担保法司法解释起草人曹士兵+解读担保法司法解释的若干问题主持人：今天晚上我们十分荣幸地请到最高人民法院民二庭的曹士兵老师为我们做题为《担保法司法解释的若干问题》的讲座，下面让我们以热烈的掌声欢迎曹老师的精彩演讲。 曹士兵：首先非常荣幸能到人民大学来同大家一起学习《担保法》及其相关司法解释。 《担保法》及其相关司法解释的内容是非常庞杂的，而我们今天只有两个小时的时间，我想，在座各位可能有一些了解担保法及其相关知识，有些可能并不太熟悉我们国家这方面的法律，所以我尽量讲一些比较具有代表性的问题。在此之前我想谈一下我个人做法官的体会，也就是我自己在做司法解释时的一些体会。 我是95 年从社科院法学所博士毕业以后进入最高人民法院的，至今已工作了六年，有一些体会。我先说一下做法官的体会和具体到担保法的一些体会，然后再讲一些担保法中比较重要的制度以及规范。中国的法律和国外的法律一样，都体现在具体的规范当中，一个制度是通过规范而存在的。对一种法律及其相关规范，不同的人进行研究时也并不相同，法官是如何看待法律的呢？我个人最大的体会是，法官看法律犹如一个技术员。我们在座的学生和学校的老师在研究法律的时候，尤其是研究理论法时，很多是把目光放在文化、逻辑和历史上面，而做为一个法官在看待法律时是看其具体的法律规范。如果碰到一个纠纷，要是去问法官，他会告诉你这个纠纷在中国的法律下大概会如何；如果去问一个理论家的话，他会告诉你他个人会认为是怎么样。所以我觉得，在法官眼中看法律是看每个具体的法律条文的，或者说，法官在讨论一个问题时不会谈到个人的观点，他不是靠观点而是靠依据来办理案子。 在我所写的《中国担保诸问题的解决》一书的前言中就是论述的这个问题。我们在做法学研究时，有些人研究的是法律哲学，法律文化，而法官研究的是“法之术”，即对于手中的案件，中国法中有哪些法律资源可供裁决，而且这些裁决必须有明确的依据，这些依据要体现在判决书中，这是我做法官的一点感觉。在座各位如果未来还是研究法律的话，大体上有二条路，一条就是研究“法之学”，一条是研究“法之术”，研究“法之学”还是研究“法之术” 都应当是融汇贯通的，也就是说我们既不能撇开中国的法律而去研究法，也不能撇开法的传统、历史、文化而仅仅研究条文。两者如果欠缺其中之一，水平都会受到局限，最好是先知道法的规范，在此基础上知道世界各国在同样的地方有怎样的规定，在制度上进行横向的比较。还要知道其文化，了解为什么在同样的问题上不同的法系会有不同的处理方法，显然这是来源于一个国家的传统和文化的。法律毕竟不象自然科学那样，它的研究对象是人，因此必然会有差异。我之所以要讲这些内容，是因为对于担保法而言，当一个法官来讲担保法时，实际是要解决整个担保纠纷当中的种种问题，提供解决方法。当然这里所有的解决方法都不是法官的个人观点，而是必须有依据的。因此，作为一个法官来谈担保法时就要告诉别人，中国的担保法是怎么规定的；如果担保法中没有规定的话，司法解释是怎么规定的；如果司法解释也没有规定的话，域外法又是怎么规定的。总体来说，就是具体到每一个细节上去。 有时你会发现不同的案件就因为证据上的细微的区别，会导致处理上的不同。 但担保法毕竟是一个小法，某种意义上讲是一个特别法。我们在了解它时，至少要有一个基本的出发点，即研究某一法律时不能研究空中楼阁，要有基本
36.资产 指过去的交易或事项形成并由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。37.担保贷款 指按照《中华人民国担保法》的规定，以担保人的信用或资产为基础而发放的贷款。按照担保方式不同，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 38.跨系统转汇 跨系统转汇是指汇划往来的汇出行和汇入行分别为两家不同的银行系统。 39.所有者权益 所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。 40.原始凭证 原始凭证也称单据，是在经济业务发生或完成时，由业务经办人员直接取得或者填制、载明经济业务的具体容、明确经济责任、具有法律效力的书面证明。 36.负债 指过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。 37.整存零取定期储蓄存款 指一次存入本金，约定存期和支取本金的次数，分期支取本金，期满一次支取利息的定期储蓄存款。 38.现金流量表 现金流量表是反映银行一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。 39.证券自营业务 证券自营业务是金融企业作为证券自营经纪人，为获取证券买卖差价收入，而在证券市场上对各种能够随时变现的证券进行买进卖出业务。 40.原始凭证 原始凭证也称单据，是在经济业务发生或完成时，由业务经办人员直接取得或者填制、载明经济业务的具体容、明确经济责任、具有法律效力的书面证明。 36.金融机构体系 指银行、非银行金融机构的体系结构以及构成这一体系的银行与非银行金融机构的职责分工及其相互关系。 37.贷款 贷款又叫放款，是指银行对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金。 38.财产保险 财产保险是指以财产及其有关利益为保险标的的保险，它是与人身保险相对应的概念。39.汇率 汇率，又称汇价，是两国货币相互兑换的比率，是衡量两国货币值大小的标准。 40.未分配利润 未分配利润是指金融企业当年实现的利润在缴纳所得税、弥补亏损、提取盈余公积、支付股
2020年最新担保法司法解释 第一，澄清了担保法的模糊规定。主要表现在以下六个方面： 1.明确了反担保的规定 反担保是被担保的债务人或第三人为确保担保人承担担保责任后对债务人权利的实现而设定的担保。对于反担保，司法解释主要明确了两个问题：一是反担保人的范围，担保法司法解释规定反担保人可以是债务人，也可以是债务人之外的其他人。二是反映担保的方式，《担保法司法解释》明确规定："反担保方式可以是债务人提供的抵押或者质押，也可以是其他人提供的保证、抵押、质押。" 2.合同变更对保证责任的影响 关于合同变更与保证人的责任，《担保法》第24条规定："债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。" 对于这一规定，实践中的理解很不一致。有人认为，凡变更主合同的，未经保证人书面同意，保证人就不承担保证责任;有人认为，只有在主合同客体和内容变更时，未经保证人书面同意的，保证人才不承担保证责任;还有人认为，担保法规定的变更合同，是指合同更新。对此，《担保法司法解释》第30条作了详细的说明，这一解释可以分为三种情况第一，保证期间，债权人与债务人对主合同数量、价款、币种、利率等内容作了变动，未经保证人同意的，如果减轻债务人的债务的，保证人仍应当对变更后的合同承担保证责任;如果加重债务人债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。这一解释符合保证责任的附随性原理。但这
里只是规定了合同的内容变更的情况，而没有包括合同标的的变更。因此，变更合同标的的，未经保证人书面同意的，保证人不承担保证责任。 第二，债权人与债务人对主合同履行期限作了变动，未经保证人书面同意的，保证期间为原合同约定的或法律规定的期间。 第三，债权人与债务人协议变动主合同内容，但并未实际履行的，保证人仍应当承担保证责任。例如，主合同双方当事人虽然协商对主合同的部分进行了变更，但双方并没有按照变更后的内容履行，虽然变更未经保证人的同意，保证人仍然应当承担责任。 3.混合共同担保 混合共同担保是对同一债权既有保证，又有抵押、质押担保的情况，也就是人的担保与物的担保混合。关于混合共同担保，《担保法》第28条规定："同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任;债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。"对这一规定，实践中理解不一，主要分歧在于物的担保的提供人是谁。我认为，《担保法》第28条的规定，应仅指保证和债务人提供物的担保的情况，而不包括第三人提供物的担保的情况。因为，保证人和物上保证人都属于保证人，在清偿上不应存在先后次序。那么，在保证人与第三人提供的物的担保混合的情况下，应如何处理，《担保法司法解释》第38条作了规定。该条规定："同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承担担保责任。当事人对保证担保的范
第五讲（第七章）担保法 一、单项选择题： 1、下列担保形式中，除（）为法定担保外，其他均为约定担保。 A、定金 B、抵押与质押 C、保证 D、留置 2、（）方式下债权人在保证期间内未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。 A、一般保证 B、连带责任保证 C、任何保证 D、A和B 3、以动产抵押的，抵押权自（）设立。 A、抵押物登记时 B、抵押物转移占有时 C、抵押合同生效时 D、A或C 4、动产质押的质权自（）时设立. A、出质登记时 B、出质人交付质押财产 C、质押合同生效时 D、A或C 5、在保证担保中，如果当事人对保证方式没有约定或者约定不明确，（）。 A、按照一般保证承担保证责任 B、当事人协商确定保证责任 C、保证人不承担保证责任 D、按照连带责任保证承担保证责任 6、当事人未约定保证期间或者约定不明的，保证期间为主债务履行期届满之日起（）。 A、3个月 B、6个月 C、9个月 D、12个月 7、债权人与债务人应当在合同中约定，债权人留置财产后，债务人应当在不少于（）的期限内履行债务。 A、2个月 B、4个月 C、6个月 D、8个月 8、同一动产上已设立抵押权或者质权，该动产又被留置的，（）。 A、留置权人优先受偿 B、留置权人在后受偿 C、担保权利人之间按顺序受偿 D、担保权利人之间按比例受偿 9、在定金合同中，当事人应当约定交付定金的期限，定金合同从（）之日起生效。 A、定金合同订立 B、约定的交付定金期限届满 C、实际交付定金 D、违约行为发生 10、定金的数额由双方协商确定，但不得超过主合同标的额的（）。 A、10% B、20% C、30% D、40% 11、一买卖合同的当事人甲收受乙方定金10万元，但终仅履行了30%的供货义务而构成违约被乙方究责，甲方依法应返还乙方定金（）。 A、10万元 B、20万元 C、14万元 D、17万元 12、甲向乙借款120万元，分别以甲的价值100万元的房屋和20万元的轿车提供抵押并订立了书面抵押合同，但均未办理抵押登记手续。若甲到期不能还款，则乙通过行使抵押权最多可以受偿（）。 A、120万元 B、100万元 C、20万元 D、0元 13、下列财产中，不得抵押的是( )。 A、土地所有权 B、抵押人所有的房屋 C、应收账款 D、在建工程 14、同一财产向两个以上债权人抵押的，抵押合同以登记生效的，下列清偿顺序正确的是（）。 A、按照抵押物登记的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿。 B、按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿。 C、按照起诉时间先后清偿。 D、按债权比例清偿。 15、我国《担保法》确认的定金性质，通常认为是（）。但在法律没有相反规定的前提
2019年担保法司法解释：关于其他问题的解释 七、关于其他问题的解释 第一百二十三条同一债权上数个担保物权并存时，债权人放弃 债务人提供的物的担保的，其他担保人在其放弃权利的范围内减轻或 者免除担保责任。 第一百二十四条企业法人的分支机构为他人提供保证的，人民 法院在审理保证纠纷案件中能够将该企业法人作为共同被告参加诉讼。但是商业银行、保险公司的分支机构提供保证的除外。 第一百二十五条一般保证的债权人向债务人和保证人一并提起 诉讼的，人民法院能够将债务人和保证人列为共同被告参加诉讼。但是，理应在判决书中明确在对债务人财产依法强制执行后仍不能履行 债务时，由保证人承担保证责任。 第一百二十六条连带责任保证的债权人能够将债务人或者保证 人作为被告提起诉讼，也能够将债务人和保证人作为共同被告提起诉讼。 第一百二十七条债务人对债权人提起诉讼，债权人提起反诉的，保证人能够作为第三人参加诉讼。 第一百二十八条债权人向人民法院请求行使担保物权时，债务 人和担保人理应作为共同被告参加诉讼。 同一债权既有保证又有物的担保的，当事人发生纠纷提起诉讼的，债务人与保证人、抵押人或者出质人能够作为共同被告参加诉讼。 第一百二十九条主合同和担保合同发生纠纷提起诉讼的，理应 根据主合同确定案件管辖。担保人承担连带责任的担保合同发生纠纷，债权人向担保人主张权利的，理应由担保人住所地的法院管辖。
主合同和担保合同选择管辖的法院不一致的，理应根据主合同确定案件管辖。 第一百三十条在主合同纠纷案件中，对担保合同未经审判，人民法院不理应依据对主合同当事人所作出的判决或者裁定，直接执行担保人的财产。 第一百三十一条本解释所称“不能清偿”指对债务人的存款、现金、有价证券、成品、半成品、原材料、交通工具等能够执行的动产和其他方便执行的财产执行完毕后，债务仍未能得到清偿的状态。 第一百三十二条在案件审理或者执行程序中，当事人提供财产担保的，人民法院理应对该财产的权属证书予以扣押，同时向相关部门发出协助执行通知书，要求其在规定的时间内不予办理担保财产的转移手续。 第一百三十三条担保法施行以前发生的担保行为，适用担保行为发生时的法律法规和相关司法解释。 担保法施行以后因担保行为发生的纠纷案件，在本解释公布施行前已经终审，当事人申请再审或者按审判监督程序决定再审的，不适用本解释。 担保法施行以后因担保行为发生的纠纷案件，在本解释公布施行后尚在一审或二审阶段的，适用担保法和本解释。 第一百三十四条人民法院在担保法施行以前作出的相关担保问题的司法解释，与担保法和本解释相抵触的，不再适用。
资本金—是指企业在工商行政管理部门登记的注册资金 股票—是股份有限公司为筹措股权资本而发行的有价证券，是公司签发的证明股东持有公司股份的凭证。 债务筹资—是指企业按约定代价和用途取得且需要按期还本付息的一种筹资方式。 抵押贷款—是指按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物而取得的贷款。 质押贷款—是指按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的动产或财产作为质押物而取得的贷款。 可转换债券—是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的证券。 认股权证—是一种由上市公司发行的证明文件，持有人有权在一定时间内以约定价格认购该公司发行的一定数量的股票。 资本成本—是指企业为筹集和使用资本而付出的代价。是衡量资本结构优化程度的标准，也是对投资获得经济效益的最低要求。包括筹资费用和占用费用 经营杠杆—指在企业生产经营中由于存在固定成本而使利润变动率大于产销量变动率的规律。 财务杠杆—由于存在固定性资本成本，而使得企业的普通股收益变动率大于喜睡前李瑞变动率的现象。 可行性—是指一项事物可以做到的、现实性的通的、有成功把握的可能行。 信用政策—是指企业为对应收账款进行规划与控制而确立的基本原则性行为规范，是企业财务政策的一个重要组成部分 信用条件—是销货企业要求赊购客户支付货款的条件。 商业信用—是指企业在的商品和劳务交易中，以延期付款或预收货款方式进行购销活动而形成的借贷关系，使企业之间的直接信用行为，也是企业短期资金的重要来源。 **股票分割—即将一股股票拆分成多股股票的行为 **股票回购—是指上市公司出资将其发行在外的普通股以一定价格购回来予以注销或作为库存股的一种资本运作方式 财务评价—是对企业财务状况和经营情况进行的总结、考核和评价 增量预算—是指基期成本费用水平为基础，结合预算期业务量水平及有关降低成本的措施，通过调整有关费用项目而编制预算的方法。 量本利分析法—是根据有关产品的产销数量、销售价格、变动成本和固定成本等因素与利润之间的相互关系确定企业目标利润的方法。 **股权筹资—资金的原所有者让杜所有权，转让拥有企业经营权和取得收益 **债务筹资—是企业通过借款、发行债券、融资租赁以及赊购商品或服务等方式取得的资金形成在规定期限内要清偿的债务 资本金制度—是国家就企业资本金的筹集、管理以及所有者的责权利等方面所做的法律规范。
中华人民共和国担保法解释 《中华人民共和国担保法》由中华人民共和国第八届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议于1995年6月30日通过，自1995年10月1日起施行。《担保法》的颁布标志着中国担保立法进入了一个新的阶段。《担保法》对保证作了较为详尽的规定，其中有些是对原有规定作了修正，有些是对原来欠缺的部分作了补充。 担保行为不仅可以发生在民商事关系中，也可以发生在司法程序中，比如法院执行程序中的执行担保，所以《中华人民共和国担保法》(以下简称《担保法》)及其最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》(以下简称《担保法解释》)也同样适用于执行中的担保行为。但是，执行担保与民商事关系中的担保有很多不同之处，因此，两者在《担保法》及其司法解释的适用上也有各自的不同。 民商事关系中的担保方式有保证、抵押、质押、留置、定金五种，由于司法程序的特殊性，留置与定金不能作为执行中的担保方式，只有保证、抵押、质押适用于执行担保。 《中华人民共和国担保法》 - 指导意见 第一条保险人为分期付款的商品买受人履行付款义务提供保证保险，而商品买受人没有履行付款义务，保险合同受益人请求法院判令保险人承担民事责任的，法院应适用《保险法》的规定确定保险人责任。保险人在签订保险合同时，又向债权人出具有保证买受人履行债务内容的保证书，债权人要求保险人承担保证责任的，法院可以适用保证的法律、法规确定保险人的民事责任。 第二条主债务人超过诉讼时效后，债务人与债权人重新达成还款协议的，除保证人明确表示继续提供保证外，保证人不再承担保证责任。 第三条债权人未在保证期间内向保证人主张权利，保证期间届满后，保证人在催款通知书上签字盖章的，除保证人在催款通知书明确表示不再承担责任外，保证人仍应承担保证责任。 第四条保证人的保证责任已经超过诉讼时效，保证人在债权人催款通知书上以保证人的身份签字盖章的，应视为设立新的保证。
担保： 担保是指法律为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度。 担保为了担保债权实现而采取的法律措施。从我国担保法的内容看，债的担保应当说是指以当事人的一定财产为基础的，能够用以督促债务人履行债务，保障债权实现的方法。担保法上的担保，又称债权担保、债的担保、债务担保，是个总括的概念，内涵丰富，外延极广。在我国的立法上并未对此下一明确的定义。[1] 一般由担保人代被担保人先行履行承诺。担保一般有口头担保和书面担保，但只有书面担保才具有真正意义的法律效力。 民法上指为保障债权实现而采取的保证、抵押等行为。如甲向银行借款，乙为甲提供担保，保证在规定期内甲履行还款义务，一旦甲不履行义务时，乙予以履行。我国在1995年颁行担保法，规定了有关事项。刑事诉讼法上的担保则是为取保候审、保外就医等提供一定的保证。 在我们的生活中，还有一种是对一个人的人品上的担保，这种担保绝大多数是口头性质的，它的意义只是表明担保人对被担保人的一种信任和赞赏，没有太多的实际意义，有的只是担保人对被担保人的一种监督，但这种担保对双方的行为还是有一定的约束力。示例：我用名誉担保这人绝对可靠。 还有一种比较特殊的担保是移民担保，目前多数国家都采用这一政策。移民担保多数具有上述两种担保的性质。 担保性质: 1、平等性 担保关系中当事人地位平等、担保法律关系中的权利义务是双方平等协商的结果。 2、自愿性（选择性） 我国合同法设立了担保制度，但并未规定当事人必须设立担保。 3、从属性（附属性） 担保之债是从债，被担保之债是主债，主债无效或消灭，从债也随之无效或消灭。 4、保障性 保障合同的履行是担保的最根本的特征。 5、补充性 5.1担保权利人行使担保权利以主债务已届清偿期且债务未得到履行为前提。 5.2保证人对担保权利人享有先诉抗辩权。
金融会计名词解释
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金融会计名词解释 第一章 金融企业会计：以金融企业为会计主体的一种行业会计，把会计基本原则及其程序、方法等应用于金融企业，从而反映金融企业经济活动，提供财务状况和经营成果、现金流量的信息系统。 金融企业会计人员的职业道德： 会计人员在从事金融企业会计工作时应遵循的所有行为规范。 会计规范：指导和约束会计工作的法律、法规、准则、制度和政策的总称。 第二章 会计核算方法：会计对企、事业，行政单位已经发生的经济活动进行连续、系统、全面反映和监督所采用的方法。 会计科目：在会计核算时，对会计要素按其性质和具体内容进行分类、汇总并加以命名的类别名称，是分类记载会计事项的工具，也是设置账户和确定会计报表项目的依据。 借贷记账法：是以“借”、“贷”为记账符号，对每项经济业务都以相等的金额在两个或两个以上有关账户进行记录的一种复式记账法。 会计凭证：是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，也是登记账簿的依据。账簿：由具有一定格式而又互相联系的账页所组成，用以全面、系统、连续记录各项经济业务的簿籍，是编制财务报表的依据，也是保存会计资料的重要工具。账务处理程序：会计凭证与账簿的组织、记账程序和方法相互结合的组织形式。账户：根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于匪类反映会计要素的增减变动情况及其结果的载体。每一个账户都有一个名称，用以说明该账户核算的经济内容。 第三章 存款：是商业银行以信用方式吸收社会上暂时闲置的货币资金，是商业银行负债的主要组成部分，是商业银行筹集资金的主要来源。对于社会而言，商业银行吸收存款，具有扩大信贷资金来源、稳定货币流通、稳定市场物价及促进消费、引导消费等作用。 活期存款：无需任何事先通知，存款户即可随时存取和转让的一种银行存款,其形式有支票存款帐户，保付支票,本票,旅行支和信用证等。 活期储蓄存款：储户可以随时存取的不定期限的一种存款方式。 定期存款：是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。 定期储蓄存款：储户在存款时约定存储时间，一次或按期分次存入本金，到期一次或分次支取本金和利息的一种储蓄方式。 第四章 贷款：（放款）指商业银行对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金。 非应计贷款：指贷款的本金或利息逾期90天没有收回的贷款。
《物权法》与《担保法》及《担保法司法解释》的简要对比 天津长丰律师事务所武志国/整理 按照《物权法》关于担保物权的条文逐条说明: 第四编担保物权 第十五章一般规定 第一百七十条担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享有就担保财产优先受偿的权利，但法律另有规定的除外。第一百七十一条债权人在借贷、买卖等民事活动中，为保障实现其债权，需要担保的，可以依照本法和其他法律的规定设立担保物权。 第三人为债务人向债权人提供担保的，可以要求债务人提供反担保。反担保适用本法和其他法律的规定。 第一百七十二条设立担保物权，应当依照本法和其他法律的规定订立担保合同。担保合同是主债权债务合同的从合同。主债权债务合同无效，担保合同无效，但法律另有规定的除外。 担保合同被确认无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任。 〖对比说明〗主合同无效对从合同效力的影响，主合同无效时从合同的效力取决于“法定”而非“约定”。 第一百七十三条担保物权的担保范围包括主债权及其利息、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现担保物权的费用。当事人另有约定的，按照约定。〖对比说明〗糅合了《担保法》第46条、第67条、第83条 第一百七十四条担保期间，担保财产毁损、灭失或者被征收等，担保物权人可以就获得的保险金、赔偿金或者补偿金等优先受偿。被担保债权的履行期未届满
的，也可以提存该保险金、赔偿金或者补偿金等。 〖对比说明〗糅合了《担保法》第73条第58条和《保法法解释》第80条的规定“抵押权人可以请求人民法院对保险金、赔偿金或补偿金等采取“保全”措施，修改为“提存”。 第一百七十五条第三人提供担保，未经其书面同意，债权人允许债务人转移全部或者部分债务的，担保人不再承担相应的担保责任。 〖对比说明〗言外之意，担保人不对未经其同意的债务转让行为不再承担担保责任。 第一百七十六条被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权；没有约定或者约定不明确，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权；第三人提供物的担保的，债权人可以就物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第三人承担担保责任后，有权向债务人追偿。 〖对比说明〗糅合了《担保法》第二十八条和《担保法私法解释》第三十八条。 第一百七十七条有下列情形之一的，担保物权消灭： （一）主债权消灭； （二）担保物权实现； （三）债权人放弃担保物权； （四）法律规定担保物权消灭的其他情形。 〖对比说明〗糅合了《担保法》第52条、第74条、第88条中主债权消灭导致的担保物权消灭的情形，但准确地总结了担保物权消灭的其他原因。 第一百七十八条担保法与本法的规定不一致的，适用本法。 〖对比说明〗重要的法律适用指引，一律以《物权法》规定为准。
金融法名词解释精华本 1、金融法：关于我国国内的金融交易关系和金融管理关系的法律规范的总称。 2、外资银行：在我国境内设立的，由外国银行单独出资或者与其他外国金融机构或中国境内机构合资经营的银行类机构。 3、抵销权在我国银行业务中一般称为“扣款还贷”，即当客户欠银行的款到期时，如果客户拒不还款，银行可以扣收客户在银行活期存款账户中的款项归还贷款。 4、折实储蓄：用人民币折成实物为单位进行存取的一种储蓄，存入时按折实单位牌价存入，支取时则按取款时折实单位牌价支付，因而可以不受通货膨胀的影响。 5、贷款：（名词）贷款人向借款人提供的、并按约定的利率还本付息的货币资金。（动词）金融机构向借款人发放款项的信用活动，又称“贷款业务”。 6、保证贷款：按《担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任为前提而发放的贷款。 7、抵押贷款：按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或者第三人的财产作为抵押物发放的贷款。8质押贷款：按《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 9、自营贷款：贷款人以合法方式筹集的资金发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收取本金和利息。 10、银团贷款：多家贷款人依据同一贷款协议向同一借款人提供资金的贷款方式。 11、逃汇：境内机构和个人逃避外汇管理，将应该结售给国家的外汇私自保存、转移、使用、存放境外，或将外汇资产私自携带、托带或者邮寄出境的行为。 12.货币市场基准利率：银行同业拆放利率。它是一种单利、无担保、仳发性利率，在金融市场上具有普遍的参照作用，其他利率水平或金融资产价格均根据这一基准利率水平来确定。 13、贷记卡：纯粹意义上的信用卡，持卡人无需在发卡银行事先存款，而是在发卡银行授予的信用额度内先消费，后还款。 14证券法是调整证券发行与交易的法律规范的总称。 15、虚假陈述：对证券发行、交易及其相关活动的事实、性质、前景、法律等事项作出不实、严重误导或者含有重大遗漏的、任何形式的虚假陈述或者诱导，致使投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定的行为。 16、欺诈客户：证券公司、证券登记结算公司及其从业人员在证券发行、交易及相关活动中诱使投资者买卖证券以及其他违背客户真实意愿、损害客户利益的行为。 17、封闭式基金：经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。 18、再贷款浮息制度：中国人民银行在国务院授权的范围内，根据宏观经济金融形势，在再贷款（再贴现）基准利率基础上，适时确定并公布中央银行对金融机构贷款利率加点幅度的制度。 19、一般存款账户：存款人因借款或其他结算专需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 20、临时账户：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释 1、反担保人可以是债务人，也可以是债务人之外的其他人。反担保方式可以是债务人提供的抵押或者质押，也可以是其他人提供的保证、抵押或者质押。 2、有下列情形之一的，对外担保合同无效： （一）未经批准或者登记对外担保的； （二）未经批准或者登记，为境外机构向境内债权人提供担保的； （三）为外商投资企业注册资本、外商投资企业中的外方投资部分的对外债务提供担保； （四）无权经营外汇担保的金融机构、无外汇收入的非金融性企业法人提供外汇担保的； （五）主合同变更或者债权人将对外担保合同项下的权利转让，未经担保人同意和国家有关主管部门批准的，担保人不再承担担保责任。 3、主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人承担连带赔偿责任；债权人、担保人有过错的，担保人承担不超过余债的二分之一。 4、从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签定的保证合同应当认定为有效。 5、分支机构经法人书面授权提供保证的，如果授权范围不明，分支机构应当对全部债务承担保证责任。两个以上保证人对同一债务同时或者分别提供保证时，各保证人与债权人没有约定保证份额的，应当认定为连带共同保证。 6、连带共同保证的保证人承担保证责任后，向债务人不能追偿的部分，由各连带保证人按其内部约定的比例分担。没有约定的，平均分担。 7、如果减轻债务人的债务的，保证人仍应当对变更后的合同承担保证责任；如果加重债务人的债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。 8、保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。 9、最高额保证合同对保证期间没有约定或者约定不明的，如最高额保证合同约定有保证人清偿债务期限的，保证期间为清偿期限届满之日起六个月。没有约定债务清偿期限的，保证期间自最高额保证终止之日或自债权人收到保证人终止保证合同的书面通知到达之日起六个月。 10、抵押人所担保的债权超出其抵押物价值的，超出的部分不具有优先受偿的效力。 11、当事人以农作物和与其尚未分离的土地使用权同时抵押的，土地使用权部分的抵押无效。 12、当事人同一天在不同的法定登记部门办理抵押物登记的，视为顺序相同。因登记部门的原因致使抵押物进行连续登记的，抵押物第一次登记的日期，视为抵押登记的日期，并依此确定抵押权的顺序。 13、抵押物登记记载的内容与抵押合同约定的内容不一致的，以登记记载的内容为准。 14、债务履行期届满，债务人不履行债务致使抵押物被人民法院依法扣押的，自扣押之日起抵押权人收取的由抵押物分离的天然孳息和法定孳息，按照下列顺序清偿：（一）收取孳息的费用；（二）主债权的利息；（三）主债权。 15、抵押物依法被继承或者赠与的，抵押权不受影响。 16、抵押物折价或者拍卖、变卖所得的价款，当事人没有约定的，按下列顺序清偿：抵押权的费用；利息；主债权。 17、同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在后的抵押权所担保的债权先到期的，抵押权人只能就抵押物价值超出顺序在先的抵押担保债权的部分受偿。顺序在先的抵押权所担保的债权先到期的，抵押权实现后的剩余价款应予提存，留待清偿顺序在后的抵押担保债权。 18、同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，抵押权人优先于质权人受偿。同一财产抵押权与留置权并存时，留置权人优先于抵押权人受偿。 19 人的，人民法院不予支持。 20、权利质押：1）以汇票、支票、本票出质，出质人与质权人没有背书“质押”字样，以票据出质对抗善意第三人的，人民法院不予支持。2）以票据、债券、存款单、仓单、提单出质的，质权人再转让或者质押的无效。 21、留置：留置权人在债权未受全部清偿前，留置物为不可分物的，留置权人可以就其留置物的全部行使留置权。 22、实际交付的定金数额变动，视为变更定金合同；收受定金一方提出异议并拒绝接受定金的，定金合同不生效。 23、同一债权上数个担保物权并存时，债权人放弃债务人提供的物的担保的，其他担保人在其放弃权利的范围内减轻或者免除担保责任。
1.名词解释 1)第一章导论 ●商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多 种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多种 功能、综合性服务的金融企业。 ●信用中介：商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行， 通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短 缺者之间的中介人，实现资金的融通。 ●支付中介：商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币 收付、货币兑换和转移存款等业务活动。 ●信用创造：当商业银行吸收了一笔原始活期存款并将其贷放出去后，在支 票流通和转账结算的基础上，贷款又会转化为存款，从而增加了商业银行 的资金来源，致使商业银行系统形成数倍于原始活期存款的派生活期存 款。 ●金融服务：指商业银行利用其在国民经济中的特殊地位，及其在提供信用 中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技 术手段和工具，为客户提供的其他服务。这些服务主要有财务咨询、代理 融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理以及金融衍生品交易服务等。 ●股份制银行：以股份公司为组织形式的银行。在我国，股份制银行主要有 两种类型，一是非公众公司，即不面向社会公众发行股份筹集资本金的银 行；二是公众公司，即部分或全部股份向公众发售筹集股本资金的银行。 ●国有银行：产权归国家所有，或由国家控股的银行。 ●金融控股公司：金融控股公司以金融业为主；一般以一个金融企业为控股 母公司，全资拥有(或控股)专门从事某些具体业务(如商业银行、投资银 行、保险等)的各个子公司；这些子公司都具有独立法人资格，都有相关 的营业执照，都可独立对外开展相关的业务和承担相应的民事责任；公司 董事会有权决定或影响其子公司最高管理层的任免决定及重大决策。通过 内部的资源配置，集团实际上可以从事多样化经营(包括全能制经营)。 ●分业经营：按照法规将银行业务与证券业务、信托业务等分开，规定商业 银行除了可以进行投资代理、经营制定的政府债券、用自有资本有限制地
STANDARD CONTRACT SAMPLE (合同范本) 甲方：____________________ 乙方：____________________ 签订日期：____________________ 编号：YB-HT-031843 担保法司法解释：房产抵押担
担保法司法解释：房产抵押担保借款合同纠纷案(合同范本) 第二组是证明抵押借款合同有效并已履行的证据材料。1、国家外汇管理局武汉分局武外管(1988)27号《关于中国工商银行武汉市分行开办外汇业务的批复》;2、《经营外汇许可证》;3、武工银(95)外(揭)字第(武广)056号房产抵押担保借款合同;4、借据;5、上帐通知;6、转帐凭证。 第三组《催收贷款公函》及邮件详情单，证明国通支行向钟辉麟主张权利的证据材料。 第四组是证明国通支行向华信公司主张权利的证据材料。1、20xx年4月10日和20xx年8月22日国通支行向华信公司发出《要求履行担保责任函》、《武汉广场业主欠息清单》及邮件查询单;2、华信公司向国通支行发出回购清单的传真;3、1998年12月17日华信公司收到国通支行催款公函回执。 第五组是证明钟辉麟已还和未还本息的凭证。1、《中国工商银行贷款对帐单》表明,未还本金港币461,826.03元;2、《国际业务部按揭贷款卡片帐》表明，已还本金145,506.97港元。 被告钟辉麟提交4份证据材料：1、中电德信发展有限公司出具的收款收据，
证明钟辉麟还贷本息港币222,017.41元。2、《武汉广场工程风险承包合同书》，证明房屋竣工时间迟于购房合同约定的交房时间，而贷款人未予审查;3、湖北省高级人民法院(20xx)鄂民四初字第3号民事判决书、最高人民法院(20xx)民一终字第24号民事判决书，证明华信公司逾期交房，房屋买卖合同解除;4、国通支行工商登记资料。 被告华信公司提交2份证据：20xx年11月14日《企业登记信息表》、《情况说明报告》，证明国通支行与国际业务部之间没有法律关系。 原告国通支行、被告钟辉麟、被告华信公司提交的上述证据材料，经庭前交换、庭审质证，双方当事人发表质证意见如下： 钟辉麟对国通支行提交的第二组证据材料中房产抵押担保借款合同、借据的真实性不持异议，但认为不能证明贷款已划至华信公司帐上;第一组证据不能证明国通支行与国际业务部的关系;第三组证据催款通知书,没有说明国通支行与国际业务部的关系，且钟辉麟未收到催款通知书;第五组证据对帐单及按揭贷款卡片帐计算的还款金额有误，不予认可，应以答辩状为准。 华信公司对国通支行提交的证据材料的真实性除第四组证据“传真”外均不持异议，但认为第一组证据即便能够证明国通支行的设立与其承接国际业务部债权债务的行为属于债权转移法律行为，但因未通知保证人华信公司，因而债权转移无效;第二组证据不能证明放贷主体合法有效;第三组证据与华信公司无关;第四组中的邮件证据，邮件查询单“华信管理收发章收”，不能证明华信公司收到此邮件，即便收到也不能证明邮件内容就是《要求履行担保责任函》;第五组证据确定的利率不符合法律规定，不予认可。 国通支行对钟辉麟提交的4份证据材料真实性不持异议。但认为其证据1
1、存款业务：是银行的基本业务，是银行资金的主要来源。 2、抹账/冲账：抹账与冲账统称为错账处调整，是银行内部对记载错误的账务进行取消或纠 正、调整的行为。 3、挂失业务：包括凭证挂失、密码挂失，和印鉴挂失。 4、对公存款：对公存款是机关、团体、部队企事业单位和其他组织、个体工商户将货币资 金存入银行。并可以随时火按约定时间支取款项的一种信用行为。是银行对公存款单位的负债。 5、银行保函：又称银行保证书，它是银行应申请人的要求，向受益人开具的担保申请人正 常履行合同义务的书面保证，是银行有条件地承担一定经济责任的契约文件。 6、存款类资信的证明：是指银行接受客户申请，通过对客户的资金运行记录及相关信息的 收集整理，在银行记录资料的范围内对外出具的存款证明函件。 7、借记卡：是指由银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功 能的支付工具，不能透支。 8、贷记卡：只是发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可再信用额度内先消费、后 还款的信用卡。 9、重要空白凭证：是指经银行或单位（个人）填写金额并盖章后即具有支付效力的未签发 空白凭证。 10、物理尾箱：是指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和 重要会计业务印章的实物箱。 11、信用贷款：是指依据借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。 12、抵押贷款：是指按照《担保法》规定的抵押方式，以人或第三人的财务作为抵押物发放 的贷款。 简答题： 1、个人储蓄开户与续存受理的主要风险点在哪里？ 答：1、客户识别。2、身份证件核对。3现金清点与查验。4、假币、变造币的收藏。4、客户账户信息、密码安全管理。6、柜员柜面管理。7、柜外、离柜办理业务。8、批量开户。 2、存款资信业务的基本流程是什么？ 答：主要分为以下环节：业务受理、资料收集、复核审批、证明出具和出具后管理、证明到期业务处理。 3、代收代付业务中数据录入及账务处理的主要风险点有哪些？ 答：资料交接、录入处理、账户划转、上门代收款、账务资料打印。 4、尾箱核对和尾箱保管与入库的主要风险点事什么？ 答：现金、抵（质）押物品权证、重要空白凭证。 5、印、押的使用的主要风险点事什么？其风险表现是什么？ 答：风险点：审批和使用、印押的使用范围、印章日期、密押机的密码管理。表现：未经批准擅自使用印章、工作人员盗用印章、经办人员超权限、超业务范围使用印章，或有意盖错、印章日期与业务交易日期不一致、密押机编押、核押规则或密码泄露。 6、信息录入与股金证出具的主要风险点是什么？ 答：股东信息录入、撤销与抹账、密码设置、股金证打印（制作）、股东资料返还与保管。7、银行防范风险要严格排查的九种人？ 答：即有“黄赌毒”行为的；个人或家庭经商办企业的；大额资金炒股的；个人、家庭负债较大或银行有贷款的；无故不能正常上班或经常旷工的；交友混乱、经常出入高档消费场所的；在职工作超过强制休假、轮岗规定时限的；有不良记录或犯罪前科的；已经出现违规操作的。
担保法及司法解释规范整理 第一章总则 《担保法解释》12条第二款：作废——被《物权法》202条替代； 第二章保证 《担保法解释》29条：修订——被《物权法》175修改； 《担保法》24条〔主合同变更对保证人的效力〕：修订——被《物权法》所扩充。 《担保法》25条〔一般保证的保证期间〕第二款最后一句“保证期间适用诉讼时效中断的规定”删除。 《担保法》28条〔保证与物的担保并存时保证人的责任〕：修订——被《物权法》176条修订。 《担保法解释》38条：修订——被《物权法》176条修订。 第三章抵押 《担保法》34条〔抵押财产的范围〕：修订——被《物权法》180条修订； 点评：除《担保法》第34条外，与可抵押财产有关的还有《担保法》36条以及《解释》第47条，现均被《物权法》180所扩充：主要有三点修改。 ①扩大了可抵押财产的范围，如180条第四、五项正在建造的船舶、飞行 器，生产设备、原材料、半成品、产品 ②以“招标、拍卖、公开协商”取得的“四荒”的承包经营权不经过发包 人同意也可以抵押。与《农村土地承包法》衔接，修改了《担保法》34 条（五）项。 ③述词修改，表述为“有权处分的财产”。
《担保法解释》49条：作废——被《物权法》相关条款所更改； 《担保法解释》56条第二款：作废——被《物权法》相关条款所更改 点评：区分了合同生效与抵押权生效。 《担保法》41条〔抵押登记〕：作废——被《物权法》15、187～189代替。 点评：原《担保法》混淆了物权、债权关系。 《担保法解释》59条：作废 《担保法》42条〔必须办理抵押登记的情形〕、64条〔质押合同的订立与效力〕：修订——被《物权法》15条以及相关条款所修改； 点评：《物权法》将《担保法》的合同登记改为权利（物权登记）。 《担保法》49条〔抵押物的转让〕第一款、第二款：作废——被《物权法》191条替代。 点评：第一款原规定“通知”被修改为“须经同意”。第三款已经无意义，《物权法》已有更完整规定。 《担保法》53条〔抵押权的清偿〕：修订——被《物权法》195条修订。 点评：一是加强了对其他债权人的保护，规定了其撤销权（一年的除斥期）。二是明确了抵押财产折价或变卖的，应当参照市场价格（注：在质权与留置权部分中也有该规定）。 《担保法》54条〔多个担保物权的清偿〕：作废——被《物权法》199条替代；《担保法》58条〔抵押权的消灭〕：作废——被《物权法》174条替代； 《担保法解释》80条：修订——被《物权法》174条所补充。 《担保法》第59条〔最高额抵押的一般规定〕：作废——被《物权法》203条所修改； 点评：范围被扩大