工程竣工结算资料编制要求
******************工程，目前施工已进入竣工收尾阶段，为了本工程竣工结算工作顺利的进行，特对各相关施工单位竣工结算资料的编制提出以下要求：
一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。
二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套（其中竣工结算书一式三套）。
三、竣工结算资料内容：
1、施工合同及附件、协议书
2、补充协议(若有)
3、中标通知书
4、图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚）
5、开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚）
6、竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）
7、招标文件及招标工程量清单、招标答疑纪要、招标补遗
8、投标文件商务标及电子版
9、投标文件技术标
10、承包人编制的结算书及电子版（盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共叁套）
11、施工图纸版及电子版
12、设计单位、施工单位按规定签字认可的竣工图纸版及电子版
13、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚）
14、原始地貌标高抄测记录
15、材料、设备认价单（需有连续编号，签字齐全且清楚）
16、设计变更单（需有连续编号，签字手续齐全且清楚、附件完备）
17、现场签证单（需有连续编号，签字手续齐全且清楚，附件完备）
18、甲供材料(设备)收货验收签收单
19、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”
20、建设单位付款情况表（附进度支付审核报表封面）
21、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件
22、结算资料报送承诺书
23、其他有关影响工程造价、工期等资料
24、移交资料签收表(一式三份)
四、其它要求：
1、电子文档中结算书应有专业软件格式和Excel格式、图纸为CAD 格式。
2、每项工程的结算书分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、技术核定单、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。新组价的清单计价项目必须提供单价分析表。
3、竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑。
4、设计变更单、技术核定单、签证单、材料(设备)认价单等应分土建、安装专业整理装订。
5、甲供材料收货验收签收单上有施工单位、材料供货单位、监理单位、发包人代表签字和单位盖章确认。
6、对于送审资料为复印件部分，建设单位基建管理部门均应盖章，作为加强资料有效性的依据。
7、如有描述不全或遗漏且与本工程结算相关的资料，请编制人自行补充。
8、具体编制格式详见附件**************工程-格式”
工程量清单竣工结算表格 一、封面工程量清单竣工结算表封-4 二、竣工结算说明：表4-1 二、建设工程竣工结算汇总表表4-2 三、分部分项工程量清单竣工结算汇总表：表4-3 四、分部分项工程量清单与计价表：表4-4 五、措施项目清单竣工结算汇总表：表4-5 （一）措施项目清单与计价表（一）：表4-5-1 安全防护、文明施工措施清单与费用明细：表4-5-1-1 （二）措施项目清单与计价表（二）：表4-5-2 六、专业工程结算价表：表4-6 七、计日工表：表4-7 八、总承包服务费计价表：表4-8 九、索赔与现场签证计价汇总表：表4-9 （一）费用索赔申请（核准）表：表4-9-1 （二）现场签证表：表4-9-2 十、规费、税金项目清单与计价表：表4-10 十一、工程款支付申请（核准）表：表4-11 十二、工程量清单综合单价分析表：表4-12 十三、主要材料（设备）数量与计价表：表4-13
工程 竣工结算总价 中标价（小写）：（大写）： 结算价（小写）：（大写）： 工程造价 发包人：承包人：咨询企业：（单位盖章）（单位盖章）（单位盖章） 法定代表人法定代表人法定代表人 或其授权人：或其授权人：或其授权人： （签字或盖章）（签字或盖章）（签字或盖章） 编制人：核对人： （造价人员签字盖专用章）（造价工程师签字盖专用章） 编制时间：年月日核对时间：年月日 封—4
竣工结算说明 工程名称：第页共页 表4-1
建设工程竣工结算汇总表 表4-2
分部分项工程量清单竣工结算汇总表 工程名称：页码：单体工程名称: 注:群体工程应以单体工程为单位,分开汇总,并填写单体工程名称。
工程结算注意事项 一、施工图投资检算 1.概算清理的投资检算原则上不作为工程结算的依据。工程结算阶段需重新编制分标段施工图投资检算。分标段施工图投资检算编制原则：按照施工图审核单位审核的施工图数量和初步设计批复的概算编制原则和价格水平，据实对各标段进行编制。建议委托三方审价单位完成。项目管理机构按照《关于印发<铁路建设项目施工图审核管理办法>的通知》(铁建设〔2010〕36号)要求做好指导、复核工作。 投资检算重点审核：①施工图投资检算的编制原则、采用的定额和人工、材料价格是否与初步设计批复原则一致，施工图投资检算文件编制内容、深度是否达到规定要求。 ②投资检算的工程数量是否与施工图纸工程量和工程量计量规则相符合，是否存在差错漏碰或重复计列；铺轨基地、制梁场、客运专线轨枕板（块）预制场等重点大临工程概算是否单独编制并准确无误；施工安全措施费计列是否符合规定，并与初步设计工程数量进行详细比较。 ③重点审核三电迁改、油气管、水管、道路等的数量、协议和投资，临时工程的方案、数量和投资，并与初步设计概算进行对比。 ④在与初步设计预备费相同的情况下，比较投资检算(或施工图预算)和初步设计批准概算，特别是对比具体各章节费用，分析投资增减原因和其他费用计列的合理性，以及控制工程、重点工程、主要工程的数量和指标，做到工程投资与设计内容、工程数量匹配。 2.施工投资检算与招标概算差异问题。施工图投资检算编制完成后必须与招标概算进行对照分析，两者之间差异的主要表现形式及处理方式： 先明确两个概念：一个是施工图量差：严格意义的施工图量差应
该是同一分项工程因初步设计和施工图设计深度不一致引起的数量差。分项工程的性质、特性发生变化的，不应是施工图量差。 另一个是施工总价承包：初步设计招标项目的施工总价承包合同，施工总价是合同费用的限定。不应理解为总价承包下的合同清单项目不能改变。 一是同类工程项目数量的增减，引起费用变化。如：合同中干砌片石100m3，施工图设计为110m3或90m3。对此类问题，在排除变更设计原因之外，应按施工图量差处理。目前路局项目合同执行国家发改委等九部委令第56号《标准施工招标文件》的，施工图量差应在总承包风险费中解决。 二是施工图深化设计引起费用变化的，如合同中部分房屋为指标价，施工图阶段根据图纸数量编制概算费用与两者之间的差异。对此类问题，原则按照施工图数量和初步设计概算编制原则据实确定费用。 三是改变合同工程项目特性，引起费用发生变化。如：①合同为干砌片石，而施工图设计为浆砌片石，对此类问题按照施工图设计数量据实计算费用。需将变化的支撑材料整理齐全；②施工图设计为干砌片石，后变更为浆砌片石的，对此类问题，若是I类变更设计引起，则按I类变更设计程序执行；若是II类变更设计或其他原因引起的,比照第一类问题处理方式办理。 四是非变更设计原因取消合同中工程项目，引起费用减少。如：合同中干砌片石100m3，施工图设计无此项目。对此问题，据实扣减工程数量及费用，需将取消工程项目的支撑材料整理齐全。 五是根据现场实际需增加合同的工程项目，引起费用增加。如：合同中无干砌片石项目，根据工程实际需增加此项内容。据实增加相应费用，需将增加工程项目的支撑材料整理齐全。 以上调整引起费用变化的，单价按以下约定处理： (1)已标价工程量清单中有适用于变化子目的，采用该子目的单价；(2)已标价工程
工程验收及工程结算流程规定 为了规范和完善各类工程验收及结算流程，特制定本规定。各工种及相关施工单位、必须严格遵照执行。 一、工程验收（工程部负责组织） 1 、工程验收条件： ①工程已按合同约定完成或完成进度要求的节点。 ②工程已经过技术员和监理部验收合格后报工程部组织的初步验收，且施工单位（各工种）已完成相应整改； ③施工单位（各工种）提交正式验收申请。 2 、工程验收单位人员及职责： 参加验收人员：工程部王学峰，监理部胡建华、谢工，技术部张翔、陈工 ①工程部：负责全面检查工程质量及合同完成情况。 ②监理公司：辅助工程部全面检查工程质量及合同完成情况，对工程质量验收负主要责任。 ③预算部：检查是否按合同内容完成，有无扣减项目。对工程过程中的垫付款扣除。 ④技术部：负责工程技术施工。每周报进度计划。施工现场管理，文明施工管理。 3 、验收合格 ①各参加验收人员均须签署相关验收意见。对验收不合格的给出整改意见。 ②各参加人员均认可签字后，为工程验收合格。验收合格后方可申请 支付进度款。
二、结算及结算款办理 1 、验收合格后，施工单位（各工种）提供完整的结算资料（工程部审查合格） ，预算部方可开始办理结算； 2 、任何工程（含分包干工程）均须有验收报告和结算书（分包工种需工资表） ； 3 、结算书均须施工单位（各工种）签字盖章、总经理签字后方生效。 4 、工程结算款、进度款（质保金除外）须在结算书（分包工种需工资表） 、验收合格意见书、处罚交纳证明等办理完成后方可支付。 三、竣工资料及存放（工程部组织，由施工单位分类提供） 1 、竣工全套完整原件资料须按规定存放一套在公司工程部、一套留作备案； 2 、物业公司存放与物业后期维护管理需要的资料原件一套。 3 、各资料交接必须办理好相关手续备查。 四、本规定自 2014 年 4 月 1 日执行。
渝科房发﹝2016﹞20号 竣工结算送审资料编制管理办法 一、目的： 为保证工程竣工结算审计工作的顺利进行，维护各方的合法权益，同时也为接受全面复审奠定良好的基础，特制定本管理办法。以下所指资料均以每幢建筑分别进行编制。 二、编制要求： （一）施工单位提交竣工结算资料前首先必须提交一套完整的且已备案完毕并经档案验收合格的工程竣工资料，否则结算资料一律不予以接收。 （二）结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。 （三）竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套。能提供原件的必须提供原件，如不能提供原件的必须采用原件进行复制，所有结算书均按单栋建筑进行申报。 （四）资料组卷装订要求：所有结算资料均应左侧胶装，采用A4幅面并附卷内目录。按第三条中的顺序进行装订成册，其中《工程
竣工结算书》单独装订组卷、《工程结算竣工图纸、与结算项目有关的土建、安装、设计变更图纸等》单独装订组卷、其余部分资料合并装订组卷。 （五）电子文档资料中结算书应有采用广联达软件计算的计价文件、钢筋算量软件文件、图形算量软件文件以及采用手工计算的Excel 格式文件、所有图纸均为CAD格式，以及其它关于结算的汇编依据资料，结算资料内容的电子扫描件。
四、结算类竣工图编制要求： （一）基础竣工图必须重新绘制，表格按双方收方确定的签字资料进行绘制；外墙装饰立面图按设计及甲方要求重新进行绘制； （二）除第1条外凡在施工中的一般性变更，能够在原设计施工图上加以修改补充的，可不重新绘制竣工图，由施工单位在修改部位上杠改，用黑色签字笔注明修改内容并在修改部位附近空白处引线指示，注明修改单日期、字、号、条，经建设单位盖章确认，最后盖上竣工图章后即作为竣工图。由于修改较大而使在原图上杠改后图面不清、辨认困难的应将修改部位框出在本张图的空白处或增页绘制，修改完成后，由施工单位加盖竣工图章。图纸中作修改部分、以及所有
建设工程结算流程
步 骤
流程图
流程说明
备注及记录说明
附件一：《工程款支付申请表》
附件二：《月度工程平面图》
施工单位提交
每月 25 日前，施工单位依《工 附件三：《巷道断面图》
一
工程支付申请
程施工合同》对已完工程自查合格 附件四：《工程变更单》
后，向所在项目部提交《工程款支 注：施工单位提交结算申请的工程部位
付申请》。
必须取得甲方签署的《开工通知单》，
首次提交该部位结算申请时，需同时提
交。
1、依据《工程施工承包合同》《施工图》、
项目部部长组织各课室对施 规范对施工单位上报的工程款结算范围
二
工单位提交的《工程结算申请单》 的真实性、合法性负责。
进行审核，统计本月《正/负激励 2、依据已通过月度工程验收签字确认的
项目部组织审核
单》及其它应付、应扣款凭证等， 《月度工程平面图》、《巷道断面图》、 签署审核意见，并于每月 28 日前 《工程变更单》、《月度工程验收报告》；
上报至公司企管部。
3、参与原始计量的工程技术人员，对所
提交数据的真实性、准确性负责。
依据《工程合同》、《工程定
依据《工程施工承包合同》、《施工
额》、《月度工程平面图》、《巷 图》、规范，已通过月度工程验收签字
道断面图》、《工程变更单》以及 确认的《月度工程平面图》、《巷道断
三
造价工程师审核 其他应付、应扣款项凭证，核实工 面图》、《工程变更单》；对施工单位
程计量、工程造价，出具《工程结 上报的工程结算资料的工程计量、计价
算报告》，签署审核意见。
资料的准确性负责。
结合现场施工情况全面把控建设 依据《工程施工承包合同》、《施工图》、
工程投资目标、进度目标、质量目 规范，已通过月度工程验收签字确认的
《月度工程平面图》、《巷道断面图》、
四
总工或副总 经理审核
标的执行情况，依据上述目标实现
《工程变更单》；对施工单位上报的工
的实施情况对工程款进行审核，并 程结算资料的工程计量、计价资料的准
就工程款审核流程的规范性、准确 确性负责。
性负责，签署审批意见。
依据《建设工程合同》及相关法规
对工程款审批流程的规范性进行
五
总经理
监督，从宏观上把控建设项目目标
控制的合理性，签署审批意见。
本表所涉及的相关附件需一式五份统一
提交至工程师处，待意见签署完成后由
六
财务部
企管部造价工程师分别移交至财务部、
依据审批结果，办理付款工作。
档案室、项目部、施工单位及造价本人
各存档一份。
附件： 1.施工单位工程结算编制内容示例 2.工程结算的审查要点 3.文件移交清单 4.工程款结算审核条件 5.工程结算审核表 6.XX年XX月至XX年XX月水电使用费一览表
附件1： 施工单位工程结算编制内容示例 一、本工程结算编制依据： 1、《结算专题会议纪要》； 2、投标文件； 3、《建安工程施工承发包合同》第xx条：合同价款及调整方式的规定； 4 5 1 2 1 （1 ○1 ○2 （2）工程量清单中的装饰工程项目： 装饰工程中块料楼地面（厨房厕所防滑砖、阳台仿古砖），块料墙面（厨房厕所阳台栏板内侧防滑砖），天棚吊顶（厨房厕所）、外墙刷喷涂料等项目，在结算时扣除原投标造价，直接按《关于装饰工程报价申请的批复》中审定的单价重新计价。 （3）工程量调增的项目有：砖水池、化粪池由原工程量清单中的5座调整为9座（投标时没图，在招标答疑上是暂按5座计算，而实际在施工中按室外排水平面图要求施工的数量为9座）。
给排水工程： 扣减了甲供卫生洁具主材费用（按招标答疑中确定的单价），其他项目没有调整，按原投标中标计价表编制安装费结算。 电气安装工程： 电气工程没有进行调整，按原投标时中标计价表及总造价编制结算； （二）、项目措施费及其他项目费 （1）、项目措施费： 算； 126。 2 （ 75 （ 3 一、图纸及工程量清单外新增项目工程结算 根据“结算专题会议纪要”的精神我司在结算时增加了以下项目的工程造价； 1、桩芯工程： 2、二次装修项目： 我司在完成框架结构的施工后，该部分施工内容属清单外增加工程项目，并按委托函的有关结算的规定进行该部分项目的结算：
工程竣工结算管理制度 为了加强公司工程建设的管理水平，有效控制工程造价，根据公司有关工程管理制度，结合公司工程管理和造价管理的实际情况，制定本制度。 一、竣工结算书是由施工方在工程按合同约定条件顺利完成，并通过竣工验收后，编制的工程实际造价文件。竣工结算书必须包含合同内造价及变更、签证等内容，并附带所有证明资料。凡是公司对外签订施工合同的工程项目，均应编制工程结算报告，并作为重要资料存档。 二、经营部是竣工结算的组织管理部门。 三、竣工结算审查程序 1、结算申请：工程完工并验收合格后，施工单位根据合同约定进行结算书的编制。编制完成后，出具书面结算申请书与结算书一并上报。该工作须在一个月内完成。 2、监理批准：监理公司核实工程是否通过验收，以及结算书中所附结算资料是否属实。并在结算申请书上书写意见，该工作在一周内完成。 3、项目部审查：监理公司将同意结算的批复意见报至公司后，项目部应对监理公司的意见进行审查，对于合同约定工作内容的现场实际完成情况提出意见。审核完毕后转给工程部，该部分工作须在一周之内完成。 4、工程部审查：工程部总工办对竣工图及结算资料等方面出具 意见。审核完毕后转给财务部，该部分工作须在一周之内完成。 5、财务部审查：财务部对结算合同的已付款情况以及涉及财务方面的
事宜进行复核，并出具意见。审核完毕后转给经营部，该部分工作须在一周之内完成。 6、经营部审核：经营部对结算书做初审后并进行最后复核，该部分工作原则上须在一个月之内完成。 7、复核审计完毕的结算书经公司经理审批通过后上报总经理，报请结算审计，该部分工作原则上须在15天之内完成。 8、结算书包括的内容 8.1编制依据 8.1.1经项目部、工程部确认的工程竣工图纸、图纸交底； 8.1.2工程施工合同； 8.1.3施工组织设计； 8.1.4招投标资料； 8.1.5经确认的各种经济签证； 8.1.6经确认的材料限价单； 8.1.7工程进度确认单； 8.1.8竣工验收合格证明； 8.2封面：有编制人、日期和经济指标数据； 8.3总目录； 8.4工程结算书；
工程竣工结算造价组成 1、工程中标造价或合同价 2、补充协议造价 3、清单工程量增减调整造价（含设计变更、图纸会审、联系单、会议纪要、施组和方案、隐蔽验收记录等文件涉及工程量变化） 4、工程签证造价 5、材料差价和甲供材（材料价差、甲供材采保费） 6、政策性调整造价（人工费、税金等） 7、其他造价（工程奖励、总包服务费或配合费、延期付款利息、工程专项检测试验费、电子档案费等） 工程结算资料应包括的内容 1.施工合同及附件、与结算相关证明（如优良奖、提前工期奖、文 明施工奖励标准、管理配合服务费等) 2.补充协议(若有) 3.中标(中选)通知书 4.图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚） 5.开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚） 6.竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）
7.招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗 8.投标文件商务标及电子盘 9.投标文件技术标 10.承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资 格章，并由建设单位签字同意送审） 11.岩土工程勘察报告、地基验槽记录（可作为地基换填深度、确定 地下水位、基础加深深度、土方工程量的依据） 12.施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89 统一折叠成A4幅面297mm×210mm） 13.承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术 制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm），将变更更改于图面（变更较多时，重新绘制竣工图），更改处标注变更依据，盖竣工图章及施工、监理公章，签字齐全 14.经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐 全且清楚） 15.原始地貌标高抄测记录 16.材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚。 或购货凭证、定购合同等有效市场价证明。注意：预算价＝材料采购价＋运杂费＋包装费＋供货手续费＋采购保管费） 17.设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且 清楚、附件完备）
竣工工程结算管理规定
竣工工程结算管理规定 一、目的和依据 （一）目的： 1.及时掌握全公司已竣工工程项目结算状态 2.了解掌握重点工程项目结算状态 3.加强对重大工程项目结算工作的监督和指导 （二）依据 1.中国化学工程股份公司有关工程结算和清理的相关文件 2.台塑经验：管理制度化、制度表格化、表格电子化。 3.公司经营工作的特点：工程产品不一致，地域广、产值和项目逐年增加、工程结算人员紧张。 二、定义 （一）竣工工程 竣工工程是指完成合同中工作范围内的全部工作内容，且工程质量达到了合同规定的标准，并满足下列条件之一的，视为竣工工程。 1.工程完成一个月，交工资料已交给发包方（如发包方不安排接收资料，视为资料合格）。 2.业主事实上已接收了工程项目，即业主已进行下一道工序，如使用、联动试车、试生产、生产等。 3.与发包方或业主办理了工程竣工移交证书（中间交接）。 4.发包方或业主签发了《工程竣工验收证明书》。 （二）竣工工程结算 竣工工程结算的概念应理解为：工程项目竣工后，在一定的时间内完成对发包方（对外结算，也叫收入结算）和分包方（内部结算，也叫支出结算）的结算。其结算结果能够使财务部门对工程项目进行全面（最终的）核算。 三、竣工工程结算工作程序
工程结算工作流程图
四、竣工工程结算管理规定 （一）工程项目竣工后,各单位、项目部应在两周内要认真研究和填写《竣工工程结算计划表》（见附件 1 ），并报公司经营部。具体要求如下： 1.工程竣工后，三天之内由工程项目所在的单位负责人或项目经理组织，与工程项目结算相关的经营、财务、施工、技术、质量、安全、生活后勤等部门人员参加，召开工程项目结算准备会议。会议的主要内容是：第一，认真再复习一次合同，梳理一下该工程项目的整个进行过程。第二，布置与工程项目结算有关的“素材”收集、完善、整理工作。第三，布置工程项目的成本预测工作。第四，明确结算工作的组织形式、分工、职责。此次会议，做为工程项目结算工作的首次会议，要有会议纪要。 2.在工程项目竣工后，两周内由工程项目所在的单位负责人或项目经理组织，召开工程项目结算研讨会。会议的主要内容是：第一，分析工程项目的成本组成情况，并预测工程项目的总成本。第二，分析工程项目结算“素材”，确定工程项目的结算目标值（预计结算值）、理想结算值。第三，确定结算资料的编制方式与方法，结合预计成本的情况，基本明确各专业、子项的结算资料值。第四，制定工程项目结算工作的工作计划。第五，制定工程项目结算工作的步骤、方法。会议要形成会议记要，同时填写《竣工工程结算计划表》（见附件1），于工程竣工后的十五天内报公司经营部。 3.公司经营部收到其《竣工工程结算计划表》（见附件1）后，对照合同，登记、审查、存档。并依据工程项目的特点（如：产值、回收资金情况、外欠款数额，业主企业性），将其进行初步归类。并转呈相关领导和部门（财务部、工程部等）。 4.对重大的工程项目，由经营部组织公司相关部门、并请公司相关领导参加，对该工程项目的结算计划进行专题审查。并将审查和指导意见及时传达到结算单位。 （二）工程项目竣工后，三个月内仍然未能完成工程结算的，工程项目所属单位应在满三个月后的一周内编制《竣工工程结算状态表》（见附件2），并报经营部。 1.编制《竣工工程结算状态表》的目的，是让工程项目的经营结算相关单位和人员进一步提高对工程结算的重视度，并重点检查工程项目结算的进度、质量、资料情况、业主意向等结算状态；认真分析
工程竣工结算审核需要的资料及要求 一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。 二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套（其中竣工结算书一式三套）。 三、竣工结算资料内容： 1、施工合同及附件、协议书 2、补充协议(若有) 3、中标(中选)通知书 4、施工企业规费计取标准 5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表? 6、图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚） 7、开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚） 8、竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚） 9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗 10、投标文件商务标及电子盘 11、投标文件技术标 12、承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人**和造价编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共叁套） 13、地勘报告 14、施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/统一折叠成A4幅面297mm×210mm） 15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/统一折叠成A4幅面297mm×210mm） 16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚） 17、原始地貌标高抄测记录 18、材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚） 19、设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、附件完备） 20、现场签证单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，附件完备） 21、甲供材料(设备)收货验收签收单 22、隐蔽工程验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）
工程结算流程说明
2
3
控制、造价分析提供依据。 适用范围本流程适用于润基地产所有工程项目的结算管理。 职责划分合同预算部负责工程量的核对，审核施工单位提交的结算资料；施工单位负责根据要求提交结算申请报告； 工程技术部/项目部、设计部配合审查工作；采购部配合认价工作。 流程说明1、由于施工单位原因未及时办理工程结算的，以甲方审定造价作为结算依据。 2、因结算审核工作牵涉到工程、预算、设计等专业部门，必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作，各 部门应予积极配合支持。 3、不论采用何种结算办法，施工期间结算的工程价款一般都不得超过承包工程合同价值的80％。结算双方可 以在5％的幅度内协商确认尾款比例，并在工程承包合同中订明。尾款应专户存入银行，待工程竣工验收后清 算。但如承包施工企业已向开发企业出具履约保函或有其他保证的，可以不留工程尾款。 任务名称节 点 工作内容工作标准时限 提交结算申请1 1.工程竣工取得竣工验收单后 十五天内施工单位上报工程 结算文件至工程技术部主管 工程师。 2.结算申请报告内容包括申报 资料明细单、竣工图纸、合同 及补充协议、工程指令、变更、 签证、处罚通知单、结算书、 竣工验收证明、材料认价单、 甲供甲代材料明细单等。 申请报告具体内容说见《指引文件1：施工 单位工程结算编制内容示例》。 施工单位必须附结算承诺书和结算备忘。 结算承诺书内容如下： 1.在审价过程中不再增加任何结算资 料，包括图纸、鉴证单、价格凭证等； 2.在送审结算书中项目的工程量如发生 变化，可作调整，若项目的遗漏，施 工单位均作让利给甲方，不作增加调 整； 3.甲方与审价单位执行市审价收费标 准，若由于施工单位的高估冒算，核 减额大于5%，则两种取费标准引起的 差额由施工单位承担。 结算备忘内容：甲、乙双方初审时审核情 况，有争议的问题以及要求重点审核的项 目的说明。 7个工 作日 出具竣工评估报告2 监理单位出具竣工评估报告，并 对结算书提出审阅意见。 竣工评估报告包括：竣工验收资料的移交 情况、竣工图纸审核情况、变更、签证记 录的有效性、合同执行情况、工期情况、 质量情况、工程项目内容的真实性、文明 安全施工情况、结算资料是否齐全、检查 所有资料是否按以上流程申报完善的说 明。 5个工 作日 工程技术部对施工单位、监理单 位提供的资料进行审核。工程技 术部主管工程师根据已完合格工 程情况填报《工程结算申报表》， 合同标的业已完成，经工程部门验收通过， 并取得当地政府主管部门认可的验收合格 证明后，由工程技术部提交工程结算申请 表，合同预算部方可办理竣工工程结算。 4
XXXXXX工程 竣 工 资 料 XXXXX有限公司 年月 目录 1.中标通知书 2.施工合同 3.企业资质证书 4.单位工程开工报告 5.单位工程竣工验收报告 6.工程量竣工验收表 7.单位工程质量竣工验收记录 8.工程技术核定单 9.工程技术、经济签证核定单 10.分项工程质量验收记录 11.工程隐蔽资料验收记录
12.检验批质量验收记录 13.主要材料及构建出厂证明及验收报告 14.工程现场照片资料 15.工程竣工图 16.工程结算书 单位工程开工报告
注：本表一式五份，建设单位、施工单位、主管部门、城建档案馆各一份。 工程名称工程地址 建设单位施工单位 工程类别结构类型 预算造价计划总投资 建造面积/ 开工日期年月日竣工日期年月日 主要实物工程量工程名称单位数量 主 要 实 物 工 程 量 工程名称单位数量㎡㎡ ㎡㎡ ㎡㎡ ㎡㎡ ㎡㎡ 资料和文件准备情况 批准的建设立项文件或年度计划/ 征用土地批准文件及红线图/ 投标、议标、中标文件已完成施工合同或协议书已签定资金落实情况的文件资料已落实三通一平的文件材料已完成施工方案及现场平面布置图已完成设计文件、施工图及施工图设计审查意见已完成主要材料、设备落实情况已落实施工许可证/ 质量、安全监督手续/ 建设单位：（公章） 项目负责人（签字）: 年月日监理单位：（公章） 总监理工程师（签字）: 年月日 施工单位：（公章） 项目负责人（签字）: 2011年月日
SG-032 竣工工程申请验收报告 工程名称建筑面积/工程规模/ 工程地址结构类型/层数/ 建设单位开、竣工日期 设计单位/ 合同工期 施工单位造价（元） 监理单位/ 合同编号/ 竣工条件自查情况 项目内容施工单位自查意见 工程设计和合同约定的各项内容完成 情况 该工程已按工程设计和合同约定的内容完成，经自查质量合格， 符合竣工验收条件 工程技术档案和施工管理资料 工程技术档案和施工管理资料已准备就绪，经公司质检部门审查 符合要求 工程所用建筑材料、建筑构配件、商品 混凝土和设备的进场试验报告 工程所用建筑材料、建筑构配件、混凝土和设备的进场试验报告 齐全，符合相关规范 涉及工程结构安全的试块、试件及有关 材料的试（检）验报告 / 地基和基础、主体结构等重要分部（分 项）工程质量验收报告验收签证情况 / 建设行政主管部门、质量监督机构或其 他有关部门责令整改问题的执行情况 / 单位工程质量自评情况 单位工程所含分部工程质量验收均合格，质量控制资料完整，分 部工程有关安全和功能检验资料完整，观感评定符合要求 工程治疗保修书已签署工程质量保修书 工程款支付情况已付70% 经检查该工程已完成工程设计和合同约定的各项内容，工程质量符合有关法律、法规和工程建设强制性标准 （公章） 项目负责人：企业技术负责 人： 法定代表人：2011年月日 监理单位意见： （公章） 总监理工程师：年月日注：由施工单位填写，报建设单位。 四川省建设厅制四川省房屋建筑工程和市政基础设施工程
工程竣工决算审核规定 一、审计依据及相关规定： （一）、《中华人民共和国招标投标法》： 第三条在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的 勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标： （一）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目； （二）全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目； （三）使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。 前款所列项目的具体范围和规模标准，由国务院发展计划部门会同国务院有关部门制订，报国务院批准。 第四条任何单位和个人不得将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标。 第十六条招标人采用公开招标方式的，应当发布招标公告。依法必须进行招标的项目的招标公告，应当通过国家指定的报刊、信息网络或者其他媒介发布。 招标公告应当载明招标人的名称和地址、招标项目的性质、数量、实施地点和时间以及获取招标文件的办法等事项。
第十七条招标人采用邀请招标方式的，应当向三个以上具备承担招标项目的能力、资信良好的特定的法人或者其他组织发出投标邀请书。投标邀请书应当载明本法第十六条第二款规定的事项。 第十九条招标人应当根据招标项目的特点和需要编制招标文件。招标文件应当包括招标项目的技术要求、对投标人资格审查的标准、投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件以及拟签订合同的 主要条款。 国家对招标项目的技术、标准有规定的，招标人应当按照其规定在招标文件中提出相应要求。 招标项目需要划分标段、确定工期的，招标人应当合理划分标段、确定工期，并在招标文件中载明。 第四十一条中标人的投标应当符合下列条件之一： （一）能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准； （二）能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低；但是投标价格低于成本的除外。 （二）、《建设工程质量管理条例》： 第十一条建设单位应当将施工图设计文件报县级以上人民政府建 设行政主管部门或者其他有关部门审查。施工图设计文件审查的具体
工程结算资料要求及流程图 一、工程竣工结算资料要求： 竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性负责。 二、竣工结算资料报送套数： 提供完整的竣工结算资料一式叁套（其中竣工结算书及光盘一式叁套）。
目录 一、施工合同及附件、协议书 二、中标通知书 三、图纸会审纪要 四、开、竣工报告竣工验收记录 五、招标文件及投标文件、招标答疑纪要、招标补遗 六、承包人编制的结算书 七、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案 八、原材料、设备进场记录和报验单 九、隐蔽工程验收记录 十、新组价的清单计价项目价格核定单 十一、指令单、现场签证单 十二、工程结算有关的“通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等” 十三、结算书及施工图电子盘（另附） 十四、竣工图纸（另附）
三、其它要求： 1.电子文档中结算书应有专业软件格式格式、图纸为 CAD 格式。 2.每项工程的结算书分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包 括图纸会审记录、设计变更、技术核定单、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。新组价的清单计价项目必须提供各方签字确认的核价单。 3.竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。经发包人、设计、 监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、指令单、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑。 4.设计变更单、技术核定单、签证单、材料(设备)认价单等应分土建、安装专 业整理装订。 四、竣工结算审计流程： 1.施工单位施工结束，验收合格后，按要求提供完整的竣工资料，并备案完毕。 2.施工单位完成竣工资料备案后，按要求将完整的结算资料报业主相关部门， 由业主依次转交监理单位、项管单位、跟踪审计单位进行初审，并提出书面意见报业主汇总。 3.业主相关部门将书面意见收集整理后，约谈施工单位和相关单位，并做出书 面答复。
工程竣工结算审核流程 工程竣工结算审查是竣工结算阶段的一项重要工作，经审查核实的工程竣工结算是核定建设工程造价的依据，也是建设项目验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据。因此，招标采购部联合财务部共同拟定如下工程竣工结算的审核流程，借此达到严格、合理控制工程造价的要求。 一、单项工程竣工后，施工单位应在提交竣工验收报告的同时向我公司递交竣 工结算报告及完整的结算资料。 招标项目竣工结算资料： 1）工程结算书；2）招标文件、中标通知书；3）施工合同（协议书）；4）经批准的施工组织设计；5）开工报告、隐蔽工程验收记录、竣工验收报告；6）竣工图纸、图纸会审记录、设计变更资料、施工现场签证单和有关会议纪要；7）投标报价书或预算书；8）工程量计算书；9）甲供材料用量明细表；10）监理单位的监理过程记录材料；11）其他要求提交的资料。 非招标项目竣工结算资料： 1）工程结算书；2）施工合同（协议书）；3）开工报告、隐蔽工程验收记录、竣工验收报告；4）变更资料、施工现场签证单和竣工图纸；5）甲供材料用量明细表（如有）；6）其他要求提交的资料。 二、监理单位和工程管理部对竣工资料的真实性、完整性、有效性进行审查， 并签署审查意见。 三、招标采购部对工程竣工结算进行审核。 1.核对合同条款。首先，核对竣工工程内容是否符合合同重要条件要求，工程 是否竣工验收合格，只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能列入竣工结算。其次，应按合同约定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格及
优惠条款等，对工程竣工结算进行审核，若发现合同开口或有漏洞，与施工单位认真核对，明确结算要求。 2.检查隐蔽验收记录。所有隐蔽工程均需进行验收，两人以上签证；实行工程 监理的项目应经监理工程师签证确认。审核竣工结算时应该对隐蔽工程施工记录和验收签证，手续完整，工程量与竣工图一致方可列入结算。 3.落实设计变更签证。设计修改变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修 改图纸，设计、校审人员签字并加盖公章，并经工程管理部和监理工程师审查同意、签证； 4.按图核实工程数量。竣工结算的工程量应依据竣工图、设计变更和现场签证 等进行核算，并按国家统一规定的工程量计算规则计算工程量。 5.认真核实分项工程结算单价。分项工程结算单价应严格按合同约定的计价原 则和计价方法确定，不得违背。 6.核实各项费用的计取。建筑、安装工程的取费标准应符合合同要求或项目建 设期间与计价定额配套使用的建安工程费用定额及有关规定执行，先审核各项费率、价格指数或换算系数是否正确，价差调整计算是否符合要求，再核实特殊费用的计费程序。 7.防止各种计算误差。工程竣工结算子目多、篇幅大，应认真核算，防止因计 算误差多计或少算。 四、与施工单位核对完成后，移交工程造价咨询单位审核。 五、财务部对工程进行决算审计。
工程结算流程及须知 一、施工单位按照《结算计划》及《工程结算通知书》要求的时间按报送结算资料给经办主管工程师. 结算资料包括: 1）工程竣工验收报告或分项工程验收报告; 2）加盖红章的《结算申请报告》,格式详见附件; 3）与结算相对应的有效合同、补充协议中相关经济条款的复印件; 4）详细的工程结算造价书(含编制说明) ,严格按照合同约定的计价方式/计价依据进行计价,具体依据如下: a) 合同清单单价或合同中约定的取费标准; b)工程施工过程中形成的约谈记录/限价单等; c)一些甲、乙双方签认明确费用的函件，经审批确认费用的会议纪要; d)扣罚款单. 以上资料中约谈记录/限价单/费用函件/会议纪要及扣款罚单等提供原件,无原件者或可提供经过核对后的复印件. 结算造价书由施工单位签字/盖章后报送. 5）施工单位必须作出详细的竣工图纸供甲方现场工程师核对后确认,并提交招标图纸及变更签证作为结算依据,以便对照. 6）相关的结算工程量计算稿或后附结算图纸(包括签证附图)；范围及内容必须清楚明了, 具有较强的可复查性，且图纸是已经过监理及项目工程师签字 确认用于施工的，或者经核对过原件的以上资料复印件。 7）符合公司ISO9000要求的经过统一编号的现场签证(后附设计变/工程指令资料)资料的原件. 8）详细填写《结算对帐单》中项目名称、合同编号、已付款情况、收款帐号、收款银行等相关要求并盖章后经财务相关经办人确认，原件2份附至结算 资料中。
二、项目工程师在接到施工单位结算资料20天内完成审核并移交资料至成本部； 1)详细审核施工单位结算资料的完整性和依据是否完备； 2)相关资料审核完备后对附图及无附图计算时现场核实的工程量进行确认 并签署审核意见； 3)对相关的扣款在网上进行经办； 4)经办工程师认真填写《工程结算交接单》,施工期限/验收情况/签证份数 /责任扣款务必正确填写。针对施工单位对于过程中的设计变更及工程指 令只报增加不报减少部分,经办工程师在资料审核中须认真核查签证的 完备性，发现此种情况须严肃处理. 5)《工程结算交接单》填写完毕后经项目总助及项目总经理审批签字后移 交成本部。 三、成本部经办工程师在接到项目部提供的完整准确结算资料后依据以下时间节点及 审批流程完善结算后续工作 依据公司ISO9000文件相关规定： 1）工程结算时间控制： 按合同或补充协议要求时间，合同或补充协议无要求条款的按以下时间控制。 a)工程结算成本部控制在承包商、项目部或万创公司、客户服务中心、 工程部提供齐全资料后三个月（90天）内完成，（复核工作的持续时间 一般应控制在初审时间跨度的1/5内）其中预留领导审核、审批时间7 天。 b)提供资料不够齐全的，由接收（经办）人在结算过程中提出，要求承 包商、项目部、工程部、万创公司或客户服务中心补充。核审时间相 应顺延，按收到最后一份补充资料起算。 2）审批程序 a）审定造价≤10000元的，经项目成本经办人员审核生效； b）审定造价土建工程≤500000元、安装工程≤300000元的，经项目成本经办人员审核，由成本管理部专业复核人审定生效； c）审定造价土建工程＞500000元、安装工程＞300000元的，经项目成本经办人员审核及专业复核人复核后，由成本管理部负责人审定生效； 房地产有限公司
1.做好结算审核的准备工作 首先，应要求承包商或指定分包或供应商在递交结算供审核时，附上结算价款不再调整的承诺。 其次，应详细审核项目或分项的合同文本，了解合同范围、与其他承包商之间的界面划分和计价模式等。 再次，应检查竣工资料的完整性和准确性，特别是设计变更内容是否完整体现在竣工图纸上。 最后，应及时与工程管理部、现场监理联系、交流，以充分了解项目或分项工程的现场情况，利于结算审核工作的完整性。 此外，计划编制也很重要，以恒大为例，恒大成本控制中心根据总工室施工图的出图时间制定各项目的预算编制计划；成本控制中心根据工程管理中心提供结算资料时间编制项目结算审核计划；成本控制中心按承包商上报结算时间编制工程结算审核计划。 2.审核建筑面积 一方面，应关注设计变更可能引起的建筑面积调整，提醒造价咨询公司注意施工图纸与实际的建筑面积差异，必要时与建筑师或造价咨询公司或承包商计算的面积逐层进行对比。
另一方面，若建筑面积与结算不同，要求各方就面积差异取得一致；如建筑面积有调整，应及时检查机电专业结算相关数据。 3.审核结算资料 以恒大为例，结算资料除了通用要求外，还有个性化要求： 土方工程结算上，须提供经过甲方现场工程师、造价工程师、监理工程师及施工单位四方共同确认的交付场地标高图和完成面标高图。标高图中必须有明确的边界线/放坡/工作面等实际情况(合同中约定不计放坡/工作面的除外，须划分详细的方格网计算图（10×10）及相关的计算书； 桩基工程结算上，桩基工程打桩原始现场记录，包括桩号/桩规格/现状土标高/桩顶设计标高/送桩长度等，须有甲方现场工程师、造价工程师、监理工程师及施工单位四方共同的签字确认； 部品工程结算上，施工单位必须做出详细的竣工图纸供工程管理中心现场工程师、总工室设计师核对后确认，并提交招标图纸及变更签证作为结算依据，以便对照； 园建/绿化工程类结算上，结算资料在报送甲方工程管理中心工程师之前须经过园建/绿化相关工程师的确认，并由园建/绿化工程师签注结算核实意见；
建设工程结算审核基本程序 1、委托与受理程序 1、1工程造价咨询企业（以下简称“咨询企业”）在接受委托前，应向委托人出示《工程造价咨询企业资质证书》，由委托人验证咨询企业就是否具备委托事项得相应资质。 1、2咨询企业业务受理人对委托审核得工程结算就是否具备审核条件进行查验。 1、3经查验具备审核条件得委托项目，受理人提请咨询企业负责人同意受理。 1、4委托方与咨询企业签订由建设部与国家工商局监制得《建设工程造价咨询合同》，双方签字盖章后生效。合同一式四份，双方各执两份。 2、审核准备程序 2、1审核项目受理后，咨询企业根据项目规模、审核范围、复杂程度组成项目审核组或指定项目负责人、专业咨询员。项目负责人必须由注册造价师担任，专业咨询员必须就是注册造价师或具备相应等级得建设工程造价员。 可能影响该项目公正审核得人员应当回避。 2、2项目负责人接受委托人送审得资料，填列《委托方提供资料清单》，办理资料交接手续。 2、3委托方应提供具有真实性与合法性得下列资料： 2、3、1工程招标文件与工程量清单，投标文件与中标通知书（非招
投标项目为工程预算书），施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书； 2、3、2全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书； 2、3、3施工过程中得有关签证、会议纪要，与工程造价有关得隐蔽工程资料； 2、3、4盖有委托方单位公章、编制单位公章与结算编制人资格专用章得《建设工程结算书》； 2、3、5施工企业计价手册复印件； 2、3、6其她与工程造价有关得文件资料。 2、4项目负责人制定审核作业计划，进行工作分工，明确审核人员得职责与工作进度。 2、5参加审核得人员熟悉送审资料，进行施工现场勘察。必要时可召集委托方、建设单位、施工单位共同会商，就审核前有关问题达成明确意见，并形成书面得《工程结算审核会商纪要》，用以共同遵守。3．审核程序 3、1审核人员应在《工程造价咨询合同》约定得时间内或审核作业计划规定得期限内，完成送审资料得审核。 3、2审核内容主要包括以下方面： 3、2、1送审资料得完整性、合法性与充分性； 3、2、2计价方式就是否符合合同约定，工程量清单计算就是否符合规则；