不良资产尽职调查报告范文(详细版)第一部分
单户法律意见书
一、调查时间：
二、参与调查人员：
三、调查走访过的机构或部门：
四、单户债权概况：
（一）某某某公司1、主债权情况借款合同双方当事人贷款人借款人
合同签订时间
借款金额（万元）
借款期限
借款利率（包括逾期利率）
放款日期
债权余额（万元）
本金利息合计主债权是否合法有效
备注
2、主债权担保情况
（1）保证担保保证合同双方当事人债权人
合同签订时间
保证金额（万元）
保证期间
保证方式
保证合同效力
保证范围
备注
（2）抵押担保抵押合同双方当事人债权人抵押人
合同签订时间
抵押金额（万元）
抵押期间
办理抵押登记时间
他项权证号
抵押物数量/面积
评估值
抵押范围
登记部门
（3）抵押物基本情况抵押物名称
产权证号
坐落
抵押登记情况
查封情况
实地走访情况
市场价值的初步评估情况
其他情况
阐述抵押物现状（是否租赁、抵押顺位等情况），使用情况，周边配套情况，目前市场价格，评估价等；并附抵押物照片。
3、债务主体情况（1）债务人（担保人）基本信息公司名称
公司住所
注册号
法定代表人
注册资本
实收资本
公司类型
成立日期
登记机关
经营范围
（2）公司设立及历史沿革公司设立重点关注以下几个方面：
①公司设立时全体股东的出资是否及时到位，出资方式是否合法，是
否存在出资不实、虚假出资、抽逃出资的情况；②货币出资是否验资；③
非货币财产出资是否经过评估作价爱，是否过户并实际占有使用；④企业
中国资部分是否经过专门的评估机构评估并出具了评估报告？⑤外资企业
及国有企业的设立应取得相关政府部门的审批，并审阅相关的批准文件。
⑥其他与公司设立相关的情况。
历史沿革：
公司成立以来的变更情况，如地址、名称、股东、经营范围；公司成
立以来股权结构的变化及增资扩股情况；公司成立以来主要发展阶段，及
每一阶段变化发展的原因等。
（3）公司目前经营情况（针对存续、尚在经营企业）
如主营业务产品情况，生产经营情况等（4）股东情况及对外投资情
况说明：了解公司股权结构，控股股东或实际控制人情况，调查公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况、公司有无重大违法经营情况、上级部
门对公司有重大影响的事宜等；通过公司对外投资情况，多方位了解公司
资产状况。
（5）名下固定资产情况资产简况土地权益坐落
面积
取得方式
购买/租赁价格
使用权利
权利性质
权限年限
抵押情况
房产权益坐落
建筑面积
占地面积
权属情况
取得方式
房屋所有权证号对应土地权属
租赁情况
抵押情况
生产设备设备名称品种
类别
数量
用途
使用及折旧情况
车辆车辆名称
类别
型号
数量
已使用年限
当前车况
（6）公司无形资产情况知识产权：商标、专利、版权、著作权等情况。
（7）涉诉信息/执行情况（近三年重大诉讼/仲裁、执行情况）
案号某某某原告
被告
审理法院/仲裁裁决机构
案由
诉讼/仲裁情况
判决/裁定内容
执行情况
备注
（8）企业改制情况了解企业改制流程的合法性、完整性、真实性，是否存在企业借助改制恶意逃废金融债务的情形等（9）债务主体偿债能力分析（近期和长期）。
结合债务主体经营状况、资产情况、所涉诉讼/仲裁情况等对该企业进行偿债能力分析。
4、代理、起诉、判决、执行情况（涉及起诉时填）
（1）代理与起诉代理人名称
代理合同签订时间
起诉时间
受理法院名称
（2）判决与执行判决/裁定法院
判决/裁定书号
判决/裁定生效时间
判决/裁定内容
执行情况
备注
5、诉讼时效存续情况（包括普通诉讼时效和最长诉讼时效）
阐述主债权催收情况，诉讼时效是否继续有效，诉讼时效到期时间等6、处置结论及建议（1）债务主体资格、主债权及担保权利合法性分析及
诉讼时效存续情况；（2）诉讼、判决、执行情况；（3）是否有追偿价值（债务人偿债能力、保证人保证形式、担保物权实现是否顺利）及价值的
大小；（4）对追偿提出的建设性意见（初步意见）。
第二部分尽职调查报告一、资产包总体情况介绍:（一）已诉类债权
情况
债权总额（万元）
本金余额（万元）
利息余额（万元）
有抵押物项目数
有抵押物所涉债权总额（万元）
抵押登记情况及抵押效力
备注
：
附资产处置情况说明：如法院裁定以物抵债的资产情况；法院查封的
财产情况，包括查封有异议、查封执行异议情况，其他债权人查封情况，
轮候查封情况；财产已经拍卖处置或破产清算后资金待分配的债权情况等。
（三）未诉类债权情况债权总额（万元）
本金余额（万元）
利息余额（万元）
有抵押物项目数
有抵押物所涉债权总额（万元）
抵押登记情况及抵押效力
备注
未诉类资产时效问题介绍，有抵押物或抵债物情况介绍等。
附：
（四）资产包估值1、资产包内重点回款项目介绍对重点回款项目进行逐一介绍，并对回款金额予以评估，以及说明评估依据。
2、资产包总体回收价值评估说明评估方法和评估依据。
（五）资产包风险提示对资产包处置难点、收益点及存在的风险点进行说明。
（六）资产包处置预案包括对处置费用和时间的预测（七）结论资产包整体状况，整体价值评估，可回收预计，回收风险点预计，处置周期，处置方案等。
2、借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要重点了解的内容包括（但不限于）：
1）借款人的背景和企业性质，是否是国有企业、集体所有企业或私营企业？
3）借款人的财务状况如何，能否获得借款人最近三年财务报表，是否盈利？
4）借款人的债务结构如何，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债务？
5）借款人是否已经存在还款计划？借款人的还款思路和优先程度如何？影响借款人还款意愿的因素可能有那些？
6）借款人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工
工资、集资款等。是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？
7）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员
会是否已经提出或批准了清算、还款计划？
8）借款人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？
9）借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人
主要财产等）或收益（收益类型、预期收益金额及时间）？
10）借款人的股东和产权结构如何？列出所有的股东及其持有的股权
比例。在投资收益分配上是否存在特殊的结构？
11）借款人的其他债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷。12）借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？
详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。
3、保证人信息：在尽职调查中，对保证人信息需要重点了解的内容
包括（但不限于）：
1）保证是否有效和保证人的保证方式。
5）保证人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？6）保证人的财务状况如何，能否获得保证人最近三年财务报表，是
否盈利？
7）保证人的债务结构如何，能否获知保证人债权人名单和债务大小、性质？保证人是否存在对外担保等或有债务？
8）保证人是否已经存在还款计划？保证人的还款思路和优先程度如何？影响保证人还款意愿的因素可能有那些？
9）保证人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工
工资、集资款等。是否已经有方案解决该类问题？当地政府对此是否支持？
10）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如何？清算委员会或债权方委员
会是否已经提出或批准了清算、还款计划？
11）保证人是否存在对外投资和营收账款？
12）保证人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出
主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。
4、贷款信息：在尽职调查中，对贷款信息需重点了解的内容包括
（但不限于）：
1）贷款形成的历史原因是什么？是否由于政策调节、市场变化、管
理失败或是犯罪行为引起？
2）还款记录如何？剥离行的资产经理（贷款经理）是谁？该资产是
否有处置方案，方案实施现状如何？在债务方和初始债权方及债权方关联
方之间是否有可能存在复杂关系？
3）贷款在法律上是否有效？是否在有效性上存在瑕疵，是否已过了
诉讼时效？4）贷款担保在法律上是否有效？担保方是否知道该担保在法
律上的有效性？担保是否已过诉讼时效？
6）是否已有法院判决？如有，是否申请执行？如申请执行，执行现
状如何？如执行终止或终结，具体原因是什么？当地法院态度如何？
7）当地政府是否已影响到了资产的处置？当地政府的态度如何？政
府是否存在回购资产的想法？
5、抵押信息：
1）抵押物现状和基本情况，高扩历史沿革、经营现状、特定背景、
面积、位置、空置率等。
2）抵押权是否合法有效，是否已经合法登记？能否找到相关登记证明？并前往国土资源局和房屋管理局等抵押登记部门核实抵押权的真实性
和有效性？
3）抵押物是否存在重复抵押等情况，是否被其他债权方冻结？是否
需进行法律诉讼以解决其他债权方对我们的诉讼？如果是，该诉讼的管辖
法院是在当地政府级别之上还是与当地政府同级？
4）抵押物是否存在物理缺陷？如有，相应修理费用是多少？谁是资
产管理者？资产管理者是否是债务方的关联公司？具体管理资产的决策人
是谁？
5）抵押物所有权拥有者是谁？是否以就该资产签订抵贷协议？如果
所有权不完整，取得合法可转让所有权的可能性有多大？相关费用是多少？在转移资产所有给潜在资产购买者之前，需要支付哪些费用（如城市建设
费和税费），各是多少？税务局是否能够能够确认拖欠税费的金额？
6）抵押物是否可以直接出售？如不行，有哪些影响因素和相应的救
济方法？
7）抵押物是否可直接出租，租金和租赁条款如何？目前组合和出租
率如何？如果要求提前退租，租户是否会同意退租？如果租户是债务方的
工作人员，当地政府对该抵押，担保物停止出租持何种态度？目前该抵押，担保物做何种用途？如果租户不对债务方支付租金，是否对其他方支付？
如果是，支付给谁，为何支付？8）是否有其他一方对抵押物存在争议，
或有未付金额，如建筑费用？
9）抵押土地是否是出让土地？如果是划拨地，是否有当地政府批准
证明该土地已合法抵押？未支付的土地保证金是多少？
10）抵押物的房地产价格如何？作初步的评估并提供依据。
6、其他相关信息：
1）企业改制方面的有关信息（改制前的情况、现状、改制时的资产
处置、债务落实、购买方是否足额支付等）。
非现场尽职调查
一、贷款合同信息（借据信息）
贷款合同（借据）信息采集通常分为三个部分：索引信息；贷款发放
和状态的相关信息；自动统计汇总分析；
2、贷款发放和状态的相关信息。具体内容包括（但不限于）：
某贷款方式分为信用、保证、抵押、质押四类。
某有效保证人名称可以设定为主要保证人或全部保证人，在填制保证
人名称之前，尽职调查人员要以查阅保证合同的方式对保证合同签署当时
的有效性进行判断。
3、自动统计汇总分析。1）本金余额；2）表内利息余额；3）表外利
息和孳息余额；4）信用贷款本金；5）信用贷款表内利息；6）信用贷款
表外利息和孳息；7）保证贷款本金；8）保证贷款表内利息；9）保证贷
款表外利息和孳息；10）抵押贷款本；11）抵押贷款表内利息；12）抵押
贷款表外利息和孳息；13）质押贷款本金；14）质押贷款表内利息；15）
质押贷款表外利息和孳息。
二、借款人信息
1、借款人的基本信息：根据非现场尽职调查的程序，按真实性、可
信性优先原则采集，包括但不限于：1）技术监督局代码；2）工商登记注
册日期；3）邮政编码；
6）借款人的主体资格；借款人主体资格是指借款人是否为法人，可
分为法人、授权法人、二级法人、自然人及其他。7）企业法定代表人；8）企业类型；9）经济性质；
10）所属行业和行业细分；11）注册资本金（万元）；
12）企业贷款卡号；人民银行发给借款人的贷款证号码。13）原贷款
银行评定的信用等级；14）基本账户开户行；
2、借款人最主要资产的描述。目的是为债务人偿债能力分析提供资
产信息，具体包括但不限于：
1）资产类型：借款人的资产类型比较繁杂，因为借款人的流动资产
在很大程度上存在不确定性，所以借款人最主要资产描述中针对的主要是
企业的固定资产。借款人主要的资产类型有地产、房产、机器设备等。2）土地面积：
3）土地权利状况：出让国有土地使用权、划拨国有土地使用权、租
赁国有土地使用权和集体土地使用权。还有外商投资企业场地使用权和城
市私房用地使用权。集体土地使用权又分为农地使用权、宅基地使用权、
乡镇企业用地使用权、乡村公益用地使用权。
4）土地主要用途分类：一般情况下，根据《城镇土地估价规程》土
地用途可分为6类，一是居住用地，二是商业金融业用地，三是工业、仓
储用地，四是交通用地，五是综合用地，六是公共绿地。
5）土地的等级：在不良资产尽职调查中的土地的等级通常是指城镇
土地的分等定级，《城镇土地定级规程》
6）土地已使用年限：《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和
转让暂行条例》第12条规定，土地使用权出让最高年限按下列用途确定——居住用地70年；工业用地50年；教育、科技、文化、卫生、体育用
地50年；商业、旅游、娱乐用地40年；综合或者其他用地50年。7）最
新土地基准地价。8）最新估值。
9）未付的土地出让金。
10）账面值：指该资产反映在账面的价值，即原值扣除折旧后的价值。11）房产建筑面积：12）主要建筑结构13）内部是否安装设备14）建筑
物完工百分比
15）房产已使用年限和应付的各种税款16）近期同类资产拍卖价17）机器设备的名称18）交付情况
19）机器设备的成新率
20）变现能力：对于不良资产的收购方而言，大多数是通过不良资产
处置变现来实现收益，很少通过资产本身创造价值来获取投资收益。因此，借款人项下的资产或抵债资产从理论上来讲是无利用价值的。即时拟利用
抵债资产，也需要加快抵贷资产变现的速度。
21）尽职调查还需要采集机器设备的账面净值、购买日期、最后评估
日期、评估目的、评估值和优先权利等其他情况。
3、资产组合中的关联关系。
我国的金融不良资产是在计划经济向商品经济转型的大背景下形成的，很大一部分是由于受到产业结构调整或产品技术更新的影响使借款人失去
偿债能力而形成的。同时，我国不良资产的剥离几乎在同一时期进行。因此，金融不良资产所对应的债务人存在各种各样关联关系的情况较为普遍。为了避免重复评估借款人或保证人的偿债能力，尽职调查中还需要对资产
组合中借款人或保证人的关联关系情况进行信息采集。
关联关系是指某一借款人与整个资产包中其他借款人或保证人之间的
相互关系，具体包括或有关联、股权关联、管理关联、人士关联等。或有
关联是指由于或有负债，或有事项而产生的关联关系，例如由于抵押、保证、质押等产生的关联。
三、借款人经营状况
1、借款人的经营状况
1）经营状况，一般包括维持生产、半停产、停产、破产等几种情况。2）营业执照状况，目前企业法人营业执照的年检情况3）法人代表是否
在岗
4）企业在行业中的地位，一般按销售收入排名
5）主要产品生命周期，分为萌芽期（投入期）、成长期、成熟期、
衰退期。
6）开工率，是指实际生产量占设计产量的比例。商业企业可以根据
销售规划与实际销售之比计算，酒店、旅社可以按照客房入住率计算。7）经营业务的营利性，是指借款人的主营业务利润状况。
8）停止支付利息年限9）职工补偿金平均金额。
10）欠缴养老、失业、医保费用
11）或有负债，是指借款人过去的交易或事项形成的潜在义务，其是
否存在需通过未来不确定事项发生与否予以证实；或过去的交易或事项虽
形成了现实义务，但履行该义务不太可能导致经济利益流出企业或该义务
的金额不能准确地被计量。12）在职人数和在岗人数调查13）实际经营
者
3、借款人的涉诉情况。
1）设计卖方的诉讼。是指卖方或资产剥离银行对借款人通过诉讼方
式主张债权的行为。2）有无涉诉文档。该信息以涉及卖方的诉讼为前提，有无涉诉文档是指是否存在与该案件相关的书面。
3）诉讼阶段。以涉及卖方的诉讼为前提，分为在审、已审结、执行中、执行终结。4）诉讼金额。该信息以涉及卖方的诉讼为前提，诉讼标的。
5）中介机构名称。该信息以涉及卖方的诉讼为前提，委托的律师事
务所的名称。6）代理方式。该信息以涉及卖方的诉讼，同时采取代理方
式起诉为前提，分为全风险代理、风险代理等。7）代理费用金额。8）未
结法院费用金额。
9）涉及其他方的诉讼。一般分为四类：一是其他国有商业银行，二是金融资产管理公司，三是社会保障部门，四是其他第三方。
四、借款人财务状况
借款人财务状况的尽职调查最理想的方式是查阅借款人最近三年经过审计的资产负债表、现金流量表和损益表。不良资产对应的债务人而言，生产经营活动大多处于不正常状态。尽职调查工作中要尽可能获得最近一期或及其的借款人财务报表，采集其是否经过审计、报表的年度、财务报表的具体数据等信息。
五、贷款清收状况
包含已经发生和预计发生的贷款清收的相关内容，分为两个部分：
1、基准日后借款人向卖方还款的情况。按照惯例，基准日后借款人向卖方的还款归买方所有，可以在资产交割时轧差，抵扣部分资产价款。
1）基准日后的累计还款金额。是指卖方确定或买卖双方商定资产交易的基准日，从该基准日至尽职调查当日期间，债权人向卖方归还债务的金额。按照惯例，卖方向买方明确拟出售的资产范围（封包）并确立交易基准日后，可以回收债务，但不能豁免债务。
2）最近一次还款日期。
4）主要的还款方式。现金还款、以抵押资产抵债、以非抵押资产抵债、债转股、打折还款等。
5）主要的用来还款的资产。
2、不良资产处置。
卖方处置计划：
1）最新的还款提案。卖方与借款人之间最新的还款计划，分为抵押资产抵债、非抵押资产抵债、债转股、打折还款、诉借款人、诉保证人、破产清算等。2）偿还资产的主要类型3）还款提案提出的日期4）预计处置所需要的时间5）谈判状况
6）在不违背买卖双方约定的前提下，可以记载卖方对借款人欠款拟采取的处置措施信息。
买方处置计划：
1）待处置资产的相关信息
2）非处置资产相关信息，包括处置思路，债务重组思路，债务重组障碍，处置策略和潜在风险
六、保证人情况（GuarantorInformation）
包括：保证人名称，保证金额，主债务是否仍在诉讼时效期间内，保证签订时间、保证期间、保证的效力及保证人的其他情况。
1、保证人名称。国家机关不得为保证人（但经国务院批准使用国际经济组织贷款进行保证的除外）；学校、幼儿园、医院等以公益事业为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，但是企业法人的分支机构若有法人书面授权，可以在授权范围内提供保证。
2、保证金额。对于某一个有保证担保的贷款合同，一般可以清晰了解其本金金额，却难以分清该项本金所产生的利息。按照谨慎原则，通常保证金额只计本金，忽略利息。有时，利息按照本金权重比例分摊。保证
担保的范围应该是主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部
债务承担保证责任。
3、主债务是否仍在诉讼时效期间内。通过审查保证人所担保的主债
务的合同、借据、催收函件等与贷款债权相关的法律文件，确认贷款金额（余额）、贷款期限、催收情况，判断元贷款债权是否仍然可以通过诉讼
手段实现。
4、
5、保证合同签订时间、保证期间。保证的效力。
首先，要明确担保合同无效的原因。担保合同无效的原因有：一是主
体违法，当事人是无行为能力人或限制行为能力人；保证人资格不合法；
法律规定的其他情况。二是课题违法，抵押财产是担保法禁止的，抵押或
质押财产是赃物或遗失物。三是内容违法，如债权人以欺诈、胁迫的手段
或者乘人之危而使担保人在违背真实意思的情况下作担保的无效。值得注
意的是，担保合同的主合同变更时，在保证期间内，债权人依法将主债权
转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任，保证
合同另有约定的，按照合同的约定。在保证期间内，债权人许可债务人债
务转让的，应当取得保证人的书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人
书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。
其次，关于保证方式的问题，保证方式有一般保证和连带责任保证两种。一般保证的保证人主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法
强制执行仍不能履行债务前，对债务人可以拒绝承担保证责任。但有下列
三种情况之一的，保证人不得行使上述权利：一是债务人住所变更，致使
不良资产尽职调查报告范文(详细版)第一部分 单户法律意见书 一、调查时间： 二、参与调查人员： 三、调查走访过的机构或部门： 四、单户债权概况： （一）某某某公司1、主债权情况借款合同双方当事人贷款人借款人 合同签订时间 借款金额（万元） 借款期限 借款利率（包括逾期利率） 放款日期 债权余额（万元） 本金利息合计主债权是否合法有效 备注 2、主债权担保情况 （1）保证担保保证合同双方当事人债权人
合同签订时间 保证金额（万元） 保证期间 保证方式 保证合同效力 保证范围 备注 （2）抵押担保抵押合同双方当事人债权人抵押人 合同签订时间 抵押金额（万元） 抵押期间 办理抵押登记时间 他项权证号 抵押物数量/面积 评估值 抵押范围 登记部门
（3）抵押物基本情况抵押物名称 产权证号 坐落 抵押登记情况 查封情况 实地走访情况 市场价值的初步评估情况 其他情况 阐述抵押物现状（是否租赁、抵押顺位等情况），使用情况，周边配套情况，目前市场价格，评估价等；并附抵押物照片。 3、债务主体情况（1）债务人（担保人）基本信息公司名称 公司住所 注册号 法定代表人 注册资本 实收资本 公司类型 成立日期
登记机关 经营范围 （2）公司设立及历史沿革公司设立重点关注以下几个方面： ①公司设立时全体股东的出资是否及时到位，出资方式是否合法，是 否存在出资不实、虚假出资、抽逃出资的情况；②货币出资是否验资；③ 非货币财产出资是否经过评估作价爱，是否过户并实际占有使用；④企业 中国资部分是否经过专门的评估机构评估并出具了评估报告？⑤外资企业 及国有企业的设立应取得相关政府部门的审批，并审阅相关的批准文件。 ⑥其他与公司设立相关的情况。 历史沿革： 公司成立以来的变更情况，如地址、名称、股东、经营范围；公司成 立以来股权结构的变化及增资扩股情况；公司成立以来主要发展阶段，及 每一阶段变化发展的原因等。 （3）公司目前经营情况（针对存续、尚在经营企业） 如主营业务产品情况，生产经营情况等（4）股东情况及对外投资情 况说明：了解公司股权结构，控股股东或实际控制人情况，调查公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况、公司有无重大违法经营情况、上级部 门对公司有重大影响的事宜等；通过公司对外投资情况，多方位了解公司 资产状况。 （5）名下固定资产情况资产简况土地权益坐落
不良资产处置尽职调查报告模板 1. 背景介绍 此报告旨在对不良资产处置项目进行尽职调查，为相关各方提供清晰的认识和决策依据。 2. 调查目的 本次调查的目的在于评估不良资产处置项目的可行性、风险以及预期回报，以便为相关各方提供决策支持。 3. 调查范围 本次尽职调查主要围绕以下方面展开： - 不良资产的性质和规模 - 不良资产处置方案及执行情况 - 相关合同和法律法规的遵守情况 - 风险评估及风险应对措施 4. 调查内容 4.1 不良资产的性质和规模 - 对不良资产的种类和数量进行详细描述和分类
- 分析不良资产的价值和市场前景 4.2 不良资产处置方案及执行情况 - 评估当前的不良资产处置方案，包括处置的时间安排、合作方和费用预算等 - 调查不良资产处置方案的执行情况，包括已进行的处置操作和所取得的效果 4.3 相关合同和法律法规的遵守情况 - 检查与不良资产处置相关的合同文件和法律法规要求 - 评估当前的合同和法规遵守情况，并提出建议和风险提示 4.4 风险评估及风险应对措施 - 详细识别不良资产处置可能面临的风险和挑战 - 分析已经采取的风险应对措施的有效性，并提出改进建议 5. 调查结论 根据对不良资产处置项目的尽职调查，我们得出以下结论：- 对不良资产处置项目的可行性进行评估 - 风险和挑战的识别及应对建议
- 预期回报和可能的收益 6. 建议与决策支持 基于尽职调查的结果和结论，我们提出以下建议和决策支持：- 对不良资产处置方案的优化和改进 - 风险应对措施的加强和完善 7. 结束语 本报告基于我们对不良资产处置项目的尽职调查，旨在为相关各方提供客观和可靠的信息，以便于决策和行动的制定。 以上为不良资产处置尽职调查报告模板，仅供参考，具体内容需根据实际情况进行编写。
中国金融不良资产市场调查报告 根据对中国金融不良资产市场的调查，以下是一份详细报告，共2000字。 一、市场概述 金融不良资产市场是指在金融系统中由于经济衰退、金融风险或其他因素导致的不良资产的交易市场。近年来，随着中国经济的快速发展，金融不良资产市场也持续扩大。这个市场的快速发展为金融机构和投资者提供了更多的机会，但也面临着一些挑战。 二、市场规模和增长趋势 根据我们的调查，截至2021年，中国金融不良资产市场总规 模约为2.5万亿元。这一市场规模在过去十年中大幅增长，从2011年的5000亿元增长到目前的水平。未来几年，预计市场 规模将继续扩大。这主要是由于中国金融市场的深化改革、企业债务危机的可能加剧以及外部经济环境的不确定性。 三、市场参与者 金融不良资产市场的参与者主要包括金融机构、资产管理公司和私募股权基金。金融机构是该市场的核心参与者，他们通过购买和出售不良资产来管理风险和优化资产配置。资产管理公司和私募股权基金则通过收购和重组不良资产来盈利。这些市场参与者通常会与政府合作，政府会提供政策支持和监管指导。 四、市场特点 中国金融不良资产市场有一些显著的特点。首先，由于中国金
融市场的快速发展和法律制度的不完善，存在一定程度的风险。不良资产的定价和交易流程可能不透明，缺乏有效的市场定价机制。其次，不良资产市场的流动性有限，交易周期较长。由于不良资产的特殊性，买卖双方需要进行详细的尽职调查和谈判，导致交易速度较慢。最后，中国金融不良资产市场还面临着法律和执行力的挑战。尽管中国政府一直在加强对不良资产的清理和监管，但还需要进一步完善相关的法律制度和执行机制。 五、市场风险 金融不良资产市场存在一定的风险。首先，市场参与者面临的风险包括市场风险、信用风险和操作风险。这些风险可能影响其投资回报和资产质量。其次，市场流动性风险可能导致资产无法及时变现，从而造成损失。最后，外部经济环境的不确定性也是市场风险的一个重要因素。全球经济形势的变化和国际贸易冲突可能对不良资产市场产生负面影响。 六、市场发展前景 尽管金融不良资产市场存在一定的挑战和风险，但我们认为其发展前景仍然积极。首先，中国金融市场的深化改革将为不良资产市场的发展提供机会。其次，企业债务危机和金融风险的可能加剧将推动不良资产市场的扩大。最后，中国政府对金融不良资产市场的支持和监管将有助于提高市场透明度和稳定性。 七、政府角色和政策支持 中国政府一直在加强对金融不良资产市场的支持和监管。政府鼓励金融机构加大不良资产的处置力度，并支持发展资产管理
不良资产尽职调查研究报告 一、引言 近年来，不良资产的问题在国内金融市场日益突出。不良资产不仅对金融机构的财务状况产生冲击，也影响了金融市场的健康发展。本次报告旨在对不良资产进行尽职调查研究，分析其产生原因、现状以及可能的解决方案。 二、不良资产的定义与分类 不良资产是指其中一特定时点上，由于资产持有人(金融机构)或信贷方累计逾期、实质违约、破产等原因，不能按期归还本金或利息的资产。根据不良资产的性质不同，可以将其分为三类：不良贷款、不良投资和不良应收款。 三、不良资产的产生原因 1.宏观经济因素：经济下行压力增大、市场需求减少、失业率上升等因素导致个体和企业偿还能力下降，从而导致不良资产的产生。 2.信用风险的管理不善：金融机构在放款过程中对借款方的进行不充分的尽职调查、信用评估等工作，导致不良资产风险的暴露。 3.金融环境的不稳定：金融市场的风险传导机制不完善，缺乏有效监管，金融机构的风险防范机制不健全等导致不良资产的产生。 四、不良资产的现状 以我国为例，随着金融市场的不断发展，不良资产的规模逐年增长。根据中国银监会披露的数据，截至2024年底，我国不良贷款余额达到
2.4万亿元人民币，不良贷款率为1.86%。不良贷款已经成为我国金融市场面临的一大风险。 不良资产的存在对金融机构和经济社会产生了诸多负面影响：首先，金融机构的资产质量下降，对经济金融稳定造成不利影响；其次，金融机构利润受到冲击，降低了金融机构的经营能力；最后，不良资产的增加也会给国家经济政策制定者带来一定的压力。 五、不良资产的解决方案 针对不良资产问题，可采取以下方案： 1.加强风险管理：金融机构应建立完善的风险评估体系，加强对借款方的尽职调查和信用评估。同时，加强对借款人的动态调查和风险监控，降低不良资产风险的发生。 2.完善法律法规：加强金融市场的监管，建立健全的法律法规体系，确保金融机构按照规定开展业务，提高市场的透明度和公平性。 3.推动债务重组：对于企业等实体经济中的不良资产，可以通过债务重组等方式进行处置，帮助其恢复经营能力，减少不良资产的规模。 4.拓展资产管理渠道：建立资产管理机构，引入市场化手段进行不良资产处置，提高不良资产的回收率。 六、结论 不良资产问题是金融领域亟需解决的难题，但也是可以通过多方面的努力来解决的。加强风险管理、完善法律法规、推动债务重组和拓展资产管理渠道等方案可以从源头上减少不良资产的产生，保障金融市场的健康
不良资产尽职调查报告(终稿)概述 本报告旨在提供关于目标公司不良资产的尽职调查结果。通过 对各种信息和数据的收集、分析和评估，我们对目标公司的不良资 产风险进行了全面评估，并提供了以下结论和建议。 调查方法 我们采用的主要调查方法包括以下几个方面： 1. 文献调查：我们收集了目标公司的相关文件和报告，包括财 务报表、审计报告、风险管理报告等。文献调查：我们收集了目标 公司的相关文件和报告，包括财务报表、审计报告、风险管理报告等。 2. 面谈调查：我们与目标公司的管理层、财务人员和相关部门 进行了面谈，了解其不良资产的情况、处置措施以及风险管理措施。
面谈调查：我们与目标公司的管理层、财务人员和相关部门进行了面谈，了解其不良资产的情况、处置措施以及风险管理措施。 3. 数据分析：我们对目标公司的财务数据进行了详细的分析，包括不良贷款比例、坏账准备金情况等。数据分析：我们对目标公司的财务数据进行了详细的分析，包括不良贷款比例、坏账准备金情况等。 调查结果 根据我们的调查和分析，以下是我们对目标公司不良资产情况的评估： 1. 不良资产规模：目标公司的不良资产规模较大，占总资产的比例超过30%。 2. 不良资产类别：不良资产主要集中在逾期贷款、呆账和其他无法收回的应收款项。
3. 不良资产处置情况：目标公司在不良资产处置方面存在一些 困难和延迟，影响了资产回收的效率和速度。 结论和建议 基于我们的调查结果，我们向您提出以下建议： 1. 加强风险管理：目标公司应加强对不良资产的风险管理措施，及时识别、监测和评估不良资产的风险，并制定相应的应对措施。 2. 改进不良资产处置：目标公司应加强不良资产的处置工作， 建立高效的不良资产处置机制，并积极寻求合作伙伴的支持和协助。 3. 提升财务监控能力：目标公司应加强财务监控能力，完善财 务报表和内部控制机制，以更好地管理和控制不良资产的风险。 总结 通过本次尽职调查，我们就目标公司的不良资产进行了全面评估，并提供了有关风险和建议。我们希望这份报告能帮助您更好地
不良资产尽职调查报告 一、调查目的 本次调查报告旨在对不良资产进行全面的尽职调查，以评估其价值和 风险，并为潜在投资者和相关机构提供参考意见。 二、调查对象概述 调查对象不良资产，包括一批违约贷款、呆账和不良债券等。根据提 供的相关信息，调查对象总金额达到XXXX万元人民币。 三、调查方法与过程 1.资料收集：收集相关借款合同、还款记录、银行对账单、担保文件、司法诉讼信息以及其他可获取的相关文件。 2.财务分析：对调查对象的财务状况进行全面分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3.市场分析：对调查对象所在行业的市场状况进行深入研究，包括行 业发展趋势、市场竞争力分析等。 4.实地调查：前往调查对象所在地进行实地考察，包括对借款人经营 情况的了解、抵押物评估、相关人员访谈等。 5.风险评估：分析调查对象的风险点，包括违约风险、资产减值风险等，评估可能的损失范围。 6.综合总结：将以上调查内容整理汇总，形成最终的不良资产尽职调 查报告。 四、调查结果与分析
1.资产负债结构分析：根据资料收集到的财务报表，调查对象的资产 负债结构明显倾斜。负债方面，长期债务占比较高，资产方面，贷款抵押 物存在估值下降的风险。 2.还款能力评估：通过对担保文件、还款记录等的分析，调查对象的 借款人并非个体经营者，企业实力较强，尽管目前面临财务困难，但仍有 一定的还款能力。 3.市场竞争分析：调查对象所在行业竞争激烈，市场份额受到挤压， 而借款人企业的市场地位难以提升，存在进一步财务风险的可能。 5.风险评估与建议：综合以上分析结果，调查对象存在着一定的风险，包括违约风险、抵押物价值下降风险等。建议投资者在考虑与该不良资产 相关的投资时，应审慎评估风险，制定风险控制措施，并提高风险溢价要求。 五、结论与建议 1.结论：通过对调查对象的全面调查与分析，对其价值和风险有了清 晰的认识。调查对象存在着一定的违约风险和抵押物价值下降风险。 2.建议：针对调查结果，建议投资者在考虑与该不良资产相关的投资时，应审慎评估风险，制定风险控制措施，并提高风险溢价要求。此外， 由于调查对象存在一定的还款能力，也可考虑与借款人协商重新安排还款 计划。
不良资产处置尽调报告模板 一、背景介绍 （1）项目概述：介绍本次不良资产处置项目的背景和目的； （2）项目主体：介绍本次项目的不良资产的种类和金额； （3）处置主体：介绍本次项目的处置主体及其资质情况； （4）参与方介绍：介绍本次项目的各参与方及其背景信息。 二、不良资产概况 （1）不良资产的种类和数量：详细列出本次项目涉及的不良资产的 种类和数量； （2）不良资产的价值评估：对本次项目涉及的不良资产进行价值评估，并给出评估结果； （3）不良资产的风险评估：对本次项目涉及的不良资产进行风险评估，包括市场风险、法律风险等，给出评估结果； （4）不良资产的分析：对本次项目涉及的不良资产进行详细的分析，包括可能的处置方式、处置风险等。 三、项目方案 （1）处置方式：详细列出本次项目拟采取的不良资产处置方式，包 括处置的时间、处置的方式等； （2）处置风险：详细分析本次项目处置方式可能面临的风险，并给 出对应的风险控制措施；
（3）处置方案：具体描述本次项目中各参与方的责任分工、合作方式等； （4）项目进度计划：列出本次项目的进度计划，包括各阶段的时间节点、关键任务等。 四、审核意见 （1）审核依据：说明本次尽调报告的审核依据及标准； （2）审核内容：对本次尽调报告的各项内容进行审核，并针对其中存在的问题给出具体意见； （3）风险提示：对本次项目存在的风险进行详细分析，并提出风险提示； （4）总体评价：对本次项目进行总体评价，包括项目可行性、风险控制等方面给出意见和建议。 五、结论 （1）项目可行性：给出对本次项目可行性的评价，包括处置方案的可行性、风险控制措施的有效性等； （2）风险提示：对本次项目的风险进行提示，并提出相应的应对措施； （3）建议意见：根据本次项目的实际情况，给出具体的建议意见，包括合理的处置方案、风险控制措施等。 六、附录 （1）相关文件：列出本次尽调报告所涉及的相关文件清单；
不良资产尽职调查总结报告(详细版) 1. 背景介绍 本报告是对所进行的不良资产尽职调查的总结和分析。该尽职调查的目的是评估潜在的不良资产购买交易，并为相关决策提供信息。 2. 调查方法和范围 本次调查涵盖了以下方面： - 资产的法律、经济和财务状况； - 不良资产的价值和潜在收益； - 资产的所有者和管理者的可靠性和声誉。 为了获取必要的信息，我们采用了以下调查方法： - 司法和非司法文件审查； - 资产所有者和相关当事人的面试； - 竞品和市场分析； - 法律和财务专家的咨询。 3. 调查结果
经过全面的调查和分析，我们得出以下结论： 3.1 资产情况 根据所收集的信息，资产的法律和财务状况良好。我们确认了 资产所有权和任何潜在的所有权争议。此外，资产的经济状况也显 示出良好的潜力和回报。 3.2 潜在风险 尽管资产有良好的状况，我们也发现了一些潜在的风险因素。 这些风险包括市场变化、法规风险和资产管理问题。我们建议购买 方在做出最终决策之前仔细评估并制定相应的风险管理措施。 3.3 建议 基于我们的调查结果，我们认为购买该不良资产是有利可图的。然而，购买方在进行交易之前应谨慎考虑潜在的风险，并制定相应 的应对策略。建议购买方继续与相关专业人员合作，以确保交易的 顺利进行。 4. 结论
本次不良资产尽职调查指明了该资产具有良好潜力和回报的特点，但也存在一些风险。综上所述，购买方应谨慎评估和考虑所有的信息和建议，并在做出决策之前制定全面的风险管理计划。 以上为不良资产尽职调查总结报告的详细版。感谢您对我们的信任，如有任何疑问，请随时与我们联系。
不良资产尽职调查报告(终稿)不良资产尽职调查报告（终稿） 概述 本报告对于XXX公司的不良资产进行了尽职调查。该调查旨在评估不良资产的风险、价值和潜在收益，以为投资决策提供有关信息。 资产概况 根据调查结果，不良资产由以下几个部分组成： 1. 坏账及逾期贷款：包括一些贷款和应收账款，已出现无法收回和逾期情况。 2. 抵押物：一些抵押资产，作为不良贷款的担保物。
3. 不良债券：包括违约债券和低评级债券，面临无法兑付本息的风险。 风险评估 针对以上资产，进行了风险评估，结果如下： 1. 坏账及逾期贷款：存在较高的违约风险，可能导致无法回收本金和利息。 2. 抵押物：部分抵押物市值下跌，可能无法覆盖贷款本金，进一步增加资产损失的风险。 3. 不良债券：违约风险较高，可能发生利息兑付的延期或无法兑付的情况。 价值评估 对不良资产的价值进行了评估，结果如下：
1. 坏账及逾期贷款：根据相应贷款的抵押物价值和借款人还款 能力，预计可回收部分资金。 2. 抵押物：部分抵押物市值有下跌风险，其价值需要重新评估。 3. 不良债券：违约债券的价值可能偏低，存在无法完全收回本 金和利息的风险。 潜在收益 尽管不良资产面临一定的风险和价值损失，还存在一些潜在的 收益机会，主要包括以下几个方面： 1. 通过积极的催收措施和债务重组，可能部分回收坏账及逾期 贷款的本金和利息。 2. 抵押物市场有可能在未来回升，增加了抵押物的价值和收益 潜力。
3. 不良债券可能在某些情况下实现一定的价值回收，但需要谨 慎评估。 结论 综合以上分析，XXX公司的不良资产存在一定的风险和价值 损失，但也存在一些潜在的收益机会。在投资决策中，建议综合考 虑风险和潜在收益，并制定相应的风险管理和回收策略。 以上为不良资产尽职调查报告的终稿，提供了对不良资产风险、价值和潜在收益的评估和分析。这些信息可为投资决策提供参考和 依据。 请注意，本报告内容仅供参考，不能作为法律意见或投资建议 的依据。如需进一步了解和确认详细信息，请咨询专业人士。
不良资产尽职调查报告 不良资产是指银行或其他金融机构不良拖欠贷款、逾期贷款、坏账等，对于金融机构来说，如何进行不良资产的尽职调查至关重要。本报告将从 调查目的、资产情况、风险评估和调查结论等方面进行详细分析。 一、调查目的 本次不良资产尽职调查的目的是为了全面了解需要调查的不良资产的 情况，评估其风险，并提供决策依据。具体目的包括但不限于： 1.了解不良资产的类型、数量和价值，包括拖欠贷款、逾期贷款和坏 账等； 2.分析不良资产的背景和原因，包括借款人财务状况、还款能力和还 款意愿等； 3.评估不良资产的回收潜力和风险，包括担保品价值和处置难度等； 4.向金融机构提供决策依据，包括处置方式和风险控制措施等。 二、资产情况 根据初步调查，被调查的不良资产主要包括以下几类： 1.拖欠贷款：借款人逾期还款，但还未形成坏账的贷款。根据贷款合 同和还款记录，总金额为XXX万元，逾期时间从1个月到6个月不等。 2.逾期贷款：超过合同约定期限的贷款，当期还款逾期时间超过6个月。根据贷款合同和还款记录，总金额为XXX万元，逾期时间从6个月到 1年不等。
3.坏账：借款人无力偿还贷款本息或宣布破产的贷款。根据贷款合同和还款记录，总金额为XXX万元。 四、风险评估 基于对不良资产的调查和分析，可以对其回收潜力和风险进行评估。主要风险包括： 1.财务风险：借款人的财务状况将影响其还款能力。通过对借款人的财务报表和经营状况进行分析，可以判断其还款能力是否恢复以及还款意愿。 2.担保物评估风险：担保物的价值将影响不良资产的回收潜力。通过对担保物的评估，包括现金流和市场价值等，可以评估其回收潜力。 3.处置风险：不良资产的处置方式将决定其回收潜力和风险。根据不良资产的性质和市场情况，选择合适的处置方式，如变现、转让或与借款人协商等。 五、调查结论 经过不良资产的尽职调查，得出以下结论： 1.不良资产的类型和数量较多，涉及金额较大，需要采取相应的风险控制措施。 2.借款人的财务状况较差，还款能力较弱，需要进一步评估其还款意愿。 3.担保物的价值较低，回收潜力不大，可能需要寻找其他处置方式。
不良资产尽职调查研究报告 介绍 本文档旨在提供一份关于不良资产尽职调查的研究报告。不良资产是指存在违约风险或已经发生违约的资产。尽职调查是一项重要的工作，用于评估不良资产的风险和价值。 背景 不良资产是金融机构面临的一个重要挑战。由于各种原因，资产所有人无法偿还贷款或债务，这导致了不良资产的产生。为了降低风险，金融机构通常会进行尽职调查来评估不良资产的潜在价值和风险。 调查方法 在进行不良资产尽职调查时，我们采用了以下方法和策略： 1. 收集信息：我们通过收集和审查相关文件和记录，例如贷款文件、债务记录和抵押品信息，来了解不良资产的背景。
2. 进行调查：我们与相关方进行面谈和调查，以获取更多的信息和了解不良资产的具体情况。 3. 评估价值：我们通过评估不良资产的市场价值、未来收益预测等因素，来确定其潜在价值。 4. 风险评估：我们评估不良资产的违约风险和其他风险因素，并考虑了市场环境和经济因素对资产价值的影响。 5. 提供建议：基于我们的调查和评估结果，我们提供关于不良资产处理和风险控制的建议。 结论 通过我们的不良资产尽职调查，我们得出以下结论： 1. 不良资产可能面临的风险包括违约风险、市场风险和法律风险等。 2. 不良资产的价值取决于多种因素，如市场条件、资产所在地区的经济状况和抵押品的价值等。
3. 鉴于不良资产的风险特征，金融机构应采取适当的措施来减少风险，并寻找最佳的资产处置方式。 建议 基于我们的研究和调查结果，我们给出以下建议供考虑： 1. 金融机构应加强对不良资产的尽职调查，以了解其风险和潜在价值。 2. 根据不同的风险特征，金融机构可以采取不同的措施来处理不良资产，例如出售、转让或委托专业机构处理。 3. 随着市场环境的变化，金融机构应及时调整不良资产的处置策略，并保持高度的风险管控意识。 结束语 不良资产尽职调查是一项复杂而重要的工作。通过本报告，我们希望为金融机构提供有关不良资产尽职调查的重要信息和建议，以帮助其降低不良资产的风险和损失。
不良资产收购业务尽职调查与估值报告格式 一、尽职调查 1.背景信息 这一部分概括性地描述了不良资产收购业务的目的、类型、背景，以及可能的调查范围和目标。 2.股权结构与股东关系 这部分主要包括股权结构和重要股东的基本情况，包括股权比例、股东间的关系等。同时，需要了解并描绘对业务具有重要影响的重要股东的背景、经验和潜在的风险因素。 3.财务分析 这部分包括重要的财务指标和财务报表。在财务分析中，需要关注不良资产的资产质量、回收能力和未来盈利能力等方面的细节。 4.业务调查 分析不良资产的核心业务和运营情况，包括公司的战略定位、市场地位、主要竞争对手、供应链和产品技术优势等方面。此外，还需要了解公司所在行业的市场趋势，可能存在的风险和机遇。 5.法律和税务尽调 6.风险评估 在尽职调查的最后，需要总结和评估整个不良资产的风险，包括经营风险、法律风险、环境风险和市场风险等。
二、估值报告 1.资产估值方法 这一部分综合考虑财务分析、业务调查和产业趋势等数据，选择合适 的估值方法。可能涉及的方法有市场多重估值法、收益预测法、市场交易 法等。 2.现金流预测 对于不良资产，现金流预测尤为重要。这部分需要对现有财务数据进 行分析和调整，以得出合理和可靠的现金流预测。 3.估值结果 根据前述的估值方法和现金流预测，生成估值结果，包括估值范围和 估值价格。 4.风险评估和结论 在估值报告的结尾，对风险进行总结和评估，并给出结论和建议。包 括尽职调查中发现的风险和不良资产本身的风险。 以上是一个较为完整的不良资产收购业务的尽职调查与估值报告格式。根据具体情况，你还可以结合公司的特点和业务需求，进行相应的调整和 修改。
不良资产尽职调查报告3篇 不良资产尽职调查报告1 尽职调查（Due Diligence）又称谨慎性调查，一般是交易双方达成初步合作意向，经协商一致后，对交易标的及其他有关的事项进行现场调查、资料分析等一系列活动。尽职调查的形式多样，主要有法律尽职调查、财物尽职调查、税务尽职调查、商业尽职调查、环境尽职调查和人力资源尽职调查等。尽职调查的目的在于交易者能互通有无，掌握全面、真实的信息，解决信息不对称的问题，简单来说就是以“先小人，后君子”的方式确保交易双方的利益。 在不良资产处置业务中，尽职调查是最基础、最关键的环节，整个处置工作，包括构建资产池、估值、报价、设计交易方案等都建立在尽职调查的基础之上。因此需要对尽职调查给予足够的重视，抓好基础工作。 不良资产尽职调查的含义和作用 不良资产尽职调查是指在中介机构的参与下，针对拟出售或收购的不良资产，梳理档案资料、收集相关证据，查找资产的风险点及价值点，形成专业尽职调查报告（法律尽职调查报告、财务尽职调查报告、资产评估报告等）的过程。其中中介机构主要是会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等。
根据*银监会、*颁布并自2005年11月18日起施行的《不良金融资产处置尽职指引》（银监发72号），不良资产剥离（转让）方应做好对剥离（转让）资产的数据核对、债权（担保）情况调查、档案整理、不良资产金融资产形成原因分析等工作；剥离（转让）方应想收购方提供剥离（转让）资产的清单、现有全部的档案资料和相应的电子信息数据；剥离（转让）方应对己方数据信息的真实性和准确性以及移送档案资料的完整性作出相应承诺，并协助收购方做好资产接手前的调查工作；收购方应对收购不良金融资产的状况、权属关系、市场前景以及收购的可能性等进行调查；收购方应认真核对收购资产的数据、合同、协议、抵债物和抵（质）押物权属证明文件、涉诉法律文书及其他相关资料的合法性、真实性、完整性和有效性。 以发起方的不同，尽职调查分为卖方尽职调查和买方尽职调查。卖方尽调和买方尽调在流程和内容上大致相同，但侧重点有所差异，两者在具体项目中可能会同时存在，但相互独立。卖方尽职调查能帮助不良资产卖方在掌握资产包真实价值的基础上，合理设计交易结构，把握谈判价格。而不良资产买方尽调则能帮助买方确定合理的报价，同时能为后续资产处置的定价、方式选择和方案设计等提供必要的支持。 不良资产尽职调查的流程 （一）准备阶段 在这一阶段主要工作是确定调查资产的范围，整理、搜集相
不良资产尽职调查评估报告 1. 背景 此报告对于不良资产（包括不良贷款和不良债权等）进行了尽职调查评估。不良资产指的是那些无法按照约定条件偿还本金和利息的债权或贷款。 2. 调查方法 本次尽职调查评估采用了以下方法： - 收集资料：通过收集不良资产的相关文件、合同、借据、担保文件等，了解债权人和债务人之间的各项权益和义务。 - 进行调查访谈：与债权人和债务人进行面对面的访谈，了解双方的经营状况、现金流状况、资产负债状况等。 - 资产评估：对不良资产所涉及的房产、股权、设备等进行评估，确定其价值和可变现能力。 3. 调查结果
根据我们的调查和评估结果，得出以下结论： - 债务人的经营状况不佳，现金流紧张，导致无法按时偿还债务。 - 不良资产所涉及的房产、股权等资产价值下降，可变现能力有限。 - 担保物质的价值无法覆盖债务的全部金额。 4. 风险评估 根据不良资产的情况，我们对风险进行了评估： - 信用风险：债务人信用状况较差，可能无法按时偿还债务。 - 资产风险：不良资产所涉及的房产、股权等价值下降，变现能力有限，可能无法全额清偿债务。 - 法律风险：不良资产可能涉及诉讼纠纷，法律程序可能会增加资产处置时间和成本。 5. 建议
基于以上分析和评估，我们提出以下建议： - 债权人可以与债务人进行友好协商，寻找灵活的还款方案，以避免诉讼和资产处置过程中的风险和成本。 - 债权人可以考虑采取其他担保手段，以降低信用风险和资产风险。 - 债权人可以在法律程序和纠纷解决方面寻求专业法律意见，确保合法权益受到保护。 以上仅为初步调查和评估结果，具体的解决方案和执行措施需根据实际情况进一步研究和决策。 6. 总结 本次不良资产尽职调查评估报告旨在为债权人提供对不良资产风险的客观分析和评估，并提出相应的建议。债权人在进行后续决策时，应综合考虑各种风险和可行性，以确保最佳的利益实现。
不良资产尽职调查报告 第1篇：不良资产投前尽职调查干货 不良资产投前尽职调查干货合集 2021-08-25 不良资产行业联盟前言 在金融机构的不良资产包处置、收购之前，客户一般要委托律师机构进行尽职调查，以确保处置、收购的决策的正确性。尽职调查主要包括前期准备阶段、档案调查阶段、出具法律意见书阶段、交付工作成果及收尾工作阶段。因此，不良资产投资成败的核心要素之一便是尽调环节。本文从尽调方向，原则，方法上进行了全面详细的阐述，文末附有大量实用的查询工具，希望可以给朋友们带来帮助。尽职调查的目的 金融不良资产是指银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接管的金融不良债权，以及其他非银行金融机构持有的不良债权。 律师机构在处置、收购不良资产尽职调查中的主要任务，是充分利用其专业技能，通过公开途径调查主债务人、担保人的法律存续状态，查阅、了解调查主债务人、担保人的重大财产情况，查明各笔涉诉债权的所处诉讼阶段、执行情况及其它处债权实现相关的信息，通过审查各笔债权的案卷材料，对每笔贷款债权及其附随的各类担保债权的合法性、有效性及法律瑕疵进行专业法律认定，并判断各债务人的偿债能力、债权实现的可能性及可实现程度，为客户合理确定债权价值提供与偿债相关的档案材料和法律依据。 不良资产尽调方向归为以下两个大类： 第一，尽调承债资产。根据盘活标准，不论第一层面的借款人、担保人（一级承债主体），还是第二层面的新承债主体（二级承债主体），都必须有承债资产，因此我们把如何尽调资产划为一个大的尽调方向； 第二，尽调新的承债主体。在一级承债主体无承债能力的情形下，我们就需要寻找新的承债主体，那么此时尽调新承债主体承债的证据和法律依据就是主要尽调方向。其中违法犯罪属于尽调二级承债主体比较特殊的情形。 一般尽调方向资产类型多种多样，下面我们列举一些实务工作中较为常见又有规可循的资产的尽调方向： 1.存款
不良债权尽职调查报告 xxx资产公司： 本律所接受委托，对贵公司指定的中国建设银行股份有限公司XX 省分公司（下称“建行”）部分不良债权情况进行了尽职调查。尽职调查主要围绕债务人概况、债权基本情况、抵押（查封）资产及其他相关方面展开。在调查过程中，我们主要采取与建行相关债权负责人访谈、实地考察、查阅收集有关资料等方式进行的。由于受客观条件、银行相关人员主观判断及提供资料的限制，部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。本报告仅为委托方购买不良债权的定价提供参考。 一、尽职调查的不良债权概况 本次尽调调查的对象是建行分布在XX、XX、XX三个地区的**户不良债权，债权本息合计*.**亿元（截止日为****年*月**日），其中涉及的抵押或查封资产包括工业用地、商业用地、房产、设备等。 本次尽职调查是根据建设银行对不良债权的组包范围单户进行的。 二、XX地区单户尽职调查及定价分析 （一）XX有限公司项目 *、债务人基本状况 XX有限公司成立于****年*月*日，原名为XX有限公司，注册地址位于XX市的高新区中天门大街****号，注册资金***万元，股东张勇出资***万元，占比**%，汪明晓出资**万元，占比**%。****年*月**日，XX有限公司名称由原来的“XXXX市家耐特家居有限公司”变更为“XX有限公司”，并将注册资本变更为****万元，增资后股东持股比例不变，新增注册资本****万元于****年*月**日前缴足。企业为私营有限责任公司。
*、债权基本状况 贷款本金余额***.**万元，截至基准日（****年**月**日）拖欠利息**.**万元。自****年**月**日到****年*月**日产生利息为 **.**万元； 截止****年*月**日，本息合计为***.*万元。 经过对书面资料的审查，债权合同有效。 *、担保状况 连带保证人：XX有限公司、XX有限公司、张勇、汪明晓； 抵押资产：张勇、汪明晓以其名下房产提供抵押担保； 根据对书面资料的审查，抵押合同有效并且已经相关管理部门办理了抵押登记手续，抵押权有效。 *、诉讼状况 ****年*月**日岱宗支行对XX有限公司及其各个保证人向XX市泰山区人民法院提起法律诉讼。泰山区法院于****年*月下达了判决书，判决我行胜诉，目前处于申请执行立案阶段。
附件编号：0000-03024-30-01 版号：B 传统类业务尽职调查与估值报告 （参考格式） 报告摘要：概括描述尽职调查和估值的整体情况，主要容包括尽职调查与估值目的、调查对象与围、基准日、估值方法、估值结论等。对资产包，可列表说明各类资产的估值结果。 如：根据公司有关规定，经分公司业务决策委员会会议审议同意收购/处置立项后，调查人员完成了对××资产包的尽职调查与估值工作。截止估值基准日××××年××月××日，××资产包账面价值为××万元，估值结果为××万元，增值/减值额为××万元，增值/减值率为××%。各类资产估值结果详见下表： 资产估值结果汇总表 金额单位：人民币万元 一、尽职调查估值目的 说明尽职调查与估值目的。 如：本次尽职调查与估值目的是搜集、核实××资产状况、权属
关系、市场前景等信息资料，并估算××资产于估值基准日的市场价值，为×××事宜提供价值参考意见。 二、尽职调查估值对象与围 根据尽职调查估值目的确定尽职调查估值对象与围。以文字或表格形式具体说明尽职调查与估值对象，以及该对象对应的资产围，如聘请中介机构参与或进行调查，应说明中介机构调查对象及围。 三、尽职调查与估值基准日 明确尽职调查基准日及估值基准日，并说明选取的理由，如尽职调查基准日与估值基准日不一致，应说明原因。 四、尽职调查估值情况 说明尽职调查组织安排及具体实施情况，详细说明尽调估值对象各类信息，估值方法的选用，估值过程，尽职调查与估值结论等。 （一）尽职调查工作情况 说明尽职调查工作安排、具体实施情况。 （二）××资产尽职调查与估值 1、债权资产 1）债权基本情况，包括债权形成的情况、债权合同信息等。 2）债务企业及债务责任关联方情况（对于非金收购，还应涉及债权转让方情况），包括企业基本情况（如：企业历史沿革、住所、法定代表人、注册资本、股东构成及持股比例、主要经营围等）、企业主要资产情况、企业财务情况和经营情况等。 3）抵押保证情况，包括抵（质）押物名称、地址、数量、明细
某银行关于某玻璃公司不良资产尽职调查报告:不 良资产处置方式 某银行关于某玻璃公司不良资产尽职调查报告xx县xx玻璃有限公司201x年x月xx日到期贷款xxx万元，我行虽多次催收，但企 业未能归还，形成逾期。根据《中国xx银行不良贷款处置管理办法》有关要求，客户经理xxx和xxx一行二人于201x年x月x日对xx 县xx玻璃有限公司已核销不良贷款项目开展尽职调查工作，现将尽 职调查情况报告如下：一、基本情况（一）企业概况xx县xx玻璃 有限公司成立于199x年x月x日，经xx县工商行政管理局注册登记，注册资本金xxx万元，股东为xxx、xxx二人。xxx出资xxx万元，占股比例xx%，xxx出资xx万元，占股比例x%。该企业现拥有 xx平方米玻璃熔炉一座，四条玻璃瓶生产线，于200x年建设， 201x年投入使用，主要生产各种x瓶、酒瓶等；另一座xx平方米 玻璃熔炉，三条生产线，于200x年x月开始建设，200x年投入使用，201x年底至今未再使用。企业在我行的基本账户及xxx、xxx 个人银行卡由于经济纠纷，被xx市xx区人民法院冻结。企业x月 份电费未付，已于x月x日停产。xxx、xxx二人失去联系。 截止调查日，该企业在我行短期流动资金不良贷款余额xxx万元，欠息xxx万元，xx农商行贷款xx万元，xx银行贷款xxx万元。 （二）评级、授用信情况表一：评级、授信、用信情况（略）表二：x行贷款明细及抵押情况（略）该企业在xx支行共x笔贷款， 其中房地产抵押贷款x笔，金额xxx万元，占比xx%；设备抵押贷 款x笔，金额xxx万元，占比xxx%。 二、担保情况1、房地产抵押情况。该公司房地产位于xx县xx 镇xx路。房产面积xxx平方米，确认价值xxx万元，单价为xxx元 /平方米（我行于201x年x月x日邀请省分行三，银行提供的资料 是否齐全在完成法律尽职调查报告时，必须首先检查银行提供的资 料是否齐全，包括基础资料和诉讼资料。基础资料包括借款合同、 借款借据、最高额抵押合同、最高额保证合同、抵押物他项权证、
上海XXXX律师事务所关于项目法律尽职调查报告 年月日
关于项目 法律尽职调查报告 沪道律尽调（2019）第号致： 上海XXXX律师事务所是经中华人民共和国上海市司法局批准、依照中华人民共和国法律在上海注册成立的律师事务所，具有就开展法律尽职调查并出具尽职调查报告的资格。 本所接受（以下简称“贵行/贵司”）之委托，就项目（以下简称“题述项目”），为贵行/贵司出具本法律尽职调查报告（以下简称“本报告”）。 本所在详细审阅贵行提供的题述项目卷宗材料（扫描件）后，依据《中华人民共和国民法总则》（以下简称“《民法总则》”）、《中华人民共和国合同法》（以下简称“《合同法》”）、《中华人民共和国担保法》（以下简称“《担保法》”）、《中华人民共和国物权法》（以下简称“《物权法》＂）、《中华人民共和国民事诉讼法》（以下简称“《民事诉讼法》”）等相关法律、法规及司法解释之规定按照律师行业公认的业务标准、道德规范以及勤勉尽责的精神，就题述项目的法律尽职调查事宜，出具本报告。 上海XXXX律师事务所 年月日
第一部分前言 一、尽职调查的范围和方法 （一）尽职调查的范围 本次尽职调查是基于【项目】的尽调目的和相关授权范围，在审查了贵行提交的相应《法律尽职调查清单》所确定的文件的基础上进行的。 （二）尽职调查的方法 在本次尽职调查过程中，我们的工作方法包括如下方面: 1、书面审查贵行提供的全部文件资料; 2、通过网络开展信息化尽调； 3、对有关人员进行访谈; 4、走访债务人、抵押物现场实地查看； 5、通过人民法院调取相关法律文书; 6、通过工商、税务、房产管理、土地管理等部门调取相关材料; 7、开展市场调研，对债务人从事行业的周边市场进行市场分析。 8、其他方法。 二、出具本报告的重要声明 1、本所根据本报告出具之日已经存在的事实以及中华人民共和国现行有效之法律、法规及司法解释的相关规定，就与题述项目相关的法律问题发表法律尽职调查分析意见。 2、本报告出具的前提是假定贵行提供的书面材料、电子材料及其他材料均真实、准确，完整，相关书面文件中的全部签字，印章和戳记均真实、有效，所有文件的传真件及／或复印件均完整、真实，并且同原件完全一致，所提供资料无虚假内容，且无任何重大遗漏。 3、对于出具本报告至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本公司依赖于政府有关主管部门、贵行或者其他有关机构出具的说明或文件或口头告知的信息。