中铁二局第五工程有限公司文件
五司人…2015?1204号
中铁二局第五工程有限公司
关于修订《专业技术骨干人才管理办法》的
通知
公司各单位：
为进一步加强专业技术骨干人才队伍建设，规范专业技术骨干人才管理，公司结合实际，对《专业技术骨干人才管理办法》进行修订，请遵照执行。
附件：1.《专业技术骨干人才审批表》
2.《专业技术骨干人才考核表》
中铁二局五公司
2015年12月18日
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中铁二局第五工程有限公司
专业技术骨干人才管理办法
第一章总则
第一条为认真贯彻集团公司“人才强企”战略，健全优秀骨干人才的选拔培养机制，充分发挥和调动科技人才的积极性和创造性，培养造就一支结构层次合理、专业门类齐全的专业技术人才队伍，特制定本办法。
第二条专业技术骨干人才是公司技术带头人的后备力量，是公司各个专业的技术骨干和科技开发主力军。
第三条本办法适用于公司在岗且主要从事技术工作的专业技术人员。
第二章基本原则
第四条专业技术骨干人才评选工作的基本原则
（一）坚持标准的原则。专业技术骨干人才评选将严格按照评选条件进行，宁缺勿滥，确保评选质量。
（二）坚持突出业绩的原则。专业技术骨干人才评选实行不唯资历、学历，注重工作业绩和成效，重点突出其技术业务能力。
（三）坚持专业特长的原则。专业技术骨干人才的评选将充分把握人员专业特长，特别是与公司生产经营和未来发展密切相关的重要专业方面的稀缺人才。
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第三章评选条件
第五条专业技术骨干人才评选基本条件：
（一）评选期间，未担任公司各级行政领导（公司部门副职及以上、项目领导班子及副总工程师）等职务的专业技术干部、技师、高级技师和特殊人才等。
（二）有扎实的专业基础和较强的专业技术水平；有较强的创新精神；在本专业的岗位工作上取得了突出成果。
（三）有较高的政治素质和良好的职业道德。
第六条专业技术骨干人才评选的充分条件
在近三年工作中，符合下列条件中的两项及以上：
（一）公司及以上科技成果奖励的主要完成者；
（二）公司及以上工法或新型实用专利、发明专利的主要完成者；
（三）具有承担本专业的突出成绩，获得公司及以上单位的表彰奖励的人员；
（四）在企业技术创新、技术改进、解决重大技术难题方面成绩突出，公司及以上QC成果奖、质量奖或其他专项奖励的主要完成人员；
（五）在国内外公开发行的学术期刊上发表过2篇以上专业技术论文，或参与标准、规范、重大工程技术总结编写的人员；或编写不少于3个二级及以上技术方案、安全方案的人员；或主审不少于5个二级及以上技术方案、安全方案的人员；
（六）局级及以上优质工程奖，或公司及以上单位年度重点
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单项工程的技术负责人。
第七条专业设置
专业涉及桥梁工程、隧道工程、城市轨道工程、道路工程、房建工程、钢结构工程、试验检测、工程测量、安全质量等，具体专业根据公司生产经营需要进行调整。
第四章组织领导
第八条公司成立专业技术骨干人员评选和考核领导小组，组长由公司总工程师担任，成员由公司专家委员会成员、工程、科技、安质、物设、成本、人力等部门负责人及工程检测、工程测量分公司负责人组成。领导小组下设办公室，办公室设在人力资源部，具体负责组织专业技术骨干人才的评选和考核工作。
第五章评选程序
第九条公司专业技术骨干人才每届评选100人以内，由领导小组根据公司科技发展动态等因素提出各专业名额建议后，报公司审定。
第十条专业技术骨干人才评选程序：
（一）单位推荐。推荐人选经所在单位党政领导集体研究同意后方可上报评考委员会办公室。上报材料按照要求填写《中铁二局五公司专业技术骨干人才审批表》一式二份(见附件一)，并附相关业绩证明材料。
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（二）领导小组评审。领导小组办公室组织成员进行评审，具备第六条规定条件者，采取无记名投票表决方式，经到会人员三分之二及以上赞成，方为有效。
（三）公示。对评选通过的专业技术骨干人才按照有关规定进行公示，公示期为7个工作日。经公示无异议后，报公司总经理办公会审批。
第六章管理和任务
第十一条专业技术骨干人才管理工作的基本原则：
（一）坚持动态管理的原则。
（二）坚持评选与考核相结合的原则。
第十二条专业技术骨干人才的管理期为两年，每两年考核、评选一次，实行动态管理。
专业技术骨干人才由公司统一管理，有关部门和所在单位协助管理。具体管理工作由公司人力资源部负责。
第十三条各单位要高度重视专业技术骨干人才的培养，要根据专业技术骨干人才的特点和培养方向，认真制定培养规划，要尽量保持他们从事专业的稳定性，积极支持他们参加各种技术、学术交流活动，优先安排他们参加有关培训。
第十四条建立专业技术骨干人才考绩档案，随时掌握专业技术骨干人才的工作动态。
第十五条专业技术骨干人才管理期内的工作任务：
（一）工作岗位上，自觉加强学习，熟悉掌握专业发展动态，
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结合公司实际情况，为公司提供专业发展建议和改进意见。
（二）充分发挥专业特长，研究解决公司生产经营中重大、复杂问题，为公司重难点工程项目的生产经营和专项管理提供专业的技术支持和服务。
（三）积极发挥传、帮、带的作用，指导见习生开展工作，为公司培养专业技术人才。
（四）定期撰写技术论文、工作总结。
第七章考核和待遇
第十六条考核程序
（一）工作总结。本人填写中铁二局五公司专业技术骨干人才考核表（见附件二），向本单位（部门）提交考核登记表、科研成果、论文等有关证明及资料。
（二）所在单位（部门）考核。各单位（部门）根据专业技术骨干人才管理期内须完成的工作和所在单位（部门）的工作情况，填写考核意见，报领导小组办公室。
（三）领导小组考核。领导小组对被考核者提交的材料进行审核和评议，确定考核结果。
第十七条专业技术骨干人才考核结果分为称职和不称职两个等级。考核结果为称职的，方可参加下届专业技术骨干人才或专家评选；考核结果为不称职的，取消担任的行政职务或岗位工资系数降低1-2等。
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第十八条专业技术骨干人才的待遇
（一）由公司授予“专业技术骨干人才”称号，并颁发证书；
（二）在管理期内，按1000元/月的标准发放专业技术骨干人才津贴；专业技术骨干在担任行政领导后，停发相关津贴。
（三）作为集团公司、公司各类专家后备人选；
（四）根据需要优先安排参加业务考察、技术交流等活动；
（五）作为评先评秀、职务晋升等重要依据，岗位工资系数高定1-2等。
第八章附则
第十九条本办法自发布之日起执行，原《专业技术骨干人才管理办法》（五司人…2010?259号）和《加强专业技术人员管理暂行办法》的通知（五司人…2010?264号）同时废止。
第二十条本办法由公司人力资源部负责解释。
附件：1.《中铁二局五公司专业技术骨干人才审批表》
2.《中铁二局五公司专业技术骨干人才考核表》
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附件1：
中铁二局五公司
专业技术骨干人才审批表
部门
姓名
专业
单位
中铁二局五公司制
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基本情况
学历、学位情况
主要工作经历
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公开发表的代表性论文与专著情况（须附证明材料）
获科技奖情况（须附证明材料）
类别： 1-自然科学奖 2-发明奖 3-科技进步奖 4-星火奖 5-其他类别类
级别： 1-国家级 2-省部级 3-总公司级 4-局级
等级： T-特等级 1-一等奖 2-二等奖 3-三等奖 4-四等奖-10-
主要业绩
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附件2：
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抄送：公司党委，纪委，工会，团委，本部各部室。
中铁二局第五工程有限公司办公室 2015年12月21日印发-14-
（培训管理套表）年第五次保荐代表人培训纪要
2010年保荐代表人第五次培训纪要 （10月14日-10月15日） 记录可能不够完整，仅供参考，内部使用，不对外 部领导开班致辞——主讲人：王林 2010年1-9月，IPO166家，再融资77家，前20名券商包揽75%项目；有77家因业绩下滑撤回材料； 保荐制度实施7年，对20多名保荐代表人进行了谈话。 壹、对10家保荐机构（共计33个项目）现场检查发现的问题 1、缺少对银行、供应商、客户等第三方的访谈工作及记录，重要的关联方没有发现； 2、缺少中介协调会中对重大问题的解决思路； 3、缺少子公司财务资料； 4、内控体系、内控部门监督核查记录不完善，内核缺乏壹线核查； 5、申请文件质量问题，如对国有股权转让、集体企业改制、高管人员变化、实际控制人的变化等主要问题回避；材料披露前后不壹致； ６、保荐代表人经验不足，表当下企业的核心竞争力和风险的披露； ７、重大诉讼隐瞒； ８、对规则理解往往是从宽理解； ９、持续尽职调查不够，辅导工作流于形式； １０、行业排名依据缺乏权威性。 二、其他问题 1、对保荐的企业应深入分析，选拔优秀企业，不应仅仅符合最低指标，就推荐上市，延长审核时间，浪费保荐及审核资源；
2、于会时间长的企业，未能就最新情况及时方案披露； 3、保荐代表人良莠不齐，同壹保荐机构不同项目组材料制作水平不壹； 4、媒体、社会舆论对证券市场关注度很高，应加强重视和应对，而不应回避和漠不关心。 5、《保荐业务内控指引》即将出台； 6、发审会上希望更多和保荐代表人沟通，期望发行人更多和投资者沟通。IPO审核有关问题——主讲人：杨文辉 壹、申报及审核情况 当前于审企业容量增大，平均需要三至六个月审核时间。 对于审企业保荐工作基本要求： （壹）重大变化及时方案 审核时间长的企业，需及时跟踪披露材料；重大诉讼无论法院是否已判决，均需披露。 （二）于审期间如变更募集资金投资项目，保荐人要对项目出核查意见，且重新征求发改委意见。于审期间先行投入的，可用于替换先期投入资金、披露投资进展情况； （三）股权变动问题 1、审核过程中股权原则上不得发生变动； 2、增资扩股需要延期审计； 3、引进新股东（增资或老股东转让），需撤回申请文件，办理完工商登记手续和内部决策程序后重新申报。 （四）利润分配问题 1、于审期间向现有股东分配利润的，实施完毕后方可提交发审会审核； 2、分配股票股利的，须追加利润分配实施完毕后的最近壹期审计。 （五）发审会后至发行核准期间，尽职调查要到位：专利、商标、诉讼、关联关系、市场排名、竞争对手变化等。 二、保荐工作存于的问题 （壹）所报企业条件不成熟，把关不严，存于明显不符合发行条件的问题。 （二）信息披露核查不够，信息披露存于瑕疵。
2011年保荐代表人培训记录 （蓝色为厦门培训新增内容） 一、第三期领导开场致辞（创业板部主任张思宁） 1、投行队伍现状：保荐代表人1903名，准保1457名，两者合计占投行从业人员比重40%。 2、投行行业集中度不断提高，2010年前20家保荐机构保荐家数占整个保荐家数比重75%。 3、监管力度不断加强，2010年至今，已有7家保荐机构、38名保荐代表人受到监管部门的处罚，由10名保荐代表人被撤销资格。 4、当前存在的主要问题： （1）立项到内核时间过短； （2）内核部门工作记录缺失； （3）不进行现场检查； （4）光猜测监管部门的问题，不注重自身问题的解决和风险防范； （5）尽职调查工作不到位，很多问题通过审核、举报发现：没有独立尽职调查，很多外部文件（如供应商、客户、监管部门等）由发行人提供，过度依赖律师、会计师工作，没有复核程序，工作资料是资料汇编，没有持续尽职调查，对新的处罚和变化未予以关注。 (6)发行申请文件质量有待提高：关键问题一笔带过，信息披露格式化，抄袭同行业现象严重，信息披露出现前后矛盾，相关风险未能充分揭示，行业排名和信息统计缺乏客观性和权威性。
二、IPO审核主要法律问题（发行部一处处长杨文辉） 1、拟上市公司股权激励：（1）股权转让？（2）股份支付？ 拟上市公司股权激励（适用增资、股权转让等方式）按照股份支付准则处理，相关折价直接计入当期损益。 2、关注IPO过程中最新的产业政策导向：（1）发改委2011年最新的法规指引；（2）外商投资产业政策；（3）募投项目不能是限制类、淘汰类；（4）现有业务是否符合产业政策？需尽职调查。目前产业政策变化较快，有些发行人引用的还是失效的产业政策，还要关注层级相对低的地方政策与上级政策之间的关系，是否存在冲突。 3、关注财产权转移手续的完善、合法、合规；虽然首发管理办法第十五条规定的是使用权或所有权，审核要求是必须取得使用权及所有权，如果大股东有所有权，一定转让给发行人，一些国有大企业是历史特例，但目前也以整体上市为主。 4、股权结构：清晰、稳定、规范，入股及转让程序合法，要核查“股东是否是合格的股东？”关注入股的真实原因及合理性。目前审核对持股是否规范非常关注，只有合法、合规的才是稳定的，股东需要是合格股东，尤其是一些特殊行业，如证券公司不能个人持股，同时引进股东的过程也应该是合法、合规的，如身份问题，应该防止利益输送等。 5、独立性：从严要求。申报前解决无障碍，但要做到实质性独立（鼓励规范运作一段时间后申报）；“资产完整”要特别关注，不鼓励资产放到外面（比如：土地厂房放到上市主体之外，上市公司享受不到资产增值的收益）；生产型企业，土地、房产、设备、商标、专利等均要全部纳入上市主体，权属全部挂在发行人名下。 这些年发行部的工作重点就是推进整体上市，解决历史上部分改制的问题，只允许做很少的剥离。考虑到某些大公司的业务多元化经营，也可以是独立业务的整体上市，或者根据国家政策，部分业务受国家政策影响不能上市，允许可上市的部分先上，主要还是考虑是否能做到真正独立，如关联交易、同业竞争等。
2006年第二次全国残疾人抽样调查主要数据公报（第一号） （2006年12月1日） 第二次全国残疾人抽样调查领导小组 中华人民共和国国家统计局 经国务院批准，我国进行了第二次全国残疾人抽样调查。由国家统计局、民政部、卫生部和中国残联等16个部委、团体组成第二次全国残疾人抽样调查领导小组，负责统一部署。经过两年多的充分准备，全国31个省、自治区、直辖市于2006年4月1日开始全面调查，通过调查工作人员的艰苦努力，调查的各项任务已基本完成。现将初步汇总的主要数据公布如下： 一、调查的基本情况 本次调查采取分层、多阶段、整群概率比例抽样方法，在31个省、自治区、直辖市抽取734个县（市、区），2980个乡（镇、街道），共5964个调查小区，平均每个调查小区420人左右。 本次调查标准时间为2006年4月1日零时，入户调查时间自2006年4月1日起至5月31日结束。在各级政府直接领导下，组织了738个调查队、2万余名调查员、近6千名各科医生、730余名统计员以及5万余名陪调员，逐户进行询问登记、筛查和残疾评定，现已全部完成入户调查、复查和调查质量的核查工作。 全国共调查了771797户、2526145人，调查的抽样比为1.93‰。入户见面2108410人，占调查总人数的83.46%；按照《第二次全国残疾人抽样调查残疾筛查方法》7岁以上疑似残疾人筛出率为15.66％，疑似残疾人检查率达到99.15%。 二、残疾人数及其比例 根据调查初步汇总，被调查户中有残疾人的家庭共142112户，确定视力、听力、言语、肢体、智力、精神和多重残疾共161479人。其中，视力残疾23840人，听力残疾38370人，言语残疾2510人，肢体残疾48045人，智力残疾10844人，精神残疾11790人，多重残疾26080人。 根据调查数据推算，全国各类残疾人的总数为8296万人。按照国家统计局公布的2005年末全国人口数，推算出本次调查时点的我国总人口数为130948万人，据此得到2006年4月1日我国残疾人占全国总人口的比例为6.34%。各类残疾人的人数及各占残疾人总人数的比重分别是：视力残疾1233万人，占14.86%；听力残疾2004万人，占24.16%；言语残疾127万人，占1.53%；肢体残疾2412万人，占29.07%；智力残疾554万人，占6.68%；精神残疾614万人，占7.40%；多重残疾1352万人，占16.30%。 与1987年第一次全国残疾人抽样调查比较，我国残疾人口总量增加，残疾人比例上升，残疾类别结构变动。影响这一变化的因素有，两次调查间人口增长与结构变动、社会与环境变化、残疾标准修订等，更深入的分析有待于在详细数据汇总和更全面的资料收集后进行。 三、调查质量评价 各省、自治区、直辖市在入户调查、复查完毕后，按照《事后质量核查工作细则》规定，随机抽取99个调查小区重新入户核查。核查结果显示，登记人数的漏报率为1.31‰，残疾人数的漏报率为1.12‰，残疾人占全国总人口比例的允许误差为0.97‰，符合调查方案设计的要求。经对调查实施过程和数据质量进行综合评估，本次调查是一次成功的调查，数据真实可信。调查获得的丰富数据，将为我国经济社会和残疾人事业的发展提供可靠依据。 注： 1.本公报为初步汇总数。 2.本次调查登记对象为具有中华人民共和国国籍并居住在中华人民共和国境内大陆的
2019年保代培训主要内容（科创板专题） 转载自梧桐树下V 3月18日，中国证券业协会和上海证券交易所主办的“2019年证券公司保荐代表人系列培训班（科创板专题）”在上海先行召开。参会的券商有一百家左右，覆盖几乎所有的券商。据悉，该培训会共有三期，分别在上海、北京和广州三地先后举行，参会人员主要系各券商分管领导和投行部门负责人。 一、科创板注册管理办法和招股说明书的要点解读 （一）注册管理办法 注册制不是谁想发就发，强调各方面监管，强调中介机构的归位尽责。 现场检查制度化：监管机构建立健全信息披露现场检查制度，使之规则化。除特别规定外，科创板的保荐适用保荐办法。 结合科创板的特点，保荐机构要做出有针对性的内部控制安排，编制并报送注册申请文件。 （二）招股说明书准则 科创板“招股说明书”准则编制中的核心原则： 1、紧扣板块定位，强调科创板企业特色的信息披露，反映科创板基础制度创新。 （1）行业发展和竞争状况披露方面 业务与技术一节，对创新性业务及模式要披露独特性、创新性、持续创新能力，并结合行业基本情况披露新业务、新产业、新业态、新模式方面近三年的发展情况和未来发展趋势。 （2）核心技术、技术人员、技术创新机制方面 业务与技术一节披露主要产品、技术来源、核心技术、技术先进性，披露一系列方面的详细内容。 （3）风险因素方面 结合科创企业特点披露风险。 （4）募集资金投资方面 考虑到科创企业的投向多为尖端技术，与传统产业的资产型投资有所不同，难以做出清晰界定和量化预测，借鉴国际成熟市场做法，优化了募集资金投向披露，明确了募集资金可以披露投资方向+投资比例，同时披露募集资金管理制度。 （5）特殊事项方面 披露参与跟投情况；协议控制架构的具体安排；未盈利企业的特殊披露事项等。
３８ 语言康复的规律，更要求我们在学习和借鉴现有研究成果及国外成功经验的同时，坚持一切从实际出发，把理论探索与实践创新更好地结合起来，在发展中坚持实事求是，在实践中大胆进行探索，不断更新观念，努力吸收一切被实践证明了的科学方法，使聋儿语言康复能够真正科学地发展。 ３．２ 尊重规律，从头做起 提高聋儿语言康复质量的关键在于发现和尊重规律。要把对聋儿的语言康复训练从小学教育模式中解脱出来，以聋儿需求为本，从人类认识事物、掌握语言的共性和聋儿学习语言的特性出发，为聋儿的后续教育和终生学习着想，不回避差距，不跨越阶段，用科学的语训方法弥补差距，从头做起，打好基础，增加感知学习和互动成分，把语言训练变成生动活泼的教学过程。充分调动聋儿的积极性，合理利用聋儿的好奇心，努力激活聋儿的兴奋点，不断满足聋儿的表现欲，持续增加聋儿的成功感，学习和运用结合、鼓励和满足并用，使聋儿对学习语言有兴趣、有信心、有效果，为提高语言康复质量打好基础。 ３．３ 坚持不懈，持续康复 语言是随着社会进步不断发展变化的，聋儿对语言的学习是长期的。就具体的语言学习内容来讲，从 参考文献 ［１］ 刀维洁．康复会诊在聋儿康复个别化指导中的应用．中国听力语言康复科学杂志，２００６，１：５８－６０． ［２］ 岑运强，主编．语言学概论．北京：中国人民大学出版社，２００４．１０． ［３］ 吕明臣．语言功能与聋儿语言获得的性质及途径．中国听力语言康复科学杂志，２００４，３：２２－２５． ［４］ 宋彩霞．关于聋儿感知觉互动语言训练的实践与思考．中国听力语言康复科学杂志，２００５，３：４０－４３． 收稿日期 ２００６－５－１１责任编辑 张 章 初次接触到最后熟练掌握和应用需要有一个过程。有了好的方法只是具备了科学康复的前提和基础，还需要把好的方法运用到整个学习语言的过程中去，坚持不懈、持续康复，才能真正提高聋儿语言康复的质量和聋儿的语言水平。聋儿的语言是从无知到有知、由点到面、由浅入深、由低级向高级发展的，语言康复教育质量的提高也要以聋儿的所知为支点向纵深和多元化扩展，全方位、多层次地进行教学，坚持把基础工作做好，把每一个环节和细节的工作做好，逐步使聋儿由被动性学习转变为主动性学习，这样才能使聋儿语言康复质量得到真正提高。 本刊讯 第二次全国残疾人抽样调查领导小组、国家统计局近日公布的最新调查数据表明，截至２００６年４月１日，全国各类残疾人总数为８２９６万人，占全国总人口的６．３４％。 最新的数据显示，与１９８７年第一次全国残疾人抽样调查比较，我国残疾人口总量增加，占总人口的比例上升，残疾类别结构也发生了变化。本次调查中６０岁及以上的残疾人约有４４１６万人，占全国残疾人新增总数的７５．５％。 据初步统计，我国各类残疾人的人数及占残疾人总数的比重分别是：视力残疾１２３３万人，占１４．８６％；听力残疾２００４万人，占２４．１６％；言语残疾１２７万人，占１．５３％；肢体残疾２４１２万人，占２９．０７％；智力残疾５５４万人，占６．６８％；精神残疾６１４万人，占7.40% ；多重残疾1352 万人，占16.30% 。（薛静） 第二次全国残疾人抽样调查 最新数据公报 Ｈ
股权业务提示 （2020年第二期保荐代表人现场培训会议纪要） 目录 一、主讲人：段涛，证监会发行部，审核一处处长 (1) （一）新股发行体制改革意见 (1) （二）下一步工作中的几个问题 (2) （三）对投行工作建议 (3) （四）下一步工作的建议 (3) （五）老股转让规则的说明 (4) （六）强化发行人、控股股东、实际控制人的责任义务 (5) （七）持股5%以上股东持股意向透明度问题 (5) （八）关于承诺的承诺 (6) 二、主讲人：刘春旭，证监会发行部，主任 (6) （一）如何把握注册制改革 (6) （二）以投资者需求为导向 (8) （三）关于承销办法的修改 (9) 三、主讲人：蒋彦，证监会发行部，审核二处处长 (10) （一）45号公告（《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》，即“及时性指引”） (10) （二）46号公告（《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指引》，即“盈利能力指引”） (14) （三）现金分红相关规定 (15)
中国证券业协会于2013年12月20日举办了“新股发行体制改革培训班（保荐代表人培训第二期）”,现根据网络及微信信息来源，将培训会议内容进行纪要整理，供项目组参考。具体如下： 一、主讲人：段涛，证监会发行部，审核一处处长 今天两个任务，一个是新股发行体制改革修订的体会，第二个是针对老股转让、大股东承诺措施作出说明。 （一）新股发行体制改革意见 大家都知道这次新股发行体制改革的主要背景是十八界三中全会确定了要推进股票注册制的改革，大家都进行了很多研讨，主要的四个问题：股票审不审、审什么、怎么审、谁来审，每个人都有一个心中的注册制。我们这一年都在研究这个东西，我们知道大家肯定有三方面的希望，希望规则是明确的、程序是透明的、结果是可预期的，这次改革也是按照这思路做的。 改革的意见主要围绕两方面： 一方面，培育市场运行机制 1、监管理念转变 以信息披露为中心，不判断投资价值，但怎么做以信披为中心，还在思考，我们在监管理念转型也做了很多探索，我们陆续还会出台一系列制度要求。 2、融资方式多元化 申请发新股的同时在审企业可以发公司债或股债结合的产品，相应的规则也在抓紧制定，近期陆续推出。 3、不再调控发行节奏 3个月审核、一年左右的过渡期、过会给批文、有效期12个月。 4、强化市场约束 提前预披露、控股股东一定期间内不能减持股票、减持价与发行价挂钩等方式。 5、发行承销方式改革
一、残疾人数及其比例 根据调查初步汇总，被调查户中有残疾人的家庭共142112户，确定视力、听力、言语、肢体、智力、精神和多重残疾共161479人。其中，视力残疾23840人，听力残疾38370人，言语残疾2510人，肢体残疾48045人，智力残疾10844人，精神残疾11790人，多重残疾26080人。 根据调查数据推算，全国各类残疾人的总数为8296万人。按照国家统计局公布的2005年末全国人口数，推算出本次调查时点的我国总人口数为130948万人，据此得到2006年4月1日我国残疾人占全国总人口的比例为6.34%。各类残疾人的人数及各占残疾人总人数的比重分别是：视力残疾1233万人，占14.86%；听力残疾2004万人，占24.16%；言语残疾127万人，占1.53%；肢体残疾2412万人，占29.07%；智力残疾554万人，占6.68%；精神残疾614万人，占7.40%；多重残疾1352万人，占16.30%。 与1987年第一次全国残疾人抽样调查比较，我国残疾人口总量增加，残疾人比例上升，残疾类别结构变动。影响这一变化的因素有，两次调查间人口增长与结构变动、社会与环境变化、残疾标准修订等，更深入的分析有待于在详细数据汇总和更全面的资料收集后进行。二、有残疾人的家庭户人口全国有残疾人的家庭户共7050万户，占全国家庭户总户数的17.80％；其中有2个以上残疾人的家庭户876万户，占残疾人家庭户的12.43％。有残疾人的家庭户的总人口占全国总人口的19.98％。有残疾人的家庭户户规模为3.51人。 二、有残疾人的家庭户人口全国有残疾人的家庭户共7050万户，占全国家庭户总户数的17.80％；其中有2个以上残疾人的家庭户876万户，占残疾人家庭户的12.43％。有残疾人的家庭户的总人口占全国总人口的19.98％。有残疾人的家庭户户规模为3.51人。 三、残疾人口的性别构成全国残疾人口中，男性为4277万人，占51.55％；女性为4019万人，占 48.45％。性别比（以女性为100，男性对女性的比例）为106.42。 四、残疾人口的年龄构成全国残疾人口中，0-14岁的残疾人口为387万人，占4.66％；15-59岁的人口为3493万人，占42.10％；60岁及以上的人口为4416万人，占53.24％（65岁及以上的人口为3755万人，占45.26％）。 五、残疾人口的城乡分布全国残疾人口中，城镇残疾人口为2071万人，占24.96％；农村残疾人口为6225万人，占75.04％。 六、残疾人口的残疾等级构成全国残疾人口中，残疾等级为一、二级的重度残疾人为2457万人，占 29.62％；残疾等级为三、四级的中度和轻度残疾人为5839万人，占70.38％。 七、残疾人口的受教育程度全国残疾人口中，具有大学程度（指大专及以上）的残疾人为94万人，高中程度（含中专）的残疾人为406万人，初中程度的残疾人为1248万人，小学程度的残疾人为2642万
2010年第五期保代培训 整理资料 二〇一〇年十一月
目录 开场讲话 (2) IPO审核有关问题 (5) IPO财务相关问题 (18) 再融资财务审核要点与问题 (27) 再融资发行审核非财务问题 (44) 创业板发行审核关注的问题 (51) 创业板发行审核财务问题 (62) 保荐监管有关问题 (75)
开场讲话 王林主任 本年共有保荐代表人1509人，准保荐代表人1287人，保荐机构高管人员142人要参加保代培训，培训人数占从业人员的一半。2010年1-9月主板首发166家，融资额3108亿元，再融资77家，融资额2384亿元，创业板77家，融资额622亿元。 一、保荐市场的变化 新股发行制度改革后，共有379家企业发行，其中主板28家、中小板217家、创业板134家。本年是保荐制度实施的第7年，初步形成规范有序的发行保荐市场，投行业务发生的变化主要有： 1、保荐机构责任意识增强，保荐企业质量提高。 2、保荐机构内控制度逐渐建立，表现在尽职调查、内核、工作底稿、保荐日志等制度较为完善。建立了对发行人持续追踪制度，持续发现风险。审核中有120多家企业撤回，70多家是由于业绩下滑不符合发行条件而撤回。 3、保荐人、准保荐代表人队伍扩大、素质提高，已占从业人数的40%以上。 4、行业集中度不断提高、自律水平不断提高。2009年7月至2010年上半年，保荐企业家数在10家以上的机构12家，共保荐了280多家企业，前20名保荐机构包揽了75%的业务。 5、监管力度不断加强。对20多名保荐人进行了不同的监管措施，已撤销了20名保代的资格。 二、对目前保荐市场关注的问题 昨天搜狐证券针对保荐业务的台前幕后有篇文章，主要披露了目前存在的保荐人潜规则、关联方保荐人、券商直投、保荐人造假等问题。 2009年对14家券商的30多个项目进行了现场检查，出具了反馈意见14份。2010年已完成了对10家券商的现场检查，发现执业过程中存在的主要问题有： 1、尽职调查不充分。底稿中缺少对供应商、银行、环保、税收、海关、工商等机构的访谈记录，中介机构会议没有反映发行人的问题，缺少对发行人子公司投资方的基本资料的调查，底稿中没有反映出对所关注问题的解决情况等。
两次全国残疾人抽样调查主要数据的比较与分析 田 宝＊ (首都师范大学教育科学学院心理系,北京,100089) 张 扬 (秦皇岛广播电视大学,秦皇岛,066000) 邱卓英 (中国康复研究中心,北京,100068) 摘要 介绍第二次全国残疾人抽样调查的背景、过程和方法。运用文献法比较1987 年和2006年两次全国残疾人抽样调查的主要结果。发现与1987年全国第一次抽样调查相比,2006年我国残疾人口总量增加,占总人口的比例上升。肢体残疾人数大幅增 加,而智力残疾人数有较大幅度下降。 关键词 残疾人 抽样调查 残疾率分类号 G760 1 背景 1987年第一次全国残疾人抽样调查以来,中国残疾人的状况发生了不同程度的变化。为掌握全 国残疾人的数量、结构、地区分布、致残原因及康复、就业、教育、婚姻、家庭等新的实际状况,国务院批准于2006-2007年开展第二次全国残疾人抽样调查。经过两年多的充分准备,全国31个省、自治区、直辖市于2006年4月1日开始全面调查。第二次全国残疾人抽样调查的所有数据的时间界定为2006年4月1日0时。为了与国内同行交流第二次全国残疾人抽样调查的有关信息,并回答同行关心的问题,我们结合第二次全国残疾人抽样调查办公室发布公报的内容,主要针对智力残疾全国抽样调查问题以系列文章进行探讨。 2 方法 2.1 抽样方法及样本量 根据调查目的,本着既保证调查数据有广泛代表性,又适当控制规模的原则,采用分层、等距、概率比例、多阶段抽样的方法[1] 。以省(自治区、直辖市)级为分总体,先按照分层原则和当地实际情况综合考虑,对省内各县、市、市辖区进行合理分层,对县、乡两级进行隐含分层,分层后编制抽样框。再进行三级抽样,省(自治区、直辖市)抽取县、市、市辖区;被抽中的县(市、市辖区)抽取乡、镇、街道; 被抽中的乡(镇、街道)再抽取村民、居民委员会。在全国三十一个省(自治区、直辖市),覆盖13亿人口的范围内,抽出734个县(市、区),2980年乡(镇、街道),共5964年调查小区,平均每个调查小区420人左右。共调查了771797户,样本量为2526145人 [2] 。 2.2 调查内容及标准 此次调查涉及视力残疾、听力残疾、言语残疾、智力残疾、精神残疾、肢体残疾和多重残疾等七类残疾。每类残疾的定义及标准见附件1、2、3、4、5、6、7(如果有文字上的出入,以中残联抽样办公布的 标准为准)[3] 。2.3 调查程序 由国家统计局、民政部、卫生部和中国残联等16个部委、团体组成第二次全国残疾人抽样领导小组,负责统一部署。本次调查工作分为三个阶段进行:调查准备阶段(2006年4月1日以前);现场调查阶段(2006年4月1日-5月底);数据汇总处理阶段(2006年6月-2007年12月)。调查准备阶段分为两个方面,首先组织专家对七类残疾的定义、标准及筛查诊断方法进行重新修订,然后分别于2004年冬和2005年春和夏进行三次预调查。第二次全国残疾人抽样调查的标准时间为2006年4月1日零时。 2.4 调查质量评价 调查质量的评价方法是,随机抽取99个调查小 ＊田宝,博士,副教授。研究方向:智力残疾康复、人力资源开发与管理、职业生涯与指导。E -mail :tianbao65@https://www.doczj.com/doc/9d2473743.html, 。 《中国特殊教育》2007年第8期(总第86期) Chinese Journal of Special Education (Monthly ) No .8,2007(Serial No .86)
2016年10月保代培训资料 第一部分：法律部分 审核主要依据 1、公司法、证券法 《证券法》第13条 （1）具备健全且运行良好的组织机构 （2）具有持续盈利能力，财务状况良好 （3）最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 （4）国务院批准的证监会规定的其他条件 2、主板首发办法（证监会令第122号），创业板首发办法（证监会令第123号），法律适用意见（1号主营业务，3号实际控制人） 3、信息披露准则 招股说明书准则（主板、创业板） 申请文件准则（主板、创业板） 4、编报规则：法律意见书和律师工作报告（第12号），保险公司（第3号），证券公司（第5号），房地产业务（第10号），外商投资股份有限公司（第17号）、商业银行（第26号） 5、餐饮等生活服务类公司信息披露指引（发行监管部函【2012】244号）、与盈利能力相关信息披露指引（证监会公告【2013】46号） 6、关于进一步推进新股发行体制改革的意见（证监会公告【2013】42号） 7、审核备忘录第5号（会后事项及封卷）、第8号（变更中介机构）、第16号（转向复核） 8、发行监管问答 9、有关上市公司的规定：上市公司治理准则（证监发【2012】1号）、上市公司章程指引（证监会字【2006】38号）、上市公司独立董事制度指导意见（证监发【2001】102号）等 10、国家产业政策方面的文件（如：《国家发改委产业结构调整指导目录》
（2011年末）（2013年修订）、《外商投资产业引导目录》（2011年修订）、《镁行业准入条件》、《稀土行业准入条件》等） 11、各行业的相关规定 如医药行业、血制品行业等 审核关注的主要问题 （一）主体资格 1、依法设立且持续经营 （1）批准程序 a、2006年1月1日之前设立，需经国务院授权的部门或省级政府批准 b、外资企业需商务部门批准（商务部、省级商务部门2008年） c、定向募集公司，省级政府确认 （2）设立方式（发起设立、整体变更） 整体变更：不高于账面净资产值折股，如评估调账，重新运行3年 （3）发起人和股东，合法合规 a、2人至200人以下发起人（2006年1月1日起设立，5名以上发起人） b、半数以上境内有住所 c、不属于工会或职工持股会 d、股东适格：不属于公务员，不属于党员领导干部，外资企业一般不得为境内自然人，人数不得超过200人 (4)运行期限 a、持续经营3年，qI断的重新计算 b、有限公司整体变更的可以连续计算 中外合资、中外合作、外商独资由有限公司整体变更为股份公司的，可连续计算 c、主板国务院特批可以豁免3年 2、注册资本足额缴纳，财产权转移手续办理完毕
2009年保荐代表人第一期培训资料 2009年保荐代表人第一次培训记录5月8日上午部领导开班致辞——主讲人：王林王林指出，在当前国际金融危机影响加深的大背景下，投资银行业务既有挑战，又有机遇。当前证券市场发展的重点在于深入学习实践科学发展观，为保增长、保就业、保民生服务，近期目标是提振市场信心，远期目标是建立市场稳定运行的良性机制。 一、保荐制度完善问题保荐制度、发审委制度和询价制度是现阶段发行监管的基础制度，更是发行审核体制市场化改革的重要组成部分，目的在于强化市场主体的自我约束机制。保荐人是第一道把关者，尤为重要。2008年12月1日，《证券发行上市保荐业务管理办法》正式施行，此次保荐制度修订主要内容如下：1、完善保荐机构的内控制度，通过严格的内控实现对保荐业务的质量控制。强化保荐机构要建立保荐工作底稿制度，强化保荐机构负责人、保荐业务负责人、内控负责人的责任。强化保荐机构取得保荐资格的条件，将符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于2人增加为4人，同时，要求保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持。2、强化对保荐代表人的管理，规范保荐代表人的行为，落实保荐代表人的责任。市场反映少数保荐代表人利用其在发行上市环节具有的特定角色和独特作用，放松了勤勉尽责的要求，甚至有极少数保荐代表人沦为签字机器，不实际参与项目。还有少数保荐代表人放弃职业操守，借发
行上市的机会谋取不正当利益。为此，本次修订强化了保荐代表人的责任和处罚。保荐代表人必须参与尽职调查工作，强化保荐机构对保荐代表人工作日志的管理。一旦发现签字保荐人没有参加尽职调查工作或尽职调查工作不彻底、不充分的，将采取措施，严重的要市场禁入。对保荐代表人职业操守提出更明确的要求，保荐代表人必须服从保荐机构的管理，保荐机构对保荐代表人进行年度考核，并报告证监会。3、强化保荐机构的管理职能。增加保荐机构对保荐代表人的管理权限，以便保荐机构对保荐代表人实施更有效的管理。比如要求保荐机构定期检查保荐代表人的尽职调查工作日志、督促保荐代表人履行保荐职责；对保荐代表人应进行年度考核、评定，并将相关情况上报中国证监会。根据创业板推出的安排，《证券发行上市保荐业务管理办法》将进行进一步修订。同时，继续对保荐制度、发行制度、询价制度进行改革完善，突出强化市场约束机制，提高审核、发行的透明度。目前，已经完成或正在进行的工作如下：1、发布发行保荐书和发行保荐工作报告的格式准则。2、发布证券发行上市保荐业务工作底稿指引。3、起草保荐机构内控业务指引，明确内控机构设置、人员配备和内控流程。4、组织对保荐业务的现场检查。今年要组织证监局对保荐机构进行定期不定期的现场检查，重点检查内控、底稿制度的建立及履行情况。[5月9日下午李庆应在总结讲话时通知本月底就要开始检查，希望大家做好准备。另，通知及时补报保荐书和保荐工作报告]5、对发审委否决项目的事后谈话。6、完善保荐信用监管系统，对违法违规内容进行披露。二、保荐制度的成效及目
残疾人人口基础数据库基础信息 查询接口规范 版本<1.0> 中国残疾人联合会 二○○九年四月
目录 1. 单条查询残疾人人口基础数据库信息 (1) 1.1 接口说明 (1) 1.2 数据说明 (1) 1.3 地址说明 (2) 1.4 状态代码 (2) 2. 批量查询残疾人人口基础数据库信息 (2) 2.1 接口说明 (2) 2.2 数据说明 (3) 2.3 地址说明 (4) 3.查询残疾人人口基础数据库状态代码 (5)
1. 单条查询残疾人人口基础数据库信息 1.1 接口说明 输入：1.AuthenticationData；2.DisableSearchInfo 输出：DisableQueryResult 调用函数：QueryDisableCitizen 1.2 数据说明 ?AuthenticationData类 ?DisableSearchInfo类 ?DisableQueryResult类
?DisableCitizen类 1.3 地址说明 https://www.doczj.com/doc/9d2473743.html,/axis2/services/DisableCitizenService?ws dl 1.4 状态代码 参见“查询残疾人人口基础数据库状态代码” 2. 批量查询残疾人人口基础数据库信息 <注：每次查询仅限100条> 2.1 接口说明 输入：1.AuthenticationData；2.DisableSearchInfo[ ]
输出：DisableQueryResultBatch 调用函数：QueryDisableCitizenBatch 2.2 数据说明 ?AuthenticationData类 ?DisableSearchInfo类 ?DisableQueryResultBatch类
保代培训总结 一、新股发行制度改革 发布《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》 1、完善规则，明确责任，强化信息披露的真实、准确、充分和完整； 2、适当调整询价范围和配售比例，进一步完善定价约束机制； 3、加强对发行定价的监督，促使发行人及参与各方充分尽责； 4、增加新上市公司流通股份数量，有效缓解股票供应不足； 5、继续完善对炒新行为的监管措施，维护新股交易正常秩序； 6、严格执行法律法规和相关政策，加大监管和惩治力度。 修订《证券发行与承销管理办法》 发布《关于新股发行定价相关问题的通知》 发布《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的通知》 沪深交易所出台了抑制新股上市首日炒新措施 ——关于补充预披露 1、由来：财务资料超过有效期，发生重大事项或企业经营情况出现重大变化，变更中介机构及相关签字人员 2、处理要点： （1）时点——预披露后至发审委前 （2）更新内容——财务资料，对发行条件或投资价值分析判断有重大影响的信息 （3）专项说明——保荐机构出具专项比较说明 ——关于中止审核后恢复审查 1、启动：发行人和保荐机构向综合处报送书面申请，并同时提供申请中止审查的原因已落
实的相关说明文件 2、处理要点： （1）未开反馈会的，视同新受理，从恢复审查通知日开始排队 （2）已开反馈会但未预披露的，有重大事项重新开反馈会，未发生重大事项可不开，视同恢复审查通知日之前已召开反馈会的其他企业中受理时间最晚的一家 （3）已预披露的，重新安排预披露，其中已召开初审会的，还需重新召开初审会 ——关于突击申报 避免赶进度，对截止期前几日（好像是前一周）申报的企业，目前已不受理申报 二、主板IPO 1、主板IPO非财务审核 少数（如1%以下）股权有纠纷，并不影响审核过会，充分披露即可，近三年控股股东应无重大违法违规行为。 ——整体上市 1、同业竞争 并不是绝对不行，对于某些大的集团，有少量因政策限制导致存在同业竞争问题，可按重要性原则进行处理。但不能以重要性原则规避该问题，也不能为了满足发行条件做形式上的完善（如关联方非关联化等）。 限于资质、认证等无法短时间解决的，可采取切实可行的方案、计划消除同业竞争的影响。就外商投资企业等实际存在的市场分割协议，可一事一议，不是完全不可行。 对于同业的判断，可参考上市公司行业分类，产品服务之间的关系、供应商、客户、商标之间的关系，做一个专业判断。 2、关联交易 首先是充分披露，其次是定价机制。 3、资产完整 4、控股股东和实际控制人的亲属持有与发行人相同或相关关联业务的处理 （2011年保代培训的原则要求：（1）直系亲属需要整合；（2）兄弟姐妹远房亲戚等尽量整合，确实无渊源的独立发展起来的，如果业务之间的紧密度高应整合，如果完全可以各自独立发展、没有关联交易的可以不整合；（3）亲戚关系的紧密度也是判断是否整合的一个要素。独立性的角度进行判断，对于关联交易会里还是明确要求要不断规范和减少的。） 5、主要股东：独立性重大不利影响 （2011年培训内容：（1）除控股股东、实际控制人以外，发行人的主要股东也需要进行具体问题具体分析，关注该类股东对发行人的重要影响；（2）以股权结构的状态判断哪些是主要股东；（3）经营上的影响。） ——股权转让与突击入股 1、国有股权转让：国有资产相关管理规定 2、集体企业转让：集体资产管理相关规定 3、个人股权转让：真实性和合法性，是否存在争议和纠纷 4、突击入股：身份、价格、资金来源，合法合规，成立时间（如为企业）、关联关系、亲属关系、其他利益关系 ——资产、业务等涉及上市公司 原则：资产业务来自上市公司必须合法合规，不得损害上市公司利益 1、发行人：资产、业务等的取得是否合法合规 2、上市公司：资产、业务的处置是否合法合规，上市公司监管相关要求，是否是募集资金
首发审核中关注的财务问题 发行部监管二处徐佩利 2017年11月9日深圳 第四部分若干专业标准理解与规则应用 一、主板首发办法中有关投资收益占比问题的处理 主板首发办法30条第四款：发行人不得“最近1个会计年度净利润主要来自合并报表范围以外的投资收益。” 问题：如最近1个会计年度投资收益占净利润比例较高，是否构成影响发行人持续盈利能力条件的情形？ 解读：该条款主要考虑到发行人对并表范围外企业投资收益控制力较弱，实现投资收益的持续性难以把握，如占比较高，可能影响持续盈利能力。 如同时满足如下三个条件不影响发行条件： （1）发行人如减除合并财务报表范围外的对外投资及投资收益，仍须符合首发条件； 【发行人除了对外投资外，有自己独立的产供销体系，主业发展良好，扣除投资收以后仍满足上市条件。目前已有成功IPO案例，常熟汽车装饰公司，投资收益占比超过60%。】 （2）被投资企业主营业务与发行人主营业务须具有高度关联性； 【不存在大规模非主业投资的情形，如上述汽车装饰公司，主要投资都是汽车零部件相关，上下游的产业】 （3）须充分披露相关投资情况及对发行人的影响。 【在管讨章节充分披露被投资方的基本情况，经营状况，业务合作关系，分
红政策等】 另应关注（1）该条件只适用于主板公司，创业板公司要求主要经营一种业务，如果有大量并表范围外投资可能涉及到多种业务经营的问题，因此不适用； （2）该条件只适用于首发，再融资不可用于并表范围外投资。 （3）注意对扣非的影响，并表范围外主体的非经常性损益对发行人投资收益的影响数，要纳入发行人非经常性损益计算。 二、理财收益及投资收益设计非经常性损益的计算 1、购买银行理财产品形成的投资收益如何计入非经常性损益？ 企业运营一般需要保留一定的流动资金，有些规模较大，会购买一些理财产品，根据非经常性损益规定，理财产品的投资收益应计入非经常性损益，但满足以下情况可以考虑以扣除融资成本的净收益计入非经常性损益： （1）与日常经营相关的现金管理工具，具有经常性，且公司建立了制度化的管理机制，内控健全； （2）购买的是银行渠道发行的理财产品，具有低风险、高流动性和安全性特征； （3）规模适当，成本可以合理计量； 满足上述条件，可以净额计入非经，否则应全额计非经。 2、合并报表范围外的投资收益有关非经常性损益影响数的计算 被投资企业非经常性损益对发行人投资收益的影响数，应列入发行人非经常性损益计算。 案例：白银股份。
保荐代表人培训IPO审核若干问题及相关要求 一、审核、申报情形 数据： 集中申报问题突出： 申报材料存在的问题： 退回、撤材料情形： 二、审核若干问题及要求 有限责任公司整体变更问题 实际操纵人问题 业务变化问题 外资化架构问题 出资问题 股权方面的问题 独立性问题 信息披露 募集资金使用 土地问题 涉及国有股权和国有资产转让 法律意见书问题 证券公司上市 军工企业上市 H股公司上市A股 不适宜上市的情形 《企业会计准则》与首发公司财务会计 一、首发公司执行《企业会计准则》的新问题 二、号适用意见解读 背景： 考核指标： 运算口径： 申报报表 审核面临的几个挑战 上市公司再融资审核 一、审核依据 《证券法》、《公司法》 行政规章 规范性文件 二、审核中的问题——审核重点 审核重点——《上市公司证券发行治理方法》—法定发行条件 审核重点——前次募集资金运用 审核重点——本次募集资金运用（三处）
审核重点——收购资产 审核重点——关联交易与同业竞争 审核重点——环境爱护 公司债券审核重点 再融资财务审核的要点与问题 一、近期新颁布的再融资相关规定 公司债券发行试点方法及内容与格式准则 上市公司非公布发行股票实施细则及内容与格式准则13 关于前次募集资金使用情形报告的规定 上市公司重大资产重组治理方法 关于修改上市公司现金分红若干规定的决定 非经常性损益（修订） 关于近期报送及补正再融资申请文件相关要求的通知 申请公发公司披露07年报后财务信息相关披露要求 二、再融资财务审核关注的新问题 三、发审委关注的要紧财务问题 四、发审委否决意见涉及的要紧财务问题 五、保荐机构执业质量的要紧问题和相关建议 上市公司2007年年报审计相关问题 一、上市公司2007年年报的差不多情形 有关强调事项段涉及的要紧内容： 有关保留意见涉及的要紧内容： 有关无法表示意见涉及的要紧内容： 二、上市公司相关审计问题 制度方面 具体审计项目 证券发行与承销治理方法 一、《承销方法》起草背景、调整范畴要紧内容 《承销方法》起草背景 《承销方法》调整范畴 《承销方法》要紧内容 二、询价制面临的要紧问题及改进措施 目前对询价的监管 询价制面临的要紧问题 加大对询价对象报价的监管 三、网下发行电子化平台的运行情形 网下发行电子化推出的背景 网下发行电子化的政策目标 目前通过平台发行的新股家数 网下发行电子化实施方案 四、今年以来A股市场融资状况及特点 今年融资特点之一：再融资占比加大
2017年9月21日保代培训会议记录9月30日，证监会公示第十七届发审委委员的名单，而从本次发审委开始，不再区分创业板和主板发审委，两者合并后市场将本届发审委称为“大发审委”。新发审委接下来的审核重点，成为市场关注的话题。 对“大发审委”接下来的审核理念，或许9月下旬的保代培训预告了下一阶段IPO审核重点关注的方向。 9月21日保代培训（发行专题）第一期在北京举行，此次培训被业内人士称“干货”满满。监管层进一步明确了三类股东、近亲属同业竞争、处罚影响、社保及住房公积金的要求比例、非经常性损益判定、股份支付适用范围、高新技术企业资格即将到期等问题的窗口指导要求。 首发审核中关注的财务问题 一、首发财务审核规则体系 1、强调会后事项核查要仔细、到位，不要只套模板，举例说明核准批文之前，某企业独立董事被处罚，保荐机构报的材料中没有披露，该项目被迫停下来。 2、《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》，又称及时性指引，主要解决业绩变脸的问题。 3、《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指引》主要解决信息披露过于粗糙的问题，以模具企业为例，不同企业的差异挺大，有些只做模具，有的在做模具的同时还提供冲压件，应按具体情况来分析收入和成本的确认方式。 4、《发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理（2016年12月9日修订）》第三条，不仅要复核相关人员执业受限的情况，还要复核出具的全部项目文件。 二、否决、撤回、现场检查企业财务问题分析 （一）现场检查情况通报 两批现场检查，第一次12家，第二次35家。 现场发现的问题：没有披露关联资金往来交易、货款打到实际控制人账户、收入确认方式与实际不符、老板与近亲属虚假转让股权、账外支付佣金、财务人员在关联方任职、大额提现到实际控制人的账户等。 四家情节严重，移交稽查。