xx集团违规经营投资责任追究暂行办法
第一章总则
第一条为健全完善xx集团(以下简称“集团”)违规经营投资责任追究制度，规范集团经营投资行为，完善企业资产管理制度，防止国有资产流失，实现国有资产保值增值，根据《xx市国资委关于违规经营投资责任追究暂行办法》，制定本办法。
第二条本办法适用于集团所属各级全资、控股子公司违规经营投资责任追究工作。
第三条本办法所称违规经营投资责任追究(以下简称“责任追究”)是指集团所属企业相关人员违反国家法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责，或者集团所属企业内部控制存在重大缺陷，造成集团所属企业经营投资损失，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。
第四条本办法所称经营投资损失(以下简称“损失”)是指集团所属企业经营投资活动中发生的，或在可以预见未来将发生的资产实质性灭失或经济利益不等价流出。
第五条责任追究工作应当遵循依法合规、违规必究，分级组织、分类处理，客观公正、责罚适当，惩教结合、纠建并举的原则。
第二章责任追究范围
第六条集团所属企业在管控方面有下列情形之一造成损失的，应当追究相关人员责任:
(一)未履行或未正确履行职责致使集团所属企业发生损失，对生产经营、财务状况产生重大影响的;
(二)对集团所属企业重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险的;
(三)集团所属企业发生重大违纪违法问题，造成重大损失，影响其持续经营能力或造成严重不良后果的;
(四)违反规定造成损失的其他情形。
第七条集团所属企业在购买产品、服务中有下列情形之一造成损失的，应当追究相关人员责任:
(一)未按照规定订立书面合同的;
(二)未按照规定进行招标或未执行招标结果的;
(三)未经过充分询价、比价或授意、指使、串通进行违规采购的;
(四)未按照规定进行资信调查支付预付款项的;
(五)采购标的与市场同类产品、服务价格相比明显偏高的;
(六)利用关联交易输送利益的;
(七)采购标的与合同约定不符而未采取有效措施的;
(八)采购与实际需要脱节造成积压、闲置的;
(九)前期合同不能完全执行或存在损失风险仍续订类似合同的;
(十)违反规定造成损失的其他情形。
第八条集团所属企业在销售产品、服务中有下列情形之一造成损失的，应当追究相关人员责任:
(一)未按照规定订立书面合同或所订合同明显有损企业利益的;
(二)擅自压低价格销售产品、服务的;
(三)交易行为虚假或违规开展“空转”贸易的;
(四)利用关联交易输送利益的;
(五)擅自提供赊销信用或超出信用额度、期限提供赊销信用的;
(六)应收账款未及时催收、对账，以及对异常应收款项未及时追索，或未采取有效保全措施的;
(七)违反规定造成损失的其他情形。
第九条集团所属企业在投资决策和管理中有下列情形之一造成损失的，应当追究相关人员责任:
(一)未按照规定进行可行性研究、尽职调查或风险分析的;
(二)论证分析未考虑行业发展趋势，对技术、环境、政策等重要因素的判断明显违背事实，对关键性参考数据设定不科学，或未充分考虑重大风险因素，未指定风险防范预案的;
(三)投资决策与可行性研究、尽职调查结果严重背离的;
(四)未履行规定的投资决策审批程序的;
(五)未按照规定进行财务审计、资产评估或估值的;
(六)投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告，或干预、操纵财务审计、资产评估造成投资价格不实的;
(七)违反合同约定提前支付并购价款的;
(八)违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益的;
(九)违反规定向企业高级管理人员及其近亲属和其他特定关系人所有或控制的企业投资或与其共同出资设立企业的;
(十)投资合同、协议及标的企业公司章程中，国有权益保护条款缺失，对标的企业管理失控的;
(十一)国有产权代表未按规定履行，或消极履行出资人职责的;
(十二)对投资项目未进行全面有效的跟踪管理，出现风险或发生损失未及时采取有效措施止损的;
(十三)项目概算未经严格审查，严重偏离实际的;
(十四)购建项目未按照规定招标，干预或操纵招标的;
(十五)擅自变更工程设计、建设内容的;
(十六)项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目的;
(十七)违反规定开展非主业投资或境外投资的;
(十八)违反规定或风险控制存在重大缺陷开展股票、基金、期货、外汇、委托理财等高风险投资业务的;
(十九)违反规定造成损失的其他情形。
第十条集团所属企业在资金管理和使用中有下列情形之一造成损失的，应当追究相关人员责任:
(一)违反决策和审批程序或超越权限批准资金支出的;
(二)虚列支出套取资金的;
(三)违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户的;
(四)设立“小金库”的;
(五)违规进行集资、发行股票(债券)、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据的;
(六)以商品采购名义开展融资性贸易的;
(七)因财务内控缺失，发生侵占、盗取、欺诈的;
(/\)擅自出借公司账户、私刻印章、擅自使用印章的;
(九)违反规定造成损失的其他情形。
第十一条集团所属企业在工程承包建设中有下列情形之一造成损失的，应当追究相关人员责任:
(一)未按照规定对合同标的进行调查论证，未经授权和超越授权投标，中标价格严重低于成本，造成企业损失的;
(二)擅自签订或变更合同，合同约定未经严格审查，存在重大疏漏的;
(三)工程物资未按照规定招标的;
(四)违反法律、规定、约定转包、分包的;
(五)工程组织管理混乱、工程质量不达标，不能按期交付、工程成本严重超支的;
(六)未按照合同约定，超计价、超进度付款的;
(七)违反规定造成损失的其他情形。
第十二条集团所属企业在改组改制、产权(股权)转让和资产处置中有下列情形之一造成损失的，应当追究相关人员责任:
(一)未按照规定程序进行决策和违规组织实施的;
(二)未按照规定进行清产核资、财务审计和资产评估的;
(三)干预或操纵清产核资、财务审计和资产评估，造成鉴证结果不实的;
(四)故意转移、隐匿国有资产，或向中介机构提供虚假材料，造成审计、评估结果不实的;
(五)在发展混合所有制经济、实施员工持股计划等改组改制过程中变相套取、私分国有股权的;
(六)改制后公司章程中国有权益保护条款缺失的;
(七)国有资产交易未按照规定在依法设立的产权交易机构中公开进行的;
(八)将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人的;
(九)未按规定收取国有资产转让价款的;
(十)违反规定造成损失的其他情形。
第十三条集团所属企业在风险管理中有下列情形之一造成损失的，应当追究相关人员责任:
(一)内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷，或
内部控制执行不力的;
(二)对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警和应对的;
(三)对规章制度、经济合同和重要决策的法律审核不到位的;
(四)过度负债危及集团所属企业持续经营，恶意逃废金融债务的;
(五)瞒报、漏报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符的;
(六)违反规定造成损失的其他情形。
第十四条集团所属企业在保证、抵押、质押等担保活动中有下列情形之一造成损失的，应当追究相关人员责任:
(一)违规进行保证、抵押、质押的;
(二)未履行规定程序或未经授权擅自为其他单位或个人提供担保的;
(三)未执照规定订立担保合同的;
(四)对担保项目未进行有效监管，发生损失未及时采取有效补救措施的;
(五)违反规定造成损失的其他情形。
第十五条以出借资金或出租资产等方式向关联方输送利益造成损失的，应当追究相关人员责任。
第十六条对实物资产保管不当、维护不善，致使非正常毁损、报废、丢失、被盗造成损失的，应当追究相关人员责任。
第十七条违规超发薪酬，滥发奖金、津贴、补贴，违反廉洁从业等规定造成损失的，应当追究相关人员责任。
第十八条对发生生产安全、环境污染责任事故和重大不稳定事件的，除按照国家有关规定另行处理外，造成国有资产损失及其他严重不良后果的，应当追究相关人员责任。
第三章损失认定
第十九条能够证明损失真实情况的各种事实，均可作为损失认定依据。主要包括:
(一)司法机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的企业损失相关的书面文件;
(二)政府部门的专项检查报告;
(三)会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、税务师事务所等中介机构对集团所属企业某项经济事项出具的专项审计、评估或鉴证报告;
(四)集团所属企业决策、监督机构通过的决议、意见、报告、会议纪要等，集团所属企业内部涉及特定损失事项的会议记录等证明材料;
(五)可以认定损失的其他证明材料。
第二十条认定损失金额应当包括直接损失金额和间接损失金额。直接损失金额是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额;间接损失金额是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失
金额之外、能够确认计量的其他损失金额。
第二十一条损失按照金额大小划分为一般损失、较大损失和重大损失:
(一)一般损失是指集团所属企业损失金额在100万元(含)以下的;
(二)较大损失是指集团所属企业损失金额在100-2000万元(含)的;
(三)重大损失是指集团所属企业损失在2000万元以上的。
第四章责任划分
第二十二条经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任和领导责任:
(一)直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。
(二)主管责任是指相关人员在其直接主管(分管)工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的损失或其他严重不良后果应当承担的责任。
(三)领导责任是指主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的损失或其他严重不良后果应当承担的责任。
第二十三条存在以下情形的，集团所属企业负责人应当承
担直接责任:
(一)本人或与他人共同违反国家法律法规和企业内部管理规定的;
(二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家法律法规和企业内部管理规定的;
(三)违反决策程序规定，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大损失或其他严重不良后果的;
(四)主持相关会议讨论或以文件传签等其他方式研究时，在多数人不同意的情况下，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，造成重大损失或其他严重不良后果的;
(五)将按有关法律法规制度应作为第一责任人(总负责)的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要职责，授权(委托)其他领导干部决策且决策不当或决策失误造成重大损失或其他严重不良后果的;
(六)其他失职、读职和应当承担直接责任的行为。
第二十四条集团所属企业内控管理制度缺失或存在重大缺陷，造成重大损失的，除按照本办法对其他相关人员进行责任认定外，集团所属企业主要负责人应当承担领导责任。
第二十五条集团所属企业子公司违规经营投资造成重大损失，除按照本办法对集团所属企业子公司相关人员进行责任认定外，其上级企业相关负责人应当承担相应责任。
第二十六条集团所属企业决策机构成员因违法违规、未履
行或未正确履行职责，导致决策失误造成重大损失，由董事会决策的，参与决策的董事应当承担同等责任;其他形式决策的，集团所属企业主要负责人应当承担直接责任，参与决策的集团所属企业其他人员应当承担相应责任。参与决策的人员经会议记录证明决策时曾表明异议的，可以免除相应责任。
第二十七条集团所属企业对违规经营投资造成的重大损失隐瞒不报或少报损失的，除按照本办法对相关人员进行责任认定外，集团所属企业分管财务负责人和主要负责人应当承担主管责任和领导责任。
第二十八条集团所属企业因违规经营投资造成的重大损失，未对相关人员进行责任追究的，一经查实，除按照本办法对相关责任人进行处理外，对集团所属企业主要负责人应当比照直接责任人进行处理。
第五章责任处理
第二十九条对责任人的处理方式包括组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送司法机关:
(一)组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职等。
(二)扣减薪酬。扣减和追索绩效年薪或任期激励收入，终止或收回中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。在扣减薪
酬处理过程中，按集团所属企业现行薪酬制度执行;集团所属企业未涉及的条款，暂不执行。
(三)禁入限制。五年内直至终身不得担任集团所属企业董事、监事、高级管理人员。
(四)纪律处分。由相应的纪检监察机关依法依规查处。
(五)移送司法机关处理。依据国家有关法律规定，移送司法机关依法查处。以上处理方式可以单独适用，也可以合并适用。
第三十条集团所属企业发生损失，经过查证核实和责任认定后，除依据有关规定移送司法机关处理外，应当按以下方式处理:
(一)发生一般损失的，对直接责任人和主管责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职等组织处理，同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任人认定年度30%-100%绩效年薪、扣减和追索责任人认定年度(含)前三年30%-100%任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、三年内不得参加集团所属企业新的中长期激励。
对领导责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫免等组织处理，同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任认定年度20%-50%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年20%-50%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、一年内不得参加集团所属企业新的中长
期激励。
(二)发生较大损失的，对直接责任人和主管责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等组织处理，同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任认定年度50%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年50%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加集团所属企业新的中长期激励。
对领导责任人给予通报、诫勉、停职、调离工作岗位等组织处理，同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任认定年度30%-70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年30%-70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、三年内不得参加集团所属企业新的中长期激励。
(三)发生重大损失的，对直接责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任认定年度100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度(含)前三年的全部中长期激励收益、不得参加集团所属企业新的中长期激励。
对领导责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、
责令辞职、免职和禁入限制等处理，同时按照以下标准扣减薪酬:扣减和追索责任认定年度70%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年70%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪，终止尚未行使的中长期激励权益、上缴责任认定年度(含)前三年的全部中长期激励收益、五年内不得参加集团所属企业新的中长期激励。
(四)责任人在责任认定年度已不在集团所属企业领取绩效年薪的，按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算，参照上述标准追索扣回其薪酬。
(五)对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行，但不合并使用。
第三十一条集团所属企业发生两次及以上重大损失的，除对相关责任人处以组织处理、扣减薪酬外，应当同时进行禁入限制处理;涉及犯罪的相关责任人，终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。
第三十二条有下列情形之一的，应当对相关责任人从重处理:
(一)损失频繁发生、金额巨大、后果严重、影响恶劣的;
(二)发生损失，未及时采取措施或措施不力，导致损失继续扩大的;
(三)干扰、抵制责任追究工作的;
(四)对集团所属企业发生损失隐瞒不报或谎报、漏报的;
(五)强迫、唆使他人违法违纪造成的;
(六)伪造、毁灭、隐匿证据，或阻止他人揭发检举、提供证据材料的;
(七)其他应当从重处理的情形。
第三十三条有下列情形之一的，可以对相关责任人从轻或免予处理:
(一)及时采取措施减少、挽回损失并消除不良影响的;
(二)主动反映资产损失情况的;
(三)主动检举其他相关人员，查证属实的;
(四)有其他重大立功表现的;
第三十四条对违反规定，未履行或未正确履行职责造成损失的董事，除依法承担赔偿责任外，应当依照公司法、公司章程及本办法规定对其进行处理。对重大损失负有直接责任的董事，应当及时调整或解聘。
第三十五条将已调离工作岗位或退休的相关责任人纳入责任追究范围，实施重大决策终身责任追究制度。
第三十六条在责任追究过程中，发现涉嫌违纪或犯罪的，应当终止责任追究程序，按照规定向纪检监察机关或司法机关移送相关材料。在纪检监察机关或司法机关处理结果确定后，恢复本办法规定的责任追究程序。
第三十七条经营投资责任调查期间，对相关责任人未支付
或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现;对影响调查工作顺利开展的相关责任人，可视情节采取停职、调离工作岗位、免职等措施。
第三十八条负责责任追究工作的相关人员收受贿赂、拘私舞弊、泄露工作秘密以及协助相关责任人逃避责任的，视情节轻重给予相应的处理;涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第六章职责
第三十九条违规经营投资责任追究工作原则上按照干部管理权限组织开展。
第四十条集团所属企业在责任追究工作中的具体职责是:
(一)制定本企业责任追究工作相关实施办法，并报上一级企业备案;
(二)负责权限范围内相关责任人的责任追究工作;
(三)指导和监督下一级企业开展责任追究相关工作;
(四)配合上一级企业开展相关责任人的责任追究工作;
(五)受理下一级企业直接处理的相关责任人的申诉;
(六)负责将责任追究工作有关材料整理建档，档案副本报上一级企业备案;
(七)履行上一级企业交办的其他有关责任追究工作。
第四十一条集团所属企业发生损失，应当及时采取有效措施，减少或挽回损失;发生重大损失的，应当及时向集团报告。
集团将在权限范围内开展相关责任人的责任追究工作，并按照相关程序上报市国资委。
第四十二条负责集团所属企业责任追究的人员，应当格守工作职责，严格执行工作程序，保守秘密;与有关事项或相关责任人有利害关系的，应当按规定回避。
第四十三条受委托参与集团所属企业损失认定的中介机构，应当遵守法律法规和执业准则，并对认定结果的真实性负责。
第七章程序
第四十四条集团将定期对本办法所列责任追究范围内的损失情况进行全面自查，并将自查结果及中介机构鉴证意见在集团年度财务决算专项报告中进行披露，并报市国资委审查。集团所属企业应在集团开展自查工作前，将本企业及所属企业自查结果、中介机构鉴证意见及年度财务决算专项报告报至集团审查。
第四十五条集团所属企业在责任追究自查过程中，发现有本办法所列损失情形，由上一级企业开展违规经营投资责任追究工作，并遵循以下程序:
(一)核实。发现有本办法所列损失情形时，对掌握的线索进行初步核实，属于责任追究范围的，及时开展调查工作;
(二)调查。对责任单位下达调查通知书，展开调查，收集证据，认定损失情况，出具调查报告，提出初步处理意见，报上一级企业审议;
(三)处理。根据调查事实，审议处理意见，对损失情况、责任人进行认定并做出处理决定;
(四)复查。对处理意见有异议的，上一级企业受理相关责任人的申诉，并组织复查;
(五)整改。上一级企业责成责任单位总结吸取教训，落实整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范风险的长效机制。
第四十六条对责任追究处理决定有异议的，在处理决定送达之日起20个工作日内，可以向作出处理决定单位的上一级企业提出申诉，上一级企业应当自接到申诉之日起50个工作日内作出答复。申诉过程不影响处理决定的执行。
第四十七条集团所属企业在做出责任追究决定前，应当听取被追究人员的陈述和申辩，并且记录在案;对其合理意见，应当予以采纳。
第四十八条未按照规定上报，或瞒报、迟报、漏报的，应当酌情加重处理。
第八章附则
第四十九条本办法与国家法律法规相违背的，按照国家相关规定执行。
第五十条集团所属企业可根据本办法，结合本企业实际情况，制定企业违规经营投资责任追究工作相关实施办法，并报上一级企业备案。损失金额划分标准原则上不高于本办法规定的标
准。
第五十一条本办法由集团审计法务部制定并会同纪检监察室负责解释。
第五十二条本办法自集团董事会通过并正式发文后施行。原《xx集团所属企业资产损失责任追究实施细则》(xx董发(2016)174号)废止。
2020年公司违规经营投资责任追究实施办法 2020年1月
目录 第一章总则 (3) 第二章组织机构、职责 (5) 第三章责任追究范围 (8) 第四章资产损失认定 (14) 第五章责任认定 (15) 第六章责任追究处理 (17) 第七章责任追究工作程序 (22) 第八章责任追究工作机制 (26) 第九章附则 (27)
第一章总则 第一条为加强和规范公司违规经营投资责任追究工作，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》和《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（37号令）等法律法规和规范性文件，制定本办法。 第二条本办法适用于公司的违规经营投资责任追究工作。公司全资子公司、控股子公司（以下统称所属企业）应依照本办法建立相应制度；各参股公司的责任追究工作，公司参照本办法向参股公司股东会提请开展。 第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指公司经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。 前款所称“规定”，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和内部管理规定等。 前款所称“未履行职责”，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等。“未正确履行职责”，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职
国资委印发《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试 行）》 国资小新昨天 为贯彻落实党中央国务院关于以管资本为主加强国有资产监管、有效防止国有资产流失的要求，加强和规范中央企业责任追究工作，国资委日前印发了《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号，以下简称《办法》），《中央企业资产损失责任追究暂行办法》（国资委令第20号）同时废止。 《办法》指出，对中央企业经营管理有关人员违反国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果的，要依法依规严肃问责；责任追究工作要贯彻落实“三个区分开来”重要要求，既考虑量的标准也考虑质的不同，恰当公正地处理相关责任人；国资委和中央企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限，对不同层级经营管理人员进行追究处理；坚持惩治教育和制度建设相结合，加大典型案例总结和通报力度，推动中央企业不断完善规章制度，提高经营管理水平。 《办法》在《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）的基础上，进一步明确了中央企业违规经营投资责任追究的范围、标准、责任认定、追究处理、职责和工作程序等。一是针对违规经营投资问题集中的领域和环节，明确了集团管控、风险管理、购销管理、工程承包建设、资金管理、固定资产投资、投资并购、改组改制、境外经营投资和转让产权、上市公司股权、资产以及其他责任追究情形等11个方面72种责任
追究情形。二是为贯彻落实“违规必究、从严追责”的精神，在充分调查研究的基础上，按照“制度面前一律平等，一把尺子量到底”的工作思路，明确了中央企业资产损失程度划分标准。三是规定违规经营投资责任包括直接责任、主管责任和领导责任，并根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送国家监察机关或司法机关等方式进行责任追究处理。四是清晰界定国资委和中央企业的责任追究工作职责，明确责任追究工作程序，包括受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等。 《办法》要求中央企业根据本办法，结合本企业实际情况，细化责任追究的范围、资产损失程度划分标准等，研究制定责任追究相关制度规定，并报国资委备案。各地区国有资产监督管理机构可以参照本办法，结合实际情况建立健全本地区责任追究相关制度规定。
XX公司违规经营投资责任追究实施办法 第一章总则 第一条为加强和规范集团公司违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和《XX省省属企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（X国资发〔2018〕21号）《XX 焦煤集团公司违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（XX 焦煤发〔2019〕146号）等法律法规和文件，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司及所属子分公司。 第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称“责任追究”）是指集团公司及所属子分公司经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。 本条所称“规定”，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。 本条所称“未履行职责”，是指未在规定期限内或正当
合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；“未正确履行职责”，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。 本条所称“在经营投资中”，所包含情形详见第二章责任追究范围。 本条所称“国有资产损失”，相关解释详见第三章资产损失认定。 本条所称“其他严重不良后果”，按照国家相关法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定界定，参照本办法资产损失定级类型进行责任追究。 第四条责任追究工作原则： （一）坚持依法依规问责。以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的集团公司及所属子分公司经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。 （二）坚持客观公正定责。贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，既考虑量的标准也考虑质的不同，认定相关人员责任，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正地处理相关责任人。
公司违规经营投资责任追究工作总结 按照省、市XX委《关于做好健全国有企业违规经营投资责任追究体系有关工作的通知》的工作步骤和时间进度要求，我公司从今年初开始，全面开展了违规经营投资责任追究制度体系和组织体系建设，成立了领导机构，落实了工作责任部门，制定出台了追究制度，形成了职责明确、流程清晰、规范有序的责任追究工作机制，按时完成了市国资委提出的工作目标任务，现就该项工作作如下总结。 一、提高政治站位，深化对责任追究工作重要性的认识。为落实好中央、国务院和省、市国资委这一决策部署，党委组织理论学习中心组专题学习会议，自觉提高政治站位，深刻认识到建立企业违规经营投资责任追究体系是加强企业资产管理，落实企业资产保值增值责任，防止资产流失的重要制度，是加强党风廉洁建设、筑牢反腐防线的重要举措，是提升企业合规经营水平和防范化解重大风险的重要抓手，切实增强了责任感和紧迫感。党委、董事会对这项工作提出明确要求，进行了专项工作安排，成立了专门工作机构，开展了有序的落实工作。通过开展这项工作，促进了权力集中的经营管理人员规范履职、勤勉尽责，经营投资责任意识和责任约束显著增强，为推动混合所有制经济快速发展，做强做优做大企业资本提供了有力保障。 二、制订责任追究制度。一是围绕对权力、资金和资产
的严格监督管理，按照市国资委《营口市市属企业违规经营投资责任追究暂行规定》，结合混合所有制企业实际和业务模式特点，制订了内容规范、约束有效、流程清晰、配套完备的责任追究制度。通过制度的制订，细化了各类经营投资责任条款，明确责任追究原则、范围、程序和方式，包括11种具体责任追究情形。划分了资产损失标准，规范了责任追究工作流程，研究制定了损失认定、责任认定、责任追究处理等实施细则。修定了公司章程，进一步完善了重大决策评估、议事决策规则、“三会”权责清单和决策程序，实现责任追究工作有章可循、规范有序，提高了工作规范化、制度化、科学化水平，为建立职责明确、规范有序的责任追究工作体系奠定了基础。二是在制度的组织实施中党委要求，对企业违规经营投资等重大违规违纪违法问题，存在应当发现而未发现或发现后隐匿不报、敷衍不追、查处不力的，严肃追究相应责任。三是积极运用信息化手段开展责任追究工作，推进相关数据信息的报送、归集、共享和综合利用，并入市国资委建立的违规经营投资损失和责任追究工作信息报送系统，运用信息化手段加大制度落实的力度。四是在制订制度的过程中，坚持惩防结合、纠建并举的原则。根据企业实际情况，特别是混合经济体制的特点，确定了具体责任追究内容，推动企业不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高经营管理水平。 三、深入推进组织体系建设。一是建立责任追究机构。公司成立违规经营投资责任追究领导小组，党委书记、董事
黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法（修订） 第一章总则 第一条为加强和规范黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔２０１６〕６３号）和《中共黑龙江省委、黑龙江省人民政府关于全面深化国资国企改革的意见》（黑发〔２０１４〕１４号）规定，参照《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国务院国有资产监督管理委员会令第３７号），结合黑龙江省国有企业实际，制定本办法。 第二条本办法所称黑龙江省国有企业是指由全省各级人民政府履行出资人职责的国家出资企业。 第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指黑龙江省国有企业经营管理有
关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。 前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。 第四条责任追究工作应当遵循以下原则： （一）坚持依法依规问责。以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。 （二）坚持客观公正定责。贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响。在充分调查核实的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私，实事求是地确定资产损失程度
黑龙江省国有企业违规经营投资责任追 究暂行办法（修订） 第一章总则 第一条为加强和规范黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕6 3号）和《中共黑龙江省委、黑龙江省人民政府关于全面深化国资国企改革的意见》（黑发〔2014〕1 4号）规定，参照《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国务院国有资产监督管理委员会令第3 7号），结合黑龙江省国有企业实际，制定本办法。 第二条本办法所称黑龙江省国有企业是指由全省各级人民政府履行出资人职责的国家出资企业。 第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指黑龙江省国有企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有
资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。 前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。 第四条责任追究工作应当遵循以下原则： （一）坚持依法依规问责。以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。 （二）坚持客观公正定责。贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响。在充分调查核实的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正地
违规经营投资责任追究办法 JHGC -2016 ■总则 第一条为进一步贯彻执行《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》，构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系，落实国有资本保值增值责任，完善国有资产监管，防止国有资产流失，结合公司实际，特制定本办法。 第二条基本原则 （一）依法合规、违规必究。以国家法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。 （二）分级组织、分类处理。按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。对违纪违法行为，严格依纪依法处理。 （三）客观公正、责罚适当。在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正地处理相关责任人。 （四）惩教结合、纠建并举。在严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高经营管理水平。 ■责任追究范围 第三条集团管控方面。子公司发生重大违纪违法问题，造成重大资产损
失，影响其持续经营能力或造成严重不良后果；未履行或未正确履行职责致使公司发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响；对公司重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险等。 第四条购销管理方面。未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；交易行为虚假或违规开展“空转”贸易；利用关联交易输送利益；未按照规定进行招标或未执行招标结果；违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；违规开展商品期货、期权等衍生业务；未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等。 第五条工程承包建设方面。未按规定对合同标的进行调查论证，未经授权或超越授权投标，中标价格严重低于成本，造成企业资产损失；违反规定擅自签订或变更合同，合同约定未经严格审查，存在重大疏漏；工程物资未按规定招标；违反规定转包、分包；工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支；违反合同约定超计价、超进度付款等。 第六条转让产权、公司股权和资产方面。未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让；财务审计和资产评估违反相关规定；组织提供和披露虚假信息，操纵中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果；未按相关规定执行回避制度，造成资产损失；违反相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业产权、公司股权和资产等。 第七条固定资产投资方面。未按规定进行可行性研究或风险分析；项目概算未经严格审查，严重偏离实际；未按规定履行决策和审批程序擅自投资，造成资产损失；购建项目未按规定招标，干预或操纵招标；外部环境发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施；擅自变更工程设计、建设内容；项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目等。 第八条投资并购方面。投资并购未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏；财务审计、资产评估或估值违反相关规定，或投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告；未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案；违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益；投资合同、协议及标的企业公司章程中国有权益保护条款缺失，对标的企业管理
中央企业违规经营投资责任追究实施办法 （试行） 第一章总则 第一条为加强和规范中央企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》等法律法规和文件，制定本办法。 第二条本办法所称中央企业是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。 第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指中央企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。 前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。 第四条责任追究工作应当遵循以下原则：
（一）坚持依法依规问责。以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。 （二）坚持客观公正定责。贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，既考虑量的标准也考虑质的不同，认定相关人员责任，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正地处理相关责任人。 （三）坚持分级分层追责。国资委和中央企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限，界定责任追究工作职责，分级组织开展责任追究工作，分别对企业不同层级经营管理人员进行追究处理，形成分级分层、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系。 （四）坚持惩治教育和制度建设相结合。在对违规经营投资相关责任人严肃问责的同时，加大典型案例总结和通报力度，加强警示教育，发挥震慑作用，推动中央企业不断完善规章制度，堵塞经营管理漏洞，提高经营管理水平，实现国有资产保值增值。 第五条在责任追究工作过程中，发现企业经营管理有关人员违纪或职务违法的问题和线索，应当移送相应的纪检监察机构查处；涉嫌犯罪的，应当移送国家监察机关或司法机关查处。 第二章责任追究范围 第六条中央企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责致使发生本办法第七条至第十七条所列情形，造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究相应责任。 第七条集团管控方面的责任追究情形：
违规经营投资责任追究 办法 Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】
违规经营投资责任追究办法 JHGC -2016■总则 第一条为进一步贯彻执行《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》，构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系，落实国有资本保值增值责任，完善国有资产监管，防止国有资产流失，结合公司实际，特制定本办法。 第二条基本原则 （一）依法合规、违规必究。以国家法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责，实行重大决策终身责任追究制度。 （二）分级组织、分类处理。按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。对违纪违法行为，严格依纪依法处理。 （三）客观公正、责罚适当。在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正地处理相关责任人。 （四）惩教结合、纠建并举。在严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高经营管理水平。 ■责任追究范围 第三条集团管控方面。子公司发生重大违纪违法问题，造成重大资产损 失，影响其持续经营能力或造成严重不良后果；未履行或未正确履行职责致使公司发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响；对公司重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险等。 第四条购销管理方面。未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；交易行为虚假或违规开展“空转”贸易；利用关联交易输送利益；未按照规定进行招标或未执行招标结果；违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；违规开展商品期货、期权等衍生业务；未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等。
黑龙江省国有企业 违规经营投资责任追究暂行办法 黑政办发[2017]49号 第一章总则 第一条为落实国有资产保值增值责任，完善国有资产监管，防止国有资产流失，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔２０１６〕６３号）、《中共黑龙江省委、黑龙江省人民政府关于全面深化国资国企改革的意见》（黑发〔２０１４〕１４号）规定，结合黑龙江省国有企业实际，特制定本办法。 第二条违规经营投资责任追究工作，以提高国有企业运行质量和经济效益为目标，以强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督为重点，全面推进依法治企，构建协调运转、有效制衡的法人治理体系。 第三条本办法适用于全省各级国家出资的国有独资企业、国有独资公司以及国有资本控股公司（以下统称企业）及其经营管理有关人员。 第四条企业负责人在经营投资活动中应树立责任意识和风险意识，遵守法律、行政法规以及企业章程，对企业忠实，规范经营投资决策，健全完善企业经营投资各项规章制度，勤勉尽责，诚实守信，廉洁从业，坚持职业操守，维护国有资产安全，履行国有资本保值增值责任。 第五条违规经营投资责任追究工作应遵循依法合规、违规必究，分级组织、分类处理，客观公正、责罚适当，惩教结合、纠建并举的原则。要与“三个区分开来”和
容错机制有机结合。 第二章责任追究范围 第六条集团管控方面责任追究的情形：所属子企业发生重大违纪违法问题，造成重大资产损失，影响其持续经营能力或造成严重不良后果；未履行或未正确履行职责致使集团发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响；对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险等。 第七条购销管理方面责任追究的情形：未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；违规租赁资产；交易行为虚假或违规开展“空转”贸易；利用关联交易输送利益；未按照规定进行招标或未执行招标结果；违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等。 第八条工程承包建设方面责任追究的情形：未按规定对合同标的进行调查论证，未经授权或超越授权投标，中标价格严重低于成本，造成企业资产损失；违反规定擅自签订或变更合同，合同约定未经严格审查，存在重大疏漏；工程物资未按规定招标；违反规定转包、分包；工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支；违反合同约定超计价、超进度付款等。 第九条转让产权、上市公司股权和资产方面责任追究的情形：未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让；财务审计和资产评估违反相关规定；组织提供和披露
附件2 定期报告（模板） （20XX年度） 一、企业基本情况 （一）企业概况及历史沿革。 …… （二）经营管理及改革发展。 …… （三）企业风险管理及内控体系建设。 …… （四）违规经营投资责任追究工作体系和制度机制建设等情况。 …… 二、违规经营投资责任追究工作开展情况 （一）工作总体情况。 1.职能部门和调整情况。 ……
2.问题线索。问题和线索X件。企业内部部门发现X件，其中企业审计部门X件；信访举报X件，……。外部监督机构移送X件，其中审计署X件；巡视X件，……。初核立项X件，办理方式为……。 3.损失及风险。集团本级及所属企业共发生国有资产损失事项X件，损失金额XX，损失风险XX，具体为……。 4.责任追究。因造成国有资产损失或其他严重不良后果，责任追究X人，其中组织处理X人、扣减薪酬X人、禁入限制X 人、移送纪检监察机关纪律处分X人、移送国家监察机关或司法机关X人……。 5.整改情况。挽回损失XX，降低损失风险XX，企业修订完善管理制度X项……。 6.其他。存在问题、经验教训等。 …… （二）违规经营投资责任追究具体情况。 1.XX问题资产损失和责任追究情况。 (1)问题来源。…… (2)违规事实。…… (3)损失认定。…… (4)责任认定。…… (5)责任追究。…… 2.XX问题资产损失和责任追究情况。
(1)问题来源。…… (2)违规事实。…… (3)损失认定。…… (4)责任认定。…… (5)责任追究。…… …… （三）下一步工作措施。 1.制度机制建设方面。…… 2.工作组织领导方面。…… 3.具体工作开展方面。…… …… 三、工作意见建议 …… 联系人及电话：×××，××× ××××公司 年月日
xxx有限公司 违规经营投资责任追究暂行办法 第一章总则 第一条为控制企业经营投资风险，防止国有资产流失，落实国有资本保值增值责任，制定本办法。 第二条本办法适用于xxx有限公司所属各部门、单位、控股子公司。 第三条公司各部门、单位、子公司经营管理人员违反法律法规和有关规章制度，在经营投资中未履行或未正确履行职责，或者内部控制存在重大缺陷，致使公司发生国有资产损失以及其他严重不良后果的，按照本办法追究责任。 本款所称国有资产损失是指国家对企业各种形式的投资和投资所形成的权益以及其他依法认定为国有财产权益的非正常减少或灭失。 第四条公司各部门、单位、子公司违规经营投资责任追究应当遵循以下原则： （一）依法依规，有违必究。对违反规定未履行或未正确履行职责，或者内部控制存在重大缺陷，造成国有资产损失以及其他严重不良后果的经营管理人员，严肃追究问责。
（二）客观公正，责罚适当。在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准，也考虑质的不同，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，客观公正地处理相关责任人。 （三）分级组织，分类处理。按照权责统一原则，公司按照资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。 （四）惩教结合，纠建并举。在严肃追究责任的同时，完善规章制度，堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高公司经营管理水平。 第二章责任追究范围 第五条管控方面有下列情形之一，造成国有资产缺失以及其他严重不良后果的，应当追究相关责任人的责任：（一）发生重大违纪违法问题，造成重大资产损失，影响持续经营能力或造成严重不良后果； （二）未履行或未正确履行职责致使公司发生较大资产损失，对生产经营、财务产生重大影响； （三）对公司重大风险隐患、重大缺陷等问题失察，或者虽发现但未及时报告、处理，造成重大损失等。 第六条购销管理方面有下列情形之一，造成国有资产损失
xx集团违规经营投资责任追究暂行办法 第一章总则 第一条为健全完善xx集团(以下简称“集团”)违规经营投资责任追究制度，规范集团经营投资行为，完善企业资产管理制度，防止国有资产流失，实现国有资产保值增值，根据《xx市国资委关于违规经营投资责任追究暂行办法》，制定本办法。 第二条本办法适用于集团所属各级全资、控股子公司违规经营投资责任追究工作。 第三条本办法所称违规经营投资责任追究(以下简称“责任追究”)是指集团所属企业相关人员违反国家法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责，或者集团所属企业内部控制存在重大缺陷，造成集团所属企业经营投资损失，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。 第四条本办法所称经营投资损失(以下简称“损失”)是指集团所属企业经营投资活动中发生的，或在可以预见未来将发生的资产实质性灭失或经济利益不等价流出。 第五条责任追究工作应当遵循依法合规、违规必究，分级组织、分类处理，客观公正、责罚适当，惩教结合、纠建并举的原则。 第二章责任追究范围
第六条集团所属企业在管控方面有下列情形之一造成损失的，应当追究相关人员责任: (一)未履行或未正确履行职责致使集团所属企业发生损失，对生产经营、财务状况产生重大影响的; (二)对集团所属企业重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险的; (三)集团所属企业发生重大违纪违法问题，造成重大损失，影响其持续经营能力或造成严重不良后果的; (四)违反规定造成损失的其他情形。 第七条集团所属企业在购买产品、服务中有下列情形之一造成损失的，应当追究相关人员责任: (一)未按照规定订立书面合同的; (二)未按照规定进行招标或未执行招标结果的; (三)未经过充分询价、比价或授意、指使、串通进行违规采购的; (四)未按照规定进行资信调查支付预付款项的; (五)采购标的与市场同类产品、服务价格相比明显偏高的; (六)利用关联交易输送利益的; (七)采购标的与合同约定不符而未采取有效措施的; (八)采购与实际需要脱节造成积压、闲置的; (九)前期合同不能完全执行或存在损失风险仍续订类似合同的;
公司违规经营投资责任追究制度 第一章总则 第一条为加强和规范公司违规经营投资责任追究工作，落实企业资产保值增值责任，防止企业资产流失，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》、《XX 省省属企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》、《XX市市属企业违规经营投资责任追究暂行规定》等文件，结合公司实际，制定本制度。 第二条本公司违规经营投资责任追究工作，适用本制度。 第三条本制度所称违规经营投资责任追究（以下简称“责任追究”），是指企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资活动中造成企业资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。已调任、离职或退休人员，应当纳入责任追究范围，实行违规经营投资责任终身追究制度。 第四条前款所称“规定”，包括国家法律法规、企业资产管理规章制度和企业内部管理规定等。 前款所称“未履行职责”，是指未在规定期限内或正当合理期限
内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等。 前款所称“未正确履行职责”，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。 前款所称“资产损失”，是指对企业实际造成的各项资产损失金额、有确凿证据证明并可计量的损失金额。 前款所称“其他严重不良后果”，是指除造成企业资产损失外，对企业、行业、社会和国家造成的危害性较大的结果，主要包括以下情形： （1）对企业生产经营、财务状况产生重大影响，企业竞争优势丧失或者严重弱化； （2）企业信誉严重受损； （3）企业受到责令停业等重大行政处罚等； （4）使企业所处行业或产业发展受到较大影响； （5）对社会稳定造成较大危害； （6）造成较大的负面影响等。 第五条开展违规经营投资责任追究，目的是提高企业运行质量和经济效益，强化对权力集中、资金密集、资产聚集的岗位进行监督，严格问责，完善机制，构建权责清晰、约束有效的经营投资责任体系，全面推进依法治企，健全协调运转、有效制衡的法人治理结构，提高企业资本效率，增强企业活力，防止资产流失，
螃中央企业违规经营投资责任追究实施办法 衿（试行） 螈第一章总则 薅第一条为加强和规范中央企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》等法律法规和文件，制定本办法。 膄第二条本办法所称中央企业是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。 薁第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指中央企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。 薇前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担
责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。 蚄第四条责任追究工作应当遵循以下原则： 芁（一）坚持依法依规问责。以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。 聿（二）坚持客观公正定责。贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响，既考虑量的标准也考虑质的不同，认定相关人员责任，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正地处理相关责任人。 莆（三）坚持分级分层追责。国资委和中央企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限，界定责任追究工作职责，分级组织开展责任追究工作，分别对企业不同层级经营管理人员进行追究处理，形成分级分层、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系。
中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行) 国务院国有资产监督管理委员会令第37号 《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过，现予公布，自2018年8月30日起施行。 国务院国有资产监督管理委员会主任肖亚庆 2018年7月13日 中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行） 第一章总则 第一条为加强和规范中央企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》等法律法规和文件，制定本办法。 第二条本办法所称中央企业是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。 第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指中央企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。 前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。 第四条责任追究工作应当遵循以下原则： （一）坚持依法依规问责。以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和
国有企业违规经营投资责任追究暂行办法 第一章总则 第一条为落实国有资产保值增值责任，完善国有资产监管，防止国有资产流失，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔２０１６〕６３号）、《中共黑龙江省委、黑龙江省人民政府关于全面深化国资国企改革的意见》（黑发〔２０１４〕１４号）规定，结合黑龙江省国有企业实际，特制定本办法。 第二条违规经营投资责任追究工作，以提高国有企业运行质量和经济效益为目标，以强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督为重点，全面推进依法治企，构建协调运转、有效制衡的法人治理体系。 第三条本办法适用于全省各级国家出资的国有独资企业、国有独资公司以及国有资本控股公司（以下统称企业）及其经营管理有关人员。 第四条企业负责人在经营投资活动中应树立责任意识和风险意识，遵守法律、行政法规以及企业章程，对企业忠实，规范经营投资决策，健全完善企业经营投资各项规章制度，勤勉尽责，诚实守信，廉洁从业，坚持职业操守，维护国有资产安全，履行国有资本保值增值责任。
第五条违规经营投资责任追究工作应遵循依法合规、违规必究，分级组织、分类处理，客观公正、责罚适当，惩教结合、纠建并举的原则。要与“三个区分开来”和容错机制有机结合。 第二章责任追究范围 第六条集团管控方面责任追究的情形：所属子企业发生重大违纪违法问题，造成重大资产损失，影响其持续经营能力或造成严重不良后果；未履行或未正确履行职责致使集团发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响；对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险等。 第七条购销管理方面责任追究的情形：未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；违规租赁资产；交易行为虚假或违规开展“空转”贸易；利用关联交易输送利益；未按照规定进行招标或未执行招标结果；违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；未按规
违规经营投资责任追究暂行规定 第一章总则 第一条为全面深化国有企业改革，完善国有资产监管体制，落实国有资本保值增值责任，防止国有资产流失，根据《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国办发〔2015〕79号）、《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）等要求，结合省属企业实际，制定本规定。 第二条省国资委履行出资人职责的省属国有及国有控股企业（简称省属企业）违规经营投资责任追究工作，适用本规定。 第三条本规定所称违规经营投资责任追究，是指省属企业经营管理有关人员任职期间违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，应当追究其相应责任；已调任其他岗位或退休的，应当纳入责任追究范围，实行重大决策终身责任追究制度。 第四条违规经营投资责任追究工作遵循以下原则： （一）依法合规、违规必究。以国家法律法规为准绳，严格执行企业内部管理规定，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严格界定违规经营投资责任，严肃追究问责。 （二）分级组织、分类处理。省国资委和省属企业按照国有资产分级管理要求和干部管理权限，分别组织开展责任追究工作。对违纪违法行为，严格依纪依法处理。 （三）客观公正、责罚适当。在充分调查核实和责任认定的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正地处理相关责任人。 （四）惩防结合、纠建并举。在严肃追究违规经营投资责任的同时，加强案例总结和警示教育，不断完善规章制度，及时堵塞经营管理漏洞，建立问责长效机制，提高企业经营管理水平。 （五）厘清边界、区别对待。违规经营投资责任追究工作要体现“三个区分开来”，即把企业有关人员在推进改革中因缺乏经验、先行先试出现的失误和错误，同明知故犯的违纪违法行为区分开来；把上级尚无明确限制的探索性试验中的失误和错误，同上级明令禁止后依然我行我素的违纪违法行为区分开来；把为推动发展的无意过失，同为谋取私利的违纪违法行为区分开来。 第二章工作职责 第五条责任追究工作原则上按照国有资产分级管理要求组织开展，省国资委负责对省属企业开展责任追究工作，省属企业负责对子企业开展责任追究工作。 第六条一般资产损失由本企业依据相关规定自行开展责任追究工作，上级企业或省国资委认为有必要的，可直接组织开展；达到较大或重大资产损失标准的，应当由上级企业或省国资委开展责任追究工作；多次发生重大资产损失或造成其他严重不良影响、资产损失金额特别巨大且危及企业生存发展的，应当由省