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会计电算化 日常业务处理

一.

二.经济业务

(一)总账日常业务处理分录

1. 12月1日,将超库存限额现金33,917.80元现金送存银行(注:100元面值的有300张,50元面值的有70张,10元面值的有40张,5元面值的有3张,2元面值的有张1张, 0.5元面值的有1张,0.2元面值的有1张,0.1元面值的有1张)。

借:银行存款33,917.80

贷:库存现金33,917.80

2. 12月1日,购入同日发行的三年期国库券面值10 000 000元,年利率3%,该国库券在公司需用资金时随时准备变现。((工商行转账支票号:NO 1569830;建行转账支票号: NO 6569866 )

借:交易性金融资产—债券投资10,000,000

贷:银行存款10,000,000

3.12月1日,上月购入的500公斤机物料和1710个包装物合计金额420 000元,如数验收入库。

借:原材料—机物料78,000

周转材料—包装箱342,000

贷:在途物资—机物料78,000

—包装物342,000

4. 12月1日,采用汇兑结算方式将108 000元汇往成都市玉林支行天天房产公司(账号:598
12758637)支付本月西南销售部房屋租金。

4. 12月1日,采用汇兑结算方式将108 000元汇往成都市玉林支行天天房产公司(账号:59812758637)支付本月西南销售部房屋租金。

借:销售费用—租金108,000

贷:银行存款108,000

5. 12月1日,从北京朝阳科技股份有限公司购入YG-A338 复印机材料800套,单价13000元,计10 400 000元,增值税1 768 000元;购入YG-A358复印机材料700套,单价27 400元,计19 180 000元,增值税3 260 600元,价税合计34 608 600元。材料如数验收入库。货税款开出转账支票付讫。(工商行转账支票号:NO 1569832 )

借:原材料—YG—A338复印机材料10,400,000

—YG—A358复印机材料19,180,000

应交税费—应交增值税(进项税额)5,028,600

贷:银行存款34,608,600

6. 12月1日发料。

序号材料名称计量单位数量

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