符单据；付款后如开证申请人无力付款赎单时可处理单、货；货不足款可向开证申请人追索余额。
C.通知行(advising/notifying bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用
证的真实性，不承担其他义务。转递行只负责照转。
D.受益人(beneficiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。
义务：收到信用证后应及时与合同核对，不符者尽早要求开证行修改或拒绝接受或要求开证申请人指示开证行修改信用证；如接受则发货并通知收货人，备齐单据在规定时间向议付行交单议付；对单据的正确性负责，不符时应执行开证行改单指示并仍在信用证规定期限交单。
权利：被拒绝修改或修改后仍不符有权在通知对方后单方面撤消合同并拒绝信用证；交单后若开证行倒闭或无理拒付可直接要求开证申请人付款；收款前若开证申请人破产可停止货物装运并自行处理；
若开证行倒闭时信用证还未使用可要求开证申请人另开。
E.议付银行(negotiating bank)。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。
根据信用证开证行的付款保证和受益人的请求，按信用证规定对受益人交付的跟单汇票垫款或贴现，并向信用证规定的付款行索偿的银行（又称购票行、押汇行和贴现行；一般就是通知行；有限定议付和自由议付）。
义务：严格审单；垫付或贴现跟单汇票；背批信用证；
权利：可议付也可不议付；议付后可处理（货运）单据；议付后开证行倒闭或借口拒付可向受益人追回垫款
F.付款银行(paying／drawee bank)。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。对
符合信用证的单据向受益人付款的银行（可以是开证行也可受其委托的另家银行）。有权付款或不付款；一经付款无权向受益人或汇票善意持有人追索
G.保兑行(Confirming Bank)受开证行委托对信用证以自己名义保证的银行. 加批“保证兑付”；不可撤
消的确定承诺；独立对信用证负责，凭单付款；付款后只能向开证行索偿；若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行追索。
H.承兑行(Accepting Bank) 对受益人提交的汇票进行承兑的银行，亦是付款行。
I.偿付行(Reimbursement Bank)受开证行在信用证上的委托，代开证行向议付行或付款行清偿垫款的银
行（又称清算行）。只付款不审单；只管偿付不管退款；不偿付时开证行偿付。
4.信用证收付程序
A.订立合同
B.申请开证(开证人申请开证时，应向开证行交付一定比率的保证金，俗称押金
C.开证
D.通知
E.审证，交单，议行
F.索偿
G.偿付
H.付款清单
5.信用证种类
A.跟单信用证(DOCUMENTARY CREDIT)：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易结算中所使用
的信用证绝大部分是跟单信用证
B.光票信用证(Clean credit)：是凭不附带单据的汇票付款的信用证。
C.可撤销(REVOCABLE)信用证：是指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时撤销的信用证。
D.不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，
开证行不能片面修改或撤销的信用证。此种信用证在国际贸易中使用最多。
E.保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要是受益
人（出口商）对开证银行的资信不了解，对开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收得到了双重保障。
F.即期信用证(sight L/C)：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务
的信用证。
G.远期信用证(time L/C，usance L/C), ：是开证行或付款行收到符合信用证的单据时，不立即付款，
而是等到汇票到期履行付款义务的信用证。
H.延期付款信用证(deferred payment L/C) &
I.付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTING)、议付(NEGOTIATING)信用证：信用证应表明其结算方法是采用即期
或延期付款、承况或议付来使用信用证金额。
J.可转让(TRANSFERABLE)信用证 & 不可转证信用证(untransferable L/C)
K.循环(REVOLVING)信用证：循环信用证即可多次循环使用之信用证，当信用证金额被全部或部分使用完后，仍又恢复到原金额。买卖双方订立长期合同，分批交货，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。
6.跟单信的主要内容.
A.对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。
B.对货物的要求。根据合同进行描述。
C.对运输的要求。
D.对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。
E.)特殊要求。
F.开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。
G.国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例(1993
年修订)》即国际商会500号出版物（《ucp600》）办理。”
H.银行间电汇索偿条款(t／t reimbursement clause)。
7.跟单信的标准格式.
代号内容
27 报文页次 sequence of total
40A 跟单信用证类型 form of documentary credit
20 跟单信用证号码 documentary credit
31C 开证日期 date of issue
31D 到期日 date of expiry 到期地点place of expiry
51A 开证申请人银行——银行代码 applicant bank-BIC
50 开证申请人 applicant
59 受益人 beneficiary
32B 货币与金额 currency code, amount
41D 指定银行与兑付方式available with … by …
42C 汇票drafts at…
42A 汇票付款人——银行代码 drawee-BIC
43P 分批装运 partial shipments
43T 转船 transshipment
44A 装船/发运/接受监管地点 loading on board / dispatch/taking in charge 44B 货物运往 for transportat ion to …
44C 最迟装运期 latest date of shipment
45A 货物/或服务名称 description of goods and/or services
46A 单据要求 documents required
47A 附加条件 additional conditions
71B 费用 charges
48 交单期限 period for presentation
49 保兑指示 confirmation instructions
78 给付款行/承兑行/议付行的指示 instructions to
paying/accepting/negotiating bank
72 附言 sender to receiver information
关于by negotiation 和 by payment 的区别： BY PAYMENT的信用证一定是即期的 但BY NEGOTIATION的信用证就不一定 如果信用证中指定一家开证行之外的银行为PAYMENT BANK，即by payment，那么这家银行就是该信用证的指定付款银行。该银行的付款如同开证行付款，是最终的付款，没有追索权。 而by negotiation是“议付”，是议付银行先于开证行付款之前，出钱买下受益人没有不符点的单据，即垫付价款给受益人，所以，议付行在最后没有收到开证行付款（被拒付）的情况下，有权向受益人追索先期垫付的价款。 所以，by negotiation是有追索权的，而by payment是没有追索权的。这就是by payment 与by negotiation的主要区别。 信用证中支付有几种 BY NEGOTIATION 议付 BY PAYMENT 即期付款 BY ACCEPTANCE 承兑 BY DEF PAYMENT 延期付款 BY MIXED PAYMENT 混合付款 承兑(Acceptance) 1.口头地、书面地或以行为承担付款义务。如：承兑汇票。 2.承诺并按照…的规定兑换。如：承兑一张支票。 远期票据规定承兑的，在付款前，必须由持票人向付款人要求承兑，即付款人在票据前面批注承兑字样，后加签名、日期及一些注解等。 承兑(Acceptance) 汇票付款人在票据上承诺负担支付票面金额的义务，并将该种意思表示记载在票据上的一种
票据行为。承兑是汇票所特有的一种制度。在票据法上，汇票付款人并不因为发票人的付款委托成为当然的汇票债务人，必须有承兑行为。付款人一经承兑，就叫做承兑人，是汇票的主债务人。承兑是一种附属的法律行为，目的在于使付款人到期负担票面金额的支付义务。因此，付款人在承兑后，必须依照票据上的记载内容，到期向持票人支付票据金额，即使发票人未向付款人供应资金，也不能成为向持票人抗辩的理由。如果承兑人在到期日不作付款，持票人虽然是原发票人，亦应就票据金额直接请求支付。承兑需作提示，由承兑人依法定的方式记载有关内容。大多数国家的票据法要求既要注明“承兑”字样，又要签署付款人的姓名。英国《1882年汇票本票法》第17条中规定：承兑“必须书写在汇票上，并经付款人签名。仅有付款人的签名而无其文句的，足以构成承兑”。《日内瓦统一汇票本票法》第25条第1款也规定：“承兑应在票据上作成。由付款人记载‘承兑’或同义的字样，并签名”。同时该款规定：“付款人仅在汇票正面签名者视为承兑”。美国票据法的规定有所不同，仅要求承兑用签名表示。《美国统一商法典-票据编》第3-410条第1款中规定：“承兑必须在汇票上书面作出，且需仅由付款人的签名构成”。如果付款人不按法定方式，而用口头表示承兑，或在票据以外的文件上作出承兑，都不发生承兑的效力。
信用证业务的基础和关键知识点 信用证是外贸进出口中使用最多也是最安全可靠的出口收汇选项，是对进口商和出口商双方最好的保证，那么外贸进出口业务员要想玩转信用证这些细节条款he注意事项得掌握，今天猫熊哥给大家推出这篇文章，对学习信用证的外贸人来说很重要： 在进出口贸易中信用证结算方式占国际贸易结算的大部分，所以对信用证必须做到细致全面熟练的了解掌握： 一，信用证的概念： 信用证（LETTER OF CREDIT 简称L/C）是开证行根据进口方的指示要求开立的以卖方为受益人的保证在卖方履行信用证规定的各项条件，交付规定的单据时支付一定金额的书面承诺。二：注意这里规定受益人交付规定的单据，而不是货物，所以，对卖方来说，按照信用证规定的条件，提交合格的单据对信用证项下的贸易来说就是“交货”，就可以得到货款。 三：对于进口商来讲，只要在申请开证时，声明当收到符合信用证规定的单据就保证付款，这可以保证买方在付款时能收到货物。 四：对于开证行来说：通过开证和收付等业务，可以收取一些费用，也可以通过开证时进口商在开证行的押金作为周转资金。 五：信用证的当事人： 1）开证申请人：（APPLICANT 或者OPENER）,向银行申请开立信用证的当事人，进出口贸易中一般是进口商。 2）开证行（OPENING BANK 或ISSUING BANK）接受开证申请人的申请，向出口商开立信用证的银行，通常是进口地银行。 开证行要承担付款责任，并代理开证申请人行使请求出口商交付单据的权利。 3）通知行（ADVISING BANK 或NOTIFYING BANK）受开证行委托，将信用证转交出口商的银行，通常是出口地银行。 通知行只需证明信用证的真实性，并不承担别的责任，通知行往往是开证行的代理行（CORRESPONDENT BANK). 4)受益人：（BENEFICIARY）信用证上指定的有权使用该L/C的人，通常是出口商。 5）议付行（NEGOTIATING BANK）：向受益人买入或贴现受益人提交的跟单汇票或做押汇或议付的银行。 议付行对开证行有权请求偿付，对受益人（出票人）有追索权。 在公开议付（FREE NEGOTIABLE）的条件下，信用证上不出现议付行的名称。 在限制某家议付行的条件下，信用证内注明限于在某某银行议付（NEGOTIATION RESTRICTED X X BANK ONLY）. 6）付款行（PAYING BANK）信用证指定的付款人，大多数情况下就是开证行本身。
一．信用证是什么 信用证是由银行出具的、监督交货和担保付款的文件, UCP 600信用证定义：指一项不可撤销的安排，无论其名称和描述如何 1.信用证就是客户向银行申请，由银行出具的一份文件。 2.信用证操作中，我们只跟银行打交道，按照信用证的要求出货，提交全套单据给银行。单据符合信用证要求的， 银行付款；单据不符合银行要求的，银行拒付，并处以罚金，交易另行协商。 3.信用证操作中，银行只看单证，不管货物。 二．信用证有什么好处 1.信用证最主要的好处是解决了买卖双方彼此不信任，纠缠于款、货交接上的难题。说到底，做生意本来就有风险， 相比之下，信用证是比较可靠的。 2.信用证的另一个好处，是能够减轻客户的资金压力，从而使客户更愿意与接受信用证付款的公司合作。 所以，信用证既能解决我们出口商稳妥收款的难题，也减轻了外商的资金压力，长期以来受到国际贸易行业的欢迎，即便是老客户也常常会使用。 三。信用证的弊端 信用证操作全依赖银行，银行可不是白打工，每个步骤都收取手续费。 四.单证的重要性 因为是单证交易，所以在实际操作中，银行不会去管货物如何，只是根据信用证规定，审核全套单据是否齐全有效。 甚至银行也不会去负责辨别单据的真假，只要单证“表面上”合乎信用证要求，就接受并且付款。银行只认单据，不认货，也不认人。 银行只根据单证来办理货物交接和支付货款。单证对，就付款。 单据不符信用证要求，银行可以拒绝付款，并处以罚金。 五、使用信用证流程和手续 1. 签订合同后，我们把我们的国内开户行名称告诉客户。客户找他国外的开户行申请开立信用证，把货物的品名、数 量、价格、交货期、所需单据等要求告诉银行，银行根据客户的要求来开信用证。 2. 国外银行把信用证交给我们的国内开户银行，国内银行再转交给我们。 3. 我们根据信用证的要求在约定时间备货出货。 4.出货以后我们准备好全套单据交给国内银行。 5.国内银行审核后，将全套单据转交给开立信用证的外国银行。 6. 国外银行收到全套单据，审核无误后，把货款打到我们国内银行的账户上。 其中的第5步，也可以国内银行先审核我们的单据，确认无误后，先把货款垫付给我们，这种操作称为“议付’通过议付我们可以提前收回货款，但相应的要交给银行一笔手续费。 还有一种少见的特殊操作叫保兑。如果客户找的是一家杂牌小银行开立信用证，我们信不过，此时可以请我们自己的银行或另一家大银行再做一次担保，万一小银行赖账，则由保兑银行负责支付。 六、.单证制作原则和技巧 一般的原则是尽量简单，单证一致、单单一致。 1. 尽量简单 信用证下的单据时给银行看的，银行不懂行，也不核对实际货物，只看信用证的字面，所以切忌罗嗦详细，一般讲的多，错的多。 2. 信用证的表述，单、证一致 信用证下做单据，“吻合度’比真实性更重要。单据的内容表述，要完全按照信用证的规定，一字不差，信用证要求的单据，一份不漏，比如受益人和申请人的名称，要完全按照信用证的表述，包括缩写方式、空格和标点符号都尽量完全一致。 品名的描述，在结汇发票中一定要按照信用证完整填写。 3. 注意信用证下单据之间的关联性，单单一致。 不同单据间，涉及同样内容的地方，表述要一致。比如结汇发票和箱单中品名描述要一致，结汇发票中的编号、日期和产地证中的编号和日期的要一致 全套单据之间，不能有自相矛盾的地方。 当然，在坚持上述原则的前提下，实际操作中不可避免的需要一些灵活性。 比如，品名描述在结汇发票中要详细，在提单、产地证中一般写总称。 哪些可以灵活，哪些必须严格，把握三个尺度： 1.银行只看单据表面，不负责辨别真假。
信用证（Letter of Credit, L/C ）方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。 信用证，是指银行根据特定开证人申请向指定受益人开具的有条件的书面付款承诺。 信用证的当事人较多，主要有（详见上述图片）： 1、开证申请人（applicant）,又称开证人（opener）,是指向银行申请开具信用证的人，即进口商或实际买主。 2、开证行（opening bank, issuing bank），指受开证人之托开具信用证、承担保证付款责任的银行，一般在进口人所在地。 3、通知行(advising bank , notifying bank),指受开证行之托将信用证通知或转交给出口人的银行。 4、受益人（beneficiary），指信用证指定的有权使用该证权利的人，即出口人或实际供货人。 5、议付行（negotiating bank）,指愿意买入或贴现受益人跟单汇票的银行。 6、付款行（paying bank, drawee bank）,系信用证指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开证行的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定而定。 图解说明： ①合同规定使用信用证支付货款； ②进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证； ③开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）； ④通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人； ⑤出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行），请求议付。 ⑥议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人； ⑦议付行将汇票和货运单据寄交给开证行或其指定的付款行索偿； ⑧开证行或其指定付款行审单无误后，向议付行付款；
Logistics Documents Ⅰ.Types of logistics documents Government Documents Commercial Documents Transport Documents (1)Government Documents: Import/ Export Licence Customs Declaration Form Certificate of Origin Inspection Certificate Foreign exchange cancellation-after-verification note (2)Commercial Documents Letter of Credit (L/C) Invoice Packing list Insurance Document Shipping Advice Bill of Exchange Beneficiary's Certificate (3)Transport Documents Bill of Lading Air Waybill Other Transport Documents 2.The terms of L/C Letter of Credit 信用证 Opener 开证人 Applicant 开证申请人 Principal 委托开证人 Beneficiary 受益人 Opening Bank（Issuing Bank ）开证行 Advising Bank Notifying Bank 通知行 Negotiating Bank 议付行 Paying Bank /Drawee Bank 付款行 Application for Letter of Credit 开证申请书 Confirming Bank 保兑行 Reimbursing Bank 偿付行 3.The concept of the L/C 信用证（LETTER OF CREDIT，L/C）是一种书面文件。是开证行根据申请人
信用证基础知识 2016-12-20 信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。 信用证（Letter of Credit ,L/C)是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行作为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。 右图以CIF价格为例 可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。 信用证包含内容
(1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。 (2)对货物的要求。根据合同进行描述。 (3)对运输的要求。 (4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。 (5)特殊要求。 (6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。 (7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版物（《ucp600》）办理。” (8)银行间电汇索偿条款(t/t reimbursement clause)。 信用证三原则： 一、信用证交易的独立抽象原则； 二、信用证严格相符原则； 三、信用证欺诈例外原则。 信用证方式有三个特点： 一是信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；二是信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 三是开证银行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。 有据分类： (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为： 跟单信用证及光票信用证。 ①跟单信用证(Documentary Credit)是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。 ②光票信用证(Clean Credit)是凭不随附货运单据的光票(Clean Draft)付款的信 用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一些非货运单据，如发票、垫款清单等。 在国际贸易的货款结算中，绝大部分使用跟单信用证。 (2)以开证行所负的责任为标准可以分为：
1.信用证含义(Letter of credit, L/C):信用证（L/C）是银行开立的有条件的书面付款承诺，是银行应买方 的申请和指示，向卖方开出的有一定金额，并在一定期限内，在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据承诺付款的书面文件 2.信用证付款的利与弊 信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。 对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即可前往结汇。L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的B/L就无法结汇了。 对买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。 当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。 买家也可根据L/C要求银行给予信贷资助。国际上的买卖动辄几百万美元，而且费用很高。要人立即掏钱出来做成买卖的话，即使是大公司也会造成资金紧张，这样经常就靠银行贷款。尤其是有些弱小的公司，自己没有足够的实力做大的买卖，但与他相熟的银行往往会给予支持。买家开L/C，只要买家买的货价值在若干限额以内，就可以到相熟银行去开L/C，而不需要别的特别担保。 银行通过L/C这种做法，使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，可以开400万美元的L/C 买这票货。如果等货到目的港买家才给钱，卖家往往不同意，即使同意，买家也吃不消，拿出400万元的担保(保证货到卸港就付款)也不是那么简单的，而400万元的L/C就反而会容易开到。总有一天买家还是要用400万美元去换回单证的，可那是几个月后的事了。船到目的港都需一段时间，其间会产生很多第二买卖――买家可以整票转或分批卖掉这票货，取得货款，自然不愁换不回单证了。 当然，利用L/C也可能出一些问题。对于买家而言，唯一担心的就是L/C出毛病，主要是文件差错(discrepancy)。尤其有时银行故意找麻烦，查文件查得很严，打错一个字母也非得叫你修改不可。另外，信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要自己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒一定的风险。投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。二是发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单证，就是需要出于第三者之手的B/L、验货报告或其他官方文件等的可靠程度，因为到时候不管怎样，人家都可以不出。或B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法，结果结不了汇。因此，对卖家而言，L/C里的文件越少，越简单，就越可靠。 3.信用证当事人 A.开证申请人(applicant)。向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(opener)。 B.开证行(opening／issuing bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。
信用证基本知识 信用证(Letter of Credit，L／C) 信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。其当事人有： (1)开证申请人(Applicant).向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。 (2)开证行(Opening／Issuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。 (3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。 (4)受益人(Benificiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。 (5)议付银行(Negotiating Bank)。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。 (6)付款银行(Paying／Drawee Bank)。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。 信用证方式的一般收付程序 (1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。 (2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。 (3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。 (4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。 (5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人。 (6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。 (7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。 (8)开证行通知开证人付款赎单。 信用证主要内容 (1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。 (2)对货物的要求。根据合同进行描述。 (3)对运输的要求。 (4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。 (5)特殊要求。 (6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。 (7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例(1993年修订)》即国际商会500号出版物（《UCP500》）办理。” (8)银行间电汇索偿条款(T／T Reimbursement Clause)。 信用证支付方式的特点 信用证是一种银行信用《UCP500》规定：信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。信用证是一种自足文件《UCP500》规定：信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关且不受其约束。信用证是一种单据的买卖《UCP500》规定：在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为。只要受益人或其指定人提交的单据表面上符合信用证规定，开证行就应承担付款或承兑并支付的责任。 信用证的种类 (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。 (2)以开证行所负的责任为标准可以分为：
遇到国际法问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>> https://www.doczj.com/doc/9f17349395.html, 预支信用证知识 预支信用证知识预支信用证 (Anticipatory Letter of Credit))的特点是进口商先付款，出口商后交货的贸易方式，是进口商给予出口商的一种优惠、融通资金的便利。凡欲采用预支款的信用证，买卖双方于谈判时，出口商须向进口商提出支付条款，预支款额和方法列明在信用证内。经进口商同意后，进口商填写并签署开立信用证申请书中予以明示。 (二)预支信用证适用的贸易方式 1.契约商品系市场供不应求的短缺商品，进口商采用优惠的有竞争性的支付方式，以求尽速获得商品以应市场的急需。 2.出口商资金短缺或资金周转不灵，出口商要求采用预支信用证，但进口商可利用此机会以提供优惠的支付方式为理由，以求压低价格。 3.进口商为搜索货源，及时抓到货源，故将预支信用证开至出口
地的代理商或委托商，及时地灵活地抓住紧俏商品，以预支货款的办法与其对手予以竞争。 (三)预支信用证的种类 1.预支全部金额信用证 预支全部金额信用证(Clean payment Credit)的作法是由出口商开出光票(Clean Bill)预支全部货款，亦称预付货款方式。除开具光票外还须附上一张保证书(Statement)，保证书的内容是讲明出口商负责交付信用证规定的所须单据，保证按时交货。 若受益人事后未补交单据或将预支款挪作他用，或未采购契约规定的契约货物而带来的风险时，垫款银行不承担责任，其风险应由进口商或开证银行按信用证规定的条款偿还已垫款的本息。 2.红色条款信用证 红色条款信用证(Red Clause Letter of Credit)用于预支信用证所列金额的部分款项，预支部分金额条款用红颜色打印字体，以示明确、醒目，故称红色条款信用证。
普通信用证知识点 开证行开立信用证时，都会对其种类有明确的表示。普通信用证的特点见表5.1.1-1。 表5.1.1-1 普通信用证特点 种类特点 光票信用证非贸易结算中使用，不附带全套商业单据，金额较小 跟单信用证贸易结算中使用，附带全套商业单据，涉及审单的处理 可撤销信用证开证行责任不确定，须修改为不可撤销证 不可撤销信用证开证行承担确定不移的付款责任 即期付款信用证审单相符，即期付款 延期付款信用证审单相符，延期付款 承兑信用证审单相符，承兑汇票，远期付款。受益人可将承兑汇票贴现，提前获得票款 议付信用证审单相符，即期议付买单 实务中，国内银行接到可撤销信用证，应退回修改。UCP500第十条规定：任何信用证均须明确表示它适用于即期付款、延期付款、承兑抑或议付。按不同付款方式进行划分的四类信用证处理的差异见表5.1.1-2。 表5.1.1-2 四类信用证处理的差异 即期付款延期付款承兑 议付 限制自由 汇票需要或不要不要需要需要或不要汇票期限即期————远期即期或远期 受票人指定付款行————指定承兑行议付行以外的银行付款给受益人的时 间 即期付款延期付款远期付款扣减利息，即期付款 起算日————交单日、提单 日 承兑日———— 追索权无无无有
如表5.1.1-2所示，开证行开立上述四种信用证时，应在信用证中进行批注。如，一张由通知行作为指定付款行、以开证行作为汇票付款人的即期付款信用证格式见示样5.1.1-1。 示样5.1.1-1 即期付款信用证 Credit available with Advising Bank by Sight payment Deferred payment Acceptance at days after sight Negotiable Against the documents detailed herein: And beneficiary s draft at sight drawn on Issuing Bank
第六章信用证种类 一、可撤销与不可撤销信用证 根据开证行对所开出的信用证所负的责任来区分，信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证。在《跟单信用证统一惯例》（UCP500）第六条中规定，信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。如无此注明，应视为不可撤销的。这与UCP422是有所区分的。 （一）可撤销信用证 可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。 虽然可撤销信用证有上述特征，但是，根据UCP 500第八条（B）项规定，即便是可撤销信用证，只要受益人已经按信用证规定交单，指定银行已经凭单证相符做出付款、承兑或议付，那么，信用证就不可再行撤销或修改了。 （二）不可撤销信用证 不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。 不可撤销信用证有如下特征： 1、有开证行确定的付款承诺。 对于不可撤销跟单信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行按照信用证固定的时间付款的确定承诺。 开证行确定的付款承诺是： （1）对即期付款的信用证——即期付款。 （2）对延期付款的信用证——按信用证规定所确定的到期日付款。 （3）对承兑信用证——a.凡由开证行承兑者,，承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日支付票款；b.凡由另一受票银行承兑者，如信用证内规定的受票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者，如受票银行对汇票已承兑，但到期日不付，则开证行应予支付； （4）对议付信用证——根据受益人依照信用证出具的汇票及/或提交的单据向出票人或善意持票人履行付款，不得追索。 2、具有不可撤销性。 这是指自开立信用证之日起，开证行就受到其条款和承诺的约束。如遇要撤销或修改，在受益人向通知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证的条款对受益人依然有效。 当然，在征得开证行、保兑行和信用证受益人统一的情况下，即使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。 二、保兑与不保兑信用证 根据是否有另一家银行对之加以保兑，不可撤销信用证又可分为保兑的和不保兑的信用证两种。 （一）保兑信用证 1、保兑信用证的概念 一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，还有另一家银行确定的付款保证，这样的信用证就是保兑信用证。 保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当。即当信用证规定的单据提交到保兑行或任何一家指定银行时在完全符合信用证规定的情况下则构成保兑行在开证行之外的确定承诺。因此，保兑的信用证的特点是： （1）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。 （2）保兑行的确定的付款承诺。 2、保兑行对信用证加具保兑的具体做法是： （1）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如： □without adding your confirmation
1、什么是信用证“不符点”？ 受益人提交的单据与信用证条款要求不一致的地方就叫做“不符点”。这种“不一致”主要有两方面，一是单据本身与信用证要求不一致，如货物名称不一样；二是受益人的行为与信用证的要求不一致，如，交单时间晚于信用证所规定的期限。判别单证是否一致是以单据的表面所出现的文字或符号的表示形式为依据，就算单据出现的文字或符号与信用证要求的文字或符号所表达的意思完全一样，但如果表示形式不一致，那么“不一致”的地方就是“不符点”。2、“议付”与“证下托收”有什么区别？ “议付” (Negot iation)，按《跟单信用证统一惯例》的解释，是指被授权的银行对汇票及/或单据付出价金。在议付信用证项下，议付银行收到受益人提交的单据经审核确认符合信用证要求后，预先按一定的贴现率向受益人贴现该由开证银行支付的票据款，然后寄单向开证银行收回已贴现的票款。说得通俗点，议付就是“商议付款”，是议付银行与受益人之间在信用证项下的贴现融资安排。“证下托收”是银行将信用证受益人提交的单据以托收方式向开证银行寄单要求付款，并在收妥票款后转给受益人。 “议付”与“证下托收”的主要区别是，如果按“议付”结算，议付银行从开证银行收到票款之前，预先向信用证受益人付出价金。《跟单信用证统一惯例》明确指出，仅审核单据而未付出价金并不构成议付。而按“证下托收”结算，托收银行是在收妥票款后才将其付给受益人；3、什么是自由议付信用证？ 自由议付信用证 (Freely Negotiabel L/C)：也称公开议付信用证 (Open Negotiable L/C)或非限制性信用证(Non-restricted Negotiable L/C)，是规定任何银行都可以办理议付的信用证，有即期和远期两种。自由议付信用证载有自由议付的文句，例如：“This credit is available with any bank by negotiation”。自由议付信用证的受益人可以自由选定一间对自己有利的银行来办理议付。 4、采用自由议付信用证有什么好处？ 议付信用证大多数是自由议付的，这对受益人有利。受益人要议付，不一定非要到通知行，而可自由选定一间对自己有利的银行。而限制议付信用证的开立，往往是开证行出于对自身利益的考虑，例如规定受益人必须到开证行的一海外姐妹行/关系行办理议付。限制信用证对受益人不利，一是指定的议付行可能收费很高，而受益人没有选择余地，只好接受；二是一旦指定的银行不愿意办理议付，那么信用证就失去了其应有的保障作用，受益人收款风险就大了。 5、什么是限制性信用证，那些属限制性信用证？ 限制性信用证 (Restricted L/C)：限定受益人必须到某一家银行办理结算手续的信用证。限制议付信用证通常载有限制议付文句，例如：“This credit is available with the advising bank only by negotiation”。如果信用证本身没有特别注明该限制条款，那么属于限制性的信用证通常包括有：承兑信用证、即期付款信用证、远期付款信用证及保兑信用证；另外，如果一信用证注有限制条款，那么该信用证就是限制信用证。 6、什么是即期信用证，那些属即期信用证？ 即期信用证 (Sight L/C)：开证银行或其指定付款银行在见到受益人出具符合要求的单据 (汇票或其他文件) 即行付款的信用证。属于即期信用证的包括有：即期议付信用证 (Sight Negotiation L/C)；即期付款信用证 (Sight
一般信用证格式 (本证)由华盛顿中国银行转递。 "ZHUNGKRO" 中国银行 2000年4月5日 兹开立第987号不可撤销的信用证 受益人：华盛顿……公司 开证人：市中国……进出口公司 最高金额：$800，000(捌佰万美元，溢交或短交货物金额以5％为限)。 本信用证凭受益人开具以我行为付款人按发票金额100％计算无迫索权的即期汇票用款，该汇票一式两份，并须附有下列写上数字的装运单据： (1)全套清洁无疵，"货已装船"，"运费预付"，空白抬头，空白背书的海洋提单，并须注明："通知目的港中国对外贸易运输公司"。 (2)发票(一式五份)，注明合同。 (3)重量单／装箱单，一式二份，载明每箱毛重和净重。 (4)制造商出具的品质，数量／重量证明书……份。 (5)受益人出具的证明书证明上述各单据的另外四份已经分发如下： 一套已与货物一起，随船带交目的港中国对外贸易运输公司。一套已航空邮交开证人，另外二套已航空邮寄交目的港中国对外贸易运输公司。此项单据，均已在载货船只启程后五天付邮。 证明装运：800公吨，(允许溢交或短交以5％为限)，每公吨净重为1，000公斤的四甲基毗啶，纯度98％~99％，净重每公斤一美元C&F港，包装费在。 生产国别：*** 制造厂商： ___________。 包装：货物用适宜海运的新铁桶装。自英国口岸运往新港。不得分批装运。准许转船，但须交联运提单。装运日期不得晚于1993年3月30日并须由"和平"轮装运。本证在伦敦议付有效期至1993年3月30日截止。所有根据本证开具的汇票须注明"根据中国银行总管理处营业部第846号信用证出具的"。本行兹向根据本证并按照本证条款开出汇票的出票人、背书人和合法持有人保证，在单据提交本行办公室时，本行即应以电汇方式承兑该汇票。所有根据本证议付的汇票金额必须在本证背面批注。 单据处理办法：本证条件之一是，所有单据应分两次连续以航邮寄交本行。第一次邮寄包括所有各项单据，但如某项单据不只一份者则留下一份由第二次邮寄。本行一旦收到此证要求的各项单据，并审核无误后，即刻以即期电汇方式偿付。请将此证通知受益人。 特别指示： (1) 本证在通知行见到受益人提交的有关出口许可证以后，才开始生效。 (2) 必须提交船舶代理人(海运代理人)出具的证明书，证明载运船只系由中国对外贸易运输公司或中国租船公司所租用或预定。(需要此项单证时，租船提单可予接受。)