xx流动性风险管理办法
目录
1、总则 (2)
1.1目的 (2)
1.2对象/适用范围 (2)
1.3名词解释 (2)
1.4流动性风险管理目标和原则 (3)
1.5流动性风险偏好 (3)
2、流动性风险管理的组织架构和职责 (5)
2.1流动性风险管理模式 (5)
2.2组织架构和职责 (5)
3、流动性风险识别、计量、监测和报告 (10)
3.1风险识别 (10)
3.2风险计量和评估 (12)
3.3风险监测 (15)
3.4风险报告 (17)
4、流动性风险缓释和控制 (18)
5、流动性风险限额 (20)
5.1流动性风险限额管理和限额类型 (20)
5.2制定限额的基本依据 (20)
5.3限额的分解和传导 (20)
5.4限额的监控和报告 (21)
5.5限额的调整 (21)
6、内部控制和监督约束 (21)
6.1内部控制基本要求 (21)
6.2内控制度落实情况的检查和评价 (21)
6.3内外部审计和检查 (22)
6.4信息披露 (23)
6.5绩效与薪酬管理 (23)
7、附则 (24)
1、总则
1.1目的
为进一步健全xx股份有限公司流动性风险管理体制和机制，完善全面风险管理体系，保证本行各项业务的可持续发展，依据中国银行业监督管理委员会《商业银行流动性风险管理指引》、《商业银行风险监管核心指标（试行）》以及新的监管标准等，并结合本行实际，制定本管理办法。
1.2对象/适用范围
本管理办法适用于xx表内外各项资产负债业务所涉及的流动性风险和其他风险引发的流动性风险，以及从事流动性风险识别、计量、监测和控制的相关部门、机构和相关岗位工作人员。
1.3名词解释
1.3.1 流动性风险。是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。
1.3.2融资流动性风险。是指商业银行在不影响日常经营或财务
状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。
1.3.3市场流动性风险。是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。
1.3.4流动性风险管理。是指识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程。
1.4流动性风险管理目标和原则
1.4.1管理目标。通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在xx可以承受的范围之内，以推动xx的持续、健康运行。
1.4.2管理原则。统一管理、科学量化、全员参与、动态预防、审慎管理，确保本行无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。
1.5流动性风险偏好
1.5.1流动性风险偏好的含义。流动性风险偏好是在统一的风险偏好和整体风险容忍度范围内，根据xx的发展战略、风险管理能力、外部市场环境变化等因素确定的流动性风险承担水平。
1.5.2xx流动性风险偏好。xx实施稳健的流动性风险管理策略，即在满足监管要求的基础上，适当平衡收益水平和流动性水平，保持适度流动性，将流动性风险控制在本行可以承受的合理范围之内，确保本行的安全运营和良好的公众形象。
（1）定量指标
正常情景下，必须保持适度的备付头寸以应付客户的提款和资产增长的资金需求，超额备付金比率不得低于5%；保持适度的流动性资产储备，流动性比例不得低于25%；90天内的累计流动性缺口率不得低于-10%。
自身事件引发的流动性危机情况下，xx必须保持至少一个月的生存期，即要采取各项措施确保一个月内的累计流动性缺口必须大于0；流动性覆盖率必须大于或者等于100%；净稳定资金比率必须大于或者等于100%。
（2）定性指标
xx在引入新产品、新业务，建立新机构、新业务部门前，在可行性研究中需充分评估其对流动性风险产生的影响，并严格履行相应的准入标准，确保潜在流动性风险能够充分识别和有效管理。
1.5.3流动性风险偏好重检和调整。xx需根据发展战略、股东回报要求的调整和市场环境的变化，定期重检流动性风险偏好；风险管理部原则上应每年开展一次流动性风险偏好重检，并向高级管理层和董事会或其授权的风险管理以及关联交易控制管理委员会报告相关情况。
各资金供需部门（机构）和资金管理部门应基于外部市场环境变化、风险管理能力提升或增加回报要求，提出风险偏好调整建议；总行风险管理部对调整提议进行评估提出评估意见，经高级管理层审核后报董事会或其授权的风险管理以及关联交易控制管理委员会审批。
2、流动性风险管理的组织架构和职责
2.1流动性风险管理模式
xx流动性风险采用相对集中的流动管理模式，在确保有效控制总体流动性风险水平的同时，对各分支机构、各业务条线流动性水平进行有效识别、计量、监测和控制，并确保遵守各有关流动性风险监管要求。总行制定统一的流动性风险管理流动性风险管理政策和限额，各分支机构在统一的政策和限额体系下实施流动性风险的管理。
2.2组织架构和职责
xx建立与流动性风险特点相适应的组织架构，包括董事会、董事会风险管理及其关联交易控制委员会、高级管理层及其下设的资产负责管理委员会和相关职能部门。
2.2.1董事会职责
董事会承担流动性风险管理的最终职责，并就流动性风险管理向股东负责。其具体职责：
（1）审核批准流动性风险管理体系；
（2）审核批准流动性风险承受能力、流动性风险管理策略、重要政策与程序、流动性风险限额和流动性风险应急计划；
（3）监督高级管理层在风险管理体系内对流动性风险进行适当管理和控制；
（4）持续关注流动性风险状况，定期获得关于流动性风险水平
和相关压力测试的报告，及时了解流动性风险的重大变化
和潜在转变；
（5）对流动性风险管理信息系统的完整性、准确性和有效性承担最终责任；
（6）决定与流动性风险相关的信息披露内容；
（7）根据内部审计的结果，督促高级管理层针对内部审计发现的问题采取及时有效的整改措施，并适时调整和完善有关
流动性风险管理的策略、政策和程序；
（8）授权下设的董事会风险管理及其关联交易控制委员会履行以上部分流动性风险管理职能，获得授权的委员会应当定
期向董事会提交有关报告。
2.2.2监事会职责
监事会（监事）负责对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价。
2.2.3高级管理层职责
高级管理层负责流动性风险的具体管理工作，履行以下职责：（1）根据银行总体发展战略测算流动性风险承受能力，并提请董事会风险管理委员会审批；
（2）根据批准的流动性风险承受能力，制定流动性风险管理策略、程序、限额，其中重要的策略、政策、程序和限额需
提请董事会或其授权的风险管理及其关联交易控制委员会
审批后执行；
（3）根据批准的流动性风险管理策略、政策、程序和限额，对流动性风险进行管理、组织实施压力测试和情景分析，并
定期将测试结果向董事会或其授权的风险管理及其关联交
易控制委员会汇报，推动压力测试成果在战略决策和风险
管理中的应用，制定并监督执行有关流动性风险管理的内
部控制制度；
（4）充分了解并定期评估银行流动性风险水平及管理状况，向董事会或其授权的风险管理及其关联交易控制委员会定期
汇报银行流动性风险状况，及时汇报流动性风险的重大变
化或潜在转变；
（5）逐步建立完善的管理信息系统，以支持流动性风险的识别、计量、监测和控制工作；
（6）制定流动性风险应急计划，并提请董事会或其授权的风险管理及其关联交易控制委员会审批；
（7）识别并了解可能触发应急计划的事件，并建立适当机制对这些触发事件进行监测；
（8）指定专门部门和人员负责流动性风险管理工作，并明确流动性风险管理部门的职责；建立完善的报告制度，确保流动性
风险管理部门和人员的相对独立性，特别是要独立于从事资
金交易的部门；
（9）授权其下设的资产负债管理委员履行以上部分相应职责，获得授权的专门委员会应定期向高级管理层提交有关报告。
2.2.4总行风险管理部职责
总行风险管理部为流动性风险管理的归口管理部门，承担日常流动性风险的分析和评估、预警、风险提示以及危机时期的流动性风险管理工作。具体职责包括：
（1）起草流动性风险管理相关制度，并提请高级管理层或其授权的资产负债管理委员会审定；
（2）负责日常流动性风险分析和评估工作，并适时对相关支行或部室存在的流动性风险进行预警和风险提示，提出控制
流动性风险的措施建议；
（3）设计具体的流动性风险压力测试情景、定期开展流动性压力测试，并将压力测试结果向高级管理层报告；
（4）当发生流动性风险触发事件或情形时，及时启动流动性风险应急计划，对流动性风险事件进行应急处理；
（5）定期开展流动性风险应急演练；
（6）负责提交流动性风险分析报告，包括压力测试报告和应急演练情况的报告，并按照规定向监管部门报告流动性风险
和流动性风险管理情况；
（7）开发并逐步完善具体的流动性压力测试模型和压力测试信息系统，并协助开发、维护和管理相关流动性风险信息管
理系统。
2.2.5总行其他部门或分支机构
（1）总行计划财务部负责具体流动性风险计量方法、模型和信
息系统的研究、开发和实施工作以及全行资金供需分析、
预测、计划和控制管理工作，提供流动性基础数据和报表，
按照规定向外部金融监管部门报送流动性风险监测基础
数据或报表；
（2）总行资金营运部负责全行资金业务的营运，在资金头寸不足或出现流动性危机时，通过公开市场操作回收资金或对
外融资补充资金头寸；
（3）总行人力资源管理部门负责建立明确的流动性风险管理的内部评价考核机制，将各分支机构或主要业务条线形成
的流动性风险与其收益挂钩，从而有效地防范因过度追求
短期内业务扩张和会计利润而放松对流动性风险的控制；（4）总行稽核部负责定期审查和评价流动性风险管理体系的充分性和有效性，将内部审计结果直接报告董事会或其授
权的风险管理以及关联交易控制委员会，并根据有关规定
及时报告监管部门。适时对整改措施的实施情况进行后续
审计，并及时向董事会提交审计报告；
（5）分行应指定具体部门承担流动性风险管理工作，并在本政策规定的框架下履行流动性风险管理职责，执行总行有关
流动性风险管理的政策要求。
3、流动性风险识别、计量、监测和报告
3.1风险识别
3.1.1流动性风险识别。是指各分支机构、总行各业务管理部门、流动性风险管理部以及其他职能管理部门风险管理人员在日常经营管理工作中利用经验或借助各种定量方法与工具，对银行某一情况或事件“是否构成流动性风险，以及是什么要素或原因带来流动性风险”进行判断的过程。
3.1.2流动性风险识别类型。流动性风险识别包括日常流动性风险因素的识别和重大流动性风险事项的识别。
3.1.3重大流动性风险事项的识别。各分支机构、总行各业务管理部门以及其他职能管理部门应当密切关注日常流动性风险因素的变化情况，防范其演变为重大流动性风险事项。在发生重大流动性风险事项时，需按照xx流动性风险重大事项报告管理程序的规定向总行流动性风险管理部和外部监管部门报送流动性风险重大事项报告。
3.1.4总行流动性风险管理部对全行流动性风险信息和因素进行汇总，并实时监控。
3.1.5流动性风险因素的识别，主要从内外两个方面进行：
（1）内在流动性风险
①流动性状况
超额备付金比率、流动性比率、核心负债依存度、存贷比率、流动性缺口率等流动性风险指标的水平和变化趋势；
到期日错配和现金流缺口情况；
流动性风险指标与同业、内部限额和监管指标的比较水平。
②资金来源
资金来源规模的稳定性；
资金来源的集中度；
资金成本；
大额资金的流动；
零售存款流失；
负债加权平均期限；
获取长期融资的可能性；
进入资本市场、货币市场或获取其他资金来源的可能性。
③资产流动性
资产增长情况和集中度；
流动性资产的数量和质量；
流动性资产构成和市场价值；
流动性资产二级市场的容量和广泛性；
可动用流动性资产及资产变现可能性；
抵押品证券化。
④其他内在流动性风险
银行盈利水平、资产质量和总体财务状况的变化；
资产售卖情况；
银行自身评级的变化；
支付系统瘫痪、银行内部挤兑等风险事件。
（2）外部流动性风险
宏观经济政策、货币政策的变化；
外部市场流动性状况的变化；
重要融资渠道即将受限或失灵；
公众报道或公众信誉；
资产或抵押品跨境转移政策的调整；
银行所在地区发生挤兑事件。
3.2风险计量和评估
3.2.1流动性风险计量和评估。是指流动性风险管理人员针对流动性风险因素，运用各种指标或计量模型，全面分析和评价流动性风险水平，并为选择最佳的风险管理方法提供可靠依据。
3.2.2流动性风险计量和评估方法。流动性风险计量和评估方法主要体现在xx资产负债管理、现金流量管理、压力测试、应急计划、限额管理以及管理信息系统等方面，主要包括静态流动性风险指标分析评价法、现金流缺口分析法、压力测试和应急计划等。
（1）应充分认识到流动性风险不同计量和评价方法的优势和局限性，计量和评价时应采用多种分析方法从多个角度对计量和评价结果进行印证和补充。
（2）流动性风险的相关管理部门应加强风险计量和评价方法的研究，开发、引进适当的计量和评价模型与方法，提高计量和评价所
用数据的质量，不断提升流动性风险计量和评价水平。
3.2.3模型和参数。计量和评价模型的参数引入与调整（包括重要参数的调整）须进行评估和论证。计量和评价模型所使用的假设前提、重要参数、开发过程、开发数据等，应有明晰、专门的文件记录以备查。
3.2.4压力测试。总行流动性风险管理部门应定期对流动性风险进行压力测试，以有效评估市场异常变化甚至极端情况下的流动性风险承担水平，并会同总行计划财务部、资金营运部共同确定压力测试流程及相关风险要素、设计压力情景、执行压力测试并对测试内容与结果进行报告。
（1）压力测试频率
xx整体流动性风险压力测试频率原则上不低于每季度一次。在市场出现剧烈波动或外部监管机构要求下，可针对特定压力测试情景进行临时性、专门压力测试，并应针对流动性转移受限等特殊情况对有关地区分行或分行单独实施流动性压力测试。
（2）流动性压力测试情景
应结合市场环境、自身业务特点、复杂程度，针对流动性风险集中的产品、业务和机构设定流动性压力测试情景和情景参数，且根据压力测试程度分为轻度、中度和重度测试。
3.2.5应急计划。总行流动性风险管理部应根据银行业务规模、复杂程度、风险水平和组织框架等制定流动性风险应急计划，并根据经营和现金流量管理情况设定并监控银行内外部流动性预警指标以
分析银行所面临的潜在流动性风险。
（1）应按照正常市场条件和压力条件分别制定流动性应急计划，以应对重大流动性风险事项。应急计划应涵盖银行流动性发生临时性和长期性危机的情况，并预设触发条件及实施程序。应急计划至少应包括一种银行本身评级降至“非投资级别”的极端情况。应急计划应说明在这种情形下银行如何优化融资渠道和出售资产以减少融资需求。设定的情形包括但不限于：
①流动性临时中断，如突然运作故障、电子支付系统出现问题或者物理上的紧急情况使银行产生短期融资需求；
②流动性长期变化，如因银行评级调整而产生的流动性问题；
③市场大幅震荡，流动性枯竭，交易对手减少或交易对手可融资金额大幅减少、融资成本快速上升。
（2）应急计划应区分总行层次和分支机构层次，应急计划应包括资产方流动性管理策略和负债方流动性管理策略。
（3）应根据风险管理需要及时对应急计划进行评估和修订，评估修订工作至少每年进行一次。同时，要对应急计划进行演习以确保各项计划措施在紧急情况下的顺利实施。
3.2.6流动性风险信息管理系统。xx应逐步建立完善的流动性风险管理信息系统，准确、及时、持续地计量、监测、管控和汇报流动性风险状况。根据业务发展，确保董事会、高级管理层及相关部门适时了解有关流动性风险管理的事项。信息管理系统应实现如下功能：（1）每日计算银行的现金流量及期限错配情况，并可分币种、
按银行整体或按机构、业务条线分别进行计算和分析；
（2）计算有关流动性风险的比率和其他指标，并根据需要适时进行监测和控制；
（3）及时、有效地对银行大额资金流动进行实时监测和控制；
（4）适时报告银行所持有流动性资产的构成和市场价值；
（5）定期核查是否符合流动性风险管理政策和限额；
（6）及时地、有前瞻性地反映银行的流动性风险发展趋势，以便董事会和高级管理层准确评估银行的流动性风险水平；
（7）针对不同的假设情景、限制条件收集、整理相关数据，及时实施情景分析和压力测试。
3.3风险监测
3.3.1总行流动性风险管理部负责组织全行流动性风险监测管理工作，定期对各流动性风险指标进行监测、预警和风险提示。同时，密切关注国家宏观经济和货币调控政策以及外部市场运行特点，预测外部经济政策和市场变化对银行资产负债业务流动性的影响，及时提示风险。
3.3.2各分支机构、总行计划财务部、总行资金营运部以及其他业务管理部门在本政策规定范围内实施流动性风险监测管理工作，对本系统内流动性风险进行实时监测。
3.3.3监测内容。流动性风险监测主要包括资金头寸监测、大额资金流失情况监测、批发性存款流失情况监测、零售存款流失情况监
测、流动性风险指标监测、流动性缺口监测等。
3.3.4监测频率。根据不同的监测内容确定监测频度，分为日度监测、按旬监测、月度监测和季度监测。
1.日度监测
（1）资金头寸监测。总行计划财务部每日对全行以及各分支机构资金头寸和备付金情况进行监测，并备注备付金比例以提示风险。同时，在报表系统配置风险管理部和资金营运部查询权限，并及时向行领导报告全行资金头寸和备付金情况。
（2）大额资金流动情况监测。总行计划财务部每日对银行单户资金存取超（含）100万的大额资金进行监测，密切关注大额资金的流动情况。
（3）批发性(对公)存款流失情况监测。总行计划财务部每日对银行批发性(对公)存款进行监测，密切关注批发性存款的流动情况。
（4）零售存款流失情况监测。总行计划财务部每日对零售存款的流入和流出情况进行监测，密切关注零售存款的流动情况。
（5）存贷比监测。总行流动性风险管理部每日对全行和各分支机构存贷比进行监测，同时按照对公和零售条线，对各支行对公和零售业务条线的存贷比进行监测，并与存贷比计划控制指标进行对比分析。
（6）流动性缺口监测
总行流动性风险管理部每日对全行资金流入和流出情况进行监测，计算全行流动性缺口，实时关注资产负债业务错配情况。
2.按旬监测
总行流动性风险管理部在持续监测存贷比的基础上，原则上按旬对存贷比预警指标进行监测，并按照xx存贷比控制管理程序的预警办法，对全行和各分支机构存贷比指标进行预警，于每旬的1个工作日内，对需要预警或解除预警的分支机构、部门，发出预警通知书或解除预警的通知。在市场环境发生重大变化、资金紧张等特殊时期，可相应提高预警频率。
3.月度监测
总行风险管理部按月对流动性风险指标相关进行监测、分析，并评价全行流动性风险水平，按照xx有关流动性风险内部预警及应急处置管理办法的相关规定，进行预警、风险提示或启动相应的应急预案。同时对全行资金流入和流出情况进行监测，根据所需时间段计算全行流动性缺口，关注资产负债业务错配情况。
4.季度监测
总行流动性风险管理部在持续积累流动性风险因子数据以及分析风险因子数据变动的基础上，按季开展流动性风险压力测试，并形成季度流动性风险分析和压力测试报告。
3.4风险报告
3.4.1xx流动性风险报告体系包括日常流动性风险报告、重大流动性风险事项报告、外部监管报告以及信息披露等。各类报告应遵循相应的发送范围、频率和程序。
3.4.2日常流动性风险报告
（1）总行流动性风险管理部按月对全行流动性风险进行分析和评价，适时发布预警和风险提示书；
（2）总行流动性风险管理部按季度提交全行流动性风险管理书面监测分析和压力测试报告，并提出相应的管理意见和措施；
（3）高级管理层按年向董事会或董事会风险管理及其关联交易控制管理委员会报告全行风险报告，其中包括流动性风险管理情况和下一步完善措施。
3.4.2重大流动性风险事项报告
对发生的重大流动性风险事项，按照xx流动性风险重大事项报告管理程序规定的报告流程在第一时间对内和对外报告，必要时及时启动相应的应急计划。
3.4.3外部监管报告
总行流动性风险管理部于每年4月前向外部监管部门报送上年度流动性风险管理报告、应急预案修订更新情况以及应急演练情况，并对流动性风险策略、政策、流程、限额等的调整情况进行说明。4、流动性风险缓释和控制
总行流动性风险管理部应根据不同的流动性风险水平和流动性风险种类，选择流动性风险缓释工具，把流动性风险控制在可以接受的水平。采取的流动性风险缓释和控制手段包括：
（1）风险分散。对于银行资产和负债的集中度风险，主要根据
其流动性的不同，不断拓宽融资渠道，并将资金配置在不同流动性的资产之间，建立“三级资金备付”体系，提高资金来源和运用的多样化，以降低风险。同时，通过合理确定不同资产的配比关系，构筑多层次、全方位的流动性风险防线。
（2）风险转移。对于资产价格波动等带来的市场流动性风险或信用风险引发的流动性风险，可通过购买类似于保险单的期权合约或要求提供第三方信用担保作为还款保证等合法的经济措施，将风险转移给其他经济主体。
（3）风险对冲。对于利率等市场风险因素引发的市场流动性风险，可通过投资或购买与标底的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，冲销标底资产的潜在风险损失。
（4）风险规避。对于流动性风险极大且银行不擅长、不愿意承担的的特定市场或业务，可拒绝或退出该市场或业务，不承担相应的风险。
（5）风险补偿。对于无法通过风险分散、对冲或转移进行管理，而又无法回避、不得不承担的流动性风险，可采取在交易价格上附加流动性风险溢价，即通过提高风险回报的方式，获取承担风险的价格补偿。
（6）应急计划。对于突发性或重大性等流动性风险触发事件或情形，可能引起局部或全局性流动性风险的，应及时启动应计划，在限定时间内采取有效地措施进行补救,把风险控制在最小范围内。
5、流动性风险限额
5.1流动性风险限额管理和限额类型
5.1.1xx对流动性风险逐步实施限额管理，并逐步建立并不断完善适时预警和刚性控制相结合的限额体系。总行流动性风险管理部门根据全行流动性风险偏好提出全行流动性风险限额方案，总行计划财务部、资金营运部以及各分支机构负责限额的分解和执行。
5.1.2流动性风险限额分为资产负债业务的集中度限额、流动性风险指标限额、流动性缺口限额和压力测试限额。
5.2制定限额的基本依据
制定流动性风险限额主要应考虑以下因素：
(1)全行流动性风险偏好；
(2)未来流动性风险趋势；
(3)业务开展情况和综合经营计划；
(4)其他因素。
5.3限额的分解和传导
总行计划财务部应依据全行流动性风险偏好，在审批通过的限额框架内制订全行资金经营计划，并将限额逐层分解传导至各业务管理部门和各支行机构。
中国银监会令 2014年第2号 《商业银行流动性风险管理办法(试行）》已经中国银监会２０1３年第1８次主席会议通过。现予公布，自20１４年３月１日起施行。 主席尚福林 ２0１4年1月17日商业银行流动性风险管理办法（试行) 第一章总则 第一条为加强商业银行流动性风险管理,维护银行体系安全稳健运行,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规,制定本办法。 第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行,包括中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行。 第三条本办法所称流动性风险，是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。 第四条商业银行应当按照本办法建立健全流动性风险管理体系,对法人和集团层面、各附属机构、各分支机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保其流动性需求能够及时以合理成本得到满足。
第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的流动性风险及其管理体系实施监督管理。 第二章流动性风险管理 第六条商业银行应当在法人和集团层面建立与其业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系。 流动性风险管理体系应当包括以下基本要素: (一)有效的流动性风险管理治理结构。 （二)完善的流动性风险管理策略、政策和程序。 （三）有效的流动性风险识别、计量、监测和控制。 (四)完备的管理信息系统。 第一节流动性风险管理治理结构 第七条商业银行应当建立有效的流动性风险管理治理结构,明确董事会及其专门委员会、监事会(监事）、高级管理层以及相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线,建立适当的考核及问责机制。 第八条商业银行董事会应当承担流动性风险管理的最终责任,履行以下职责： (一)审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序。流动性风险偏好应当至少每年审议一次。 (二)监督高级管理层对流动性风险实施有效管理和控制。
流动性风险管理 流动性风险定义 流动性风险是银行不能按照合理价格获得足够的现金流来保证合理资产需求或清偿到期债务而产生的风险。 金融创新使银行流动性面临挑战 (1)从资本市场融资带来流动性风险管理 (2)资产证券化带来的挑战 (3)金融工具日益复杂化带来的挑战 (4)支付结算系统相互依存性增加带来的挑战 (5)国际业务发展引起的总来那个和结构变化带来的挑战 2008年6月巴塞尔委员会发布《稳健的流动性风险管理与监管的原则》，提出17条原则，主要有 (1)高管层从战略上高度重视流动性管理 (2)建立可蹙额的流动性风险控制流程 (3)制定融资来源和期限多元化的筹资战略。 (4)根据系列压力测试制定应急计划。 (5)监管机构实施持续监督检查评估。 一、流动性风险的基本分析 流动性风险不会直接威胁到金融机构的清偿力，它通常是金融机构日常管理的内容。只有在极端情况下，流动性风险问题才会发展成清偿风险问题。 商业银行的流动性风险的根源在于负债与资产的不对称，流动性供给与流动性需求的不匹配。当流动性需求远远超过流动性供给的时候，就发生了流动性危机。构成银行流动性的来源： 资产流动性 负债流动性 资产负债表外的流动性 (一)原因 流动性风险来自于资产和负债两个方面。从负债方面看，流动性风险产生于金融机构负债的持有者(比如储户或保单持有者)要立即兑换其金融债券时，当金融机构负债的持有者要求提取存款时，它要求借入额外的资金或出售资产来满足提款的要求。最具流动性的资产是现金，金融机构使用这种现金资产来向要求提取资金的债券持有者付款。然而，金融该机构一般会尽可能减少其现金准备的持有额，因为这些准备不能带来利息收益。为了获得利息收益，大多数金融机构会对流动性较差或期限较长的资产进行投资。尽管大多数资产最终都能转变成现金，但是对某些资产而言，这种转变需要付出高昂的代价—当它需要立即出售时。资产持有者立即出售资产所获得的价格，要大大低于在较长期限内协商出售时所获得的价格。因此，有些资产或许只能按较低的甩卖价(fire-sale price)出售，从而会对金融机构的清偿力构成威胁。同时，除了出售资产之外，金融机构还可以购入或接入额外的资金。 流动性风险产生的第二个原因来自资产方面，即提供表外贷款承诺。贷款承诺使客户可以(在承诺期内)随时从金融机构借取(提取)资金。当接狂人按贷款承诺取款时，金融机构必须立即为表内贷款融资；这就对资产的流动性提出了需要。与负债被提取时一样，金融机构
XX保险股份有限公司 流动性风险管理半年度报告（模板） 201X年X月
一、流动性风险管理的基本情况 （一）流动性风险管理的组织架构与履职情况 参考示例： 流动性风险是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。公司目前主要面临……等流动性风险。 公司按照分工明确、相互制衡原则，已建立由董事会承担最终责任，董事会风险管理委员会、总裁室、计划财务部、投资管理部、产品精算部、战略企划部等相关部门构成的流动性风险管理体系。其中，计划财务部负责定期评估公司流动性风险水平及管理状况，向董事会风险管理委员会定期汇报公司流动性风险状况，及时汇报流动性风险的重大变化或潜在转变。计划财务部与产品精算部负责执行公司的相关政策、策略和程序，组织实施压力测试和情景分析，并定期将测试结果向总裁室、风险管理委员会及董事会汇报，推动压力测试成果在战略决策和风险管理中的应用。 …… （二）流动性风险管理制度建设与改进情况 参考示例：
公司于201X年X月至X月期间，拟定了《XX保险股份有限公司流动性风险管理办法》和《XX保险股份有限公司流动性风险应急预案》，明确了流动性管理总体目标和管理原则，并制定了流动性风险管理机制。 流动性风险管理的基本目标，是在满足客户支付结算、公司日常经营、偿还债务的前提下，保持合理的流动性水平，科学配置资产负债，最大限度地减少因流动性原因产生的支付风险及突发事件给公司造成经济损失，维护广大客户的利益，确保公司稳健发展。公司根据业务规模、产品结构、风险状况及场环境等因素，在充分考虑其他风险对流动性风险的影响和公司的整体风险偏好的基础上，确定了201X年度流动性风险偏好和容忍度。 （三）当期的重大流动性风险事件描述、成因分析与应对措施（如有）参考示例： 公司目前处于快速发展时期，新业务保费每年流入较多，即使不考虑存量资产的到期现金流以及通过回购融入现金的能力，也足以支持保险赔付支出，面临的流动性风险较小。在基本情景下的压力情景测试结果显示，公司的净现金流无论现在或未来都为正值，公司可以保证现金的流动性，满足业务量的持续上升。 公司根据保监会要求对未来三年的现金流入和流出情况进行预测（仅包含业务现金流），根据基本情景的测试情况，公司总体流动性充裕，未出现现金
某某银行股份有限公司流动性风险管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强流动性风险管理，维护本行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行流动性风险管理指引》以及其他有关法律和行政法规，结合本行章程和自身实际，制定本管理办法。 第二条本办法所称流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。 流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。 融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。 市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。 第三条流动性风险管理是指识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程。 第四条流动性风险管理的基本原则。 （一）统一与分散性原则，即在全行流动性筹集、储备、调度上实行总行统一管理、集中调配。各分支行对流动性风险实行分级监测和分层负责,以确保负债来源的多样性和资产运用的多元化。 （二）现金流匹配原则，即任何时点的现金流入要大于现金流出。
（三）分币种管理原则，即按本、外币分别管理。 （四）全面性原则，即涵盖所有的表内、外各项业务，所有的业务条线和分支机构。 第五条本行流动性风险管理政策的取向是稳健原则，即控制风险与讲求效益并重。通过加强有效管理，把全行流动性风险压降到可以有效控制的范围，坚持补充流动性不足与处置流动性剩余并重，既要控制流动性不足的风险，又要控制流动性过剩而导致成本上升、收益降低的风险，以促进各项业务的协调稳定发展。 第六条本行流动性风险管理的目标是通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在本行可以承受的范围之内，确保以较低的成本，保持充足且适度的流动性，随时满足客户支付需求，兑现客户贷款承诺，维护良好的市场信誉，实现资金营运安全性、流动性和效益性的协调统一，以推动本行的持续、健康运行。 第七条本行通过建立科学的风险管理组织架构，划分明确的风险管理职责，制定有效的风险管理策略、程序和制度，强化考核监督，持续推动流动性风险管理工作的开展。 第二章组织与职责 第八条本行建立与流动性风险特点相适应的组织架构，包括董事会及其风险管理委员会、高级管理层及其风险管理委员会、资产负债管理委员会和风险管理部、计划财务部。 第九条董事会承担流动性风险管理的最终职责。具体包括：（一）审核批准本行的流动性风险管理体系和重要政策。
流动性风险管理办法(2021 年) Safety management refers to ensuring the smooth and effective progress of social and economic activities and production on the premise of ensuring social and personal safety. ( 安全管理) 单位：_______________________ 部门：_______________________ 日期：_______________________ 本文档文字可以自由修改
流动性风险管理办法(2021年) 第一章总则 第一条为适实现可持续的、科学的经营发展，增强风险预测、计量和调控能力，提高本行的资金流动性风险防控水平，有效降低经营风险和波动，科学、合理、有效平衡资产负债结构和水平，提高本行经营效益，切实增强本行经营管理水平，特制定本办法。 第二条流动性风险管理是本行资产负债管理过程的重要组成部分，是指本行能够在任何时间里以合理的价格筹措到资金来满足契约或关系债务的过程。 第三条流动性风险管理的基本目标是：在有效满足客户支付结算、偿还债务本息和发放贷款的现金支付需要的前提下，保持
合理的流动水平，科学配置资产负债结构和比例，保障本行经营的持续、稳健，实现盈利能力最大化。 第四条流动性风险管理主要是对现金资产的科学管理，包括：库存现金、存放中央银行准备金款项以及存放、省本行（同业）的活期存款等。 第五条流动性风险产生的原因主要有资产与负债的期限结构不匹配；资产负债质量结构不合理；利率变动；货币政策变化及金融市场发展程度等。 第六条流动性风险主要分为资产流动性风险和负债流动性风险。资产流性动风险主要表现为存贷款比例过高，资产负债结构不匹配；负债流动性风险主要表现为备付金不足，出现支付缺口。 第二章管理原则和方法 第七条为实现流动性风险管理的基本目标，应遵循以下三项原则： 一、总量均衡原则。即在保证支付准备的前提下，通过负债
第六章流动性风险管理 流动性：衡量商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量。 流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，而造成损失或破产的可能性。 商业银行的流动性状况直接反映了其从宏观到微观的所有层面的运营状况及市场声誉。保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用： （1）增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的； （2）确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系； （3）避免银行资产廉价出售，损害股东利益； （4）降低银行借入资金时所需支付的风险溢价。 第一节流动性风险识别 资产流动性：商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下进行出售，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。资产变现能力越强，银行的流动性状况越佳，其流动性风险也相应越低。因此，商业银行应当估算所持有的可迅速变现资产量，将其与预期的流动性需求进行比较，以确定流动性适宜度。 背景知识： 巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类： （1）最具有流动性的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资； （2）其他可在市场上交易的证券，如股票和同业借款，这些证券是可以出售的，但在不利情况下可能会丧失流动性；
（3）商业银行可出售的贷款组合，一些贷款组合虽然有可供交易的市场，但在流动性分析的框架内却可能被视为不能出售； （4）流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。 需要注意的是，在计算资产流动性时，抵押给第三方的资产均应从上述各类资产中扣除。 负债流动性：商业银行能够随时以合理的成本吸收客户存款或从市场获得需要的资金，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力。如果商业银行获取资金的能力较弱，则容易导致银行的流动性状况欠佳，其流动性风险也相应较高。由于零售客户和公司/机构客户对商业银行风险状况的敏感度存在显著差异，因此负债流动性还应当从零售负债和公司/机构负债两个角度进行深入分析： （1）零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取决于自身的金融知识和经验、银行的地理位置、产品种类、服务质量等感性因素。因此，从商业银行负债流动性的角度来看，零售存款相对稳定，通常被看做是核心存款的重要组成部分。 （2）公司/机构客户可以便利地通过多种渠道了解商业银行的经营状况。例如，根据监测和分析商业银行所发行的债券和票据在二级市场的成交量和成交价格，能够对商业银行的风险状况作出判断，进而决定存款的额度和去向。因此，公司/机构存款对商业银行的风险状况和利率水平高度敏感，通常不够稳定，很容易对商业银行的流动性造成较大影响。特别值得注意的是，大额公司/机构存款的变动对中小商业银行流动性的冲击尤为显著，积极开拓中小企业客户存款，有助于显著分散和降低流动性风险。 商业银行流动性风险管理的核心是尽可能的提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求的最佳风险-收益平衡点。 一、资产负债期限结构
关于流动性风险管理方 法的说明 公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]
附件 1 关于流动性风险管理方法的说明 一、现金流测算分析和限额设定 （一）商业银行应当在涵盖表内外各项业务基础上，按照本外币合计和重要币种，区分正常和压力情景，并考虑资产负债未来增长，分别测算未来不同时间段的现金流入和流出，并形成现金流量报告。 （二）未来现金流可分为确定到期日现金流和不确定到期日现金流。确定到期日现金流是指有明确到期日的表内外业务形成的现金流。不确定到期日现金流是指没有明确到期日的表内外业务（如活期存款）形成的现金流。商业银行应当按照审慎原则测算不确定到期日现金流。 （三）商业银行应当合理评估未提取的贷款承诺、信用证、保函、银行承兑汇票、衍生产品交易、因其他履约事项可能发生的垫款、为防范声誉风险而超出合同义务进行支付等所带来的潜在流动性需求，将其纳入现金流测算和分析，并关注相关客户信用状况、偿债能力和财务状况变化对潜在流动性需求的影响。 （四）商业银行在测算未来现金流时，可以按照审慎原则进行交易客户的行为调整。商业银行所使用的行为调整假 1
设应当以相关历史数据为基础，经充分论证和适当程序审核批准，并进行事后检验，以确保其合理性。 （五）商业银行各个时间段的现金流缺口为该时间段的现金流入与现金流出的差额。根据重要性原则，商业银行可以选定部分现金流量少、发生频率低的业务不纳入现金流缺口的计算，但应当经其内部适当程序审核批准。 （六）商业银行应当由负责流动性风险管理的部门设定现金流缺口限额，确保现金流缺口限额与流动性风险偏好相适应，并经其内部适当程序审核批准。商业银行应当至少每年对现金流缺口限额进行一次评估，必要时予以修订。 （七）商业银行应当按照以下原则设定未来特定时间段的现金流缺口限额： 1.商业银行应当预测其未来特定时间段内的融资能力，尤其是来自银行或非银行机构的批发融资能力，并依据压力情景下的调减系数对上述预测进行适当调整。 2.商业银行应当按照合理审慎的方法计算优质流动性资产变现所能产生的现金流入。 3.商业银行设定现金流缺口限额时应当充分考虑支付结算、代理和托管等业务对现金流的影响。 二、流动性风险压力测试的参考压力情景 （一）流动性资产变现能力大幅下降。 （二）批发和零售存款大量流失。 2
一、单项选择题 1. 根据《证券公司流动性风险管理指引》的规定，流动性覆盖率与净稳定资金率应均不低于（）。 A. 50% B. 80% C. 100% D. 200% 您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 2. 根据《证券公司流动性风险管理指引》的规定，证券公司应在每月结束之日起（）个工作日内， 向中国证券业协会报送流动性风险监管指标报表。 A. 5 B. 7 C. 10 D. 15 您的答案：C 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 3. 证券公司应对首席风险官履职提供充分保障，保障首席风险官能够充分行使履行职责所必要的 （）。 A. 参与权 B. 知情权 C. 决策权 D. 选举权 您的答案：B 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 二、多项选择题 4. 根据《证券公司流动性风险管理指引》有关规定，下列有关净稳定资金率的说法正确的是（）。 A. 证券公司的净稳定资金率应不低于100%
B. 净稳定资金率与可用稳定资金成正比 C. 净稳定资金率与所需稳定资金成反比 D. 净稳定资金率是指所需稳定资金与可用稳定资金之比 您的答案：A,C,B 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 5. 根据《证券公司流动性风险管理指引》有关规定，下列有关流动性覆盖率的说法正确的是（）。 A. 流动性覆盖率指压力情景下公司持有的优质流动性资产与未来30天的现金净流出量之比 B. 证券公司的流动性覆盖率应不低于80% C. 证券公司的流动性覆盖率应不低于100% D. 证券公司的流动性覆盖率应在2015年6月30日前达到规定标准 您的答案：A,D,C 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 6. 根据《证券公司流动性风险管理指引》的规定，流动性风险应急计划应符合以下要求（）。 A. 合理设定应急计划触发条件 B. 规定应急程序和措施，明确各参与人的权限、职责及报告路径 C. 列明应急资金来源，合理估计可能的筹资规模和所需时间，充分考虑流动性转移限制，确保应急资金来源的可靠性和充分性 D. 证券公司应定期对应急计划进行演练和评估，并适时进行修订 您的答案：B,C,A 题目分数：10 此题得分：10.0 批注： 7. 优质流动性资产包括（）。 A. 货币资产、结算备付金 B. 未被冻结或质押的国债、中央银行票据、金融债券、地方政府债、信用评级AA-及以上信用债 C. 固定资产 D. 未被冻结或质押的上海180指数、深圳100指数、沪深300指数成分股，其折算后金额不超过优质流动性资产总额的15% 您的答案：B,A,D 题目分数：10
商业银行流动性风险管理指引 （第2次征求意见稿） 第一章总则 第一条为加强商业银行的流动性风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。 第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行适用本指引。 第三条本指引所称流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。 流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法有效满足资金需求的风险；市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。 第四条流动性风险管理是识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程。商业银行应当坚持审慎性原则，充分识别、有效计量、持续监测和适当控制在各个业务环节中的流动性风险，确保商业银行无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。 第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的流动性风险和流动性风险管理实施监督管理。银监会综合运用多种监管手段，督促商业银行建立健全流动性风险管理架构，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。当商业银行的流动性风险管理体系存在缺陷或者出现流动性风险时，银监会应当及时采取措施，最大限度地降低流动性风险对金融市场的影响，维护银行体系安全、稳健运行。 第二章：流动性风险管理体系 第六条流动性风险管理体系是商业银行风险管理体系的组成部分。流动性风险管理体系应当与本行总体发展战略和整体风险管理体系相一致，并与本行的规模、业务性质和复杂程度等相适应。商业银行实施流动性风险管理，应适当考虑流动性风险与其他风险的相关性，并协调流动性风险管理与其他类别风险管理
第三条本办法所称流动性风险，是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。 第四条商业银行应当按照本办法建立健全流动性风险管理体系，对法人和集团层面、各附属机构、各分支机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保其流动性需求能够及时以合理成本得到满足。 第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的流动性风险及其管理体系实施监督管理。[1] 第二章流动性风险管理 第六条商业银行应当在法人和集团层面建立与其业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系。 流动性风险管理体系应当包括以下基本要素： （一）有效的流动性风险管理治理结构。 （二）完善的流动性风险管理策略、政策和程序。 （三）有效的流动性风险识别、计量、监测和控制。 （四）完备的管理信息系统。 第一节流动性风险管理治理结构 第七条商业银行应当建立有效的流动性风险管理治理结构，明确董事会及其专门委员会、监事会（监事）、高级管理层以及相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线，建立适当的考核及问责机制。 第八条商业银行董事会应当承担流动性风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序。流动性风险偏好应当至少每年审议一次。 （二）监督高级管理层对流动性风险实施有效管理和控制。
（三）持续关注流动性风险状况，定期获得流动性风险报告，及时了解流动性风险水平、管理状况及其重大变化。 （四）审批流动性风险信息披露内容，确保披露信息的真实性和准确性。 （五）其他有关职责。 董事会可以授权其下设的专门委员会履行其部分职责。 第九条商业银行高级管理层应当履行以下职责： （一）制定、定期评估并监督执行流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序。 （二）确定流动性风险管理组织架构，明确各部门职责分工，确保商业银行具有足够的资源，独立、有效地开展流动性风险管理工作。 （三）确保流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序在商业银行内部得到有效沟通和传达。 （四）建立完备的管理信息系统，支持流动性风险的识别、计量、监测和控制。 （五）充分了解并定期评估流动性风险水平及其管理状况，及时了解流动性风险的重大变化，并向董事会定期报告。 （六）其他有关职责。 第十条商业银行应当指定专门部门负责流动性风险管理，其流动性风险管理职能应当与业务经营职能保持相对独立，并且具备履行流动性风险管理职能所需要的人力、物力资源。 商业银行负责流动性风险管理的部门应当具备以下职能： （一）拟定流动性风险管理策略、政策和程序，提交高级管理层和董事会审核批准。 （二）识别、计量和监测流动性风险。持续监控优质流动性资产状况；监测流动性风险限额遵守情况，及时报告超限额情况；组织开展流动性风险压力测试；组织流动性风险应急计划的测试和评估。
上市公司流动性风险管理分析与策略 摘要：财务流动性风险管理包括事前、事中和事后对流动性风险进行防范、评估、监控和补救的一整套方案。基于流动性管理的公司财务理念，重点阐述流动性风险日常管理中的资产负债管理模块、保险与业务外包模块以及套期保值模块的具体内容。 关键词：财务流动性；风险管理 目前，我国上市公司存在不同程度的财务隐患。根对某年上市公司的年报统计，有12家公司长期偿债能力、49家公司短期偿债能力令人担忧，有261家公司赚取现金能力削弱等等，在对不到1000家左右的公司指标的统计中，居然有500家以上发生某项财务指标达不到标准值，再加上无法评论的上市公司，约有50%以上的上市公司有不同程度的财务问题。在这些问题中，流动性风险比一般的风险更致命，它很可能导致财务危机甚至使公司面临破产的危险。对其的研究急需加强和重视。 一、财务流动性风险管理新框架 财务流动性风险是指企业资金的供给无法满足资金的需求而导致财务困境的可能性。而财务流动性风险管理就是运用一系列的风险管理策略，在事前、事中和事后对流动性风险进行防范、评估、监控和补救的一整套方案。 成功实现财务流动性管理最重要的因素就是建立一个科学的流动性管理体系并将其严格、一致地应用到财务管理的实践中去。为了达到这个目标，公司财务部门应该致力于建立一套公司各个部门都能充分认同和理解的，思路清晰的流动性管理理念。一个有效的流动性管理结构要求采用“自上而下”的模式，这意味着流动性管理首先要得到高层管理者的理解和支持。高层管理者必须具有明确的流动性风险意识，并将这种意识传达给公司内部的各个部门，建立企业良好的流动性风险管理氛围。在流动性风险管理过程中，公司财务部门务必遵循统一的流动性风险管理标准，并将其一致地贯彻下去。笔者认为企业财务流动性管理框架必须进行重构，应分为流动性日常管理、流动性评估与监控以及流动性危机管理三个方面的内容（见图1）。
xx银行流动性风险管理办法（草案）第一章总则第一条为适实现可持续的、科学的经营发展，增强风险预测、计量和调控能力，提高本行的资金流动性风险防控水平，有效降低经营风险和波动，科学、合理、有效平衡资产负债结构和水平，提高本行经营效益，切实增强本行经营管理水平，特制定本办法。第二条流动性风险管理是本行资产负债管理过程的重要组成 部分，是指本行能够在任何时间里以合理的价格筹措到资金来满足契约或关系债务的过程。 第三条流动性风险管理的基本目标是：在有效满足客户支付结算、偿还债务本息和发放贷款的现金支付需要的前提下，保持合理的流动水平，科学配置资产负债结构和比例，保障本行经营的持续、稳健，实现盈利能力最大化。 第四条流动性风险管理主要是对现金资产的科学管理，包括：库存现金、存放中央银行准备金款项以及存放、省本行（同业）的活期存款等。 第五条流动性风险产生的原因主要有资产与负债的期限结构 不匹配；资产负债质量结构不合理；利率变动；货币政策变化及金融市场发展程度等。 第六条流动性风险主要分为资产流动性风险和负债流动性风险。资产流性动风险主要表现为存贷款比例过高，资产负债结构
不匹配；负债流动性风险主要表现为备付金不足，出现支付缺口。 管理原则和方法第二章． 第七条为实现流动性风险管理的基本目标，应遵循以下三项原则： 一、总量均衡原则。即在保证支付准备的前提下，通过负债和营运资金总量对资产总量的制约，保持负债、营运资金和资产的总量均衡，控制超负荷经营； 二、结构对称原则。即负债与资产要在期限、利率结构上保持对称关系。通过及时调整流动性缺口，保持资产和负债的偿还期对称关系，建立资产和负债的期限对称结构；保持资产与负债在利率结构上的对应，严格控制非生息资产占比，保持和提高利差水平； 三、适时调节原则。即资产和负债保持一种流动性状态，当出现流动性缺口时，通过资金调剂、主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模；当流动性需求减少、出现多于头寸时，又可投资于短期金融工具，获取盈利。 第三章监测管理 第八条流动性风险管理采取“统一管理，分类指导，适时监控”的办法进行。 统一管理：即由本行经营管理层统一制定本行流动性风险管理目
商业银行流动性风险管理办法（试行）
（征求意见稿） 第一章总则 (2) 第二章流动性风险管理 (2) 第一节流动性风险管理治理结构 (3) 第二节流动性风险管理策略、政策和程序 (5) 第三节流动性风险识别、计量、监测和控制 (6) 第四节管理信息系统 (11) 第三章流动性风险监管 (12) 第一节流动性风险监管指标 (12) 第二节流动性风险监测 (13) 第三节流动性风险监管方法和手段 (15) 第四章附则 (18) 附件1 关于流动性风险管理要求的说明 附件2 关于流动性覆盖率的说明 附件3 关于流动性风险监测参考指标的说明 附件4 关于外资银行流动性风险相关指标的说明 第一章总则 第一条为加强商业银行流动性风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本办法。 第三条本办法所称流动性风险，是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
第四条商业银行应当按照本办法建立健全流动性风险管理体系，对法人和集团层面、各附属机构、各分支机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保其流动性需求能够及时以合理成本得到满足。 第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的流动性风险水平及其管理状况实施监督管理。 第二章流动性风险管理 第六条商业银行应当在法人和集团层面建立与其业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系。 流动性风险管理体系应当包括以下基本要素： （一）有效的流动性风险管理治理结构。 （二）完善的流动性风险管理策略、政策和程序。 （三）有效的流动性风险识别、计量、监测和控制。 （四）完备的管理信息系统。 第一节流动性风险管理治理结构 第七条商业银行应当建立有效的流动性风险管理治理结构，明确董事会及其专门委员会、监事会（监事）、高级管理层以及相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线，建立适当的考核及问责机制。 第八条商业银行董事会应当承担流动性风险管理的最终责任，履行以下职责： （一）审核批准并至少每年审议一次流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序。 （二）监督高级管理层对流动性风险实施有效管理和控制。 （三）持续关注流动性风险状况，定期获得流动性风险报告，及时了解流动性风险水平、管理状况及其重大变化。 （四）审批流动性风险信息披露内容，确保披露信息的真实性和准确性。 （五）其他有关职责。 董事会可以授权其下设的专门委员会履行其部分职责。
我国商业银行流动性风险管理存在问题探讨-会计 我国商业银行流动性风险管理存在问题探讨 刘艳君 摘要：商业银行作为国民经济的载体，可以促进资源的配置，提高市场的效率。因此，对商业银行流动性风险的分析和规避具有一定现实意义。商业银行流动性风险管理中存在的问题大部分由银行自身体系不完备造成，同时也受部分历史遗留问题影响。为了控制流动性风险，商业银行和政府相关部门都应采取适当措施，以保证金融系统的安全运行。 关键词：商业银行；流动性风险；防范 一、我国商业银行流动性风险管理概述 商业银行流动性风险指的是商业银行难以用合理的价格获得充足的资金来用以及时应对负债的支付、自身还款的需要以及客户贷款的需要，从而使商业银行自身的信用降低的风险。商业银行流动性风险不断增加有可能导致商业银行企业的最终破产。商业银行流动性风险可概括为两个方面：负债方面和资产方面。负债方面主要产生于商业银行的债权人要求提取现金，而银行要满足其要求；资产方面表现在提供贷款业务的承诺，如果客户要求银行兑现贷款承诺，银行必须立刻为贷款提供资金，这就产生了流动性需求。 商业银行的流动性风险管理，则是指商业银行对于面临的流动性风险而制定的政策和采取措施的总和，通过对风险的预测、控制、分析，防止或者发现并纠正流动性短缺所带来的潜在危机，保证经营资金的安全。在流动性风险管理过程中，商业银行希望在收益一定的条件下将流动性风险最小化，或者在流动性风险一定的条件下将收益最大化。
二、我国商业银行流动性风险管理现状及存在问题 （一）银行风险管理工具方法落后 目前国际金融市场上，各种金融衍生工具层出不穷；此外，市场不确定性不断增强，使得银行风险管理日趋复杂。我国商业银行风险管理方法较之目前金融市场新形势来说较为落后。具体来说，我国商业银行风险管理主观性较强，过份依赖管理者的素质和个人经验，人情关系往来严重，缺乏定量分析手段，在风险识别、度量和监测方面客观性较弱，且操作成本较高。由于我国银行业起步发展较慢，市场体系并不完善，在对流动性风险管理的方面也存在一些缺陷。 （二）内控管理机制不完善 我国商业银行在内部控制方面还比较薄弱，内控不能够有效识别或防止流动性风险，也不能满足银行内部和监管单位的需要。这主要表现为：各银行在业务发展的过程中，内部控制制度建设相对滞后，银行内部普遍缺少一个规范化的详细的内控准则，且不少制度规定都较为模糊化和大致化，无法对实际操作提供切实指导。另外，银行的内部审计部门也缺乏足够的独立性和权威性，对于内部人员的违规行为查处不力，人情关系问题突出，使内部控制失去应有的功效。 （三）高素质风险管理人才的缺乏 由于我国银行业起步较晚，对相应人才的培养也相对缓慢。又由于我国目前教育体制受现实制约，经济管理类人才的理论学习与实践脱节。现代风险管理对从业人员的理论知识和专业实践能力要求较高，所涉及工作较为专业。它不仅要求从业人员必须具备很高的综合素质，经过严格的专业学习和训练，还要求其具备良好的职业素养和职业道德。而我国商业银行中符合条件的风险管理人员数量较少，无法形成职业化的风险管理人才队伍，这也使得银行业在改革和转型中
流动性风险管理 学习目标 ①流动性 ②流动性风险产生的主要原因； ③流动性风险的衡量； 流动风险是金融机构面临的主要风险之一。当金融机构不能及时提供充足的现金来满足客户提取存款的要求和支付到期债务时，金融机构面临着流动性危机，这种流动性危机很容易导致银行破产。保证提供充足的流动性是资产负债管理的目标之一，为达到这一目标，必须进行全面和准确的流动性分析，根据流动性分析结果，制定有效的流动性管理策略。 第一节流动性风险概述 一．流动性的概念 根据银行业约定俗成的定义，流动性指银行能够在一定时间内以合理的成本筹集一定数量的资金来满足客户当前的资金需求。流动性概念因此涵盖了三个方面的因素：资金数量﹑成本和时间。 一家银行若能够在一定时间内以合理成本筹集到较大数量的资金，该银行便具有良好的流动性；银行以合理成本，较快地区的一定数量的资金，也具有较好的流动性；或者银行在一定时间内以较低成本获得一定数量的资金，同样具有较好的流动性。 此外，可用一家银行筹集到的资金数量与它目前的需要或者潜在的需要行比较，衡量其流动性。例如，有两家银行在同一时间内以同样的成本筹集到同等额度到的资金，但是其中一家银行实际需要或预期的资金需求仅为另外一家的一半，则这家银行的流动性要优于另外一家银行。 二．流动性风险的概念 流动性风险指的是银行面临这样一种风险，即它不能随时以合理的价格筹集到足够的资金履行自己的义务，满足客户的需求。以美国为例，虽然各银行对自己所面临的流动性风险在表述上略有差异，但是基本上都部分或者全部反映可上述的流动性概念中隐含的三个要素。 J．P．摩根财团认为，流动性风险是这样一种风险，即银行不能以合理的利率筹集到期限相同或者相近的资金为其资产组合提供融资。 原第一芝加哥银行认为，流动性风险即银行不能及时地履行现在和未来的金融义务。 大同曼哈顿银行认为，流动性风险是这样一种风险，即银行不能满足客户的提款，神情新贷款或偿付到期债务的要求。 总的说来，商业银行所面临的流动性问题或风险不外乎以下四种情况： （1）银行的一切经营活动正常。信贷资金市场正常运转，银行本身并无严重问题发生；（2）银行本身出现短期危机。例如，银行出现坏账； （3）银行业整体出现短期危机。这种情况往往有国际金融危机所导致； （4）银行陷入长期危机。例如，银行不短出现营业亏损，从而存在倒闭的风险。 本章的重点将放在“银行的一切经营活动正常。信贷资金市场正常运转，银行本身并无严重问题发生”。其他情况属于流动性风险的极端情况：往往由其他风险----信用风险﹑利率风险等导致。
流动性风险管理办 法
兰州农村商业银行西站支行流动性风险管理办法 编制部门：风险合规部 审核： 批准： 版次号：A/0 生效日期：年月日
修改记录............................................................................. 错误!未定义书签。第一章总则 ...................................................................... 错误!未定义书签。第二章组织与职责 .......................................................... 错误!未定义书签。第三章流动性风险管理方法 .......................................... 错误!未定义书签。第四章流动性风险管理内容.......................................... 错误!未定义书签。第五章流动性风险的监测和控制 .................................. 错误!未定义书签。第六章流动性风险报告程序 .......................................... 错误!未定义书签。第七章流动性风险的应对 .............................................. 错误!未定义书签。第八章流动性风险预警 .................................................. 错误!未定义书签。第九章流动性风险应急处理 .......................................... 错误!未定义书签。第十章罚则 .................................................................... 错误!未定义书签。第十一章附则 ................................................................ 错误!未定义书签。
永保发…2016?97号 关于印发《永安财产保险股份有限公司流动性风险管理办法》的通知 各分公司、航运保险运营中心、公司各部门、投资管理中心、永安保险销售（上海）有限公司： 根据中国保险监督管理委员会《保险公司偿付能力监管规则》和《永安财产保险股份有限公司风险管理基本制度》的要求，公司修订的《永安财产保险股份有限公司流动性风险管理办法》经过公司第五届董事会2016年第12次临时会议审议通过，现予以印发，请遵照执行。 永安财产保险股份有限公司 2016年8月23日
永安财产保险股份有限公司 流动性风险管理办法 第一章总则 第一条为规范公司流动性风险管理，建立流动性风险管理机制，有效防范流动性风险。根据中国保险监督管理委员会《保险公司偿付能力监管规则》和《永安财产保险股份有限公司风险管理基本制度》,特制定本办法。 第二条本办法适用于永安财产保险股份有限公司。 第三条本办法所指流动性风险是指保险公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金,以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。 第四条公司流动性风险管理目标：在有效满足公司正常成本费用支出的前提下，科学匹配资产负债结构,合理调配保险资金与投资资金比例,保持公司资金合理的流动水平下适度提高其流动性，保障公司经营的持续、稳健发展及股东利益最大化。 第五条公司流动性风险管理原则： 一、全面性原则：公司流动性管理应覆盖公司所有业务。 二、审慎性原则：各单位应对流动性风险管理的各个环节进行严谨、审慎的评估和判断，确保公司资金流动性安全。 三、预见性原则：各单位应加强资金收支、资金运用变
化的预测和分析，合理预见各种可能出现的风险，协调公司保险业务与投资业务资金使用，确保公司资金流动性管理符合公司经营发展。 第六条公司流动性风险管理内容： 一、流动性风险偏好、容忍度和限额。 二、日常现金流管理。 三、业务管理。 四、投资管理。 五、融资管理。 六、再保险管理。 七、流动性风险监测。 八、现金流压力测试。 九、流动性应急计划。 第七条公司流动性风险采取统一领导、分级管理模式。各级机构应根据本办法要求，全面开展流动性风险管理工作。 第二章管理组织架构及职责 第八条公司建立与流动性风险特点相适应的风险管理组织架构，包括董事会及其委员会、管理层、风险管理部、计划财务部、投资管理中心、车险/人身险/财产险/农业保险管理部、产品与精算部、营销管理部、再保险管理部、战
流动性风险管理办法 第一章总则 第一条为加强商业银行流动性风险管理，维护银行体 系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商 业银行，包括中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行。 第三条本办法所称流动性风险，是指商业银行无法以 合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。 第四条商业银行应当按照本办法建立健全流动性风险 管理体系，对法人和集团层面、各附属机构、各分支机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保其流动性需求能够及时以合理成本得到满足。 第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的流动性风险及其管理体系实施监督管理。 第二章流动性风险管理
第六条商业银行应当在法人和集团层面建立与其业 务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系。 流动性风险管理体系应当包括以下基本要素： （一）有效的流动性风险管理治理结构。 （二）完善的流动性风险管理策略、政策和程序。 （三）有效的流动性风险识别、计量、监测和控制。 （四）完备的管理信息系统。 第一节流动性风险管理治理结构 第七条商业银行应当建立有效的流动性风险管理治理 结构，明确董事会及其专门委员会、监事会（监事）、高级管理层以及相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线，建立适当的考核及问责机制。 第八条商业银行董事会应当承担流动性风险管理的最 终责任，履行以下职责： （一）审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序。流动性风险偏好应当至少每年审议一次。 （二）监督高级管理层对流动性风险实施有效管理和控制。 （三）持续关注流动性风险状况，定期获得流动性风险 报告，及时了解流动性风险水平、管理状况及其重大变化。