保税区管理局计算机审计解决方案
一、概述
目前，全国近千万家企事业单位已实现会计电算化，审计对象将发生根本性变化，即从传统的对手工账审计转到对会计电子账进行审计。审计对象的变化，给审计工作带来了诸如：“人海战术工作方式下的低效率，高成本”、“仅用手工审计方式已无法对日益严重的计算机舞弊、财务会计信息失真现象进行有效的检查”、“手工审计方式无法避免会计电子化给审计人员带来的各种审计风险”等等一系列问题。
而作为国有资产管理部门，肩负着对本部和下属企业的内部审计工作以及生产管理监控,审计对象较多,审计任务尤其繁重,同时由于审计对象管理手段的不断现代化，令审计工作存在着新的审计难度和风险，在其会计核算中可见的处理过程大大减少了，加剧了跟踪审计线索的难度。
若能将利用计算机审计工具来辅助完成审计工作将会带来以下好处：
1、节省工作量。现在“无纸化”办公已成为一种趋势，且已有部分财务
电算化较完善的单位已经摒弃了手工帐，如果用传统方式进行审计，
必须将所有凭证、账簿打印出来，因此而造成人力、物力、财力的巨
大浪费；而使用计算机辅助审计只需要将其电子帐导出就可以开展审
计工作，非常方便。
2、提高工作效率。如果被审计单位数据量庞大，审计人员的工作任务非
常沉重，如何准确而快速的寻找到审计工作所需要的信息至关重要，
而利用计算机辅助审计工具可以快速过滤出所需要的信息并可以方
便的存为临时底稿作为以后的审计证据。
3、降低审计风险。按照传统审计方式，审计人员对于被审计单位的资料
只能采取随机抽样的方式进行审查，这样就给审计工作带来了一定的
风险，而利用计算机辅助进行审计，借助计算机强大的处理能力，审
计人员可以在同等时间内审查更多被审计单位信息，从而能有效的降
低审计风险。
4、规范审计工作方式。计算机辅助审计将审计工作明确分为审计准备、
审计实施、审计报告等阶段，每一阶段均有相适应的工作底稿，因此
能让审计人员按部就班的根据审计工作的特点来进行审计，对于规范
审计人员的工作方式，形成良好的工作习惯具有很好的帮助。
5、保存审计资料。利用计算机的海量存储空间可以方便对审计工作的所
有资料进行永久保存。这样可以方便以后的查阅，为事后审计以及检
查审计整改情况带来帮助。
《中审审易软件》是中审软件技术有限公司面向企业内审、国家审计、社会审计推出的计算机审计工具解决方案系列软件产品基础，是实用、易用的“审计软件宝库”, 满足各行各业的、各种类型的审计业务。
《中审审易软件》自1997开发研制以来，深受广大审计工作者的厚爱和关注。国内很多大型企事单位和会计师事务所都将其投入到实际审计作业中，较好地解决了对财会软件电子数据进行审计的各种困难。减少工作量提高了工作效率。
二、公司简介
中审软件技术有限公司是专业致力于审计领域信息化服务和传统行业信息化技术研发和应用推广服务的专业软件技术公司。
我们拥有一支由高级工程师、高级审计师、注册会计师、计算机工程师等组成的骨干队伍。我们在长期的计算机审计理论研究和实务探索中，积累了丰富的经验。同时我们拥有多个对审计信息化建设、电子政务的开展相当有帮助的战略合作伙伴和丰富的IT资源。
公司本着“急用户之所急，想用户之所想、做用户之所需”的服务宗旨和“中审软件，应用所在”一切从用户的应用出发的产品研发理念，以自己的优势开展业务，目前推出以下几类产品：
软件产品：《中审审易软件》；《中审法规软件》；《中审CIA考试管理软件》。
网络产品：《中审审计机关数字化网络办公系统》（中审OA）；《中审CIA网上后续教育系统》；大型网站应用系统。
知识产品：《计算机审计教材》；《中审审易软件》学习版；
技术服务：1.研发通用审计软件及受托开发专用审计软件；
2.承担政务公众网策划、建设；
3.承建并营运广东省内审网（https://www.doczj.com/doc/887710967.html,，由广东省
内部审计协会主办）；
4.承建并营运湖北省内审网（https://www.doczj.com/doc/887710967.html,，由湖北省审
计厅内部审计指导中心、湖北省内部审计师协会主办）.
咨询服务：计算机审计现场服务、计算机审计技术培训和咨询服务、审计档案电子化服务、审计信息化建设解决方案。
三、软件功能
《中审审易软件》具有“会计数据流、审计工具、工作底稿、审计法规”四大功能，使得数据转换更流畅、审计工具更丰富、审计重点（线索）更清晰、用户操作更方便、审计定位更准确。
数据转换是计算机审计的关键，可以说是计算机审计的第一步，也是审计软件的技术难点。
《中审审易软件》是通过会计数据转换模板来完成会计数据转换的工作，把会计数据的采集、处理、生成变成一个流程，审计人员应用现成的会计数据转换模板，只需按一个钮，即能一气呵成从采集相关会计数据开始，自动地完成会计数据转入、科目处理、生成分类账、生成明细分类账等几十步会计动作，从而连贯地生成审计转入库、审计计算库，自动完成审计搬大账工作。
软件除了提供50多种会计软件的数据转换模板外，还具有灵活的自定义数据转换模板功能，针对不同的财务软件或者不同版本的财务软件可以进行灵活的调整和制作，简单方便，解决了处理五花八门的会计软件数据转换的技术难题。本软件适用于22个行业会计制度（包括工业企业、商业、交通等），可一次转换100个月的电子数据，很好的适应了各个行业会计制度的企业内审以及方便的解决了跨年度审计问题。
保税区管理局所使用的财务软件以金蝶财务软件为主。中审审易软件针对金蝶财务软件从6.3版本到现在的K3最高版本都已经预先制定好了数据转换模板，这就很好的解决了电子财务数据的取数和转换问题。所以数据转换这一过程可保
证万无一失。
《中审审易软件》内含几十个审计工具，这些审计工具都是针对审计人员现场作业的实际需要而开发的。实用性强，便于操作。能够很好的提供工作效率和解决审计专项难题。共分为以下九大类：
?项目管理：新增、编辑、删除项目，对审计项目以项目管理思想进行作业；
记录项目信息；对所做的项目进行项目归档以及进行审计统计。管理局可以针对下属企业的审计项目进行分别归档管理，方便以后的审计跟踪和实施。
?审计检查类：余额表测试、凭证检查、分录检查、平衡测试、开户行倒帐
检查、科目变动检查、科目余额方向检查等。这类专项检查工具很方便的为审计人员从大方面抽查出审计项目的疑点，这对不断确立审计和发现审计疑点、缩小审计范围提供了有力工具。减小了审计人员的工作量，使得审计人员更快速寻找到问题所在，免走弯路。
?查询查账类：查询、PPS抽样以及各种长用抽样方法、查账、科目浏览、
审计阶段向导等。这部分功能涵盖了财务软件里面的查询等功能，但是比普通财务软件的查询在条件设置方面要开放灵活，方便审计人员可以随时随地的进行记账凭证的查询。抽样方法的使用也使得审计范围大大缩小，提高工作效率。
?审计计算类：各种坏帐计提、贷款利息计算、固定资产计算、存货计算、
产成品计算等。审计计算类功能为工业企业内部审计提供了生产、销售和管理方面的有力监管工具。保税区管理局作为一个全面的管理部门其下属各公司涵盖了生产、销售、贸易许多方面的管理，这一审计功能出现很好的监管了各类生产、销售和管理指标问题。
?审计分析类：图形分析、往来分析、账龄分析、汇总分析、负值分析、金
融构成分析、科目比照分析等。方便的形成各种各样的图形分析是中审审易软件的又一大功能。直观的图形曲线最能说明数字问题，比如生产销售收入与生产成本的曲线对比，在曲线交汇出总是能发现审计问题的根源。
而且这些分析数据可以直接形成有力的审计证据，同时也为一些专项审计
比如合同审计等提供了一个汇总项目的工具，为专项审计提供了方便。
?财务报表类：计算各月或或全年报表、当前月与向导表比较、报表公式检
查、报表公式向导；同时生成现金日记账、银行日记帐、多栏帐、项目核算、往来帐余额表等。这些功能使得审计人员可以完全脱离财务系统进行审计，同时也可以将生成的报表和帐目与被审单位提供的资料形成对比从而发现问题。
?疑点向导类：银行对账、银行存款结构分析、科目关联表、审计方法库等。
?制模专用类：文本文件管理、数据库检查、数据设置驱动、批量导入Access
库等。
?取数公式类：单格取数、列取数、分组取数、底稿取数、报表取数、调整
分录、报表附注等。中审审易软件的工作底稿都可以进行自动取数，同时我们也将这个取数功能开放给用户，审计人员可以在任何一帐空白底稿上取得所需要的财务数据。因为取数的灵活性，所对于专项审计也提供了很大帮助。
本软件同时还提供了审计方法库，审计人员能将在审计工作中使用的一些审计方法存储到审计方法库里，并能够随时在不同的审计项目里调用或批量调用，既能总结行之有效的审计方法，也能保存现场审计工作时创新性的方法与思维，积累审计经验。
审计工作底稿是审计工作的结晶，工作底稿质量的好坏直接表现为审计工作质量的好坏。《中审审易软件》工作底稿平台首创采MICROSOFT的WORD和EXCEL，在全部保留WORD、EXCEL强大功能外，增加了多种审计取数、审计写入、审计定位工具。审计人员可以自由地在WORD、EXCEL与审易软件之间穿梭，实现WORD和EXCEL的无缝联接。
“工作底稿”模块还独具特色地实现了“三自”功能，即自动取数、自动计算、自动将结果填入审计工作底稿相应的表格栏目中，大大提高了审计人员的工作效率。
本软件将审计作业过程及其文件资料归档过程一体化。即将审计准备、实施、报告和跟踪等阶段（或自行设置阶段）所产生的文件资料，根据审计文档管理准
则，按结论性、证明性、立项性和其他备查四大类的顺序进行汇总，并为审计人员提供方便的归档工具，包括调整分录汇总、汇总报表附注、汇总审计问题、模板维护、模板制作、底稿重做、底稿刷新、底稿刷新、批量打印等。这些归档工具，也是按不同性质的审计作业加以模板化。
本软件提供了规范的审计工作底稿，做成九百多个模板供选用，也容许审计人员在审计作业时，采用WORD和EXCEL制造新的工作底稿模板，并通过软件的底稿管理块轻松地装入使用。
此外，审计人员还可以将审计项目中的工作底稿自由地导入导出，实现审计小组成员之间的协同工作。此部分功能解决了小组作业问题，也解决了硬件设施不足的矛盾。保税区管理局下属企业较多，工作任务繁重，小组作业之间的配合显得尤为重要。通过使用本软件可以将审计人员分为两组，组内独立完成审计任务，组内人员经过任务分配后可以独立的使用软件分析功能和工作底稿，在项目后段期间汇总是可以将各自的工作底稿通过软件底稿导入导出功能汇总到审计组长所建项目内。这一方法很好的解决了小组作业以及任务分配所存在的困难，提高了工作效率。
四、审计作业流程
审计软件的使用也给审计作业的方式方法带来了改变。传统的审计作业都是通过下点调查、取证、询问，最后形成审计报告完成审计项目。
《中审审易软件》单机版适用于审计人员进入审计点进行的审计工作，其在审计人员的移动存储设备或手提电脑中供方便使用；单机版即具有审计过程所需全部功能及过程控制能力，一般审计作业使用《中审审易软件》即可在短期内完成基本的审计工作。
在一般局域网中，单机版软件亦可实现部分的网络审计功能。因软件本身在审计工作过程中操作及存储的文件均以MICROSOFT的WORD或EXCEL来实现，具有通用性，加上软件提供的特殊底稿输出功能，保税区管理局可以利用自身的自动化办公系统或局域网实现各审计组员内部的文件数据共享。
使用《中审审易软件》也可以采用另一种作业流程。首先是确定被审单位的审计重点，然后给被审单位下发审计通知书和需要准备的资料（包括会计报表等，不包括原始凭证），派少人下点取数据和被审单位资料，然后通过软件进行数据
分析并形成疑点问题，让被审单位将解决疑点问题所需要的资料上报，最后解决问题形成审计意见和报告，项目完成后进入后续审计跟踪。以下为审计小组作业流程图：
与传统作业相比此工作方式节省了大量人力和资源，而且审计人员可以不受限于被审单位的众多凭证、作业地点和作业时间，方便灵活，而且对下属企业的财务数据可以起到永久保存监督作用。
五、软件特点
审计工作的特点决定了审计内容经常变化。审易软件为了适应审计内容的变化，设计出了使审计工作模板化的解决方案，根据审计内容作业规范，制作成各种操作模板，根据审计实务需要，可修改模板，或生成新模板。
第一、会计数据处理模板化。审计人员只需选取相应的数据转换模板就可以转入不同的会计软件形成的会计电子数据，解决了审计人员不懂计算机数据库的难题。
第二、工作底稿模板化。审易软件根据不同的审计内容设计出相应的工作底稿，内含九百多张工作底稿，审计人员可根据具体的工作需要选用。
第三、会计报表模板。针对二十多个行业不同的会计制度设计了相应的会计报表模板，审计人员还可以根据实际的需要对模板进行随时的增加、修改、维护。
《中审审易软件》为实现各种功能，将审计作业的具体过程做成各种审计工具。
《中审审易软件》实现审计全过程流程化，将会计信息流、审计作业流、结果管理流“三流合一”，简便操作。
本基础产品既适用于通用性审计业务，也适用于专用性审计业务。其实现途径，是对相关的模板稍作修改即可。
本软件既符合审计准则、操作指南的规范性要求，又有灵便的自定义接口，容许审计人员发挥个性化思维、创新性运用本软件。例如，可以简易地改变审计
计算公式、改变查询条件等。
本软件实现与WORD、EXCEL的“无缝”衔接，对报表和文字编辑都很灵活，也为审计工作底稿的编制与整理提供纯WORD、EXCEL的工作平台。这就很好地保护用户这些原有的软件资源与知识资源。
本基础产品的操作特点是操作灵便：操作流畅、过程可选、结果可视。对已有模板的操作，如审计作业中的会计数据转换模板，只点击一下鼠标即可完成所有数据的转换，并得到会计报表。想要产生新模板，通过自定义也容易实现。又将各种审计作业做成审计工具，既满足规范性的作业需要，又适应新的发展需求，更能为个性化创新性工作提供方便。
六、相比优势
《中审审易软件》相对于现今市场上的其它审计软件或之前版本；在功能方面具有很鲜明的对比优势，诸如在财务数据接口和工作底稿方面前者就比后者要灵活先进；在售后服务方面具有本地化优势和长期保障，尤其是软件应用的长期性方面，本公司的经营经验和技术力量等各方面均为软件持续发展提供有有力的保障。通过客户的使用反馈说明使用本软件可以节省工作量40%，审计作业所用时间可以节省60%。列举几点如下表：
七、运行环境
1、硬件环境
P300以上CPU，64M内存，3G以上硬盘，显示器800×600分辨率（最好为1024×768）
2、软件环境
操作系统：WINDOWS9X / WINDOWS ME / WINDOWS2000 / WINDOWS XP
配置软件：OFFICE97/2000 （安装有ACCESS）
八、售后服务
●多种服务方式
1、网络技术支持：
中审软件技术有限公司提供网络平台和电子邮箱技术支持服务，主要为中国审计论坛的审计信息化版块。软件使用或维护有关事项可以在此提出，公司提供网络在线实时解答服务。
论坛网址：https://www.doczj.com/doc/887710967.html,
服务邮箱：hero@https://www.doczj.com/doc/887710967.html,
2、电话技术支持：
如果上网条件不成熟或其它原因，用户可以选择电话联系获得技术支持服务。
技术支持电话：0755-******** 83940289 83940209
传真：0755-********
3、现场技术支持：
提供现场的技术指导服务。如取数据、制作财务接口等。
4、培训技术支持：
用户在购买软件后，中审公司将提供1-2次必要的操作培训，同时作现场指导。
●免费服务项目：
1.通过热线电话、信函、Ｅ－mail、网站在线及邮寄相关讲解资料等方式实现
相关服务。
2.免费制作或更新会计数据转换模板、工作底稿模板、报表模板及正常维护及
技术支持。
3.免费对客户进行软件使用操作的培训。
4.免费进行版本号相同（如从3.0版到3.1、3.2版等）的软件系列升级。
5.自软件销售之日起，我公司在半年内负责对所购软件及相关产品的免费维护，
半年内如软件加密狗确因质量问题而无法使用，我司负责对其免费更换，原加密狗同时归还我司。
6.自软件销售服务单生效日起至免费服务截至日止我司实行按月跟踪制度；免
费服务期后，我司实行定期回访制度。
7.免费服务期内，我司对客户提出的软件维护要求，如当地有本软件的技术支
持人员，其对用户所提维护要求应于24小时内响应，并提供免费维护；如当地无本软件的技术支持人员我公司应于48小时内响应，相关费用另行协商。
●酌情收费服务项目
1.对软件用户提出的软件二次开发需求及其相应培训我司将同用户协商收取费
用。
2.如软件用户需要我司人员参与其远程计算机审计现场服务与指导，我司将同
用户协商收取上述人员的差旅及软件应用培训费。
3.在软件升级（如自3．XX版升至4．XX版）后，软件用户如有对升级版本的
需求，我司将酌情收取软件升级费。升级后的软件，同样享有与前版本相同的售后服务。
九、典型客户
·广州市审计局·北京中审会计师事务所·北京市审计局外资分局·广东康元会计师事务所·中山市审计局·广东省人民政府办公厅·重庆市审计局·广梅汕铁路有限责任公司·南京审计学院·中国电子进出口深圳公司·北京市公安局·上海烟草专卖局（公司）·四川大学·航天机电集团全行业
·山西省邮政局·深圳中电投资股份有限公司·江南造船厂·中国对外贸易中心集团·粤高速公路发展股份有限公司·广州市交通委员会
·广东省广电集团·中国东方航空集团公司·中炬高新技术实业（集团）股份有限公司
·长沙卷烟厂·常德卷烟厂审计处………..