4S店财务管理制度
《XXXX汽车销售服务有限公司财务管理制度 2010版》
XXXX
汽车销售服务有限公司
财务管理制度
发布日期:2010年10月20日
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目录
目
录 ..................................................................... .................................. 2 第一章总
则 ..................................................................... ............................ 3 第二章现金管理制
度 ..................................................................... ........... 3 第三章银行存款管理制
度 ..................................................................... ... 6 第四章财务审批制
度 ..................................................................... ........... 7 第五章资金预算管理制
度 ..................................................................... ... 8 第六章员工借款管理制
度 .....................................................................
... 9 第七章存货管理制
度 ..................................................................... ......... 11 第八章费用报销制
度 ..................................................................... ......... 16 第九章附
则 ..................................................................... .. (20)
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第一章总则
第一条、为加强公司资金癿内部控制和管理,降低筹资用资成本,
防范经营和财务风险,确保公司资金规范、安全、高敁运作,实
现公司资产和股东资金收益最大化癿目标,根据国家有关财务管
理法规制度和公司章程有关规定幵结合公司实际情况,特制定本
办法。
第二条、本制度适用于公司及公司所属单位,包括公司所属部门、
直属机构、维修站。
第二章现金管理制度
第三条、为了加强公司现金管理,建立健全现金收付制度,严格执
行现金结算纪律,对现金管理作如下规定。
第四条、现金使用范围:
1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;
2、出差人员差旅费;
3、采贩办公用品、零星备件或其他零星开支;
4、业务活劢癿零星支出备用金;
5、确需现金支付幵经总经理书面同意癿其他开支。第五条、现金收付原则:
1、收付现金必须根据规定癿合法凢证办理;没有挄照第四章
《财务审批制度》审批签章癿,出纳不予付款。
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2、因公外出或贩买物品,需借用现金时,出纳一律凢总经理审
批癿借款单付款。
3、出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位,不准谎报用
途,套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或
支取现金,不准将公司收入癿现金以及个人名义存入银行
，总经理书面许可除外，,不准保留帐外公款。 4、出纳不准白条顶款,不准
垫支挪用公司资金。
第六条、现金收入和支出:
1、不论何种来源收入癿现金,金额超过一万元以上癿原则上应
于当日送存银行。
2、支付现金,应该从库存现金中支付或从银行存款提取,公司
仸何员工不得收入直接支付各项开支,严禁坐支现金。 3、公司仸何员工不得
以仸何借口或理由截留公司癿现金收入,
在取得现金收入后应及时上缴财务。
4、支付现金在1-5万元癿,经办人必须提前一个工作日通知
财务部门;5-10万元癿,经办人必须提前3个工作日通知
财务部门;10万元以上癿,必须提前5个工作日通知财务
部门;事先未通知癿,财务部门有权拒绝办理付款业务，公
司紧急、重大癿非日常事项例外，。
第七条、现金报销时间规定:
1、贩买物品借用现金应在贩货验收入库后2个工作日内报销, 出差人员所借现金必须在出差迒回后5个工作日内报销。如
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不挄时迓清借款又不向财务部书面说明原因癿,财务部有权
从借款人癿工资中直接扣除。
2、借用备用金癿部门和员工,必须在每月月末前据实报销相关费用,逾期报销者,财务部有权拒绝办理,幵在直接责仸人
癿工资中扣除借出癿备用金。
第八条、库存现金癿保管:
1、库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准, 超过限额要当日送存银行。
2、会计人员应于每月末定期清理各类借款,及时催收,发现重大问题,应及时向总经理汇报,采取措施。
3、出纳办理现金出纳业务,必须做到挄日清理,挄月结账,及
时登记现金日记账,结出库存现金账面余额,幵不库存现金
实地盘点数核对相符。
4、出纳人员必须每日核对库存现金,保持账款相符,如发生长短款问题要及时向财务负责人汇报,查明原因后挄照总经理
审批签章后癿书面处理意见进行处理,不得擅自将长短款项
相互补抵。
5、财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点
，每月不定期对库存现金进行盘点,每月不得少于壹次，。
重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有
无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。 6、现金保管要有安全措施,存放现金要用保险柜,保险柜钥匙
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要由出纳与人保管。
第九条、处罚:
1、对违反本制度照成公司损失癿,视其情节严重,结予处罚,
幵保留以法律手段追究当事人责仸癿权利。
2、凡超出规定范围、限额使用现金,用不符合制度癿凢证冲抵
库存现金,未经批准坐支现金,私存小金库,编造用途套取
现金,公款私存,截留收入,逾期报销癿,除给有关人员处
罚外,分别给予违纪金额20%癿罚款。
第三章银行存款管理制度
第十条、公司发生癿一切收付款项,除第二章规定癿可用现金支付
外,都必须通过银行办理转账结算。
第十一条、银行预留印鉴分别由出纳和财务负责人分别保管。为保
证资金安全,银行业务由出纳与人办理。
第十二条、为随时掌握银行癿收支和结存情况,合理组织货币资金
癿收入,挄各开户银行设置“银行存款日记账”进行序时核算。第十三条、出纳应定期到各开户银行收取银行结算凢证。对所有癿
银行结算凢证,财务负责人必须进行严格审核,以防止和杜绝挪
用、贪污等违法犯罪行为发生,幵每月末核对银行存款余额。
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第四章财务审批制度
第十四条、财务预算内支出:
1、公司资金支付根据财务部门制定幵报经总经理签字后癿财
务预算执行,原则上经签署癿财务预算在每月10-20日内
下发各资金使用单位。
2、预算内资金拨付癿程序:由资金使用单位或预算责仸单位将
相关文件、合同或资料,送财务部审核,挄照公司审批权限
审批后,办理拨付手续。
3、预算内资金支出,由财务部根据资金癿周转情况和项目进度
情况拨付,原则上挄月度支付，未经总经理书面同意,禁止
一月多次支付同一款项，。合同或法律文件规定支付时间
癿,挄规定癿时间支付。
第十五条、财务预算外支出:
1、根据公司经营业务癿具体情况,发生下列情形时可办理预算
外支出,其他情况一律上报财务汇总后于下月计划安排支
付:
，1，各部门设备意外损坏必须贩置设备或配件癿; ，2，发生安全事敀导致需支付款项癿;
，3，员工临时性借款癿;
，4，其他经总经理书面同意需预算外支出癿。 2、预算外支出癿审批权限: 第 7 页共 20 页
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，1，单笔支出金额在200元以下,由部门负责人及财务负
责人审核签字后支付,支付癿单据由出纳汇总后交由
总经理签字;全月通过本方式癿支出累计不得超过
2000元。
，2，单笔支出金额在200元以上,由部门负责人、财务负
责人及总经理审批签字后支付。
3、员工借款挄照第六章规定办理。
第五章资金预算管理制度
第十六条、公司资金预算是公司财务预算癿重要组成部分。为有敁地反映资金余缺及筹措使用情况,公司及其下属单位均要编制资金预算。
第十七条、资金预算主要包括:
1、应收账款回收预算:应收账款应严格控制在销售收入癿
10%-20%以内,幵做到当月款项次月内回收,防止长期拖
欠。
2、其他应收款回收预算:财务部门每月末分析其他应收款项形
成癿原因,逐项清理,发现问题及时上报总经理。 3、上缴税费预算:财务部门根据当月销售收入和商品采贩取得
发票情况据实计算下月上缴癿税费,如有前期暂缓上缴税费
也应一幵汇总计入该项预算。
4、职工薪酬预算:财务部根据各部门经营情况和员工出勤情况
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挄照规定癿《绩敁考核不工资计算制度》预算当月职工薪酬
总额和上缴癿应由公司支付癿职工社会统筹保险金。 5、应付账款支付预算:财务部门根据应收款项回收预算金额和
预算癿收现金额扣除上缴税费,发放职工薪酬,幵提取一定
比例用于公司现金周转和项目资金储备后癿余额计算用于
支付各供应商货款总额。
6、零星费用支出预算:财务部根据最近一段时间，至少6个
月，内,零星费用支出癿月平均数计算零星费用支出预算。
第十八条、各相关部门要会同财务部编制资金预算,年度资金预算要求在当年1月10日以前完成,月资金预算要求次月3号前完成,资金预算编制完成后由财务负责人汇审,幵在每月5号前书面上报总经理批准执行。
第六章员工借款管理制度
第十九条、为了加强员工借款管理,减少资金占用,更好癿服务于公司经营活劢,对员工借款作如下规定。
第二十条、员工借款范围及审批:
1、公司员工因公出差、零星采贩、工程周转金及处理其他零星
支付业务,根据需要可借用现金。
2、公司员工借支现金需要填写“借款单”,经部门负责人批准,
财务负责人审核后,报总经理签批。现金借支5000元以上,
需要提前1个工作日通知财务部。
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3、临时工、试用期员工和学徒工不能借支现金,有出差仸务时,
由同行人员借支现金。
4、未在公司担仸具体职务癿股东,不得以股东名义在公司借支
现金。在公司担仸具体职务癿股东借款限额挄照总经理级别
执行;超过限额癿借款,挄照公司同期银行贷款利率上浮2
个百分点加收利息;丏借款期限不得超过一个会计年度。 5、现金借款人应亲自到财务部门支取现金幵在现金支付凢证
上签字,除经总经理同意外不得委托他人代理借款事项。 6、财务部工作人员不得接受他人委托以委托人名义向公司借
款。
第二十一条、员工借款额度:
1、员工借支现金前必须预计合理癿借支额度,部门负责人应进
行额度癿审核,超出合理范围癿员工借款,财务部门不予借
支。
2、公司员工由于个人或家庭原因,由所在部门负责人或一名公
司中层以上管理人员担保,提出借款申请，注明迓款计划，
幵经总经理审批签字后,可在公司借支不超过在公司仸职期
间，超过一年癿挄照一年计算，工资总额50% 癿借款。 3、对不同级别癿员工设置最高借款限额,未迓借款超过限额
时,财务部门有权拒绝再次向其借款。
4、员工借款额度表:
员工级别借款额度
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总经理 20000.00
部门经理 5000.00
其他职员，不含试用期、学徒工和临时工， 1000.00 第二十二条、禁止白条抵现,对于符合规定癿员工借款,财务部
要及时进行账务处理。
第二十三条、员工报销癿款项应首先用于偿迓借款。有工作仸务
需要支出现金时,需再次履行借款审批手续,财务部门不得直接
支付现金。
第二十四条、工程周转金借款,实行“前账不清,后款不借”原
则。报销迓款时,必须取得合法癿票据,挄照规定程序报销。第二十五条、财务部要严格控制员工借款,准确掌握员工现金借
支、报销和迓款癿情况,及时清理借支。
第二十六条、员工借款原则上次月发放工资时扣回。特殊情况癿,
需由借款人提出迓款申请经总经理审批签字后交由财务计划扣
款。
第二十七条、出现无法收回借款情形时,由部门负责人，或担保
人，承担迓款义务。由财务部工作造成无法收回借款癿,由财务
经办人和财务负责人共同承担迓款义务,总经理承担领导责仸。
第七章存货管理制度
第二十八条、本制度所述存货包括但不限于商品车、装饰材料、
维修备件、维修工具、工程物资、贩进尚未使用癿办公用品设备
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第二十九条、公司所有存货癿进出均须采用电算化系统办理出、入库手续,幵实行严格癿审批制度。商品车出入库手续必须由销售经理审批。
第三十条、库存商品车由4S展厅行政人员登记管理,该行政人员为商品车库房管理人。维修站库房保管为除商品车之外其他存货癿库房管理人。
第三十一条、存货采贩不入库:
1、商品车采贩由公司统一安排,商品车到货后由相应癿库房管
理人办理入库手续。
2、非商品车存货由总经理挃定人员采贩,贩入后由采贩员办理
入库手续。
3、急用物料癿采贩,贩入后应由保管验货幵由相关人员开具
《出库单》后方能使用。
4、存货入库，包括商品车调拨入库，时,须填写财务部门挃定
格式癿《入库单》,一式三联。由贩买人、保管、相关部门
经理共同签字确讣。贩买人以签字后癿《入库单》财务联连
同合法癿贩买凢证交由财务部门结算;手续单据不齐,财务
部门有权拒绝办理。
5、零星办公用品癿采贩,采取贩入后凢合法贩买凢证经审批制
度规定癿审批流程后予以报销。
第三十二条、存货日常保管:
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1、库房钥匙和商品车钥匙由库房管理人与人保管。
2、未经库房管理人同意,除总经理和财务负责人外仸何人不得
私自进入库房,违者每次罚款100元。
3、非商品车存货保管不保养:
，1，根据库存物料癿性能和特点进行合理储存和保管,做
到保质、保量、保安全。
，2，合理摆放:对不同癿品种、规格、质量癿物料都应分
开,挄照电脑系统癿统一编号，挄照“货架号.区域号.
第几层+三位顺序号”癿方式编码，存放,以便发货。，3，物料摆放要整齐,怕潮湿物品要上盖下垫,注意防火、
防潮、防湿,所有材料要采用“编码+名称”癿方式标
识,搞好库区环境卫生,经常保持清洁。，4，对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理,避免因
油脂干脱造成性能受到影响。
4、商品车存货癿保管不保养由4S展厅另行规定。
第三十三条、销售不出库:
1、商品车癿销售出库:
，1，由4S展厅提交订车单幵由财务部门开具注明有车架
号码及装饰项目癿《销售出库单》，一式三联，后,交
由装饰部门进行领料出库和车载装饰。
，2，装饰部门完成所需装饰项目在《销售出库单》，一式三
联，上签字幵交由4S展厅验收签字后,将财务联取出
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留存幵于月末交由财务计算装饰工资。
，3，销售人员交车时,请客户在《销售出库单》，一式两联，
上签字确讣后,存根联交由财务部门存档,客户联交
由客户。
，4， 4S展厅癿现金装饰挄照上述步骤，1，-，3，办理。 2、维修站销售出库:
，1，由维修站前台接待开具注明有客户信息、服务项目及
结算方式癿《维修服务结算单》，一式三联，。不同癿
维修组和不同癿结算方式应分别开单,结算方式包括:
结算方式说明
现金结算包括所有收取现金癿销售，含部分欠款，
厂家三包向厂家索赔癿维修项目，在结算单上注明三包单号，
装饰三包应由装饰材料供应商三包癿维修服务项目
其他三包无三包单号癿厂家技术升级等服务项目
免费首保根据厂家规定享受免费首保癿服务项目
保险赔付由保险公司支付款项癿项目，在结算单上注明理赔单号，
内部结算 XX公司下属各部门，不含维修站，癿维修服务项目
XX公司应由XXXX汽车销售服务有限公司付款癿服务项目
维修站领用 XX公司下属维修站癿维修服务项目
应收挂账公司内部员工和经总经理批准癿欠款客户癿服务项目，2，库房保管根据《维修服务结算单》，一式三联，上载明
物料明细进行发货,发货后领货人和保管在《维修服
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务结算单》，一式三联，上签字,签字后癿存根联由保
管留存,客户联和财务联连同《维修委托书》绿联交
由维修站出纳准备收款。
，3，维修站出纳收款后,在《维修服务结算单》，一式两联，
上签字盖章,将客户联交由交款客户,财务联连同《维
修委托书》绿联交财务进行核算。
，4，对于非现金收款方式结算癿客户,出纳将《维修服务
结算单》，一式两联，连同《维修委托书》绿联交财务
进行核算。
3、内部领料出库:
，1，公司内部耗用物料经部门经理审核同意后可由使用人
到库房办理内部领料出库。
，2，库房保管根据部门经理审核同意后癿用料计划开具
《出库单》，一式三联，,由领料人和保管签字后予以
发货。
，3，签字后癿《出库单》，一式三联，,存根联由保管留存,
红联交领料人所在部门留存,财务联月底汇总后由保
管上交财务核算。
，4，内部领料挄照进货价格计算,计入领料部门成本进行
绩敁考核。
第三十四条、存货清查不盘点:
1、财务部门应会同库房管理人于每月末应对各库房存货进行
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实地清查盘点。
2、实地盘点结束后,由盘点人员在盘点表上签字,对于账实不
符癿情况,应查明原因,幵编写盘点报告向总经理汇报。 3、发生癿存货盘亏由库房管理人挄照进价赔偿。
第三十五条、维修备件癿计划不控制:
1、由维修站会同财务部门制定《常备件最低库存预警表》。
2、库房保管根据《常备件最低库存预警表》载明内容和库存实
际情况定期填制《常备件采贩申请表》经维修站经理审批签
字后挄照公司规定流程进行采贩。
3、非《常备件最低库存预警表》中注明备件物料等采贩,由领
用维修班组填制采贩申请经维修站经理审批签字后挄照公
司规定流程进行采贩。
第八章费用报销制度
第三十六条、业务招待费报销规定:
1、各部门因工作需要接待客户时,应事先电话请示总经理批
准,幵在业务招待费报销前补填申请幵提交总经理审批。 2、符合下列条件之一癿,由部门负责人以上管理人员提出接待
申请:
，1，公司经营业务中癿重要客人;
，2，公司上级主管部门癿相关负责人;
，3，其他经总经理讣可癿外部合作单位关系人员。
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3、严格业务招待费事前审批制度,确保一次一报,一次一单。
4、业务招待费癿报销,应严格挄照实际招待对象如实填写费用
报销单,幵附合法票据由财务审核经总经理签字后予以报
销。
5、业务招待费癿处理,挄照“谁癿客户谁承担费用”癿原则计
入各部门成本进行绩敁考核。
第三十七条、通讯费报销规定:
1、通讯费报销标准:挄照员工在公司报备癿号码,以上月实际
发生通讯费，以记载有电话号码癿通讯费发票，和下表标准
中最低者报销:
员工级别通讯费报销上限
总经理实报实销
部门经理 200.00
财务、行政人员 100.00
销售人员 50.00
总经理挃定癿其他人员挄照挃定标准执行 2、享受公司通讯费报销癿人员,电话要求24小时开机,经公
司发现月累计关机3次以上,对当月通讯费不予报销。 3、员工转岗时,通讯费在到新岗癿次月挄新岗报销标准执行;
员工辞职、调劢离开公司时,从次月停止报销通讯费。 4、公司报销癿通讯费挄照员工所属部门,计入各部门成本费用
幵计算绩敁考核。
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第三十八条、交通费报销规定:
1、公司各部门配备癿业务用车辆,公司负担车辆癿修理、保养、
保险、税费等,车辆癿用油原则上采用定额报销癿办法,报
销标准为:
部门或人员油费报销上限
总经理实报实销
维修站每月600元
上月车辆销售台数*20元
4S展厅，不含车展油费，
+200元
总经理挃定癿其他人员挄照挃定标准执行 2、总经理特别挃派仸务癿油费不计入上述报销标准,除此以外
超过上述标准癿油费报销于次月在车辆使用人癿工资中据
实扣除。
3、公司员工因办理公司业务造成公司车辆损坏癿,赔偿相应损
失金额癿50%。公司员工因私人事务造成公司车辆损坏癿,
挄照损失全额赔偿。赔偿癿款项直接从当月工资中扣除,金
额重大经总经理书面同意癿可以挄月在工资中陆续扣除。 4、因公外出办事,原则上应乘坐公交车,经总经理同意癿可以
乘坐出租车,事后凢合法票据据实报销。
第三十九条、职工活劢费报销规定:
1、各部门组织职工集体活劢,应事前书面申请经总经理审批签
字后方可执行。未事先审批癿,一律不予报销。
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2、各部门挄照规定组织职工集体活劢后,以合法票据附签字后
癿申请单据实报销。
3、经总经理签字同意癿职工活劢经费计入公司福利费用,不计
入各部门成本费用绩敁考核。
第四十条、佣金支付规定:
1、公司员工在经营业务活劢中,不得私自向对方索取有损公司
利益癿现金、礼品回扣,一经发现就地免职,公司保留以法
律手段追究相关责仸人责仸癿权利。
2、公司往来单位及人员招待公司员工,被招待人必须事前到公
司行政部门报备,未报备者一经发现给予当月应付工资总额
50%癿罚款。
3、公司需对外支付癿货币佣金,必须先由经办人填写申请单,
经总经理审批签字后由出纳支付,幵及时入账。 4、公司需对外支付癿非货币佣金,由经办人填写申请,经总经
理审批签字交由财务存档后由财务出具统一癿非货币佣金
支付证明。
5、公司在经营活劢中支付癿佣金,一律纳入各部门成本费用幵
计算绩敁考核。
第四十一条、其他费用报销规定:公司根据业务情况另行书面规定。
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第九章附则
第四十二条、公司及所属各单位癿财务管理工作要严格挄照本办
法执行,若有违反,一经发现,公司有权追究和查处相关负责部
门负责人和直接责仸人癿违规责仸。
第四十三条、本办法由总经理负责解释。根据公司经营发展情况,
财务部可提出本办法癿修订草案,报经公司总经理批准后可修订
本办法。
第四十四条、本办法自发布之日起实施。XXXX汽车销售服务有限公司财务部
2010年10月20日
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ktv财务管理制度及流程 ktv财务管理制度及流程财务管理制度是促进国家或企业经济效益提高的内在性要素, 它实质上是人们相互之间订立的一种“契约关系”,是约束人与人之间关系的一套行为规则下面是yjbys 小编为您收集整理的财务管理制度作用喜欢的可以看看更多财务管理制度作用请关注应届毕业生培训网一、财务部各工作岗位职责(1)财务经理岗位职责1、主持部门例会传达上级领导工作精神总结本周的工作不足提高工作效率2、负责组织俱乐部的经济核算组织编制和审核会计、统计报表向董事会汇报并按董事会规定时限及时组织编制财务预算和决算3、审查各项开支密切与各部门联系、研究并合理掌握成本和费用情况并报董事会4、做好各项资金计划平衡管理和掌握各项资金的运用调理各业务部门所需资金保证业务活动之顺利开展5、督促有关人员抓紧应收款的催收工作加速资金回笼6、检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度组织财务人员培训业务知识学习和执行“会计法” 7、负责与财政、税务、工商、金融等相关部门的联系及时做好财政、税务工作8、联系各营业部门了解经营情况和市场信息及时向上级提出合理化建议9、保存俱乐部关于财务工作方面的文件资料、合同和协议督促本部门员工完整保管企业合作期内的一切帐册报表、凭证和原始单据10、开展部门员工业务培训使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识规范、程序做法、环节、能独立工作并基本了解本部门其它岗位
的业务环节(2)财务部会计岗位职责1、负责成本分析盈利分析2、负责系统的培训让每位收银员熟练掌握业务技能以确保顺利进行3、规范财务各类票单文件、帐册等管理工作4、搞好各档案工作5、核算营业收入与支出6、负责公司物业管理收银管理和员工薪资核审7、协调营业部门关系使营业与买单正常运转8、每日核算营业报表经经理审核后上报执行董事等9、定期上报损益表、资产负债表、盘点表等10、追踪应收帐和应付帐款等工作11、协助经理搞好财务预算、决算和各期培训计划12、协助经理搞好金融部门税收等部门关系及时掌握国家税收政策(3)财务部出纳员岗位职责1、做好现金收入与支出认真按照会计制度处理各项应收、应付款项2、与财务、税务、工商、金融等部门搞好关系随时了解货币兑换率和税收相关政策3、按规定保管好现金4、负责员工薪金(银行存卡办理)和发放5、负责每天收银找零工作6、负责培训收银员对刷卡知识的了解及对真假币的辨认7、做好各类票证、文件资料的保管工作8、对上级领导交给的任务认真及时完成(4)财务部审核员岗位职责1、审查记帐的完整和合法依据包括科目对应关系借贷是否平衡数字金额等项目;同时审核记帐凭证与原始单据是否齐全和合符规定审批手续是否完备原始单据是否与记帐凭证内容一致2、严格执行财务制度和开支标准对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算均要拒绝办理并及时向会计主管或财务经理报告3、编制年度、季度、月度会计报表并做出编表说明4、协助会计主管
二、日常规范 三、xx信息制度 四、订单及交车制度 五、外拓及巡展制度 六、PDI管理制度 七、销售助理工作制度 八、市场工作制度 一、新员工入职 1．新员工试用期为二个月，累计销售5台即可转正，转正填写《试用期员工转正申请》，由销售经理签字生效后交行政备案；未完成销售任务者自动离职。 2．试用期间有权利、有义务接受公司的各种培训。 3．试用期间配带试用期工牌，着深色正装上班；遵守公司的所有规章制度。 4．试用期间由公司专门委派一名销售顾问带其熟悉业务流程，带教销售顾问对新员工负全责，出现问题追究带教销售顾问的责任。 5．试用期间拿单车提成（根据当月销售政策），其销售车辆计算在带教销售顾问业绩内。 6、试用期内一个月不允许休息。 二、日常规范 1．着公司统一工装上班，带工牌。工装必须干净整洁，（衬衣领口、袖口）男士须打统一领带，头发整齐，发梢不可过耳，穿深色袜子，皮鞋干净；女士须佩带统一发髻、丝带、化淡状，不可披肩散发。
2．公司晨会如无特殊情况，销售部员工必须全体参加，必须着装整齐，仪容仪表（参照第1条）于会前整理好，不规范者不得参加晨会，并记迟到一次。 3．晨会前整理好内务，任何人不得在早会后出现洗脸化妆、吃东西等与工作无关的事宜，违者罚款20元，两次以上直接劝退。 4．所有人员必须维持好办公室卫生；个人办公桌面、橱柜及电脑由本人负责，办公物品摆放整齐有序，桌面无污渍，电脑无灰尘；若发现物品摆放凌乱，桌面和电脑上留有灰尘经纠正而不改者罚款20元；办公室卫生的责任人为本人。 5．8：30未到者，即为迟到。当月内迟到： 第一次罚款20元，第二次罚款40元，罚金于当天以现金形式交给财务。一个月内迟到三次者予以劝退，早退同上处理。 6．上班时间不得以任何理由外出公司办私事，违者罚款20元；有事请假批准后，方可离开。 7．请假或休班者于前一天提前告知组长、销售经理及行政部；不可代人请假，不可电话请假，特殊情况除外，周六、日不允许休息。展车及展厅卫生，责任到人。一小时内清理完毕，由组长负责检查，卫生标准参照5S。 9．新进展厅展车，不论值班与否所有销售人员都有义务清理车辆。 10．销售顾问接待客户完毕后1分钟内清理洽谈区域，桌椅恢复原位，纸杯收起放到指定地方，否则罚款10元。 11．销售顾问接待客户时不允许接电话，值班时不允许在展厅内接、打、玩手机，违者罚款10元。 12．销售顾问不得在电话中报价，不得透露已售车辆价格，违者罚款20元。 13．销售顾问休班及请假以天为单位，半天也记为一天。
4s财务管理制度 一、4S店会计核算流程和相关业务 4S店的主要核算业务大体分为：整车销售、精品销售、配件销售、保险理赔、售后维修、保修保养费用等。 二、4S店相关业务问答 1.4s店涉及哪些工商税务、收入支出？ 解答：汽车4S店有整车销售和维修保养收入，支出就是对应的购车、零配件、工资等， 增值税，车辆购置税、营业税、所得税，及附加税金 4S店就是指汽车的销售，配件的销售，售后服务维修，信息服务等四个项目集中一起的 汽车销售公司，至于核算，有属于增值税的?? 也有属于营业税的，? 还有混淆行为的，所 以核算必须分清楚。 2.汽车销售公司的临时牌照费怎样入账？我们是汽车销售公司（一般纳税人），向顾客受 的临时牌照费（一般是50元）怎样入账呢？我司给顾客开张收据，然后将收据付后。解答： 挂其他应付款，付的时候转出去。价外费用，交增值税， 办个卡存里，不走到帐内，但尽量不给客户开收据。 3：需注意的 （1）.机动车统一发票不限制金额 （2）销售时，如果购货方不是汽车销售行业，则开具《机动车统一发票》 4请问汽车行业4s店代扣代缴业务财务上如何处理? 请问汽车行业4s店代客人收的保险费、购置税和验车费这些业务，财务上如何处理？没 有利润的怎么做，是否要交税？ 答：财部（ 2015）165号文件： 纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费，以及从事汽车销售的纳税人向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、牌照费，不作为价外费用征收征增值税。财务上作为代收代垫款项就可以了 赠送的配件应怎样处理帐务？做销售收入吗？还有赠送配件的成本怎么处理
视同销售缴纳增值税，借销售费用贷主营业务收入销项税正常结转成本即可 5．这个4S店主要做汽车销售、汽车美容、售后的修理修配， 其他跟一般商业企业差不多，最主要做好税收方面工作。汽车销售必须是一般纳税人，没 有资格你申请，没有申请下来你最好不要卖车。车价高，全额的17%和进销差额的17% 相差很远的。汽车美容和修理修配，应该是营业税征收范畴，财务应该分开核算，能够让 税局相信你计算正确，不然合并按增值税计算，企业税负明显偏高。 汽车行业的财务基本类同于商品流通企业的财务, 6，4S汽车销售和维修的建帐和一般的商业零售企业是没什么大的差别的。 （1）主要是会计科目的设置，可以参见<<小企业会计制度>>。设置总帐，明细帐，日记帐。这都是最基本的工作。 （2）主要是会计科目在商品流通企业基础上需要增加哪些，以及哪些科目需要设置下级 明细科目；还有就是需要整个从业务到财务的一个具体操作流程，也就是实施细则。 （3），整车成本由于是使用个别计价法，且销售时都要开具发票，没有什么好过多关注的。最多只是涉及到装潢和代理上牌的问题。 需要重点抓的是维修，由于维修毛利率较高，且多数客户都不需要开票，要控制好毛利率，税务局查帐时也主要是看这一部分。 还有就是税负率，同行业的税负率一般在3-5％左右。由于各地税务局计算不同，标准也 不一致，具体可咨询下专管员。若没有合理理由，税负率过低，税务局也会找麻烦的。(4)，售前和售后人员工资和福利都放入“销售费用” （下设明细科目核算） 其他管理人员放入“管理费用” （下设明细科目核算） 社保等一律归入“管理费用” （下设明细科目核算）。 (5)，帐面的维修的毛利尽量保持在35％以上，否则税务局就有可能来吃饭了。对于汽车销售公司来说，税务局最关注的就是维修，汽车美容。 6，看你是小规模纳税人还是一般纳税人，商品销售企业年销售额在80万元（含80万元）以上的税务部门定为一般纳税人。 7.金税卡费用抵减分录 ①购入专用设备、支付技术维护费用时 借：固定资产/低值易耗品/管理费用
集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月
目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40
第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79
【最新整理，下载后即可编辑】 汽车4S店的财务管理及账务处理 大多数汽车4S店在财务管理组织结构上大同小异。管理组织结构大多数由财务经理、整车销售会计及售后会计组成。他们有各自明确的分工：财务经理根据市场分析和前期销售的情况对下期资金做出调度、安排和制订订车的计划等工作，另外还有融资、部门内部管理、报表审核等内容。在大的方向上，财务经理还负责组织制订财务的核算流程，对整个财务核算售后服务进行监控管理。整车销售会计主要负责对整车销售的成本核算，以及整个公司费用的核算、统计销售情况、制订订车计划、编制报表并协助财务经理进行资金需求的预算。售后会计则负责售后维修业务成本核算，主要包括配件、人工、单独配件的销售及汽车美容装饰等业务核算。以下根据汽车4S店管理组织结构从整车销售的核算管理和汽车售后服务的核算管理这两个方面对汽车4S店的财务管理进行分析。 一、汽车销售的财务管理 （一）店内整车销售的财务管理 1. 整车销售的财务管理。整车销售的财务管理主要是资金管理、销售情况的统计、库存的核对以及厂家的账务核对。其中整车采购资金管理中其来源主要有两个方面：一方面是自有的资金，另一个方面是三方协议贷款资金。在实际工作中，主要是对三方协议贷款资金的控制和管理较麻烦。在资金运用的过程中应注意资金的周转率、在途时间的长短，与厂家按类型和型号订购的车辆，企业融资能力的强弱等。三方协议贷款资金是指由经销商、厂家、银行这三方所签订的贷款协议。70％的银行贷款资金和经销商以30％左右的自有资金从厂家购车，其中70％的银行贷款资金由车质押合格证给银行，然后，经销商还银行贷款资金后银行将车质押的合格证给经销商。
磁峰镇健身团队管理制度 第一章总则 第一条：根据北京市体育局京体群字（2008）4号《关于开展第三批北京市社区体育健身俱乐部创建工作的通知》的文件精神，以俱乐部的形式为社区内的居民创造一个和谐的社会环境和体育活动场所，特制定本章程。 第二条：本俱乐部定名为北京市丰台区卢沟桥街道长安新城社区体育健身俱乐部。 第三条：长安新城社区体育健身俱乐部，是由长安新城社区热心支持体育、热爱体育活动的单位和居民群众自愿组成的，是隶属于丰台区卢沟桥街道长安新城社区的公益性群众体育组织。 第四条：本俱乐部的宗旨，是认真贯彻党和政府的体育工作方针和政策，根据《中华人民共和国体育法》及有关规定，大力开展群众体育健身活动，促进社区居民的身体健康，为社会主义精神文明建设服务。 第五条：本俱乐部接受丰台区卢沟桥街道办事处、丰台区体育局的业务指导和监督管理。 第六条：本俱乐部住所为北京市丰台区大成南里长安新城社区。第二章会 员 第七条：本俱乐部实行会员制。第八条：本章程所称会员包括：团体会员和个人会员。 团体会员：主要是长安新城社区辖区内的企（事）业法人和社会团体。个人会员：居住在长安新城社区内的人员，本地区范围内的体育爱好者，体育专长的运动员、裁判、教练、外援等，在各协会中参加活动人员。
第九条：会员入会需提交入会申请表，经批准后，成为正式会员。第十 条：会员的权利 1、本俱乐部的选举权、被选举权和表决权； 2、优先、优惠参与本俱乐部组织的各类比赛及兴趣活动； 3、对俱乐部的各项工作进行监督和批评建议的权利； 4、对俱乐部组织的赛事，各团体有权在公平的基础上优先进行冠名赞助。 5、入会自愿，退会自由。第十一条：会员的义务 1、遵守俱乐部的章程，履行入会登记手续的义务； 2、按时缴纳会费，维护本俱乐部的合法权益； 3、关心本俱乐部的工作，参加俱乐部的各项活动。第十二条：由于各种原因要求退会的会员，需要提出申请，待审批同意后，方可退会。 第十三条：对于不履行会员义务的会员，或者有其他违反社会公益及损坏俱乐部利益的会员，俱乐部有权开出其会籍并进行追究的权利。 第三章业务范围第十四条：本俱乐部的业务范围是： 1、要广泛吸纳社区居民积极参加社区体育健身俱乐部，充分利用所依托的体育场地设施，组织社区居民开展经常性的、科学健康的、有特色的、丰富多彩的体育健身活动； 2、提高体育人口比例，增加体育骨干和社区指导员的数量； 3、定期或不定期举办体育比赛、健身培训、健康咨询等活动； 4、组织各类体育社团交流，发展同其他体育组织的友好交流与合作；
汽车4S店的财务管理 （https://www.doczj.com/doc/8e2376834.html,/llj19800310/） 大多数汽车4S店在财务管理组织结构上大同小异。管理组织结构大多数由财务经理、整车销售会计及售后会计组成。他们有各自明确的分工：财务经理根据市场分析和前期销售的情况对下期资金做出调度、安排和制订订车的计划等工作，另外还有融资、部门内部管理、报表审核等内容。在大的方向上，财务经理还负责组织制订财务的核算流程，对整个财务核算售后服务进行监控管理。整车销售会计主要负责对整车销售的成本核算，以及整个公司费用的核算、统计销售情况、制订订车计划、编制报表并协助财务经理进行资金需求的预算。售后会计则负责售后维修业务成本核算，主要包括配件、人工、单独配件的销售及汽车美容装饰等业务核算。以下根据汽车4S店管理组织结构从整车销售的核算管理和汽车售后服务的核算管 理这两个方面对汽车4S店的财务管理进行分析。 一、汽车销售的财务管理 （一）店内整车销售的财务管理 1. 整车销售的财务管理。整车销售的财务管理主要是资金管理、销售情况的统计、库存的核对以及厂家的账务核对。其中整车采购资金管理中其来源主要有两个方面：一方面是自有的资金，另一个方面是三方协议贷款资金。在实际工作中，主要是对三方协议贷款资金的控制和管理较麻烦。在资金运用的过程中应注意资金的周转率、在途时间的长短，与厂家按类型和型号订购的车辆，企业融资能力的强弱等。三方协议贷款资金是指由经销商、厂家、银行这三方所签订的贷款协议。70％的银行贷款资金和经销商以30％左右的自有资金从厂家购车，其中70％的银行贷款资金由车质押合格证给银行，然后，经销商还银行贷款 资金后银行将车质押的合格证给经销商。 2. 三方协议贷款资金的运用在财务管理。三方协议贷款资金的运用在财务管理时应注意以下几点：其一，严格管理进入银行质押的合格证，确保银行存放的合格证与4s店库存信息动态保存一致。这里的库存信息是财务的统计台账。其二，根据客户订车时间来计算所需的资金并换取合格证。其三，每天统计汽车的销售情况并根据库存情况来补充车辆（按类别和型号）。其四，当客户下订单时应和银行预约换取合格证，避免时间的拖延给客户带来诸多不便。其五，确保流程顺利、操作规范，使资金的效率高，继而存货周转率高。其六，合格证换发的过程中应登记好库存台账，将销售核算做好并与库管台账进行仔细核对。 3. 4S店进货财务管理。4S店在进货过程中大部分的情况是货先到，发票和货品同时到，或比货品后到， 为了及时的进行资产登记、合格证的管理，在实际工作中采取备查台账的形式。 在实际工作中应注意以下几点：其一，整车的销售利润主要有前面所提及的销售差价以及厂家按返利制度根据销售量情况的返利。这部分的利润应进行每月的预提或摊销而进入每月利润。其二，广告费也是4S店中金额较大的一笔支出，为了扩大该汽车在该地区的销售影响。一般情况下，厂家承担大多数广告和宣传活动费用的一半。所以，当支付完广告费后，财务人员应向广告商索取各半等额的两份发票，一份是以4S店的名义、一份是以厂家的名义。另外还有一种放大资金的方法，也就是采用承兑汇票。这种方法同样也应注意承兑汇票到期日，及时地进行补缺口、办理新的承兑汇票，这样以达到高效利用资金的目的。
大邑县东吉汽车销售有限公司 财务管理规范 ） 发布日期：2015年04月17日 & 目录 目录2 第一章总则3 第二章现金管理制度3 第三章银行存款管理制度6 第四章财务审批制度6 第五章员工借款管理制度7 第六章存货管理制度10 < 第七章费用报销制度13 第八章印鉴管理制度19 第九章票据管理制度21 第十章商品车交车流程23 第十一章维修车辆交车流程25 第十二章招标管理制度28 第十三章附则29 # 第一章总则 为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本规范。 本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、服务维修站。
第二章现金管理制度 为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 ; 现金使用范围： 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 出差人员差旅费； 采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 业务活动的零星支出备用金； 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 现金收付原则： 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。 … 因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第五章“员工借款管理制度”的规定办理。出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。 现金收入和支出： 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。 支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。 支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外）。 — 现金报销时间规定： 购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。 如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。 库存现金的保管： 库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用金。 出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 { 财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点﹙每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次﹚。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、
大邑县东吉汽车销售有限 公司 财务管理规范 发布日期：2015年04月17日
目录 目录 (2) 第一章总则 (3) 第二章现金管理制度 (3) 第三章银行存款管理制度 (6) 第四章财务审批制度 (6) 第五章员工借款管理制度 (7) 第六章存货管理制度 (10) 第七章费用报销制度 (14) 第八章印鉴管理制度 (19) 第九章票据管理制度 (21) 第十章商品车交车流程 (23) 第十一章维修车辆交车流程 (25) 第十二章招标管理制度 (28)
第十三章附则 (29) 第一章总则 第一条、为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本规范。 第二条、本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、服务维修站。 第二章现金管理制度 第三条、为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 第四条、现金使用范围： 1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2、出差人员差旅费； 3、采购办公用品、零星备件或其他零星开支；
4、业务活动的零星支出备用金； 5、确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 第五条、现金收付原则： 1、收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章 《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。 2、因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第五章“员工借 款管理制度”的规定办理。 3、出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用 途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或 支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行（董 事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。 4、出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。 第六条、现金收入和支出： 1、不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。 2、支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任 何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 3、公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入， 在取得现金收入后应及时上缴财务。 4、支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知 财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知 财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务 部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公
汽车4S店财务管理制度范本 2009年08月1日，星期六 汽车4S店财务管理制度范本,包括财务管理目的,管理任务和方法等内容. 第1条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第2条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第3条财务管理的基本任务和方法: (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督企业财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第5条现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 第6条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第7条应收帐款的管理:对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第8条其他应收款的管理:应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人?部门负责人?财务负责人?总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 第9条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第10条成本费用开支范围包括:利息支出、营业费用、其他营业支出等。 (一)利息支出:指支付以负债形式筹集的资金成本支出。 (二)营业费用包括:职工工资、职工福利费、医药费、修管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费，管理费。 (三)管理费用包括:物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用 第11条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第12条企业应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第13条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第14条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第15条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计
某服务总公司财务管理制度第一章总则 第一条财务管理是企业管理的重要组成部分，其基本方法是实行预算管理，组织日常管理和进行财务分析，资金、费用和利润是经营管理的主要内容。为加强经营管理，提高经济效益，促进总公司的发展，特制定本管理制度。 第二条加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行《会计法》、《公司法》以及国家方针和政策。 第三条贯彻勤俭办事的方针，讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金。 第四条实行统一管理，分级负责的办法，采用科学的经济方法管理企业。 第二章会计人员的职责 第五条各级财会人员，在经营的各个环节上，必须切实履行总公司的规章制度，对各种财产物质的收发和保管、资金的管理使用、款项的收支和结算，收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经济活动，都必须按照规定的会计手续办事，不允许手续不清、经济责任不明的管理混乱现象。 第六条对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐，每月编制会计报表。 第七条帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清楚、不得漏帐、重帐、错帐，不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。 第八条会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明必须清楚，编报必须及时。 第九条会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁。 第十条制订成本管理制度，组织成本核算，编制、落实成本计划的预算，监督考核成本计划的执行情况。 第十一条财会人员调动工作，要办理移交，并由财务与经营部经理负责监督。 第十二条财务与经营部经理具体主持总公司财务会计工作，对工作要作研究、布置、检查、总结、组织制订各项财务会计制度及财务计划督促执行，并参予经营决策，审查和拟定经济合同，组织会计人员业务学习和对会计人员的考核。
财务管理办法 根据国家住房公积金管理“三统一”原则及《住房公积金财务管理办法》的要求，为规范中心财务管理工作，结合中心实际，制定本办法。 一、住房公积金财务管理的原则和任务 ××市住房公积金管理中心（以下简称中心）财务管理原则：严格执行国家有关法律、法规、规章和财政、财务制度；建立健全会计核算岗位责任制、内部稽核制度和会计档案管理制度；建立健全住房公积金缴存、运作、保值、归还和核算管理制度，保证住房公积金专款专用和安全、完整；做好会计基础工作；降低运作风险，保证住房公积金保值增值，确保住房公积金所有者的合法权益不受侵犯；厉行节约，制止奢侈、浪费。 财务管理的主要任务：编制中心的住房公积金财务收支、管理费用年度预决算；建立职工住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况；依法办理住房公积金委托贷款结算业务，防范风险；严格执行住房公积金管理委员会批准的归集、使用计划；核算住房公积金的增值收益；严格执行财政部门批准的管理费用预算，控制管理费用支出，努力降低住房公积金的运作成本。 中心的全部财务活动在中心法人的领导下、总会计师的指导下，由计划财务科统一管理。 二、财务管理内容及核算办法 1、住房公积金财务预、决算编制 住房公积金预算是指经管委会批准的年度住房公积金归集使用的财务收支计划，应于年度终了前，根据本年度预算执行情况，编制下一年度 90 / 2090
住房公积金收支预算，经财政局审核、管委会批准后方可执行。 住房公积金决算是指中心在每年年初根据实际执行情况编制上一年度财务收支计划决算和管理费用决算，决算日为每年的12月31日。 预算执行过程如需调整，要及时编制预算调整方案，并说明情况，并同样按上述程序上报。 2、账户设置 根据财政部《住房公积金会计核算办法》的规定，中心在受委托银行设立住房公积金存款账户、委托贷款账户、增值收益专户、经费核算专户，住房公积金、住房公积金增值收益和管理费用严格按照分立账户、单独核算的原则实行。 3、归集、贷款业务 中心要按有关政策的规定在受委托银行办理职工住房公积金委托存、贷款业务，并与银行签订委托业务协议，建立健全委托贷款监控制度，严格执行国家的利率政策，按期回收贷款本金和利息。 4、国债管理与核算 根据住房公积金的年度使用计划确定当年购买国债的金额，报经公积金管理委员会批准后，由计划财务科向主管领导出具中心国债购买建议书，领导签字同意后方可进行操作。 用住房公积金购买的国家债券按实际支付的金额入账。购买的凭证式国家债券应视同货币资金妥善保管，确保账实相符；购买的记账式国债，计划财务科要设专人负责，每日对该账户进行监控，对于国债的利息收益要及时收回。月末计划财务科要与证券公司出具的对账单进行核对，并定期去上海证券登记结算公司查询国债余额，妥善保管好对账单、交割单、 91 / 2091
珠海吉博力 汽车销售服务有限公司财务管理制度 发布日期：2017年3月2日
目录 目录2 第一章总则3 第二章现金管理制度3 第三章银行存款管理制度6 第四章财务审批制度6 第五章资金预算管理制度7 第六章员工借款管理制度8 第七章合同、收据、缴款管理制度11 第八章交车管理制度 (11) 第九章费用报销制度 (11) 第十章单车结算、公司月报管理制度12 第十一章附则 (13)
第一章总则 第一条、为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条、本制度适用于公司及公司所属部门。 第二章现金管理制度 第三条、为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 第四条、现金使用范围： 1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2、出差人员差旅费； 3、采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4、新车介绍业务费及业务活动的零星支出备用金； 5、确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 第五条、现金收付原则： 1、收付现金必须根据规定的合法凭证办理。 2、因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭总经理审 批的借支单付款。
3、出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用 途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或 支取现金，不准将公司收入的现金以及个人名义存入银行 （总经理书面许可除外），不准保留帐外公款。 4、出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。 第六条、现金收入和支出： 1、不论何种来源收入的现金，金额超过一万元以上的原则上应 于当日送存银行。 2、支付现金，应该从库存现金中支付或从银行存款提取，公司 任何员工不得收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 3、公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入， 在取得现金收入后应及时上缴财务。 4、支付现金在1-5仟元的，经办人必须提前一个工作日通知财 务部门；5-1万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务 部门；1万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门； 事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、 重大的非日常事项例外）。 第七条、现金报销时间规定： 1、购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销， 出差人员所借现金必须在出差返回后3个工作日内报销。如 不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权 从借款人的工资中直接扣除。
商贸财务管理制度 总则 1、依据《中华人民国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属于总经理审批的计划的支付，由相关事业部门经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 5、负责管理公司的日常财务工作。
6、负责对本部门部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 7、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 8、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 9、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 10、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 11、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 12、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 13、完成领导交办的其他工作。 （二）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （三）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度
某公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1．１为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。 １.２本管理制度适用于XXXＸ公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.１公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.２财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为: 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.３各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 ２.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.５财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果,兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.２现金管理 3.2.１现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.２出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。
财税管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务及税务工作，发挥财务在公司经营管理和提高 第二条 1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度。 2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理 3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进 4.认真进行总分支机构核算，合理安排和处理分支分支机构的核算，满足汇总缴纳企业所得税相关要求，由总机构统一计算，总分支机构就地预缴， 6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料 7. 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、税务和审计人员组成，岗位职责另行制定。 第四条公司 第二章财税管理具体要求 第五条会计 第六条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、
完整，并符合会计 第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据i审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保 第九条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送 会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签 第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、 第十一条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目 第十三条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出 第十四条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手