XXXX板块汇总
2020年度人工成本情况专项审计报告
（参考）
一、XX板块基本情况及汇总范围
(一)X X板块基本情况
XXXX…
(二)X X板块汇总范围
投资集团XX板块汇总范围内共有全级次控股企业XX家，其中，2020年度新增企业XX 家，有XX家企业以前年度成立在本年度开始实际运营。参与2020年薪酬专项审计的控股企业共XX家，有XX家企业因无人员、未实际运作、XXX原因，未出具审计报告。
1、XX板块审计范围
①表中企业，指出具完整审计报告的控股企业，即：子公司本部、子公司代管的集团二级企业、子公司管理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
②备注中注明2020年新增控股企业、无人员企业、未实际运作企业等相关情况。
2、XX板块2020年度新设企业信息
3、XX板块2020年度实质运营企业信息
4、XX板块未出具审计报告的企业信息
二、XX板块合并口径的人工成本情况
(一)组织机构、人员编制情况
投资集团XX板块汇总范围内共有全级次控股企业XX家，出具2020年薪酬审计报告的XX家企业中：XX家组织机构、人员编制方案已制定并经董事会审批；XX家组织机构、人员编制方案已制定但未经董事会审批；XX家组织机构、人员编制方案尚未制定。（展开到末级
(二)薪酬与绩效考核制度制定情况
集团XX板块汇总范围内共有全级次控股企业XX家，出具2020年薪酬审计报告的XX 家企业中：XX家薪酬管理、绩效考核制度已制定并经董事会审批，XX家薪酬管理、绩效考
核制度已制定但未经经董事会审批，XX家薪酬管理、绩效考核制度尚未制定。（展开到末级
(三)X X板块合并口径的人员情况
1、年末从业人员人数构成情况
截止2020年末，XX板块合并口径从业人员共计XXXX人，其中职工XXXX人（在岗职工XXXX人，不在岗职工XXXX人），非全日制用工XXXX人，劳务派遣用工XXXX人。2020
年末人员构成情况如下表：
单位：人
业、子公司管理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
2、全年平均从业人员构成情况
2020年度，XX板块合并口径全年平均从业人员共计XXXX人，其中职工XXXX人（在岗职工XXXX人，不在岗职工XXXX人），非全日制用工XXXX人，劳务派遣用工XXXX人。
2020年平均从业人员构成情况如下表：
单位：人
业、子公司管理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
3、年度平均从业人员变动情况
2020年度，XX板块合并口径全年平均从业人员人数较2019年增加/减少XX人，其中，职工增加/减少XX人，非全日制用工增加/减少XX人，劳务派遣增加/减少XX人。具体如下表：
①表中企业指出具完整审计报告的控股企业，即：子公司本部、子公司代管的集团二级企业、子公司管理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
②举例：如果2020比2019年增加3名从业人员，填写“3”，以此类推；如果2020比2019年减少5名从业人员，填写“-5”，以此类推。
(四)X X板块合并口径的人工成本情况
2020年度XX板块合并口径企业人工成本提取总额XXXX万元、实发人工成本总额XXXX 万元，明细如下：
1、从业人员工资总额计提、发放情况
（1）从业人员工资包括职工工资、非全日制用工工资和劳务派遣用工工资，2020年度XX 板块合并口径从业人员工资总额计提XXXX 万元、实发XXXX 万元。明细如下：
理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
（2）2020年XX 板块合并口径全年平均从业人员人数为XX
人，与2019年相比增加/减少XX 人，变动比率为XX ，各企业明细如下：
单位：人
①表中企业指出具完整审计报告的控股企业，即：子公司本部、子公司代管的集团二级企业、子公司管理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
②举例：如果2020比2019年增加3名从业人员，填写“3”，以此类推；如果2020比2019年减少5名从业人员，填写“-5”，以此类推。
2、职工工资总额计提、实发情况
（1）2020年度XX板块合并口径职工工资总额计提XXXX万元、实发XXXX万元。明细如下：
理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
（2）2020年XX板块合并口径全年平均职工人数为XX人，与2019年相比增加/减少XX人，变动比率为XX，各企业明细如下：
①表中企业指出具完整审计报告的控股企业，即：子公司本部、子公司代管的集团二级企业、子公司管理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
②举例：如果2020比2019年增加3名从业人员，填写“3”，以此类推；如果2020比2019年减少5名从业人员，填写“-5”，以此类推。
3、非全日制用工工资计提、实发情况
（1）2020年度XX板块合并口径非全日制用工工资计提XXXX万元、实发XXXX万元。明细如下：
理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
（2）2020年XX板块合并口径全年平均非全日制用用工为XX人，与2019年相比增加/减少XX人，变动比率为XX，各企业明细如下：
①表中企业指出具完整审计报告的控股企业，即：子公司本部、子公司代管的集团二级企业、子公司管理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
②举例：如果2020比2019年增加3名从业人员，填写“3”，以此类推；如果2020比2019年减少5名从业人员，填写“-5”，以此类推。
4、劳务派遣用工工资计提、实发情况
（1）2020年度XX板块合并口径劳务派遣用工工资计提XXXX万元、实发XXXX万元。明细如下：
（2）2020年公司合并口径平均劳务派遣人数为XX人，与2019年相比增加/减少XX人，变动比率为XX，各板块明细如下：
①表中企业指出具完整审计报告的控股企业，即：子公司本部、子公司代管的集团二级企业、子公司管理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
②举例：如果2020比2019年增加3名从业人员，填写“3”，以此类推；如果2020比2019年减少5名从业人员，填写“-5”，以此类推。
5、业务（劳务）外包用工费用
2020年度XX板块合并口径业务（劳务）外包用工费用XX万元，占比XX%，明细如下：
单位：万元
公司管理的三级企业、资产部门管理的二级企业。
(五)从业人员工资总额预算（含职工工资、非全日制用工、劳务派遣用工）执行情况
2020年度各企业工资总额执行情况，计提数、实发数是否突破集团（或子公司）下达的年度工资总额预算额度。如有超发超提情况，在备注中列明相关情况。详见下表：
(六)X X板块高管薪酬管理情况
1、集团党委管理的企业领导人员基薪、绩效年薪和延期激励等计提和兑付情况。2020年度XX板块企业高管薪酬合计计提XXXX万元、实发XXXX万元，明细如下：
2、2020年度高管工资中计提其他金额合计为XX万元，明细如下：
(七)X X板块福利费管理情况
1、描述福利费管理情况，是否制定制度并经董事会审批（如制定，说明制定时间、审批时间及会议）。
2、列明企业现行福利项目，是否提供了福利制度以外的其他项目。
3、2020年度XX板块合并口径共发放福利费用XXXX万元（其中货币型福利费共计XXXX 万元，是否纳入工资总额管理）占工资总额的XX%，是否超过国家规定的福利费计提标准，
明细如下：
单位：万元
期实发数大于计提数，请说明原因。
(八)X X板块人工成本效益指标
根据XX板块年度人工成本情况，XX板块合并口径人工成本效益指标如下：
人工成本利润率=利润总额/从业人员人工成本提取数
人事费用率=从业人员人工成本提取数/销售（营业）收入
人工成本占总成本的比重=从业人员人工成本提取数/总成本
人均成本=从业人员人工成本提取数/全年平均从业人员人数
劳动分配率=从业人员人工成本提取数/企业增加值
（九）借调人员工资发放情况
XX板块年度借调人员共计XX人，在借调单位发放津贴、补贴、工资、奖金等货币性收
入共计XXX万元。
单位：人、万元
三、存在的问题及管理建议
(一)公司组织机构、人员编制方面
要求：
1、企业组织机构、人员编制方案是否制订并经董事会批准，如未制订或未经董事会批准，均作为问题列出，并提出整改建议。
2、组织机构、人员编制已制订或已经董事会批准的企业，列明企业内部决策的时间、形式或董事会届次，具体机构设置、编制人数，检查现有人员是否超编。如超编，列明原因或作为问题列出，并提出整改建议。
(二)薪酬与绩效考核制度制定及执行情况
要求：薪酬管理、绩效考核等基本制度是否制订、并经过董事会批准。
1、已制订管理制度的企业，日常的薪酬管理、绩效考核是否按照制度执行。如未按照制度执行，列明情况和原因，并作为问题列出，并提出整改建议。
2、如未制订或未经董事会批准，均作为问题列出，并提出整改建议。
(三)劳动用工管理情况
1、关键岗位人员缺失、专业人员缺失等。如有，应作为问题列出，并提出整改建议。
2、用工管理方面
要求：劳动单位是否与劳动者订立书面劳动合同的；招聘流程是否严格按照公司相关规定执行；招聘人员是否满足公司相关要求；是否及时与离职职工解聘合同等。如有，应作为问题列出，并提出整改建议。
3、借调人员工资发放情况
要求：企业借调人员的劳动关系仍在原单位，在原单位发放工资。
重点检查：企业借调人员是否在借调单位发放津贴、补贴、工资、奖金等货币性收入。如有，应作为问题列出，并提出整改建议。
4、其他问题。
在审计中发现的其他问题，可在此项逐一列明，并提出整改建议。
(四)工资总额预算管理情况
要求：根据集团（或子公司）下达的年度工资总额预算通知，重点检查2020年工资总额计提数、实发数是否突破预算额度。如有，列明超发超提的具体金额，并作为问题列出，提出整改建议。
(五)高管薪酬管理情况
要求：根据集团下达的年薪兑付通知、基薪发放标准通知、集团备案的高管年薪兑付表等文件（企业名单详见附件3），重点检查：
1、集团党委管理的企业领导人员，是否按通知要求发放基薪、预留延期支付绩效年薪，延期支付年薪是否严格依据集团通知文件兑付。如有，应作为问题列出，并提出整改建议。
2、在集团核定的年薪、突出贡献奖、第一责任人工作奖，按规定发放的车补之外，企业是否为集团党委管理的企业领导人员发放其它货币性薪酬，包括但不限于过节费、精神文明奖、高温补贴、取暖补贴等。如有，应作为问题列出，并提出整改建议。
(六)劳务派遣、业务外包管理方面
要求：
劳务派遣用工及其它形式用工的使用及管理情况，包括：用工人数、所使用工作岗位、劳务派遣等相关协议的签订情况；劳务派遣用工比例是否超过国家规定等内容。如存在管理不规范或用工超比例等，请列明原因或作为问题列出，并提出整改建议。
可关注：
1、劳务派遣用工比例；
2、劳务派遣员工工资会计核算；
3、界定劳务派遣用工范围；
4、劳务派遣等相关协议的签订情况；
5、区分劳务派遣与业务外包，有的单位合同签订为业务外包，但公司实际上参与对派遣人员的管理，如招聘、绩效考核、日常管理等，应判定为劳务派遣用工，具体详见相关准则。
(七)福利费管理情况
要求：
1、企业是否制定福利费管理制度，是否经董事会审批；
2、企业福利费占工资总额比重；
3、福利费费用核算；
4、列明现行福利费项目，是否存在福利费制度外的福利项目；如存在，应作为问题列出，并提出整改建议。
5、货币性福利的发放依据、范围、标准、人数及金额，是否纳入工资总额管理。如未列
(八)薪酬核算与统计情况
重点检查：
1、企业是否在工资总额以外，以其他任何形式列支任何工资性支出，如：货币性福利（如过节费、精神文明奖等）。
2、销售人员销售提成等是否通过“应付职工薪酬”科目核算，是否纳入工资总额统计、管理等。
如有上述违规列支或其他工资性支出未统计进工资总额的，请列明项目、金额，并作为
问题提出并提出整改建议。
(九)人力资源管理信息系统使用情况
要求：
1、企业各类从业人员信息是否录入集团人力资源管理信息系统，人力资源管理信息系统中年末人员与企业年末实际人数是否一致。如有企业未在人力系统中建立账号或企业人员录入不全等情况，作为问题提出并提出整改建议。
2、企业是否通过集团人力资源管理信息系统核算工资，企业自2016年1月至今在人力系统中工资核算数据是否完整（其中：企业成立时间晚于2016年1月的，检查自企业成立至今在人力系统中工资核算数据是否完整）。如未通过人力系统核算工资或人力系统中工资数据不完整的，作为问题提出并提出整改建议。
3、企业在人力系统中2020年1-12月应发工资合计与财务工资总额实际发放数据是否一致，如有差异要注明差异金额、差异原因，或作为问题提出并提出整改建议。（差异在5%以内的注明原因，超过5%提出整改建议）
可关注：
3、企业未通过人力资源管理系统核算工资；
4、人力资源管理系统录入月份不完整。
四、其他说明事项
篇一：2011年度薪酬审计自查报告 **集团公司**厂2011年度薪酬制度执行情况专项审计自 查报告 根据**集团公司《关于开展2011年度薪酬制度执行情况专项审计的通知》精神，我厂高度重视，由人力资源科牵头本着真实、完整的 原则填制统计报表，对上年度薪酬发放情况进行了认真的总结和梳理并进行了认真自查，现将自查情况汇报如下： （一）薪酬制度建立健全及执行情况： 1.岗位效益工资按集团2004年《岗位效益工资制度》和2007年《关于工资和奖金管理办法》规定，全厂员工岗位工资计算以集团薪改岗位工资为标准，以上月出勤为考核依据，病事假按规定年限和相应比率兑现岗位工资；工龄津贴按《关于调增员工工龄津贴标准的通知(**?2010?221号)》规定不同工龄段计算。 2011年度我厂共计审批各项薪酬基金**万元，其中工资审批发放**万元（其中:厂领导及机关管理人员**万元，地面生产人员**万元，后勤服务人员**万元）。 2.按照集团公司总体发展战略，我厂以“安全为先，科技创新，控本增效，提升管理，实现五型”的工作方针，为了进一步落实集团公司下达给我厂的各项经营指标，提升工资奖金管理控制力，2010年以厂发文下发了绩效考核办法及考核标准 (****厂[2010]18号文件“关于下达厂2010年五型企业建设综合绩效考核办法的通知”)，厂绩效考核在注重结果考核的同时，突出过程考核与细节，明确了参与 绩效考核分配的内容构成。同时，把月度考评会的考评结果与工资、绩效奖及超利分成奖进行挂钩。通过实施，我厂的绩效考评体系起到了激发广大员工的工作积极性和创造性，树立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠贡献”的理念，促进了厂经济效益的稳步提高和持续健康发展的作用。考核的过程每月由经营管理科将厂综合绩效考核打分表下发厂级领导及各相关部门，在每月10日前回收下发的绩效考核打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开厂综合绩效考评会并进行通报，考核结果报人力资源科，并且将考核结果在**网页上公示，人力资源科按绩效考核结果分配奖金，各车间（科室）按照对员工绩效考核办法，对内进行二次分配，分配结果在公开栏进行公开，接受员工的监督。金能分厂实行总额切块，由分厂内部实行考核分配，从总体上维护两厂职工收入的均衡。并且继续加大分配收入向一线倾斜，体现出一线职工的辛劳和责任。 奖金审批发放**万元（其中：厂领导及机关管理人员**元，地面生产人员**万元，后勤服务人员**万元）， 3.厂设立“实施精品战略，提高产品产率”奖励基金，由经营管理科负责修订，由厂下发了“关于继续设立精品战略奖励基金的通知”****[2010]52号文件，依照此文件中考核细则每月由经营管理科将精品战略考核打分表下发各相关部门，在每月10日前回收下发的精品战略打分表，根据回收的打分表，按表统计，进行汇总，组织召开精品战略考评会并进行通报，考核结果上报人力资源科，由人力资源科按精品战略考核结果分配到考核工资中。 4.建立健全安全、质量标准化管理考核体系 为充分发挥安全奖、安全风险抵押金及质量标准化奖的作用，真正激励和约束全体员工在安全生产及质量标准化的日常行为，达到安全生产“零事故”的目标，厂制定了《安全奖惩办法（试行）》（**厂[2010]15号文）、《全员安全生产风险抵押金实施细则》及《安全质量标准化管理考核办法及实施细则（试行）》（**厂[2010]104号文）。同时，为了进一步达到过程与结果的统一，厂安全管理科、生产技术科、机电管理科每月对安全生产、质量标准化进行检查与考核，考核结果作为发放安全奖、全员安全风险抵押金及质量标准奖的依据。 5.工资奖金在各部门及各类人员分配情况
银行业薪酬管理与绩效考核专项审计报告 书 一、引言 银行业作为金融行业的重要组成部分，薪酬管理与绩效考核对其发展具有重要意义。为了对银行业的薪酬管理与绩效考核进行全面审计，本报告对相关情况进行了调查和分析，并就存在的问题和改进措施提出了意见和建议。 二、审计目标与范围 本次审计的目标是评估银行业薪酬管理与绩效考核的合规性、公平性和有效性。审计范围包括银行的薪酬制度设计、绩效考核指标制定和绩效考核过程等方面。 三、审计方法 为了保证审计结果的准确性和可靠性，本次审计采用了以下方法： 1. 收集相关文件和资料，包括薪酬制度文件、绩效考核指标文件等；
2. 进行现场调查，参观银行各个部门，了解薪酬管理与绩效考核的具体实施情况； 3. 进行数据分析，对薪酬发放情况、绩效考核结果等进行统计和比较分析； 4. 进行一对一访谈，与银行员工和管理人员沟通，了解他们对薪酬管理与绩效考核的认知和体验。 四、审计结果与问题分析 在对银行业薪酬管理与绩效考核进行审计的过程中，发现了以下问题： 1. 薪酬制度设计不够合理，缺乏科学性和激励性，导致员工积极性低下； 2. 绩效考核指标过于简单和模糊，无法准确反映员工的实际工作表现； 3. 绩效考核过程中存在不公平和主观评判的情况，导致员工不满和不公正感。 五、改进建议 为了提升银行业薪酬管理与绩效考核的效果和公正性，我们提出以下改进建议：
1. 重新设计薪酬制度，注重激励机制和公平性，根据不同岗位和业绩设置合理的薪酬结构； 2. 完善绩效考核指标体系，制定详细、具体的指标，能够全面评估员工的工作表现； 3. 建立透明、公开的绩效考核流程，确保评判标准的公正和客观性； 4. 加强培训和沟通，提高员工对薪酬管理与绩效考核的理解和认同。 六、结论 本次审计发现了银行业薪酬管理与绩效考核存在的问题，并提出了相应的改进建议。我们相信，通过采纳这些建议，银行业将能够更好地管理薪酬和评估绩效，推动行业的健康发展。 注：本报告仅针对银行业薪酬管理与绩效考核进行审计，不包括其他方面的审计内容。
XXXX板块汇总 2020年度人工成本情况专项审计报告 （参考） 一、XX板块基本情况及汇总范围 (一)X X板块基本情况 XXXX… (二)X X板块汇总范围 投资集团XX板块汇总范围内共有全级次控股企业XX家，其中，2020年度新增企业XX 家，有XX家企业以前年度成立在本年度开始实际运营。参与2020年薪酬专项审计的控股企业共XX家，有XX家企业因无人员、未实际运作、XXX原因，未出具审计报告。 1、XX板块审计范围 ①表中企业，指出具完整审计报告的控股企业，即：子公司本部、子公司代管的集团二级企业、子公司管理的三级企业、资产部门管理的二级企业。 ②备注中注明2020年新增控股企业、无人员企业、未实际运作企业等相关情况。 2、XX板块2020年度新设企业信息 3、XX板块2020年度实质运营企业信息
4、XX板块未出具审计报告的企业信息 二、XX板块合并口径的人工成本情况 (一)组织机构、人员编制情况 投资集团XX板块汇总范围内共有全级次控股企业XX家，出具2020年薪酬审计报告的XX家企业中：XX家组织机构、人员编制方案已制定并经董事会审批；XX家组织机构、人员编制方案已制定但未经董事会审批；XX家组织机构、人员编制方案尚未制定。（展开到末级 (二)薪酬与绩效考核制度制定情况 集团XX板块汇总范围内共有全级次控股企业XX家，出具2020年薪酬审计报告的XX 家企业中：XX家薪酬管理、绩效考核制度已制定并经董事会审批，XX家薪酬管理、绩效考
核制度已制定但未经经董事会审批，XX家薪酬管理、绩效考核制度尚未制定。（展开到末级 (三)X X板块合并口径的人员情况 1、年末从业人员人数构成情况 截止2020年末，XX板块合并口径从业人员共计XXXX人，其中职工XXXX人（在岗职工XXXX人，不在岗职工XXXX人），非全日制用工XXXX人，劳务派遣用工XXXX人。2020 年末人员构成情况如下表： 单位：人 业、子公司管理的三级企业、资产部门管理的二级企业。 2、全年平均从业人员构成情况 2020年度，XX板块合并口径全年平均从业人员共计XXXX人，其中职工XXXX人（在岗职工XXXX人，不在岗职工XXXX人），非全日制用工XXXX人，劳务派遣用工XXXX人。 2020年平均从业人员构成情况如下表： 单位：人
XXX银行201X年 绩效考核及薪酬机制和执行情况 审计报告 稽核审计部 202X年9月
XXX银行稽核审计部
目录 一、基本情况 (1) （一）薪酬机制和执行情况 (1) （二）绩效考核指标体系 (2) 二、201X年绩效及薪酬机制维度分析 (4) （一）战略维度—战略融合度 (5) （二）竞争维度—外部竞争力 (5) （三）财务维度—薪酬总额成本效益 (6) （四）平衡维度—内部公平性 (7) （五）员工维度—员工满意度 (9) 三、审计发现 (10) （一）绩效评价侧重规模与利润考核 (10) （二）关注客户价值的考核模式需进一步探索 (10) （三）部分员工效能有待提升 (10) （四）绩效考核和薪酬机制与监管要求存在一定的差距（监管角度） (10) 四、审计建议 (11) （一）突出价值管理，推动绩效考核核心从实现利润增加向实现价值增值转型 (11) （二）关注客户需求，强化“以客户为中心”的考核导向 (12) （三）细化岗位考核，持续提升员工效能 (12) （四）优化绩效辅导，充分发挥过程管理的激励作用 (12) （五）升级考核理念，尝试引入发展型绩效考核模式 (13) （六）重视监管指引，按照监管要求完善绩效及薪酬机制 (13)
为充分发挥薪酬机制在商业银行公司治理和风险管控中的导向作用，促进秦皇岛银行稳健经营和可持续发展，依据《商业银行公司治理指引》《商业银行稳健薪酬监管指引》《银行业金融机构绩效考评监管指引》及我行相关制度，稽核审计部于202X年9月14日至9月25日通过检查文件、数据分析等方式，对我行201X年绩效考核及薪酬机制和执行情况进行了专项审计。检查内容主要围绕我行绩效考核及薪酬机制的科学合理性、外部竞争性、内部公平性、成本效益性等方面进行。现将审计情况报告如下： 一、基本情况 （一）薪酬机制和执行情况 1.职级薪档设置情况 我行实行密薪制，绩效管理与薪酬优化项目历经调研、设计、沟通、调整等环节，于201X年X月落地实施。根据岗位设置和序列层级划分若干薪酬等级，每一薪酬等级划分若干薪档。在初始化定薪阶段，根据员工工作岗位、业绩评价、工龄、学历、职称等任职资格标准和原薪酬体系基本工资、绩效标准、各项补贴等收入综合确定初始化职级和薪档。新入职员工根据拟任职岗位、个人综合情况以及市场化定薪原则等综合因素确定职级和薪档。岗位调整员工根据拟任职岗位、个人综合情况及工作履历等综合因素确定职级和薪档。我行薪酬实行年度目标总现金制，根据部门属性、职级、薪档的不同，年度目标总现金有所区别。 2.薪酬发放情况
业负责人经营业绩和薪酬待遇专项审计报告 日期：XXXX年XX月XX日 一、审计背景和目的 随着公司业务的快速发展，对各业务负责人的经营业绩和薪酬待遇的合理性和公平性进行评估显得尤为重要。本次专项审计旨在全面审查业务负责人的经营业绩和薪酬待遇，以确保其与公司的整体战略目标和发展方向保持一致，同时促进公司的长期稳定发展。 二、审计范围和方法 本次审计涵盖了公司各业务负责人的经营业绩和薪酬待遇情况，包括他们的收入结构、绩效考核、奖金发放等方面。审计方法包括收集相关数据、对比行业标准、访谈相关人员等。 三、审计结果和分析 1. 经营业绩评估：通过对各业务负责人的经营业绩进行评估，我们发现大部分业务负责人的业绩表现良好，但也有部分业务负责人的业绩低于公司整体水平。具体来说，XXX业务负责人今年的销售额比去年同期增长了XX%，而YYY业务负责人的销售额却下降了XX%。 2. 薪酬待遇分析：在薪酬待遇方面，我们发现公司对业务负责人的薪酬结构较为合理，基本工资、绩效奖金
等各部分比例适中。但也有部分业务负责人的绩效奖金与他们的业绩表现不太匹配，需要进一步调整。 3. 行业对比：与同行业其他公司相比，我公司业务负责人的薪酬水平整体处于中等偏上水平，但在某些关键岗位上，我们的薪酬水平可能缺乏竞争力，这可能会影响公司吸引和留住人才。 四、审计建议 基于以上审计结果，我们提出以下建议： 1. 对表现不佳的业务负责人进行深入分析和指导，帮助他们提高业绩水平； 2. 调整部分业务负责人的绩效奖金，使其与他们的业绩表现更加匹配； 3. 关注关键岗位的薪酬水平，提高竞争力，吸引和留住人才。 五、审计结论 本次专项审计对于公司优化业务负责人的经营业绩和薪酬待遇具有重要意义。我们建议公司管理层认真考虑并采纳上述建议，以促进公司的长期稳定发展。 六、实施计划和时间表 为了确保审计建议的有效实施，我们制定了以下实施计划和时间表：
薪酬审计分析报告 一、引言 薪酬是组织管理中一个关键的方面，对组织的运营和员工的绩效产 生重要影响。因此，对薪酬进行审计分析是确保组织运作的有效手段。本报告旨在对某公司的薪酬进行审计分析，并提出相应的建议。 二、薪酬结构分析 1. 薪酬组成成分分析 根据公司提供的数据，我们对薪酬组成成分进行了详细分析。在薪 酬结构中，包括基本工资、绩效奖金、津贴和福利等多个组成部分。 我们发现，基本工资占据薪酬结构的主导地位，占比高达60%，而其 他成分的占比相对较低。 2. 薪酬水平与行业对比分析 在与同行业企业进行对比后，我们发现该公司的薪酬水平相对较低。虽然基本工资相对较高，但是在绩效奖金和其他福利方面，该公司的 给付水平明显低于同行业企业。这可能导致员工的积极性和工作动力 下降，需要引起公司的重视。 三、薪酬策略分析 1. 薪酬与绩效挂钩度分析 薪酬与绩效挂钩度是衡量薪酬策略有效性的重要指标之一。根据我 们的调查，该公司的薪酬与绩效挂钩度较低，仅有30%的员工的薪酬
与绩效直接相关。这可能导致员工对于绩效的关注度不高，减少了绩效激励的效果。 2. 薪酬激励与员工流失关系分析 薪酬激励不仅可以提高员工的积极性，还可以降低员工的流失率。然而，在该公司的薪酬激励方面存在问题。我们的调查显示，薪酬激励并没有很好地对员工的留存率产生积极影响。这表明薪酬激励方案需要进行进一步的改进。 四、薪酬管理建议 1. 提高绩效奖金比例 为了提高员工的绩效奖励，可以考虑提高绩效奖金的比例。通过与同行业企业的绩效奖金对比，我们建议将绩效奖金比例提高至同行业平均水平，并设定激励机制来激励员工的绩效改善。 2. 完善薪酬与绩效挂钩度 为了提高绩效对薪酬的关注度，可以进一步完善薪酬与绩效的挂钩度。可以考虑制定更为明确的绩效评估指标，并将薪酬与绩效直接相关化，以激发员工的积极性和工作动力。 3. 设计灵活多样的薪酬激励方案 为了提高薪酬激励的效果，应该设计灵活多样的薪酬激励方案。例如，可以根据不同岗位的需求和员工的个人情况，设计相应的激励方式，以增加员工对激励的接受度。
收入专项审计报告 致：收入管理部门/领导 报告人：审计机构 日期：xxxx年xx月xx日 一、审计目的 按照xxxx年xx月xx日发布的《中华人民共和国财政部关于进一步加强财务收支管理的通知》，并结合本企业的实际情况，对企业收入管理情况进行审计，保证企业收入管理规范、规范和透明。 二、审计范围 本次审计覆盖企业xxxx年度全部收入信息。其中，包括但不限于收入来源、进出口贸易收入、生产销售收入、利息、股利、出租、承包、特许经营、代理业务等方面的收入。
三、审计方法 1.查阅和收集企业相关财务、会计、税收等文件，了解企业收入管理的基本情况。 2.进行收入数据的比对分析，发现收入管理中存在的问题。 3.通过与相关部门和人员的沟通交流，深入了解问题根源和解决方案。 4.根据审计发现的问题，提出相应的审核意见和建议，为企业的收入管理提供指导。 四、审计结果 1.收入来源齐全，但存在部分收入来源和金额不匹配的情况。 2.财务资料的管理不够规范，部分收入文件出现遗漏和错漏等情况。
3.企业收入的核算和立账存在问题，导致收入的实际数目与账上记录不符。 4.企业对外提供的关于收入的信息不够准确、清晰，难以让外界了解企业的真实收入情况。 五、审计建议 1.加强企业收入的管理和核算，确保收入记录的准确性和完整性。 2.完善财务资料的管理，防止收入文件的遗漏和错漏。 3.加强对企业各个部门对收入的理解和把控能力的提升，优化收入管理流程，规范收入核算和立账。 4.提高企业对外信息的透明度，及时公开公司的实际收入和财务数据。
六、结论 本次审计发现了企业营收管理中存在的问题，定期开展收入审计，是企业全面加强财务收支管理的必要手段。希望贵部门或领导能够重视审计报告中的问题和建议，并及时采取相应措施加以解决。
XX有限公司 专项审核报告XX专审字[201X]第X-XXXXX号
专项审核报告 XX专审字[201X]第X-XXX号 XX公司： 我们接受委托，审核了后附的XX公司（以下简称“贵公司”）编制的《201X年度工资总额预算执行情况报告》。 一、管理层的责任 按照《中央企业工资总额预算管理暂行办法》等有关文件的规定，编制、报告、执行年度工资总额预算，按照《企业会计准则》在财务报表中对职工薪酬作出恰当列报和披露，是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审核工作的基础上对《201X年度工资总额预算执行情况报告》的编制是否遵循了国资委相关文件的规定发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对贵公司是否遵循国资委相关文件的规定编制《201X年度工资总额预算执行情况报告》获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括了解和测试相关内部控制制度、检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 三、审核意见 我们认为，贵公司编制的《201X年度工资总额预算执行情况报告》在所有重大方面符合
国资委相关文件的规定。 四、其他说明事项 本专项报告仅供贵公司向国务院国有资产监督管理委员会报送201X年度财务决算报告时使用，不得用作任何其他目的。因使用不当产生的后果与执行本业务的会计师事务所及注册会计师无关。 XX会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 中国·北京中国注册会计师： 二○一X年XX月XX日
国有企业工资内外收入自查报告（共3篇） 第1篇：工资内外收入自查报告 工资内外收入自查报告 篇1：企业工资自查报告 xx公司企业工资内外收入 监督检查自查报告 xx公司根据东人社字[2021]87号《关于做好国有企业工资内外收入监督检查工作的通知》的文件精神，公司安排人员对企业工资内外收入监督检查工作进行了自查，现将有关自查情况报告如下。 一、公司基本情况 Xx公司为国有独资企业，担负着民和县三乡一镇约11.2万人口的供水任务。公司前身xx县自来水公司成立于1972年，2021年3月改制为国有控股、职工参股的有限责任公司，2021年7月又改制为国有独资企业，企业行政隶属于xx县水利局。 公司现有职工58人，其中：企业领导2人。截止目前公司固定资产为1578万元。 二、企业工资情况 2021年企业工资收入为179万元，职工人数为67人，人均工资年为2.67万元，其中公司领导年收入均为3.6万元。2021年企业工资收入为198万元，职工人数为73人，人均工资年为2.71万元，其中公司领导年收入均为万2.72元。公司经理为事业编制，在企业内部无工资收入。2021年企业工资收入为155万元，职工人数为58人，人均工资年为2.6万元，其中公司领导收入为3.9万元。公司经理为事业编制，在企业内部无工资收入。 三、公司工资制度执行情况 公司执行国家工资总额宏观调控政策，实行工效挂钩，坚决执行“两低于”原则。按照企业财务管理原则列支和发放企业工资，企业职工 无工资外收入；公司经理为事业编制，在企业内外无工资收入；公司严格执行工资薪金税收管理规定的相关情况，公司职工公司无人达到个人所得税基数；公司严格执行当地最低工资保障制度；同时，公司根据相关规定缴纳各项社会保
国企薪酬管理检查自查报告 背景 薪酬是企业管理中的关键要素之一，对于国有企业更是至关重要，其受到国家政策和社会舆论的高度关注。为了确保薪酬管理合理、公平、透明，不断提高国企管理水平和核心竞争力，各地国有企业相继推行了薪酬管理检查自查制度。 检查内容 本次国企薪酬管理检查自查旨在全面了解企业薪酬体系设计与实施情况，主要包括以下内容： 1.薪酬制度是否合理 国有企业薪酬管理应该根据职工工作岗位、专业技能、学历等因素进行分类管理，较为公平合理的薪酬制度应该包含基本工资、绩效工资、奖励、补贴、福利等内容。此次检查将重点查看国企薪酬体系是否合理，是否符合国家法规。 2.薪酬体系是否透明 透明度是我们国家国企薪酬体系设计的原则之一，薪酬体系的透明对于保障员工的权益、提高工作积极性、激励员工的创新和创造能力等方面起到重要作用。本次检查将检验国企薪酬体系是否公开透明、信息披露是否及时。
3.薪酬管理是否规范 在国有企业薪酬管理中，需要遵守合规合纪的原则。检查部门将核查企业薪酬绩效评价和绩效考核制度是否合理，是否严格执行规范，以及是否存在违反国家法规的行为。 检查结论 在本次国企薪酬管理检查自查中，我们发现企业存在如下问题： 1.薪酬体系设计合理，但绩效测评指标设置不够科学 合理，导致某些部门绩效评估不合理； 2.薪酬体系缺乏透明，员工对于薪资架构不够理解； 3.薪酬管理规范性不足，部分企业存在违规发放奖金 的情况。 对于以上问题，企业应该进行如下整改： 1.完善绩效测评机制，制定科学合理的指标体系和考 核机制； 2.公开透明化薪资架构和细则，使员工更好地了解薪 资构成； 3.强化薪酬管理规范性，规范奖金发放流程，杜绝违 规行为。 结束语 在本次国企薪酬管理自查中，我们发现企业薪酬体系管理存在一定的问题。在今后的工作中，我们将会进一步完善薪酬
工资收入薪酬监督检查审计方案 为了确保工资收入薪酬的公平与合理性，保障员工权益，提高企业管理水平，我们制定了工资收入薪酬监督检查审计方案。该方案旨在对企业的工资发放机制进行审计，确保薪酬支付符合法律法规，并确保薪酬的公平性、透明度和合理性。 1. 目标和原则： - 目标：确保工资收入薪酬的合法性、公正性和透明性，提高员工的福利待遇。 - 原则：客观、公正、保密、有效。 2. 审计内容： - 工资政策和制度：审查企业的工资制度是否规范、合理，并与法律法规相符合。 - 工资计算方法：核实企业工资计算方法的科学性和准确性，并检查是否存在违规操作。 - 工资支付程序：审计企业工资支付程序的合理性和安全性，确保工资按时足额支付给员工。 - 工资记录和报告：检查工资记录和报告的真实性、准确性，以及是否符合相关法规和财务准则。 3. 审计方法： - 文献审查：审查企业工资相关的政策、制度文件，以了解企业工资发放的规定和程序。 - 数据抽样：对企业的工资数据进行抽样，以验证工资发放的合规性和准确性。
- 实地调查：访谈企业员工，了解工资发放的具体情况，并核实抽样数据的真实性和准确性。 4. 审计程序： - 确定审计目标和范围。 - 收集和审查相关文献材料。 - 进行数据抽样，验证工资数据的合规性和准确性。 - 实地调查，访谈员工。 - 分析和总结审计结果。 - 提出建议和改进建议。 5. 审计报告： - 报告内容：包括审计目标、范围、方法、结果分析、问题和建议。 - 报告格式：清晰、简明扼要，具备可操作性，便于企业的改进和提升薪酬管理。 通过以上对工资收入薪酬监督检查审计方案的设计，我们将确保工资收入的合法、公正和透明，提高企业薪酬管理水平，保障员工的权益。同时，该方案也为企业提供了改进和优化工资发放机制的建议，助力企业的可持续发展。
（5篇）关于国有企业审计工作总结 篇一：国有企业审计工作总结 国有企业审计是国家对企业的财务状况的核查、审查和监督，是维护国有企业财务健康和国家利益的重要手段。自建国以来，我国对国有企业的审计工作一直十分重视，取得了显著的成效，但也存在一些问题和不足。在探讨国有企业审计工作总结的同时，需要深入分析其存在的问题和原因，提出改进措施和建议。 一、国有企业审计工作总体情况 国有企业审计工作是围绕企业的财务状况、经营管理进行的，主要内容包括年度审计、专项审计等。年度审计是每年进行一次，对企业财务状况进行全面审查；专项审计则是针对某些疑点或问题进行的，如国有资产变卖、协议号商、财务造假等。 目前国有企业审计工作在各方面均有进步。审计机构专业化水平不断提高，引入大量高科技手段，使审计工作效率和质量得到提升。资深审计师在企业管理和市场运作上具有丰富经验，能够帮助企业规避风险，提高经营效益。审计报告作为对企业经营情况和财务状况评价的重要依据，对企业的经营决策和内控建设起着重要的引导作用。 同时，国有企业的审计工作仍然存在不少问题。省市县审计机构之间的协作还不够紧密，交流不畅，导致缺乏统一标准；有些企业的内部控制还有待加强，审计员难以发现问题，导致后期风险隐患。此外，有些企业还不够重视利润、税收等财务数
据的真实性，工作态度不够认真负责，导致审计质量下降。 二、国有企业审计工作存在的问题及原因 缺乏标准规范体系。审计工作需要根据一系列标准进行，包括审计调查程序、审计能源、审计程序、审计信息系统等。但现行标准体系不够完善，缺乏统一性和权威性，使得不同地区、不同企业的审计工作标准存在差异。 技术手段仍不足。在审计过程中，用到的技术工具对工作效率和质量有着重要的影响，可是在某些省份、乃至某些企业，还存在着审计工作手段单一、技术设备滞后等问题，导致审计结果不够精准、详实。 企业自身问题。企业本身的经营管理和内部控制体系是影响审计工作质量的关键因素。在一些企业中，存在着管理人员思想不够先进、口号化、表面化的问题，公司制度和监管机制不够完善，从而使审计人员的工作难度提高，结果难以精准地评估企业的财务状况和风险潜在性。 三、改进国有企业审计工作的措施和建议 加强标准制定工作。制定全面、合理、权威的标准规范是保障国有企业审计工作的基础。应根据实际需要，结合国际标准，制定适合国有企业特点的标准，明确审计工作的基本程序和方法，确保工作的严谨性，提高审计工作的效率和规范程度。 引进新技术。随着经济的快速发展，信息技术在各个领域都逐
XXX（集团）有限责任公司（XX总合并） 20XX年度XXX审计报告书 （范本） X XXX： 我们接受委托，对XXX（集团）有限责任公司20XX年度XXX情况进行了审计。………。 在审计过程中，………。现将XX集团XXX情况报告如下： 一、审计简介 审计目标、审计范围、审计依据及标准、专项审计的组织情况（包括人员安排、审计时间、被审单位配合情况等）。 二、企业概况 （一）企业基本情况 （二）企业产权网络关系图（标注股权比例） 三、XXX工作范围 根据XXX提出的工作需求，XX集团XXX范围包括X户一级企业、X户二级子公司、X户三级子公司。其中：……(增减变动情况)。 实际XXX范围包X户一级企业、X户二级子公司、X户三级子公司……，合计X户企业。其中X户考核限亏企业、X户考核限费企业、X户正常考核企业。按合并层次明细列示如下： ……… 四、具体业务审计情况 （一）合并财务状况 （二）合并经营成果
（三）专项审计调整事项说明 （四）企业财务报表事项说明 1.已入账但不属于当年度经营业绩的收入、成本及费用情况 2.非经常性损益情况 （1）非经常性损益情况表 金额单位：元 （2）非经常性损益情况说明 3.影响当年业绩的政策性客观因素情况 4.年度国有资本及权益变动情况 （1）年度国有资本及权益变动情况表
（2）年度国有资本及权益变动情况说明 5.影响企业当年国有（集体）资本权益增减变化的客观因素情况 （1）国有（集体）资本权益增减变动表 （2）国有（集体）资本权益增减变动说明 6.考核限亏企业实际亏损情况、考核限费企业实际费用支出情况，做详细说明。
薪酬审计报告 2005年 7月
目录 第一章总论 (1) 第二章薪酬审计的方法论 (3) 第一节太和薪酬审计的思路. (3) 第二节太和薪酬审计的流程. (4) 第三节本次薪酬审计项目工作流程 (6) 第三章薪酬问题诊断 (8) 第一节薪酬问题澄清 (8) 一、公司薪酬体系简述 (8) 二、问题关注点 (8) 三、 XX 港薪酬审计的主要论点 (9) 第二节薪酬战略审计 (10) 一、 XX 港没有明确的薪酬市场竞争理念 (10) 二、 XX 港有明确的企业付薪理念，但是相应的配套措施并不完备 (12) 三、薪酬战略建议 (12) 第三节薪酬体系审计 (14) 一、薪酬定位与职位评估 (14) 建议： (23) 二、存在中长期工和短期工的同工不同酬问题 (23) 建议： (23) 三、主业公司的薪酬体系不统一 (24) 建议： (24) 第四节薪酬结构审计 (24) 一、薪酬构成合理，同业绩挂钩部分尚存改进的空间 (24) 建议： (26) 二、员工福利的体系化程度较低 (27) 建议： (28)
三、全面薪酬理念尚未建立 (29) 建议： (30) 四、分职位序列激励机制没有建立 (31) 建议： (31) 五、对高管层的激励缺乏针对性的措施 (31) 第五节薪酬水平审计 (32) 第六节员工观念管理 (42) 一、公平理论 (42) 二、内部公平 (43) 三、外部公平 (44) 四、员工个人公平 (44) 五、观念管理内容 (45) 六、薪酬观念管理方法 (46)
第一章总论 XX国际航空港集团有限公司（以下简称XX港）是 XX市政府直属的国有企业集团，现辖 XX高崎、 XX长乐、 XX冠豸山等三个机场，资产总额 50 亿元人民币，以经营民用航空地面勤务、航空客货运代理、候机楼、货站等为主。兼营商贸、酒店、广告、投资、房地产 开发等业务。 XX高崎国际机场于 1983 年 10 月 22 日建成通航，是中国十大繁忙机场之一。2004 年旅客吞吐量 557.64 万人次，其中，出入境旅客102.41 万人次，连续十八年居全国第四；货邮行吞吐量17.87 万吨。 2005 年 6 月-7 月，太和顾问对XX港进行了薪酬审计。 薪酬审计是一种基于市场薪酬水平和顾问专业意见的薪酬数据服务。由顾问方对审计 企业进行访谈和研究，并结合相关行业的薪酬数据报告和最佳实践，对审计企业现行薪酬体 制中战略、体系、结构等方面存在的问题进行评估。基于公司实际情况，从内部公平性、外 部竞争性、激励效果、支持战略程度等方面对薪酬管理体系进行审计。针对企业战略发展要求，结合市场薪酬调查结果，提出需要修改的地方以及相关的建议。 通过这一报告审计企业可以全面了解自身在薪酬战略、薪酬定位、薪酬体系、薪酬结 构及薪酬管理制度中存在的问题并获得进行下一步薪酬管理体系优化的工作步骤。通过全方 位的了解和审视，为企业进一步对薪酬管理体系进行相关的调整和改善打下坚实的基础。 薪酬审计的主要目的是为了： 1.帮助企业明确自身的薪酬战略 2.帮助企业了解特定市场的薪酬水平 3.帮助企业了解自身薪酬的实际定位 4.帮助企业了解现行薪酬支付水平的合理性 5.帮助企业了解现行薪酬结构的合理性 6.帮助企业了解自身薪酬管理系统的有效性
国有企业负责人薪酬审计意见 国有企业负责人薪酬审计意见 在当代社会中，公平和透明的薪酬制度是一个组织的核心价值观之一。国有企业作为国家的重要经济支柱，其负责人的薪酬水平和分配问题 备受关注。为了维护社会的公平与稳定，国有企业薪酬审计意见被引入，旨在促使企业实现公正、合理、透明的薪酬分配。 国有企业负责人薪酬审计意见，是对企业负责人薪酬相关信息进行全面、客观和独立评估的过程。它涉及的审计主体包括薪酬标准制定的 程序、薪酬档次和差异、绩效管理与薪酬挂钩机制、薪酬激励与监督 措施等。审计机构根据提供的信息和数据，对企业薪酬体系的公平性 和合理性进行评估，并提出审计意见。 国有企业负责人薪酬审计意见的目的在于维护公平性和合理性，确保 薪酬分配不偏离组织的价值观和战略目标。审计意见有助于规范薪酬 制定的程序和流程，确保决策的透明性和合规性。审计意见能够评估 薪酬水平的公平性，避免贪污腐败、权力过渡以及私心杂念对薪酬分 配带来的不公。审计机构能够对绩效管理与薪酬挂钩机制进行评估， 确保绩效与薪酬之间的关联合理可行。审计意见对于提高企业的透明 度和社会责任感有着重要的作用。它使企业在薪酬分配上能够照顾到
干部员工的努力与付出，树立了一个公开、公正和赢得员工认可的薪 酬体系。 在实施国有企业负责人薪酬审计意见时，需要注意以下几个方面。审 计机构应具备独立、专业的能力和资质，能够客观公正地评估企业薪 酬制度的合理性。审计报告应当详尽地展示审计过程的全貌，包括信 息的来源、分析方法和结论。企业应当主动配合审计工作，提供真实、完整的薪酬数据和相关信息。企业内部应加强薪酬制度的管理和监督，确保薪酬数据的准确性和及时性。审计结果需要被充分重视和运用， 以促使企业进行薪酬体系的改进和完善，确保薪酬与绩效、职责相匹配。 个人观点上，国有企业负责人薪酬审计意见是促进公平、透明和可持 续发展的重要手段之一。通过透明化和规范化的审计工作，可以优化 国有企业的薪酬制度，提高其内部的公平性和透明度。这不仅有利于 保护员工权益，提高员工的获得感和归属感，也有助于企业的长期稳 定发展。国有企业负责人薪酬审计意见也有助于倡导企业社会责任， 强调企业在分配方面应当考虑到社会的公益性，树立起企业的良好形象。 国有企业负责人薪酬审计意见是促使企业实现公正、合理、透明的薪 酬分配的重要机制。它有助于规范薪酬制定的程序和流程，关注薪酬 水平的公平性，评估绩效管理与薪酬挂钩机制，提高企业的透明度和
国有资产专项审计调查报告 国有资产专项审计调查报告 一、引言 本报告旨在全面深入地调查和分析国有资产的状况，包括其资产审计、经营情况审计、投资决策审计、风险管理和内部控制审计等方面。通过对国有资产进行专项审计，以期达到提高财务管理水平、增强国有资产运营效率、防范财务风险等目标。 二、概述 国有资产是国家的核心资源，对于国家经济和社会发展具有重要意义。近年来，我国政府在国有资产管理方面不断探索和改革，取得了一定的成效。然而，由于历史和现实等多方面原因，国有资产管理仍存在一些问题，如资产配置不合理、运营效率低下、投资决策失误等。因此，对国有资产进行专项审计和调查显得尤为重要。 三、资产审计 我们对国有资产进行了全面的资产审计，包括固定资产、流动资产、无形资产等。审计发现，部分国有资产存在账实不符、会计核算不规范等问题。针对这些问题，我们提出了规范会计核算、加强资产管理的建议。 四、经营情况审计 我们对国有企业的经营情况进行了审计，包括收入、成本、利润等方面。审计发现，部分企业存在收入不实、成本核算不规范等问题。针对这些问题，我们提出了加强成本核算、规范收入确认的建议。 五、投资决策审计 我们对国有企业的投资决策进行了审计，包括投资项目的可行性研究、资金来源、投资收益等方面。审计发现，部分企业存在投资决策失误、资金来源不合法等问题。针对这些问题，我们提出了加强投资风险评估、规范资金来源的建议。
六、风险管理和内部控制审计 我们对国有企业的风险管理和内部控制进行了审计，包括风险管理机制、内部控制制度等方面。审计发现，部分企业存在风险管理机制不健全、内部控制制度不完善等问题。针对这些问题，我们提出了完善风险管理机制、加强内部控制制度建设的建议。 七、结论和建议 通过本次专项审计调查，我们发现国有资产管理存在一些问题，如资产配置不合理、运营效率低下、投资决策失误等。同时，我们也提出了一些针对性的建议，包括规范会计核算、加强资产管理、加强成本核算、规范收入确认、加强投资风险评估、完善风险管理机制等建议加强内部控制制度建设等针对这些问题我们提出了以下建议：： 1.建立更加科学的资产配置机制优化国有资产结构提高运营效率； 2.加强国有企业经营情况的监管力度提高财务信息质量； 3.完善投资决策程序加强投资风险评估降低投资风险； 4.完善风险管理机制加强内部控制制度建设提高企业风险管理水平； 5.加强国有企业监管力度提高企业运营效率降低国有资产损失。 八、附录 本报告附录部分包含了与本次专项审计调查相关的资料和数据供读者参考和使用。如有需要请与我们联系以获取更多信息。
国有企业审计的调研报告国有企业审计的调研报告 一、研究背景和目的 国有企业作为我国经济的重要组成部分，在促进国民经济发展、保障国家重要利益等方面发挥了重要作用。审计作为一种重要的监督手段，能够把握国有企业运营情况，发现其潜在问题，促进其规范经营，提升其企业价值。对于国有企业审计的调研，可以帮助我们了解国有企业的生产经营、财务状况和内部控制情况，同时也可以发现国有企业存在的问题，从而为发展国有企业给出相应的建议，推动国有企业更好、更健康地发展。 二、调研方法和范围 本次调研采取文献资料法、实地走访法等研究方法，对国有企业的审计情况进行了深入了解。调研范围包括国有企业的审计报告、财务报表、内部控制等相关资料。 三、调研情况分析 1.审计报告 调研发现，国有企业的审计报告及审计工作具有以下特点： （1）审计工作的开展情况良好。国有企业审计工作的开 展存在着一套完整的制度体系，包括审计工作程序、工作标准、
工作安排等等。同时，在国有企业内部，审计部门与其他管理部门形成相互配合、协同作用的良好状态。这保证了审计工作的顺利开展。 （2）审计报告中对于重要问题的处理得到了充分的关注。例如，对于国有企业的资产负债表和损益表的制定是否合理、是否存在不良资产等问题，审计人员都进行了详尽的调查和证实，并提出了合法合理的处理方案，为企业提供安全保障。 2.财务报表 国有企业的财务报表是评估企业经济情况的重要依据。本次调研发现，国有企业的财务报表具有以下特点： （1）财务报表中存在一些数据的调整和修正。例如，年 度资产负债表中的可比主要数据，存在着与前期有所差异。这种差异有时会给审计工作带来一定的压力，但经过认真核查和研究，结果证明其调整和修正是合理的，能够为企业经营和管理提供更为准确的参考依据。 （2）对于一些重要项目的披露还需要进一步加强。例如，对于受益欠费存在情况的披露不够详细、对于关键经营指标的披露不够透明等问题，国有企业财务报表还需要进一步加强。 3.内部控制 国有企业的内部控制是保障企业经营的重要手段。本次调研发现，国有企业的内部控制具有以下特点： （1）内部控制存在一定缺陷。由于国有企业的规模较大，组织机构复杂，内部控制环节也比较复杂和严密，因此在内部