建设工程项目决策阶段业主的风险
随着在工程建设领域的国际合作的深入，工程项目的风险管理在国内日益受
到重视，许多业主和具有总包资质的工程公司，都基本按照国际先进经验建立了相应的风险管理程序和规定。但这些程序和规定基本上都是针对工程项目实施阶段的风险管理与控制，而对项目决策阶段和前期阶段所面临的风险问题，则涉及较少。本文尝试对国内大型工程建设项目决策和前期阶段业主所面临的典型风险进行定性分析，以供借鉴。
1 决策阶段风险分析
决策阶段对国内项目而言指项目可行性研究报告批复之前（国外也称为概念设计阶段）；而对于国外独资项目，则指FEED设计批准之前。由于在本阶段涉及到业主的最终投资决策和投资金额，所以决策阶段的风险分析与风险管理尤为重要。其中影响投资决策的主要风险因素来自项目（或投资法人实体）外部。
政策风险。在进行项目决策时，尤其是涉及到异地投资时，必须了解当地产业政策和区域发展规划，要对产业发展有一定的政策前瞻性。否则可能在项目建设期间或建成后不久，随着国家或地方政策的调整，企业面临关闭或不得不再投入巨资进行改造升级的风险。目前各地政府对低碳、环保、节能、绿色、清洁能源等项目大力支持，因此投资项目要尽量切合这些趋势。同时还要对地方的投资规定进行详细的调查以发现可能的投资保护和投资限制等隐性问题。
法律风险。任何国家的法律都不可能是完善的，因为历史在发展，技术在不断更新，人们的观念也在不断变化。相对而言：虽然有部分法律前瞻性比较强，但多数法律条款却落后于现实需要。因此抱怨法律的不完善、不配套是没有意义的。有些业主想利用法律条款的不明确性打擦边球，对于这种思路一定要非常慎重，除非这种擦边球会更符合社会的发展趋势，将来能够得到法律的保护。否则很可能会承担更严重的后果。
环境保护风险。随着社会的发展，人们对周边的环境越来越关注，尤其对化工、石化、煤化工等高耗能高污染的项目。虽然有些地方出于招商引资的需要，同意建设这些项目，但由于当地居民的强烈反对，最终投资者不得不更换选址和地区，造成前期的投入白白损失。东南沿海某城市拟上马的芳烃项目即是因为当
地百姓的联名抗议而不得不另换地方。
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海外工程现汇项目投标决策阶段的风险辨识与管控 中国土木工程集团有限公司 杨之骏 海外工程项目是国际工程承包的一部分，是国际经济合作的重要方式之一，在我国走出去的大战略背景下，我国企业参与国际大型工程建设项目投标中屡有斩获，随而带来的企业经营风险也不断加大，因为风险辨识不清，管控不到位的情况造成经济损失，业绩下滑，甚至影响到企业的国际声誉或造成不可挽回的政治影响，因此，在企业对项目做投标决策阶段的风险辨识工作应该充分重视并加大投入，以做好风险规避和管控工作。 辨识海外工程项目的投标风险，就不能不了解项目所在国家的政治、经济、法律、文化、政策、基础设施、物资供应、税种税率、金融、保险、代理、运输等各方面的情况，对比国内项目，需要考虑的不确定因素更多更复杂，比如政治风险、外汇风险等。 结合本人近年来的海外工程项目投标工作经验，对海外现汇工程项目的投标决策阶段的风险辨识及管控工作做如下思考。 投标阶段项目的风险宏观上可以总结为外部风险和内部风险两大类。外部风险主要包括：项目所在国别政治风险、经济风险、安全形势风险、自然环境风险等；内部风险主要包括：现场考察风险、技术风险、商务合同风险等。 一、外部风险 国别政治风险及管控措施：国别政治风险主要考虑为现行世界各个国家的主要管理方式为各个党派轮流执政，因此对立的政治立场在项目执行或者投标的周期内会形成很大的不可控的风险，诸如业主废标、业主不履行义务、项目审查拖延、业主单方面暂停项目等情况，给承包商造成巨大的经济损失。这种风险尤其存在于非洲地区，因此如果项目投标或者授标日期临近政府换届，则需要重点考虑该风险。政治风险常见的管控措施有：在投标前充分评估，向业主阐明前期配合风险，尽量避免在政治稳定前进行项目考察，减少项目的前期投入或在项目合作备忘录中对项目前期投入的测量、地勘、可行性研究等工作注明如果项目流产或未中标则业主需向承包商支付相关的前期费用。
风险管理期末考试试题 (A 卷) 一、单项选择题 (本大题共 20 小题，每小题 1 分，共 20 分 ) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选 或未选均无分。 1. 大多数纯粹风险属于 ( A. 经济风险 B ?静态风险 C. 特定风险 D. 财产风险 2.以下属于投机风险的是 3 ．保险属于 ( 4. 安装避雷针属于 5. 医生在手术前要求病人家属签字的行为属于 ( 6. 多米诺骨牌理论的创立者是 ( ) A. 哈顿 B.海因里希 C.加拉格尔 D.马歇尔 7. 在风险事故发生前达成的借贷协议属于 ( ) A. 内部借款 B. 特别贷款 C. 应急贷款 D. 抵押借款 8. 营业中断损失属于 ( ) A. 直接损失 B ?间接损失 C ?责任损失 D.额外费用损失 9. 当保险方与被保险方对合同的理解不一致时，对合同的解释应有利于 A.交通事故 B.买卖股票 C.地震 D.火灾 A. 避免风险 B. 自留风险 C. 中和风险 D. 转移风险 A. 损失抑制 B. 损失预防 C. 风险避免 D. 风险转移 A. 风险避免 B. 风险隔离 C ?风险转移 D. 风险自留
A.保险方 B.第三方 C.被保险方 D. 具体情况具体确定 10. 关于团体保险以下说法正确的是（ A. 保险金额无上限 B.增加了逆选择 11. 实施风险管理的首要步骤是（ ） A ?风险识别 B ?风险评价 C ?风险处 理 12. 选择保险人时，以下因素中最重要的是（ A.费率高低 B.规模大小 C.偿付能力 13. 以下属于特定风险的是（ ） A.战争 B.通货膨胀 C.自然灾害 14. 在一定的概率水平下，单一风险单位因单 A.最大可能损失 B.最大预期损失 15. 企业普遍采用的风险管理组织是（ ） A.直线制 B.职能制 C.直线职能制 D.选择制 16. 在火灾保险中，最常用的共保条款比例是（ ） A.60% B.70% C.80% D.90% 17. 以下不属于保险与自留相结合的方式是（ ） A.不足额保险 B.足额保险 C.自负额保险 D.限制损失保险 18. 被保险人纵火属于（ ） A.道德风险因素 B.实质风险因素 C.心理风险因素 D.有形风险因素 19. 中和用处理（ ） A.纯粹风险 B.投机风险 C.人身风险 D.国家风险 20. 以人们行为为控制着眼点的损失控制技术是（ ） C.对团体的性质有要求 D.不能免体检 D.风险管理决策 ） D. 折扣多少 D. 偷窃 事故所致的最大损失称为（ ） C ?损失期望值 D.年度最大可能损失
企业风险管理计划3篇 企业风险管理计划一：风险管理方案计划书 一，风险内容 一）项目成立企业管理方面的风险 1，决策风险：决策过程是一个既能够体现企业团队成员能力的过程，又能够体现企业团队成员人品的过程。一类是能力不足不能把问题剖析清楚，或不能把问题阐述的足够深刻引起重视，这一类成员通常具有很好的人际关系，并成为人际焦点，发表想法时通常不经过调研和思考而是迎合大家习惯性想法，非但没有参考价值，常常是信口雌黄，哗众取宠，但常常被采纳；另一类是为了突出自己的重要性不管是什么人的想法，先否定然后再根据对自己利益要求提出看似合理的想法，表面上是畅所欲言，实际上在搞驳论，逐步树立自己强势的言论地位，这是一种利用别人在众人面前惧怕出丑的心理搞权术，通常经历了多次这样的自我形象“加工”后，没有警觉能力的和天性没有决断能力的人以及另一些有派别意识的人就会不自觉的人不自觉的被这一类人在精神方面进行领导。 2，决策程序
通常以上两类人把决策本身引向次要地位，而增强了决策失误的可能性。以下给出我在科学决策方面的构想，这也作为本项目未来成立企业决策的基本思想，同时这套思想和我的制度体系里的晋升和激励制度两部分配套出现。将为未来公司提供高水平的管理团队和减少决策风险提供有力保障： a，被决策问题的范畴归类。明确问题类别，属于沟通问题，技术问题，制度问题，销售问题，财务范畴问题等等，有助于将问题交由什么部门进行专业解答，提出深入的解析，而不是开个什么除浪费时间什么作用也没有的会议。相信专业可以提供在深度方面令人满意的方案。 b，配套部门的方案提交。通常情况下专业部门提交的方案可能只能体现部门利益最大化，但通常一项决策涉及很多问题的很多方面。技术支持提交的决策方案通常不考虑财务上线，生产部门的人员素质水平。所以各部门从各自部门能力和利益做同样一个技术方案与技术部门做的专业方案对比能够反映出决策问题的临界点，敏感焦点。这个看似苛刻要求通常真正能够让各个部门认识到全局思考问题的重要性的同时能够保证部门资源竞争状况被企
谈谈重大决策的风险控制机制 谈到决策问题一定要对决策及其主体进行细分。 “决策”通常指组织、机构或团体的行为，个人或个体的相关行为一般多称之为“选择”或“决定”。个体做一个决定比较简单，团体做一个决策则相当复杂。所谓组织、机构或团体有体量上的差异，大的方面可以是国家、政党、军队、地级以上政府、中央银行、跨国公司等等；小的方面可以是乡镇政府、小型企业、零售商铺、学校、研究机构云云。所谓决策，也有一般决策和重大决策的区别。一般决策是指对组织、机构或团体的行为后果影响不大的决策，而重大决策则是指对组织、机构或团体的行为影响重大甚至是生死攸关的决策。我们研究决策的风险控制机制，首先应关注的是重大决策的风险控制机制。 有哪些机制可以防控重大决策的风险呢？ 其一，决策的民主机制。它主要是指组织、机构或团体的领导班子在决策过程中，按照预定的程序、规则和方式，广泛吸取各方意见、集中各部门智慧、做出符合实际情况的决策。调研、评估、反馈、修正等都是必不可少的环节。其风险控制在于避免主要负责人把其个人意见贯彻到决策行为中，即避免“拍脑袋”式决策带来的“交学费”风险。在中国各级党政领导班子的决策行为中，要在机制上防止一把手因其独断专行所带来的重大决策风险。有些非民主的重大决策所带的风险，特别是系统性风险，是不可控的、不可挽回的，甚至是灾难性的。这里的“决策民主”含义还包括，当决策过程出现重大分歧时，按照少数服从多数的原则进行“票决”，尽管真理有时候在少数人这一边。中国人大
常委会的有些重大决策就是如此。 其二，决策的否定机制。它主要指组织、机构或团体的领导班子在决策过程中强化否定性功能。有些发达国家的决策制度设计充分注意到了这一点。比如国会做出的议案，总统可以否决；总统制定的政策，国会也可以否决。这种决策机制的弊端是有些决策往往是“议而不决”，影响决策的效率。不过，从风险控制角度看，否定性决策机制有可能避免重大的决策失误。商业活动通行重大事项或投资决策前的“可行性研究”，其实，真正科学而周到的可行性研究本来应包括“不可行研究”。一份好的“可行性研究报告”，一定要有“不可行的条件与结论”。 其三，决策的参谋机制。它主要指重要的政治组织（如国家、省市区、部委办）、军事组织（如战区、军兵种）、经济组织（如货币发行机构、跨国公司）等，其领导人或指挥员在决策过程中依靠职能部门和咨询机构（包括各种法律、政策管理部门、智库等）、参谋部门提供的法律、政策、情报、信息、研究报告等而做出决策。越重大越复杂的决策，涉及到的各种关系的变量越多，风险控制的难度就越高、责任就越重大，职能部门、咨询机构或参谋部门的积极参与就越重要。职能部门、咨询机构和参谋部门参与决策必须从制度上、程序上加以保证。在机制上必须规定，没有职能部门、咨询机构和参谋部门的参与，决策就不能进行。比如，有些重大投资决策在起始阶段，职能部门和咨询机构如及时指出其不符合国家有关政策、法律法规，那么这项决策就应立即终止，从而规避重大决策的不合法性风险。剔除不合法性内容后，决策才能重启。 上述三种决策机制，在实际运作过程中，往往不是单独、孤
风险管理措施 1、造就一支高素质的职位队伍 担保风险的高发性、高散性与不确定性，势必要求管理层员工有很高的业务素质。管理层人员应具有一定的风险管理经验，对担保风险和经营环境应有充分的认知和判断能力。同时要建立一支具有高度责任心，并具备财务、管理、法律、投资等专业知识与从业经营的员工队伍。 2、建立规范的法人治理结构与决策程序 担保机构应建立规范的法人治理结构和规范的领导体制和决策程序，注意控制担保决策中可能出现的潜在风险。要合理设置内部机构，建立一套科学的规章和管理制度，规范业务操作程序。内部组织机构之间要建立相互制衡机制，同时具有良好的外部约束和相互牵制机制。目前应强调按经济上的规律自主决策，项目选择上应杜绝行政命令担保和人情担保，担保对象要体现扶优扶强，不搞扶贫济困，要重点防范道德风险，要建立监事会和内部审计机构，并保持其权限的独立性，要保证决策的透明度和信息传递的及时性，加强信息反馈系统的建设。 3、每笔业务的风险控制措施 可借助有关专业机构的人才、技术与经验，提高自身的信用调查与分析能力和对担保风险的有效识别与控制能力。如探索与专业信用服务机构共同组建具有高级专业水平的企业信用评级机构，通过信用评级建立企业信用档案，使项目审批公正、透明，努力把由于信息不完善把由于信息不对称造成的损失降至最低程度。由于申请担保的主要是中小企业，其财务规范性较低，因此应重点关注其财务信息的真实性、存在的法律风险并对其未来的现金流量进行科学的预测。担保过程中应注重担保事后的及时性和连续性监督，对已经出现的担保事故要尽早处理，对高风险担保项目要重点关注，专人监控，提前制订追索方案，尽力降低代偿率和损失率。 4、在严格控制每笔担保风险的基础上，通过风险管理技术进一步分散风险。对担保资产组合的信用质量、流动性、多样化、单一风险、地理分布、期限管理应当有明确的要求。根据每笔担保情况，计算担保的平均持续期限，保持担保资金
第十三章风险决策与风险管理 决策要有一定的价值标准（或称为价值函数），在技术经济分析中，价值函数常用经济效益表示，一般称为损益值。损益值（R）大小取决于决策对象所处的自然状态（S j）和决策者提出的策略方案（A i），即R＝f（A i，S j）。 根据对未来自然状态的把握程度不同，决策问题分为确定型决策、风险型决策和不确定型决策。 ※本章要求 （1）掌握风险决策准则及其应用； （2）掌握决策树在技术经济分析中的应用； （3）熟悉不确定型决策的准则和应用； （4）了解风险管理的一般策略和方法。 ※本章重点 （1）风险决策准则 （2）不确定条件下的决策准则 （3）决策树技术的应用 ※本章难点 （1）应用决策树技术进行多级决策 （2）不确定条件下的决策 §1 风险决策准则 一、满意度准则（最适化准则） 最优准则是理想化的准则，在实际工作中，决策者往往只能把目标定在满意的标准上，以此选择能达到这一目标的最大概率方案，亦即选择出相对最优方案。因此，满意度准则是决策者想要达到的收益水平，或想要避免损失的水平。 适用条件：当选择最优方案花费过高或在没有得到其它方案的有关资料之前就必须决策的情况下应采用满意度准则决策。 【例】：教材P.221的例12-1或随机举例 二、最大可能准则 从各状态中选择一个概率最大的状态来进行决策（因为一个事件，其概率越大，发生的可能性就越大）。这样实质上是将风险型决策问题当作确定型决策问题来对待。 适用条件：在一组自然状态中，当某一自然状态发生的概率比其他状态发生的概率大得多，而相应的损益值相差不大时，可采用该准则。 【例】：随机举例
三、期望值准则 期望值准则就是把每个策略方案的损益值视为离散型随机变量，求出它的期望值，并以此作为方案比较选优的依据。 各策略方案损益值的期望值按下式计算： ∑=?=k j j ij i S P R A E 1)()( 式中：E(A i )—第i 个策略方案损益值的期望值； R ij —第i 个策略方案在第j 种状态下的损益值； P(S j )—第j 种状态发生的概率。 当决策目标是收益最大时，应选max{E(A i )}所对应的方案； 当决策目标是损失最小时，应选min{E(A i )}所对应的方案。 【例】：随机举例 四、期望值方差准则 该准则就是把各策略方案损益值的期望值和方差转化为一个标准（即期望值方差）来进行决策。 各策略方案损益值的期望值方差按下式计算： )()()()(i i i i i A D A E A A E Q ?-=?-=βσβ 式中：Q i —第i 个策略方案损益值的期望值方差； β—风险厌恶系数，取值范围从0到1，越厌恶风险，取值越大。 【例】：教材P .223的例12-4 ◆期望值方差的形式有多种，比如一个方案合理与否不仅取决于该方案损益值的期望值和方差，还取决于该方案的投资额，这时方案期望值方差的计算公式为： b i a i i I A A E Q ??-=)()(σβ 式中：I —方案的投资额； a ， b —常数。 【例】：教材P .223的例12-5 ◆期望值和方差准则可用于具有一个或多个独立随机变量的单方案决策，同样也适用于多方案决策。 【例】：教材P .224的例12-6（有一个随机变量的情况） 【例】：教材P .225的例12-7（有多个独立随机变量的情况） §2 决策树在技术经济评价中的应用 一、概述 1. 决策树技术的含义 是把方案的一系列因素按它们的相互关系用树状结构表示出来，再按一定程序进行优选和决策的技术方法。 判断准则:
项目决策阶段的工程经济风险管理分析 发表时间：2018-12-29T11:15:56.967Z 来源：《建筑学研究前沿》2018年第28期作者：梁炎[导读] 这一阶段主要包括的工程经济活动有项目建设时间、投资估算、施工地点、集资计划，这些活动在项目中都占有关键的地位。湖南大地工程咨询有限公司湖南长沙 410005 摘要：要想在激烈的竞争中生存下来，企业就必须追求自己的利益。因此，如果项目参与者希望获得最大利益，就要有足够的能力去管理工程经济风险。以工程经济风险管理水平提高为前提，企业才有可能获得更大的经济效益。项目的开始第一个阶段是对项目的可行性进行研究，然后是项目的设计、招标投标和施工阶段，这些阶段都伴随着工程经济风险。本文主要对项目决策阶段的工程经济风险进行研 究，工程经济活动的开始标志就是项目建议书的出台，该建议书会影响着整个项目工程经济。项目建议书中包括的内容众多，主要有项目施工场所、项目资金来源、项目总投资估算、项目建设总体进度，这些内容都对项目的规模、成本、施工时间有直接的决定性作用。本文在分析了决策阶段工程经济风险之后给出了一些工程经济管理风险防范措施。 关键词：项目决策；工程经济；风险分析 1决策阶段工程经济风险分析 1.1项目建议书阶段工程经济风险分析 项目建议书阶段是工程经济活动开始的第一阶段。这一阶段主要包括的工程经济活动有项目建设时间、投资估算、施工地点、集资计划，这些活动在项目中都占有关键的地位，这些内容对项目影响很大，对项目的规模、成本、施工时间有直接的决定性作用。其中投资估算和集资计划是影响工程资金的规模和安全的重要因素。实际中存在一些“投资无底限”、“被动投资”的项目，其出现的原因就是投资初始对投资金额的估算不准确，或者没有做充分的分析，或者最初估计经济效应和社会影响不匹配。 1.2可行性研究阶段工程经济风险分析 可行性研究阶段主要从项目建设方案、投资估算和融资方案三个方面对项目工程经济风险进行分析，下面分别对三个阶段进行详细介绍。 项目建设方案研究。这个阶段主要是对项目的整体方案和规模进行计划，是项目的重点，影响着项目的总成本。除此之外，还会对产品计划、物流计划、设备计划和供应计划、选址和环境保护等内容作出考虑。选择可行性研究阶段的建设计划是有巨大意义的，有必要对其先进性，可行性和适用性进行综合考虑。建设规模和产品计划为后续工程经济风险分析提供可靠的基础和依据。确定施工方案后，方案的任何变更或过程的调整都会对设计、成本、施工的工期产生直接影响。通常会存在由于可行性研究阶段对项目建设计划确定不合理或对方案的理解不彻底，导致在施工过程中产生意外，迫使施工过程发生重大变化，最终直接造成原本的资金计划投入大量增加，甚至远远超过初步估算。施工过程中计划选用的工艺技术和主要设备、各种材料的供应等也是影响施工计划的细节的因素，有可能会造成项目变更和改变施工进度。 投资估算。在确定了项目建设计划和规模之后，就要开始对项目所需的各项费用和总投资额进行估算，其中建设工程费、设备费、安装费、其他费、预备费和利息构成总费用。投资估算是后期融资或资本链运行的重要依据，其是否科学合理显得十分重要，一份不准确的投资估算会阻碍项目的顺利进展和连续性。 融资方案。在完成了投资估算工作以后，需要对项目的融资方式和主体、渠道和成本、资金的结构、项目风险进行研究和确定。融资方案的可靠性能够有效保证项目建设顺利进行。在可行性研究阶段对资源，土地，移民安置，社会评估和不确定性分析，需要对风险源进行全面调查和分析。对于某些特殊项目要有针对性地分析，如涉外项目，公益项目，PPP项目等。 2工程经济管理风险防范措施 2.1规范招投标管理 招标和投标环节意味着一个建筑工程的开始，这一阶段的任何决定和指令都是重要的，对整个后续项目的实施起着无可替代的作用。因此，在招标投标阶段必须要保证管理是标准化的，这可以从根本上降低标准化的招投标管理可以从根本上降低工程经济管理中出现问题的概率。首先，企业必须端正态度，对招标有足够的重视，不能仅仅以价格作为唯一的优势，相反，他们必须不断提高质量和效率，增强综合实力以提高竞争力；其次，企业必须在招标开始前进行全面的市场调查，主要针对主要材料的价格趋势、施工现场、竞争对手的综合实力、业主的信用等级、招标项目的数量等内容，这样在调查以后，企业能够对竞争市场有准确的把握，从而定位自身的竞争力，也可以对项目的潜在风险有清晰的认识，以便做好应对风险的准备；最后，招标竞标过程要保证绝对的公正性，企业要遵守国家的相关法律法规，严格规范自己。 目前，在我国存在着众多的设计单位，建设项目单位要擦亮眼睛谨慎选择设计单位。建设项目是一个系统工程，任何环节的变动都会对整个工程造成影响。因此，有必要选择一些具有较强设计能力和较高可信度的设计单位来进行合作和委托，从客观分析，如果设计单位相对较好，它可以提供非常优秀的设计解决方案，从而可以有效地控制项目成本。与此同时，也可以选择优秀的全过程造价咨询服务企业，这样就更有利地对成本控制及风险进行重要把控，减低了投资风险。 2.2加大合同管理力度 要加大力度对合同进行监督和管理，保证双方签订的合同的是合理规范的，使合同成为企业在施工过程中保护自身权益的法律依据，减少因为合同不合理带来的经济风险。首先，施工期间的合同占有十分核心的地位，是整个项目的重要阶段，要求企业在准备阶段做好调查数据工作，提供给施工中阶段作为分析合同合理性的依据，并对施工过程中可能出现的问题进行预测。同时，要仔细阅读合同中各条款的内容，检查信息与实际情况是否相符，避免遗漏；其次，企业必须培养积极维权意识，学会保护自己的合法利益，在受到侵犯时应主动要求赔偿。对于那些不合理的要求，要学会拒绝，尽量采用沟通协商的办法解决，并将各建设进度的相关信息及时收集整理；最后，企业应该秉承基本的法律意识去签订合同，这是为了能够发现合同中不合理的条款，以便及时调整。因此，企业要重视对相关法律人员的培训，提高他们的专业知识储备和专业技能，必要时可以聘请法律顾问来协助解决给予指导性意见，最终目的就是确保签订的合同能够真正地保护到双方的利益。
风险管理期末考试试题(A卷) 一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1.大多数纯粹风险属于( ) A.经济风险 B.静态风险 C.特定风险 D.财产风险 2.以下属于投机风险的是( ) A.交通事故 B.买卖股票 C.地震 D.火灾 3．保险属于( ) A.避免风险 B.自留风险 C.中和风险 D.转移风险 4. 安装避雷针属于( ) A.损失抑制 B.损失预防 C.风险避免 D.风险转移 5.医生在手术前要求病人家属签字的行为属于( ) A.风险避免 B.风险隔离 C.风险转移 D.风险自留 6.多米诺骨牌理论的创立者是( ) A.哈顿 B.海因里希 C.加拉格尔 D.马歇尔 7.在风险事故发生前达成的借贷协议属于( ) A.内部借款 B.特别贷款 C.应急贷款 D.抵押借款 8.营业中断损失属于( ) A.直接损失 B.间接损失 C.责任损失 D.额外费用损失 9.当保险方与被保险方对合同的理解不一致时，对合同的解释应有利于( ) A.保险方 B.第三方 C.被保险方 D.具体情况具体确定 10.关于团体保险以下说法正确的是（） A.保险金额无上限 B.增加了逆选择 C.对团体的性质有要求 D.不能免体检 11.实施风险管理的首要步骤是（） A.风险识别 B.风险评价 C.风险处理 D.风险管理决策 12.选择保险人时，以下因素中最重要的是（） A.费率高低 B.规模大小 C.偿付能力 D.折扣多少 13.以下属于特定风险的是（） A.战争 B.通货膨胀 C.自然灾害 D.偷窃 14.在一定的概率水平下，单一风险单位因单一事故所致的最大损失称为（） A.最大可能损失 B.最大预期损失 C.损失期望值 D.年度最大可能损失 ）企业普遍采用的风险管理组织是（15. A.直线制 B.职能制 C.直线职能制 D.选择制 16.在火灾保险中，最常用的共保条款比例是（） A.60% B.70% C.80% D.90% 17.以下不属于保险与自留相结合的方式是（） A.不足额保险 B.足额保险 C.自负额保险 D.限制损失保险 18.被保险人纵火属于（） A.道德风险因素 B.实质风险因素 C.心理风险因素 D.有形风险因素
一、名词解释 1风险：损失的不确定性。损失发生的可能性。 2静态风险：是一种在经济条件没有变化的情况下，一些自然行为和人们的失当行为形成的损失可能性。 3纯粹风险：是一种只有损失机会的风险. 4有形财产：广义的有形财产则包括企业的资金、资源、产品、设备、装置、厂房、人才信息等一切生产要素在内。总得来说，有形财产就是有一定实物形态的资产。 5无形财产：是指企业为生产商品、提供劳务、出租给他人、或者为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。 是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性财产，包括货币资金，应收财款，金融资产，长期股票投资等。 6民事责任：指民事主体因违反民事义务而依法应承担的民事法律后果，包括合同责任，侵权责任。 7重置成本：指企业重新取得与其所拥有的某项资产相同或与其功能相当的资产需要支付的现金或现金等价物。 8避免风险：在风险识别和分析、风险衡量工作完成后，若风险管理人员发现某些风险发生损失的可能性很大，或者一旦发生损失且损失的程度很严重时，可以采取主动放弃原先承担的风险或者完全拒绝承担该种风险的行动方案。 9转移风险：是将自己面临的损失风险转移给其他个人或单位承担的行为。 10自留风险：面临风险的企业或单位自己承担风险所导致的损失，并做好相应的资金安排。11中位数：是处于顺序序列中最中间的那个数 12众数：数列中最普遍的数字，是以典型数据代替平均数的方法 13标准差：数据偏离算术平均数的程度 14变差系数：是一个表示标准差相对于平均数大小的相对量。 15先验概率：根据概率的古典定义用数学的分析方法进行计算得到的概率 16经验概率：依据大量的经验数据用统计的方法进行计算得出的概率 17互斥事件：不可能同时发生的两个事件 18独立事件：事件A(或B)是否发生对事件B(A)发生的概率没有影响 19风险管理决策：根据风险管理的目标，在风险识别和衡量的基础上，对各种风险管理方法进行合理的选择和组合，并制订出风险管理的总体方案。决策是整个管理活动的核心和指南，他它的意义不容忽视。 20最大损失最小化原则：即比较各种方案下最坏情况发生时的最大损失额，选择最小的并以此确定风险管理方案。 21最小损失最小化原则：即比较各种方案下火灾事故不发生条件下的最小损失额，选择最小的一个作为决策方案。 22忧虑成本：风险管理人员对于可能出现的最坏后果心存忧虑，这种忧虑无论未来风险事故是否发生都将存在。在运用数量方法选择风险管理决策的过程中，需要把忧虑因素的影响代之以某个货币价值，从而产生了风险管理方案的忧虑成本。（是由于不确定性而存在的隐性成本。） 23偏差：是指一个概率分布是均衡的还是有偏差的， 24保险：投保人依据合同规定，向保险人支付保险费，保险人对于保险合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。 25.净现金流量：一家企业某一时期的净现金流量是该时期的现金收入减去现金支出。
三、投融资风险的管理思路 （一）将企业投融资与企业的组织与经营相结合 1．投融资与企业控制权相结合 关注投融资方式的选择对企业内部权力分配的重整，管理者根据自身对控制权的偏好而进行投融资结构的选择；利用金融市场所提供的外部治理作用，借由外部治理机制来影响企业内在价值。 案例： A企业的融资选择 2000年底，持续三年的互联网泡沫破裂。A企业创始人M先生 表示：选择投资者的时候讲好，倒霉的时候我是需要你们的，要 是倒霉的时候你跑得比我还快，那可不行。 2005年，M先生拒绝A企业上市，坚持等A企业的核心业务垄 断B2B和C2C之后再上市 A企业收购Y企业，并得到Y企业母公司投资其品牌在中国的 无限期使用权。Y企业母公司拥有A企业40%的股权和35%的投票权 (5年后股权和投票权匹配)。据双方协议，Y企业母公司以3.6亿 美元现金收购S投行的全资子公司持有的A企业子公司股份，并将 它全部换购A企业股份；同时它还另外收购总计3.9亿美元的A企 业股票。换言之，这两笔钱其实是给A企业的投资人套现，A企业 实际到手2.5亿美元 2007年，A企业B2B业务香港上市 2010年，A企业试图回购Y企业母公司拥有的股份 Y企业母公司：A企业子公司上市，只是兑现了一部分收益， 未来核心业务上市，对Y企业母公司来说意味着更加丰厚的回 报。不卖股票的最大理由是，等着核心业务上市。 A企业：集团副总裁对媒体表示，核心业务不会上市。M先生 表示，顾客第一，员工第二，股东第三。因为“顾客给你钱，员 工驱动创新，股东来了又跑了”。 案例： H企业以上市作为“护身符” H企业创始人暨董事长明确表达了上市的意愿，称“上市可 以促进公司正规化”，他也不否认意图借上市促使H企业更 为“知名”和“成功”。
风险管理的基本内容 风险管理的首要目标是通过选择和实施适当的措施，尽可能有效地控制食品风险，从而保障公众健康。措施包括制定最高限量，制定食品标签标准，实施公众教育计划，通过使用其它物质、或者改善农业或生产规范以减少某些化学物质的使用等。风险管理可以分为四个部分：风险评价、风险管理选择评估、执行管理决定、以及监控和审查。 风险评价的基本内容包括确认食品安全问题、描述风险概况、就风险评估和风险管理的优先性对危害进行排序、为进行风险评估制定风险评估政策、决定进行风险评估、以及风险评估结果的审议。风险管理选择评估的程序包括确定现有的管理选项、选择最佳的管理选项（包括考虑一个合适的安全标准）、以及最终的管理决定。监控和审查指的是对实施措施的有效性进行评估、以及在必要时对风险管理和/或评估进行审查。 为了作出风险管理决定，风险评价过程的结果应当与现有风险管理选项的评价相结合。保护人体健康应当是首先考虑的因素，同时，可适当考虑其它因素（如经济费用、效益、技术可行性、对风险的认知程度等），可以进行费用-效益分析。执行管理决定之后，应当对控制措施的有效性以及对暴露消费者人群的风险的影响进行监控，以确保食品安全目标的实现。 重要的是，所有可能受到风险管理决定影响的有关团体都应当有机会参与风险管理的过程。他们可能包括（但不应仅限于）消费者组织、食品工业和贸易的代表、教育和研究机构、以及管理机构。他们可以以各种形式进行协商，包括参加公共会议、在公开文件中发表评论等。在风险管理政策制定过程的每个阶段，包括评价和审查中，都应当吸收有关团体参加。 食品安全风险管理的一般原则包括： （ⅰ）风险管理应当采用一个具有结构化的方法，它包括风险评价、风险管理选择评估、执行管理决定、以及监控和审查。在某些情况下，并不是所有这些方面都必须包括在风险管理活动当中。 （ⅱ）在风险管理决策中应当首先考虑保护人体健康。对风险的可接受水平应主要根据对人体健康的考虑决定，同时应避免风险水平上随意性的和不合理的差别。在某些风险管理情况下，尤其是决定将采取的措施时，应适当考虑其它因素（如经济费用、效益、技术可行性和社会习俗）。这些考虑不应是随意性的，而应当保持清楚和明确。 （ⅲ）风险管理的决策和执行应当透明。风险管理应当包含风险管理过程（包括决策）所有方面的鉴定和系统文件，从而保证决策和执行的理由对所有有关团体是透明的。
2. 宏达公司生产 B 产品 2000 件， 在完成第一道工序后即可销售单价 30 元单位 变动成本 22 元，固定成本总额 40000 元。该产品也可继续深加工后再出售，单 价为 38 元，单位变动成本为 29 元。现具备深加工 2000 件 B 产品的生产能力， 不需追加专属成本，且深加工生产能力无法转移。下列说法错误的是（ ）。 不应该继续加工 差量损益为 2000 元 差量成本为 14000 元 差量收入为 16000 元 3. 下列各项关于半产品是否深加工的决策，说法错误的是（ ）。 相关成本只包括与深加工有关的成本 深加工前的半成品成本，无论是变动成本还是固定成本，均属于沉没成本，决 策中不予考虑 相关收入包括直接出售和加工后出售的有关收入 完成某一阶段加工的半成品只能继续加工为产成品后出售 4. 下列各项属于存货决策分析与风险控制的是（ ）。 存货总量决策分析与风险控制 存货数量控制 存货成本控制 存货单件决策分析与风险控制 5. 下列各项不属于定价决策分析与风险控制的是（ ）。 以成本为导向的定价决策分析与风险控制 以市场需求为导向的定价决策分析与风险控制 以特殊要求为导向的定价决策分析与风险控制 以收入为导向的定价决策分析与风险控制
1. 关于采购成本，下列各项说法错误的是（ ）。 采购成本指在一定时期内（一般为一年）企业采购材料物资而支付的买价和运杂费等 属于决策的无关成本 属于决策的相关成本 采购成本一般与采购数量成正比例变化，它等于采购数量与单价的乘积 7. 企业生产同一种产品，往往只可以采用相同的生产工艺或生产设备进行。（ ） 错误 正确 8. 相关收入是指与特定决策方案相联系的、能对决策产生重大影响的、在短期经 营决策中必须予以充分考虑的收入，又称有关收入。（ ） 正确 错误
《风险管理》课堂练习题 单项选择题 1．构成风险存在与否的三个基本条件是：风险因素、风险事故和（） A．损失概率B．损失时间C．损失D．获利的可能 2．按照风险是否由社会经济变动而引起来分类，风险可以分为（） A．企业风险和国家风险B．静态风险和动态风险 C．主观风险和客观风险D．纯粹风险和投机风险 3．既有损失可能也有获利机会的风险，被称为（） A．市场风险B．纯粹风险C．投机风险D．动态风险 4．单个风险事件发生具有偶然性，而大量同质风险事件发生具有必然性和规律性，这里的必然性和规律性主要强调了风险的哪一个特征（） A．客观性B．不确定性C．损失性D．可度量性 5．下面关于风险和损失关系的描述，正确的是（） A．风险等同于损失B．风险是一个事后概念，损失是一个事前概念 C．风险的大小主要可用损失程度来衡量D．风险与损失是一个既相关又不等同的概念 6．（）是指引起和增加损失发生机会的条件，是损失发生的潜在原因 A．风险因素B．风险事件C．损失暴露D．损失 7．酒后驾车是造成大量交通事故的重要的原因，这里，酒后驾车是交通事故风险的（） A．风险因素B．风险事件C．损失暴露D．损失 8．为骗取高额的保费，王某故意纵火烧了自家的厂房并制造事故假象，这起火灾事故中，其风险因素为（） A．有形因素B．物质因素C．心理因素D．道德因素 9．地震一类的风险属于（） A．特定风险B．投机风险C．基本风险D．动态风险 10．下列哪一项风险不属于人身风险（） A．过早死亡B．伤残风险C．疾病风险D．老年风险E．失业风险F．责任风险 11．在风险管理的流程中，介于风险识别和风险衡量两者之间的程序是（） A．风险应对B．风险分析C．风险管理决策D．执行与评估 12．下面关于风险管理总目标的描述，正确的是（） A．通过实施风险管理最终达到消灭风险的目的 B．以最小的风险管理成本获取最大的利润 C．以最小的风险管理成本获得最大的安全保障 D．以最小的资金投入获得最大的利润 13．实施风险管理的首要步骤是（） A.风险识别 B.风险衡量 C.风险应对 D.风险管理决策 14.从不同角度，可把失业风险划归不同种类，但不能划归（） A．动态风险B．纯粹风险C．可保风险D．人身风险 15.中和用于处理（） A．纯粹风险B．投机风险C．人身风险D．国家风险 16.在感知风险的过程中，企业风险管理人员把保险公司目前销售的保单与风险调查表结合制成问卷，把此问卷与企业已拥有的保单加以对照从而识别风险的方法是（） A．保单对照法B．资产—损失分析法C．风险清单法D．风险因素预先分析法 17.保险是一种风险管理的方法，它属于（）
风险管理和内部控制制度 第一章总则 第一条为保障公司私募基金业务的安全运作和管理，加强公司内部风险管理，规范投资行为、提高风险防范能力，保障投资者公司及公司股东的合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规及相关自律规则，结合公司情况，制定本制度。 第二条公司私募基金运营风险控制制度的总体目标： 1、保证公司私募基金运营管理活动的合法合规性； 2、保证投资者的合法权益不受侵犯； 3、实现公司稳健、持续发展，维护股东权益； 4、促进公司全体员工恪守职业操守，正直诚信，廉洁自律，勤勉尽责。 第三条公司内部控制遵循的原则： 1、全面性原则：内部控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业务环节，并普遍适用于公司每一位职员； 2、审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部管理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点； 3、相互制约原则：公司设置的各部门、各岗位权责分明、相互制衡。 4、独立性原则：公司根据业务的需要设立相对独立的机构、部门和岗位；公司内部部门和岗位的设置必须权责分明； 5、适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等 相适应，并随着情况的变化及时加以调整
6、成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，力争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。 第二章风险管理模式 第四条实行“事前、事中、事后”的全面风险管理模式，以风险防控为导向的风险应对制度。 第五条事前风险管理： 通过投资领域、投资期限、投资阶段和投资额度的限定，提前限定了公司投资交易决策的范围，公司决策部门可在限定范围内自由决策，做到事前行为可预判。第六条事中风险管理： 实行投资决策报告制度；提高管理透明度，及时反馈信息给相关监管部门及负责人。 第七条事后风险管理： 加强已投项目的投后管理，了解已投项目的运营情况，出现异常经营情况及时报告投资决策委员会和董事会，以及时采取应对措施；通过事后风险管理，将投资风险控制在可承受范围内。 第三章风险控制组织体系 第八条公司应根据股权投资业务流程和风险特征，将风险控制工作纳入公司的风险控制体系之中。公司的风险控制体系共分为三个层次：董事会、风控部、投资决策委员会。 第九条各层级的风险控制职责： 1、董事会职责包括： 1）审议批准风控部的基本制度，决定风控部的人员组成，听取风控部的报告；（2）审议单笔投资额超过公司资产总额30% ，或者单一投资股权超过被投资公司总股本40% 的股权投资项目；
浅谈工程项目决策阶段的风险管理 摘要：由于项目决策阶段是研究项目建设必要性、项目技术可行性、项目经济合理性的关键时期，直接决定了项目的取舍与否，其风险管理至关重要。本文根据实践经验及以往资料，对项目决策阶段中的项目建议书与可行性研究阶段、项目评价与决策阶段的风险管理分别进行探讨，分析了其风险管理的目标、风险辨识方法以及风险评价。 关键词：风险管理；决策阶段；风险辨识；风险评价 1引言 近年来，我国工程项目的风险研究及应用的工作发展迅速，工程风险管理研究已经成为风险管理研究领域中的重要课题。但由于我国工程风险管理发展较晚，在实际应用中仍然存在一些问题，比如业主和政府的风险管理意识比较淡薄、风险管理手段落后等。这些问题都严重的制约着工程风险管理的自身发展，不仅增加了风险管理的成本，风险评价结果的误差也较大。越来越多的工程实例说明，只有通过有效的风险管理，对风险进行防范，才能使工程项目满足业主的要求同时为企业获利最大。工程项目风险管理可以分为项目决策阶段、准备阶段、实施阶段以及竣工验收阶段的风险管理，在项目建设的不同阶段，项目风险管理的处境及所追求的目标不一样，面临的风险因素不同，风险管理的重点与方法也会有所不同。由于项目决策阶段是研究项目建设必要性、项目技术可行性、项目经济合理性的关键时期，直接决定了项目的取舍与否，其风险管理至关重要。因此，本文对工程项目在项目决策阶段的风险管理进行探讨，以期为企业提高工程项
目的风险管理水平提供一定的参考。 2 项目建议书与可行性研究阶段的风险管理 进行项目决策阶段风险管理，首先要对项目的决策阶段进行界定。由于目前我国只对于政府投资项目才采取审批制度，对于非政府投资项目一律不用审批项目建议书，所以把项目建议书阶段和可行性研究阶段合并称为项目建议书与可行性研究阶段。因此，项目决策阶段包括项目建议书与可行性研究阶段、项目评价与决策阶段。 2.1项目建议书与可行性研究阶段风险管理的目标 项目建议书与可行性研究阶段风险是指在投资决策前，对拟建项目的所有方面（工程、技术、法律等）进行全面的、综合的调查研究上分析项目建设必要性，说明技术上、市场上、工程上和经济上的可能性过程中出现的不确定因素，以及该因素对项目目标产生的有利或不利的影响的机会事件的不确定性和损失的可能性。在此阶段的风险管理目标主要是： 1）保证市场调查资料的真实、可靠； 2）选择正确的估算方法，防止估算错误； 3）防止考虑不周，缺项漏项现象的发生。 2.2项目建议书与可行性研究阶段风险辨识 2.2.1工程环境的风险识别 环境分析是对工程项目所在外部环境的宏观分析，寻找影响该工程项目的有利因素和不利因素。PEST是目前常用的环境分析方法，其将外部一般环境分为以下4个方面：
企业风险管理计划 企业风险管理计划一：风险管理方案计划书 一，风险内容 一）项目成立企业管理方面的风险 1，决策风险：决策过程是一个既能够体现企业团队成员能力的过程，又能够体现企业团队成员人品的过程。一类是能力不足不能把问题剖析清楚，或不能把问题阐述的足够深刻引起重视，这一类成员通常具有很好的人际关系，并成为人际焦点，发表想法时通常不经过调研和思考而是迎合大家习惯性想法，非但没有参考价值，常常是信口雌黄，哗众取宠，但常常被采纳；另一类是为了突出自己的重要性不管是什么人的想法，先否定然后再根据对自己利益要求提出看似合理的想法，表面上是畅所欲言，实际上在搞驳论，逐步树立自己强势的言论地位，这是一种利用别人在众人面前惧怕出丑的心理搞权术，通常经历了多次这样的自我形象“加工”后，没有警觉能力的和天性没有决断能力的人以及另一些有派别意识的人就会不自觉的人不自觉的被这一类人在精神方面进行领导。 2，决策程序 通常以上两类人把决策本身引向次要地位，而增强了决策失误的可能性。以下给出我在科学决策方面的构想，这也
作为本项目未来成立企业决策的基本思想，同时这套思想和我的制度体系里的晋升和激励制度两部分配套出现。将为未来公司提供高水平的管理团队和减少决策风险提供有力保障： a，被决策问题的范畴归类。明确问题类别，属于沟通问题，技术问题，制度问题，销售问题，财务范畴问题等等，有助于将问题交由什么部门进行专业解答，提出深入的解析，而不是开个什么除浪费时间什么作用也没有的会议。相信专业可以提供在深度方面令人满意的方案。 b，配套部门的方案提交。通常情况下专业部门提交的方案可能只能体现部门利益最大化，但通常一项决策涉及很多问题的很多方面。技术支持提交的决策方案通常不考虑财务上线，生产部门的人员素质水平。所以各部门从各自部门能力和利益做同样一个技术方案与技术部门做的专业方案对比能够反映出决策问题的临界点，敏感焦点。这个看似苛刻要求通常真正能够让各个部门认识到全局思考问题的重要性的同时能够保证部门资源竞争状况被企业上层清晰的识别。另一方面这是一个时间成本相对于开会发言进行决策较高的方法（人员素质和时间成本要求），但是决策风险却远低于开会发言决策风险。如果任何一项决策能够脱离部门利益的争夺而恰到好处的使企业在安全的界限里