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广西创新港湾工程公司内部审计管理规定

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广西创新港湾工程公司内部审计管理制度

北大纵横管理咨询公司

二零零三年九月

第一章总则 (1)

第一条释义 (1)

第二条目的 (1)

第三条范围 (2)

第二章内部审计机构 (2)

第四条执行董事 (2)

第五条审计委员会 (2)

第六条审计员 (2)

第七条外部审计机构职责 (3)

第三章内部审计的范围、依据 (4)

第八条内部审计范围 (4)

第九条审计依据 (4)

第四章内部审计内容 (4)

第十条财务活动及财务工作 (4)

第十一条公司内部控制制度 (4)

第十二条经济业务活动 (5)

第十三条离职审计 (5)

第十四条其他交办审计事项 (5)

第五章内部审计工作程序 (5)

第十五条公司年度内部审计计划 (5)

第十六条内部审计立项 (6)

第十七条内部审计执行 (7)

第十八条专项内部审计 (7)

第十九条内部审计报告 (8)

第二十条内部审计结果的处理 (8)

第二十一条内部审计档案管理 (9)

第二十二条重大经济事项监核 (9)

第六章外部审计管理 (10)

第七章审计结果的评价与奖惩 (11)

附件：内部审计通知书 (12)

第一章总则

第一条释义

公司的审计工作分为内部审计和外部审计。

（1）内部审计是指公司审计员在执行董事的直接领导下，依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。

内部审计工作直接对执行董事负责，审计员发表审计意见及审计决定，并向执行董事报告工作；同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。

（2）外部审计指由执行董事代表股东委托公司以外的会计师（审计）事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。

外部审计工作直接对执行董事和股东负责，由审计员配合工作，审计报告直接呈报执行董事。

第二条目的

通过审计工作，实现以下目的：

（1）加强公司的经营管理和业务监督，严肃财经纪律；

（2）查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益；

（3）加强对公司各部门的监督与控制；

（4）确保有关规章制度的切实有效执行，改善经营管理；

（5）为执行董事的经营决策提供相对独立、客观的资料。

第三条范围

本办法适用于公司内部审计机构、公司高级管理人员、公司各部门。

第二章内部审计机构

公司内部审计机构由审计委员会和审计员组成。

第四条执行董事

执行董事是审计工作的委托和最高决策机构。执行董事负责依据公司的规章制度，管理及决策要求，结合股东的具体利益要求等因素，委托公司内部或外部审计机构具体的审计监察事项；根据股东会授权，决定外部审计机构的聘请和改聘，审批审计结果和审计决定等。

第五条审计委员会

审计委员会为执行董事下设专业委员会，是公司审计工作的最高管理机构。

构成：执行董事担任审计委员会主任，成员包括外聘相关审计专家，总经理和审计员列席审计委员会的审计工作会议。

职责：

（1）确定年度内部审计工作重点，审议、批准公司内部审计制度和公司年度内部审计计划；

（2）监督公司的审计制度执行及其实施；

（3）提议聘请或更换外部审计机构；

（4）组织协调和配合外部审计机构对公司的审计工作；

（5）组织公司本部各部门、项目部召开审计工作会议；

（6）审议核定内部审计报告和内部审计决定。

第六条审计员

审计员为公司审计工作的具体执行者。

职责：

（1）制定公司审计监察制度、具体审计业务规范和年度审计计划；

（2）定期按审计计划对公司的各项经济业务、财务工作进行审计，发布审计通知书；

（3）依据审计监察制度要求，或公司高级管理人员及执行董事的委托，参与公司重大经济业务决策，监核决策过程；

（4）接受公司高级管理人员和执行董事的委托，对特殊经济事项等进行专项审计；

（5）出具审计报告，发表审计意见，并作出包括错弊纠正、责任人追究、程序制度修正等在内的审计决定，向总经理和执行董事汇报；

（6）根据审计结论和发现的问题，组织对公司管理人员和普通员工进行业务规范、制度规范等方面的培训；

（7）对阻扰破坏审计工作及拒绝提供资料的人员，有权向执行董事提出建议，采取必要措施，追究其责任；

（8）协调外部审计工作；

（9）负责调查、处理公司内部各种涉及经济问题的检举信件；

（10）对审计结果中反映出的重大问题，可先形成处理意见，然后提交审计委员会讨论解决。

第七条外部审计机构职责

（1）有权要求被审部门及时提供计划、预（决）算、合同协议、会计凭证、会计帐簿等文件资料；

（2）检查被审部门的凭证、帐簿、报表、资产、有关文件和资料；

（3）对有关事项进行调查，有权要求有关部门和个人提供证明材料；

（4）编制审计报告，并提出改进建议；

（5）依法审计、坚持原则，客观公正；

（6）按程序开展审计工作，对审计事项严守秘密，对审计委员会负责；

（7）严守公司秘密，不得向任何第三方泄露公司情况。

第三章内部审计的范围、依据

第八条内部审计范围

1、公司高级管理人员、各部门经理、各职能部门；

2、各项目部；

3、执行董事认为需要检查的其他事项和人员。

第九条审计依据

1、国家法律、法规、政策；

2、公司规章制度；

3、公司经营方针、计划、目标；

4、企业内部审计协会规范；

5、其他有关标准。

第四章内部审计内容

第十条财务活动及财务工作

主要包括:

（1）与财务收支有关的经济活动的规范性；

（2）财务预算的执行和决算情况；

（3）资产管理情况；

（4）经营成果、财务收支等财务信息的真实性、合法性、效益性；

（5）会计核算工作及财务管理工作的合规合法性，效率性；

（6）各项财务规程执行的正确性；

（7）各项业务活动的经济效益。

第十一条公司内部控制制度

主要包括:

内部控制制度体系建立是否完善，严密；内部控制制度的体系执行是否有效；内部控制体系是否和预期要达到的目标一致。

第十二条经济业务活动

主要包括：

（1）工程及固定资产投资项目的立项，资金来源，以及预算、决算、竣工开工等；

（2）采购等重要经济合同、契约的签订；

（3）联营、合资、合作企业和项目投入资金、财产使用及其效果；

（4）对公司各项经济工作程序及方法应用成效进行检核；

（5）对公司人力资源管理成效进行检核；

（6）对公司各项年度计划及年终考核完成情况进行检核。

第十三条离职审计

主要包括：

部门经理以上岗位及关键业务岗位(如会计、出纳等)人员在职期间履行职责的情况和工作交接情况，执行任期内经济责任审计。

第十四条其他交办审计事项

执行董事、总经理可提出专项审计事项委托。

第五章内部审计工作程序

第十五条公司年度内部审计计划

1、审计工作会议

审计委员会于年末召开年度审计工作会议，总结本年度内部审计工作，并根据执行董事经营指导思想，确定下年度内部审计工作规划和内部审计工作重点，形成会议记录。

2、制定公司年度内部审计计划

审计员在年度审计会议的方针原则指导下，组织制定公司的《年度内部审计计划》，明确将进行重点审计的部门、下属公司以及重点审计的财务项目、业务项目、工程项目等；计划要求明确列示重点审计范围、预计审计时间、重点审计方案等内容。

3、公司年度内部审计计划的审批

审计员将《年度内部审计计划》报审计委员会审议批准，批准后的《年度内部审计计划》由审计员负责存档保管。

4、公司年度内部审计计划的调整修正

年度内由于经营环境、业务情况等因素的变化而需要调整审计计划的，由审计委员会直接通知审计员调整审计计划，或由审计员提请调整审计计划。调整计划的审批程序与计划制定环节相同。

第十六条内部审计立项

1、内部审计实施方案

根据批准的《年度内部审计计划》，审计员按时间进度定期负责制定《内部审计实施方案》，包括审计对象及其责任人、内容、各项工作执行的时间表和人员配备，报审计委员会进行审计立项申请。

2、立项审批

审计委员会根据经营周期、工程进程等审议批准审计立项申请，对立项申请的批复要求在1个工作日内完成。

3、实施方案归档

《内部审计实施方案》要求年度内连续编号，并注明既定审计项目的直接工作负责人，该方案留档为开口档案，即当该审计项目结束时，所有资料和文件相应按该审计项目归档。

4、审计通知书

审计项目立项后，审计员按方案规定的时间进度向审计对象负责人发布审计通知书，《内部审计通知书》由被审单位负责人签字后，统一由审计员归档。第十七条内部审计执行

1、内部审计前期准备

审计员根据《内部审计实施方案》与有关被审计单位协调，进行前期准备工作，包括资料准备、人员配合以及工作安排等。

2、内部审计培训

审计员可根据实际情况，安排对被审单位有关人员就审计配合或资料提供情况予以培训。

3、内部审计操作的注意事项

由审计员专责对被审部门进行审计，包括财务审计、业务稽核等内容。

内部审计操作过程中对机密材料、业务中特定保密程序的接触要求审计员取得审计委员会的授权，取得书面形式的《授权书》，经审计委员会主任签字，并向被审单位出示。

内审过程的所有资料由审计员专责统一归档，任何人员不得擅自保留，对所有接触的业务、财务信息要求审计员对内对外严格保密，只能通过审计报告渠道单向汇报给执行董事和审计委员会；擅自泄漏经营信息的，则给予开除的处分，并将根据情节的严重性追究其法律责任。

审计员必须严格按审计方案的时间进度要求开展审计工作，不得擅自拖延审计时间，影响正常经营活动，由于被审单位配合不利或审计中发现新的问题需要扩大审计范围，而须延期审计时，需要及时上报执行董事，并报请审计委员会调整原审计实施方案；对审计延期的责任人，须上报审计委员会，在审计决定中统一作出处理决定。

第十八条专项内部审计

1、内部审计委托

由执行董事或公司总经理向审计委员会提出专项审计委托，出据《内部审计委托书》经审计委员会同意后，交审计部执行；《内部审计委托书》由审计员存档。

2、专项内部审计执行

专项内部审计须执行方案制定、立项和审计操作的程序，规范与第十六条一致。

第十九条内部审计报告

1、审计报告草稿

审计现场调查完成后，审计员将根据现场审计具体情况整理审计工作底稿，并与被审计部门就初步结论进行沟通，被审计部门首先对事实和数据是否

确切可提出补充意见，经审计员查明后修改或补充，对审计报告的法规依据、处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计员可以采纳或维护报告结论。

审计员与被审计部门就初步结论沟通后，应根据初步审计结论形成审计报告草稿报执行董事。

2、审计报告定稿

执行董事指定审计委员会专人对审计员提交的审计报告草稿进行重点复核，对重大的会计、审计问题可与被审计单位负责人交换意见，交换的范围仅限于澄清事实而非对审计结论的讨论，如未发现审计报告草稿有不妥之处则要求审计员提交正式《内部审计报告》，复核人在复核中如发现事实未清或有其他不妥之处应责成审计员尽快予以落实，或补充工作程序。

审计报告的要求为:（1）、事实清楚；（2）、数据确实；（3）、依法有据；（4）、建议恰当。

3、审计报告报送

审计报告通过并签署意见后，《内部审计报告》报审计委员会，同时抄送总会计师和执行董事；

专项审计项目的《内部审计报告》还须有一份向审计委托方报送。

第二十条内部审计结果的处理

1、内审结果沟通

审计委员会应审查审计报告是否符合《年度内部审计计划》及执行董事的要求，并召开审计工作会议，就审计报告结论及其所反映的重要问题通告被审单位负责人，征求被审计单位意见。

2、内审申诉

如被审计单位对审计结果表示异议，可向审计委员会提交《内部审计申诉报告》，具体阐述对内审结论持有的异议和原因（包括对审计依据的置疑、对审计工作方法和程序的意见、客观因素的影响等）。

3、内审仲裁

审计委员会审议申诉报告，根据实际情况决定是否召开由执行董事、总会计师、总经理、审计员、审计委托方、被审计单位参加的仲裁听证会。审计委员会应根据听证会结果决定是否直接指定人员对有关问题进行复审。

裁决不再进行复审，认定原内审报告结论的，内部审计程序结束；

裁决需要进行复审，不认定或不完全认定原审计报告结论的，须安排审计员对被审单位进行复审。

3、内审决定

审计委员会依据审计员的《内部审计报告》结论和相关处理建议，审议形成审计决定，包括对责任人的处理意见和制度改进意见，呈报执行董事审议批准后，由审计委员会授权公司管理层执行。

第二十一条内部审计档案管理

1、内审资料归档

所有内部审计的过程资料和程序控制文件须以内部审计实施方案的编号为基本索引，审计员专责负责统一归档；对电子档案要求制作书面路径目录文档。

2、内审档案调用权限

原则上审计机构以外的人员一般情况下不得接触内审档案；如有特殊情况需要调阅内审档案，须书面请示，并获得审计委员会主任批准。

审计机构内有关人员对审计档案须按权限进行调档，按内审档案资料的类别制定档案的调用限制级别，一般限制级别的档案调用由执行董事秘书审批；特殊限制级别的档案调用最高权限审批人为审计委员会主任。

第二十二条重大经济事项监核

1、重大经济事项监核范围和权限

审计员应依照公司高级管理人员及执行董事的要求，参与招标采购、重大金额日常经营事项、重大合同、投资立项、融资决策等重大经济事项的业务决策程序，监核决策过程，对决策程序及决策依据的合法、有效性发表意见；但审计员不得发表决策性意见。

2、重大经济事项监核意见呈报

重大经济事项监核的监核意见直接由审计员在相关决议文件上签署意见；并向审计委员会以《重大经济事项监核意见书》形式陈述详细意见；该意见书经审计委员会批示意见后由审计员存档。

3、意见处理

经审计委员会认定的监核意见，如确认该项业务决策程序或决策依据不符合公司有关规定，有损公司利益或涉嫌违法的，该决议不能生效。

第六章外部审计管理

1、由审计委员会挑选合格的外部审计机构，报执行董事审议批准；

2、审计委员会制定外部审计工作计划，组织外部审计机构进行审计；

3、审计委员会向被审计部门发布《审计通知书》，说明审计内容、时间及其他准备工作事项和具体审计工作配合的要求；

4、外部审计机构实施审计。审计人员可采取审查凭证、账表、文件，检查现

金、实物，向有关单位和人员调查取证等措施。审计中应做好工作底稿，记录审计过程，各种旁证材料都应齐全，做好调查记录并有相关人员的签名盖章；

审计过程中审计员应予以工作配合和协调。

5、审计中如有争议，外部审计机构应如实向审计委员会反映，必须依法有据，实事求是提出解决方法；

6、每项审计工作最迟不得超过现场工作结束后两星期提交审计报告；

7、审计报告的要求:（1）、事实清楚；（2）、数据确实；（3）、依法有据；（4）、建议恰当；

8、外部审计机构提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见，提交给审计委

员会；

9、审计委员会审核审计报告，提出审计处理建议，上报执行董事裁定；

10、由执行董事下达审查处理决定。

11、复审。被审部门或个人自接到审查处理决定15天内，可向公司提出书面复

审申请，阐明对审计结论或处理意见的异议及依据，经审计委员会组织仲裁听证会，（具体程序内容参见第二十条相关规定）可要求外部审计机构复审；

12、每个审计报告及工作底稿附件等必须在一个月内整理装订成册，交审计员

归档备查。

第七章审计结果的评价与奖惩

1、由审计委员会根据有关审计结果，在审计完成后两个星期内提出相应的评价建议和奖惩建议。

2、对于被审计单位中工作努力、业绩突出的人员，由审计委员会提出奖励建议，报执行董事批准后实行执行。

3、对于有下列行为之一的被审部门和个人，根据情节轻重，由审计委员会提出各类处罚建议，报执行董事批准后执行：

（1）拒绝提供有关文件，凭证、账表、资料和证明材料的，扣发；

（2）阻扰审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的，扣发；

（3）弄虚作假，隐瞒事实真相的，扣罚元—元的罚款；

（4）拒不执行审计结论和决定的，扣罚元—元的罚款；

（5）打击报复举报人的，一经发现则作开除处理；

（6）内部审计人员的工作失职或重大审计差错，扣罚元—元的罚款。

附件：内部审计通知书

内部审计通知书

内审[ ]字

签发：

______部/项目部：

根据公司审计委员会批准，审计员将于近期内对你部门进行内部审计工作，具体审计时间和计划将在审计开始前一周通知，请在接到审计员通知的具体审计时间和计划后尽快完成准备工作并提前进行工作安排。

请各有关部门对审计工作予以协助。

审计员

年月日

内部审计管理制度

4?对集团及成员企业的年度经营指标的完成情况进行确认。 5?根据国家有关法律法规，拟定集团内部审计制度并在审批通过后组织实施。 6 ?总结、交流内部审计工作经验，组织内部审计理论研讨，培训内部审计人员。 7?拟定审计档案管理制度，报审计委员会和董事会审核、审批后执行。 8向审计委员会提交审计计划和审计报告，按时完成交办的审计任务。第8条审计部的主要权限。 1 ?有权要求集团及成员企业按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料。 2?有权检查、审核集团及成员企业的会计账目、凭证、账薄、业务记录、报表和其他有关文件资料，检查资金、资产管理情况，检测财务会计电算化软件。 3?有权参加集团及成员企业重大的经营管理等有关方面的会议。 4.有权参与集团及其成员企业重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。 5.就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会，向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。 6.有权提岀制止、纠正违反集团制度规定的财务收支等事项的意见。对被审计单位严重损失浪费的现象，有权提岀限期采取措施，改进工作，改善经营管理，提高经济效益的建议。 7?对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定，提请集团有关领导批准后，有权采取查封有关账册、冻结资财等临时措施，并有权提岀追究被审计单位和有关人员责任的建议。 8有权对违反国家法律法规和集团有关财经制度的行为提岀处理意见。 9.对审计中发现的、须查处的重大或紧急事项，有权直接向董事会报告。第3章内部审计人员队伍建设第9条审计部应根据企业发展的规模、审计的范围和审计工作的经常化、专业化的要求及需要配备适当数量的专职或兼职会计师、经济师、工程师等业务骨干组成集团内部审计队伍。第10条审计人员应依法审计、忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；审计人员不得滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密。审计人员在审计工作中取得的财务收支资料不得用于与审计工作无关的目的。第11条当遇有重大、复杂审计项目任务时，要求计划、财务、技术等部门的有关人员与审计人员共同参与并组成专项审计组。必要时，经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。第12条审计人员按本制度规定行使审计职权，被审计单位和个人不得进行刁难或打击报复。对审计

公司内部审计管理实施细则

XXXX公司内部审计管理实施细则第一章总则第一条为了加强和规范公司内部审计工作，明确内部审计职责，建立健全有效的内部监督体系，提高企业抗风险能力，根据《集团公司内部审计管理暂行规定》，结合公司实际，制定本细则。第二条本细则是公司开展内部审计工作应遵循的基本规范。第三条本细则所称内部审计，是指公司内部审计机构依照国家有关法律、法规、政策以及企业内部规章制度，运用系统化和规范化的方法，对企业经营活动进行确认和咨询工作，以独立、客观的评价和改善企业风险管理、内部控制以及治理程序和效果，增加企业价值，促进企业经营目标的实现。第二章内部审计机构和内部审计人员第四条公司根据企业的规模、内部治理结构的需要及国家的有关规定，设置法律审计监察部，下设审计科，设审计科长1名，内部审计员2名，造价审计员2名。第五条法律审计监察部依据国家有关规定及企业内部规章制度开展内部审计工作，行使内部审计职能，直接对董事会（或主要负责人）负责，向董事会报告工作，并接受集团公司审计部门对内部审计工作的指导和监督。第六条内部审计人员应具备的条件

一、熟悉相关的法律、法规、政策和公司制定的内部控制制度；二、熟悉公司生产经营活动和有关生产、经营方面的工作程序；三、掌握企业会计、内部审计、经营管理、工程造价、法律及其他相关专业知识，并有一定的工作经验，能熟练运用内部审计标准、工作程序和技术方法；四、具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、计算机操作及文字表达能力；五、内部审计负责人应具备上述条件外，还应具备大学本科以上文化程度或中级专业技术任职资格，具有从事内部审计、企业会计、工程技术、法律、经营管理等工作5年以上经历，并具备一定的领导能力和管理能力。第三章内部审计的主要职责第七条法律审计监察部根据国家有关规定和公司内部管理需要，履行以下主要职责：一、参与研究、审阅公司有关规章制度和工作流程；制定和修订内部审计工作制度，编制内部审计工作计划，检查内部审计工作质量，总结内部审计工作情况。二、参与组织公司内部控制体系建设工作，对公司内部控制体系的健全性、合理性和有效性进行检查，对公司有关业务的经营风险进行评估。三、参与公司对主要存货的定期盘点和工程项目、设备安装关键

公司内部审计管理办法

内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有： 1.设立审计部，配置若干专职人员； 2.附属财务部，设专职审计人员； 3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象： 1.公司各职能部门、员工； 2.公司全资子公司、分公司、控股公司； 3.公司参股企业的派驻人员； 4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条内部审计范围： 1.与财务收支有关的经济活动； 2.财务计划的执行和决算； 3.公司资产的使用、管理及保值增值情况； 4.基建工程预、决算的真实合法性； 5.国家财经法律、法规执行情况； 6.公司领导离任的经济责任； 7.管理活动、行政活动； 8.其他认定事项。第九条内部审计依据： 1.国家法律、法规、政策； 2.公司规章制度； 3.公司经营方针、计划、目标； 4.其他有关标准。

第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括： 1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。 2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。 3.专项审计。包括：（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。（3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。（4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条公司内部审计方式有： 1.报送（送达）审计。被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。 2.就地审计。审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。第五章内部审计和内容

广西创新港湾工程有限公司-薪酬体系设计

广西创新港湾工程有限公司薪酬体系设计方案目录

第一章总则 (1) 第二章薪酬体系 (1) 第三章薪酬结构 (1) 第四章年薪制 (4) 第五章岗位绩效工资制 (4) 第六章提成工资制 (5) 第七章工资调整 (6) 第八章工资特区 (6) 第九章其他 (7) 第十章附则 (8) 岗位分类表 (9) 年薪等级试算表 (10) 岗位工资等级试算表 (11) 岗位工资浮动比例表 (12)

第一章总则第一条适用于本公司全体员工。劳动合同制与劳务合同人员？第二条薪酬作为分配价值形式之一，遵循公平性、竞争性、激励性、经济性、合法性的原则。第三条薪酬设计的依据是员工的学历、职称、工龄、岗位价值、工作业绩、劳动力市场的供求状况等。第二章薪酬体系第四条公司员工分成4类职务，分别为总经理、高层管理人员、部门经理和职员。针对类级职务，薪酬体系分别采取三种不同类别：与企业年度经营业绩相关的年薪制；与年度绩效、季度绩效和月度绩效相关的岗位绩效工资制；与营销业绩相关的提成工资制。第五条享受年薪制的范围是公司总经理和其他高层管理人员，其工作特征是以年度为周期对工作业绩进行评估并发放相应的薪酬。第六条实行提成工资制的范围是公司内从事营销业务的员工（包括经营部经理和业务员）。第七条实行岗位绩效工资制的范围是除了总经理、其他高层管理人员和从事营销业务人员以外的员工。

第八条特聘人员的薪酬参见工资特区的有关规定。第三章薪酬结构第九条总经理和其他高层管理人员收入组成部分：（一）月固定工资：即按照年薪总额的一定比例分解到每月发放的部分，以维持其日常生活之需；（二）年底补足：根据工作业绩重新核定的年薪总额减去年度累计发放的部分，以激励其创造更好的工作业绩。第十条公司一般员工收入有以下几个组成部分：（一）基本工资，包括学历职称工资、工龄工资；（二）岗位工资，包括岗位工资固定部分、月度浮动部分、季度浮动部分和年度浮动部分和项目结束奖金（注：以下简称为岗位固定部分、月度浮动、季度浮动、年度浮动和项目奖）；（三）附加工资，包括一般福利、四项统筹和工伤保险；（四）营销提成（适用于营销人员）。第十一条基本工资：基本工资=学历职称工资+工龄工资（一）学历职称工资根据员工的学历和职称确定，共分七级（每

广西创新港湾公司收文管理制度

广西创新港湾公司收文管理办法第一章总则第一条为规范和严肃公司收文工作，提高收文、办文效率，特制定本管理办法。第二条公司的收文由办公室统一管理，办公室同时负责收文的归档。第三条本规定所指收文，仅指公司外部的收文；公司内部的收文依照《发文管理办法》、《档案管理办法》等文件中相关条款办理。第二章收文程序第四条收文程序包括登记、分文、批办、分办、催办等程序。（一）来文收集、登记。 1、外部来文按来源方式分为两种： 1）经办人参加各种会议或通过其它形式取回的政府批文、合同等文件资料。 2）信函、传真等形式收到外部的正式来文。 2、对于由经办人从外部带回的文件资料，经办人必须在当日工作时间内交到办公室，特殊情况经总经理批准后，可于下个工作日送办公室。经办人从外部带回的公文未在规定时间交办公室，在考核结果中对经办人进行责任处理。 3、外部收文由办公室秘书在"收文登记表"上登记，经办人必须提供对方单位经办部门或经办人名称和办公电话（“收文登记表”见附表）。办公室秘书在收文文件上加盖收文章。（二）分文、呈批。办公室主任根据事情的轻重缓急，在文件呈批表（见“发文管理制度”）上加盖“特急”和“急件”字样，签署处理意见。按审批权限、业务性质分类，分别呈相关领导批阅。办公室积压文件未及时上传下达，在考核结果中对办公室相关责任人进行责任处理。（三）文件批阅。公司领导批阅文件，“特急”文件须马上批办，“急件”须当天批办。所有文精美文档

件都必须在两个工作日之内阅批完毕，由办公室及时交承办单位。公文审批未按规定时间完成，在考核结果中对相关领导进行责任处理。（四）归档文件在办理完毕后，先放置经办部门，由经办部门在年底整理、立卷、归档。（五）文件分办、传阅。 1、需要复函的文件需要复函时，将领导批复的文件及其他所有文件资料、文件呈批单交由办公室通知相关部门办理文件领用手续后领取文件。由相关人员按规定办理回复。 2、不需要复函的文件不需要复函的文件送相关部门或人员阅处。（六）文件催办。办公室负责对公文的办理进行催办。跟踪公文的传递和进程，督促经办部门在规定时间内完成公文的办理。对出现的问题负责协调，协调无效或超出协调权限及时向有关领导汇报。及时向有关领导汇报办理情况。第五条经办人文书办理期限。 1.传真、机密文件等由批文领导在批示中写明办理期限。 2.一般文件以文到三日内处理完毕为原则。 3.合同审批等特殊文件，按实际需要在既定期限内处理完毕。 4.来文定有答复期限者，应于来文所定期限内处理完毕。 5.传阅文件须在当天完成。 6.经办人未在规定期限内处理完毕，在考核结果中对经办人进行责任处理。第三章附则第六条本管理办法由办公室负责解释。第七条本管理办法的拟定或者修改由办公室负责，报总经理批准后执行。第八条本管理办法自颁布之日起实施。

化工企业内部审计管理办法

编号：SM-ZD-88276 化工企业内部审计管理办法 Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly. 编制：____________________ 审核：____________________ 批准：____________________ 本文档下载后可任意修改

化工企业内部审计管理办法简介：该制度资料适用于公司或组织通过程序化、标准化的流程约定，达成上下级或不同的人员之间形成统一的行动方针，从而协调行动，增强主动性，减少盲目性，使工作有条不紊地进行。文档可直接下载或修改，使用时请详细阅读内容。第一章总则第一条为加强集团公司内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权，发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身合法权益、防范风险方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》和审计署、安徽省关于内部审计工作的规定，结合集团公司实际，制定本管理办法。第二条集团公司的内部审计，是独立监督和评价本单位及所属单位、部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，其目的是促进企业加强经营管理和实现经营目标。第三条集团公司审计法务部在集团公司主要负责人或授权副职的领导下具体依法独立开展内部审计工作。第四条公司内部审计部门接受母公司内审部门及上级审计机关的业务指导和监督。第二章审计机构和人员

内部审计管理办法(修订)

内部审计管理办法（修订）一、目的为了满足公司发展的需要，充分发挥内部审计监督职能，为生产经营服务，制定本管理办法。二、总则（一）、为了进一步完善企业内部控制制度，提升企业管理水平，依据国家有关审计政策、法规，同时结合公司实际情况，制定本管理办法，作为公司审计工作的基本依据。（二）、根据国家颁发的有关方针、政策、财务法规、《企业会计制度》、国际会计准则及公司内部规章制度，审计部代表公司，对公司（包括投资的公司、承包租赁的企业）及各部门的财务收支及其经济活动的真实性、合法性、合理性和有效性进行独立审计，对公司安排的工作落实情况进行审计监察，以达到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提高经济效益的目的。三、工作任务和职能（一）、任务确保公司形成的重大方针、政策、决议以及公司内部管理制度和财经纪律在公司的正确贯彻执行；保护公司资产完整，完善企业管理制度，从而为提高公司经济效益服务。（二）、职能 1、根据公司的决议和安排，对公司及所属单位的资金、财产的完整

安全进行监督审计。 2、对公司的财务收支、投资和经费的情况，经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。 3、对各事业部核算情况进行审计，对核算的真实性、有效性、准确性、合法性进行审计监督。 4、对公司各部门的经营责任的审计评议，对公司管理人员（部长级以上，含部长级）的离任经济责任进行审计。 5、对公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。 6、对公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 7、对严重违反公司规定，侵占公司资产，严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案审计。 8、贯彻执行公司的管理制度；参与公司有关的规章制度制定。 9、接受公司内外举报，并对举报事宜进行审计。 10、接受公司委托，对专项事宜进行审计。 11、配合外部审计机构对公司进行审计。 12、办理总裁交办的其他事项。（三）、督察职能 1、对公司既定政策及重大战略贯彻执行情况进行督察。 2、对经营管理、成本控制等有关制度遵守情况及绩效进行督察。 3、公司交办的其他督察事项。四、机构

公司内部审计规定

××公司内部审计规定 ××年××月××日（）财字第号第1条为了更好地贯彻执行《国务院关于审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和财务控制工作，结合我公司具体情况，特制定本规定。第2条内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。公司设立的审计机构，实行内部审计监督制度。通知审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任性，改善公司经营管理，提高经济效益，促进公司改革健康发展。第3条遵照审计法规，审计机构在董事长的直接领导下，对公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。第4条公司审计机构和人员本着首先维护国家利益，同时维护公司合法经济权益的原则，公允地证实公司财务责任履行情况。第5条公司的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导，向公司领导负责并报告工作。第6条监督检查公司财务、运销、物资、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进各部门、单位严格遵守财经法纪，依法经营。第7条监督、检查和评价公司内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况，着重监督检查公司内所属部门和单位是否遵守下列基本原则： 1、明确划分权责，建立岗位责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原则； 2、每笔业务（产、销、购、验收、储运），不能由一个人（部门）单独包办到底，必须由两个部门以上的人员处理的原则； 3、所有原始凭证必须连续编号，顺序控制使用，领用空白凭证必须办签证手续并予核对； 4、所有实物财产，要有专人负责保管、保养、维修，以提高使用效率，保证财物安全； 5、所有业务处理必须程序化、制度化； 6、实行公司内部稽核制度； 7、建立一套适合于公司生产特点的成本会计制度； 8、任用人员必须经过慎重挑选、训练，任用品德不良人员容易发生舞弊，任用业务不熟练人员容易发生错误；

广西壮族自治区人民政府办公厅印发关于加快南宁高新区建设创新型

广西壮族自治区人民政府办公厅印发关于加快南宁高新区建设创新型园区的实施方案的通知【法规类别】建设综合规定【发文字号】桂政办发[2012]278号【发布部门】广西壮族自治区政府【发布日期】2012.10.25 【实施日期】2012.10.25 【时效性】现行有效【效力级别】XP10 广西壮族自治区人民政府办公厅印发关于加快南宁高新区建设创新型园区的实施方案的通知（桂政办发〔2012〕278号）各市、县人民政府，自治区农垦局，自治区人民政府各组成部门、各直属机构：《关于加快南宁高新区建设创新型园区的实施方案》已经自治区人民政府同意，现印发给你们，请认真组织实施。广西壮族自治区人民政府办公厅 2012年10月25日

关于加快南宁高新区建设创新型园区的实施方案为贯彻落实《自治区党委办公厅自治区人民政府办公厅印发〈关于深化科技体制改革加快广西创新体系建设的实施意见〉的通知》（桂办发〔2012〕41号）精神，加快广西创新体系建设，提升南宁国家级高新区的科技创新示范作用，特制定本实施方案。一、总体目标（一）2015年目标。 1. 实现千亿元产业园区目标，生物工程及医药或电子信息产业占园区营业总收入的比例高于40%以上；工业增加值率达到35%以上；企业净利润总额占营业总收入比例高于6%；经认定的高新技术企业营业总收入占园区营业总收入的比例高于50%。 2. 产业规模不断壮大，将生物工程及医药或电子信息产业建成全国领先的优势产业集群，产值分别超100亿、200亿元；至少培育2家年销售收入超50亿元的高新技术企业或上市企业，培育一批与之密切协作配套的科技型中小企业群体。 3. 建立健全创新创业所需要的各类公共服务平台，主导产业至少建成2家国家级研发机构、4家国家级产业促进机构、2家科技创新投融资机构，以及2个产业技术创新联盟。 4. 自主创新能力全面提升，园区内企业研发总投入占销售收入的比例达到4%以上；园区财政的科技拨款占园区全部财政支出比例高于5%；每万名从业人员拥有的年新增授权发明专利数高于15件；每万名从业人员中本科以上学历人数高于2000名。 5. 2015年园区万元增加值能耗低于0.45吨标准煤。（二）2020年目标。将南宁高新区建成创新型园区的成熟形态：生物工程与医药、电子信息等产业细分领域形成具有全球规模优势和技术影响力的创新集群；成为积聚创新要素、环境优美与产

广西创新港湾公司应收帐款管理制度

广西创新港湾公司应收帐款管理制度总则本制度内的应收帐款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。应收帐款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收帐款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益应收帐款管理的职责公司的应收帐款管理分别由总经理、财务部、经营部、项目部负责，各部门各司其职，分别对应收帐款管理活动中不同的职能负责。任。第三条财务部的职责第一条第二条第三条应收票据管理也适用本制度第四条第一条第二条总经理的职责 1、总经理对公司应收帐款管理付全部责任。 2、总经理负责审批客户的信用等级和信用额度。 3、负责审批具体客户的收帐方针和策略。 4、负责确定在应收帐款管理活动中相关部门、员工的责

财务部负责应收帐款的核算工作，应该在应收帐款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收帐款。预收帐款发生后，及时组织收款并进行会计核算。财务部负责应收帐款对帐工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来帐户发生额、余额的书面认可。 1、 2、 3、对帐工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，般应该不少于半年一次。 4、财务部负责具体收款手续的办理，在项目部、经营部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。特殊情况下，项目部、经营部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转帐支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。 5、财务部要定期对应收帐款进行帐龄分析，督促各责任部门按时回收工程款。 6、财务部负责编制应收帐款催收通知书，交业务人员、项目部进行帐款催收。 7、对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收帐款，财务部负责组织材料申报核销。 8、应收帐款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收帐款，并且要定期检查，如果日后能够

内部审计责任追究管理办法

QB 北京市烟草专卖局（公司）标准 QG/BY.SJ007(A)-2011 内部审计责任追究管理办法

前言为规范北京市烟草专卖局（公司）内部审计的审计责任追究管理工作，建立健全企业内部审计项目管理的标准体系，制订本标准。本标准根据《审计署关于内部审计工作的规定》、国家局《烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施意见》和《烟草行业内部审计工作规定》等有关文件，结合市局（公司）内部审计集中化管理的实际制订。本标准规定了审计过错责任的处理原则、审计过错责任的划分、审计过错责任的内容和审计过错责任的免除等的具体内容和要求，用于规范内部审计的审计过错责任管理工作。本标准由北京市烟草专卖局（公司）标准化委员会提出。本标准由审计处（审计中心）归口。本标准起草部门：审计处（审计中心）。本标准主要起草人：王笑伟、张龙飞、宋薇。本标准2011年5月4日首次发布。本标准2011年5月5日实施。本标准于2014年12月首次修订，主要是根据《关于进一步加强烟草行业内部审计监督的意见》（国烟审[2014]133号）、《烟草行业内部审计工作规定》（国烟审[2014]93号）、《烟草行业工程审计操作指南》（国烟审[2013]473号）等有关文件，结合市局（公司）内部审计管理的实际修订，进一步强化审计责任追究的管理，提升审计工作水平。本次修订人为刘玉双、许云智。

内部审计责任追究管理办法 1 范围本标准规定了北京市烟草专卖局（公司）（以下简称“本局（公司）”）内部审计的审计责任追究管理程序的工作要求。本标准适用于本局（公司）内部审计项目管理工作，是内部审计人员独立实施的审计项目工作标准。 2 规范性引用文件下列文件中条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 2.1 《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署4号令） 2.2 《烟草行业加强内部财务管理和审计监督的实施意见》（国烟财[2005]533号） 2.3 《关于进一步加强烟草行业内部审计监督的意见》（国烟审[2014]133号） 2.4 《烟草行业内部审计工作规定》（国烟审[2014]93号） 2.5 《烟草行业工程投资项目内部审计管理办法》（国烟审[2009]485号） 2.6 《烟草行业工程审计操作指南》（国烟审[2013]473号） 3 术语和定义下列术语和定义适用于本标准。审计责任：对一个合格的审计人员应该发现的问题或风险没有发现或者没有报告的要追究审计责任；如果审计人员因报告不及时或者隐瞒不报，要承担审计责任；对不顾客观事实，进行曲解或者歪曲的，要承担审计责任。 4 管理职责北京市烟草专卖局（公司）审计过错管理实行分级负责制，按照《内部审计项目管理程序》及三级文件规定的职责和权限范围，由有关人员分别承担。对于出现的审计过错，主管领导承担领导责任；审计处（审计中心）负责人承担管理责任；具体责任人员按照责任划分承担直接责任。 5 管理内容和要求 5.1 审计责任追究原则审计责任追究应当坚持实事求是、权责统一、有错必究、处罚与过错相适应、教育与惩处相结合、依法有序的原则。 5.2 审计过错责任的内容 5.2.1 具体审计人员应承担的责任 5.2.1.1 审前调查有关记录、审计日记、审计工作底稿或审计证据严重失实或故意隐匿、篡改、毁弃审计证据的； 5.2.1.2 重要审计事项未收集审计证据，或者审计证据不足以支持审计结论造成严重后果的； 5.2.1.3 未按照规定职权或规定程序实施审计导致重大问题未发现造成损害严重后果的或发现违法违纪问题不如实反映的； 5.2.1.4 泄露审计过程中知悉的行业秘密、被审计单位的商业秘密和审计工作秘密，造成严重影响或重大经济损失的。 5.2.2 审计组长应承担的责任 5.2.2.1 审计实施方案编制、调整或执行不当，造成重大违规问题应查出而未能查出的; 5.2.2.2 审计组长在复核过程中未能发现审计日记、审计工作底稿的严重失实问题的、或对违法违纪等重大问题不如实反映的；

绿色施工管理理念下如何创新建筑的施工管理

绿色施工管理理念下如何创新建筑的施工管理发表时间：2018-11-16T10:57:13.853Z 来源：《基层建设》2018年第30期作者：刘颖东 [导读] 摘要：绿色施工管理理念的核心是用可持续发展的思想对工程项目的建设与运营进行指导，有效利用不可再生资源，减少环境污染，从而营造一个利于人体健康的绿色环境。广西华业建筑工程有限公司 538021 摘要：绿色施工管理理念的核心是用可持续发展的思想对工程项目的建设与运营进行指导，有效利用不可再生资源，减少环境污染，从而营造一个利于人体健康的绿色环境。文章重点就绿色施工管理理念下如何创新建筑的施工管理进行研究分析，以供参考和借鉴。关键词：绿色施工；管理理念；建筑工程；施工管理引言建筑活动在人类历史发展过程中扮演着重要角色；建筑活动给人类社会经济的飞速发展做出重要贡献，同时也破坏了资源的利用及对保护环境造成恶劣的影响。据统计，建筑活动无论在使用自然资源还是造成建筑垃圾都占到了人类所使用的自然资源总量以及人类活动所产生的垃圾总量的40％，所以建筑领域的可持续发展对实现人类社会经济的可持续发展起到非常重要的作用。 1绿色施工管理理念下创新建筑施工管理的意义 1.1创新施工管理的重要意义随着社会的发展，人们的生活水平越来越高，所追求的物质生活的要求也越来越高，这对建筑施工无疑也提出了新的要求，施工的难度和复杂程度逐渐提高，因此创新施工管理势在必行，进行创新是规范建筑市场的选择，只有对管理理念进行不断的创新与调整，才能适应于时代的发展，找到一条最适合的道路适应现实，获得最大的社会效益与经济效益。 1.2绿色施工管理重要意义目前我国经济增长趋势迅猛，自然资源短缺问题严重阻碍着经济的发展。绿色技术是改善我国能源稀缺问题以及环境污染问题的有效方法，大力推行绿色环保技术，根植可持续发展理念至关重要。在建筑施工过程中产生了很大的能源消耗，绿色施工管理就是指采用合理环保的管理理念，高效绿色的管理制度，科学节能的施工管理技术，使建筑达到预定的施工效果的情况下，最大程度的降低能源损耗，资源浪费，环境污染，并实现可持续发展，只有不断的进行改革创新，控制好绿色管理的过程，对生产工艺进行改革，更加贴近环保理念，并逐步减少施工环节产生的污染物，才能有效的实现可持续发展。 2绿色施工管理理念下如何创新建筑的施工管理 2.1人才引进措施是实现建筑施工管理创新的关键不管是哪个行业以及领域的发展直至壮大都离不开人才的帮助，所以人才是企业发展的核心以及灵魂，同时也则实现建筑行业建筑施工管理创新的关键。目前的市场环境之下使得企业之间的激烈竞争从本质上来看则是人才之间的竞争，同时企业也只有不断的引进吸收新的人才，这样才可以使得企业的具有持续的活力以及创新能力，为了企业的长足发展，不仅仅需要引进优秀的人才，取其所长，并且补其所短，这样才可以使得企业在异常激烈的市场竞争环境之中而得到相当充足的生存以及发展空间，可以提升企业之间的竞争力。除此之外，因为企业之中个人的能力是有限的，所以就可以将不同特点以及不同专业的人才汇合在一起，结合企业自身的发展需求，并且建立起高素质人才组合而成的队伍，这样可有效的提高建筑企业的建筑施工管理的专业性以及创新能力，保证建筑施工管理的可以相当科学有效。 2.2应该注重提高施工管理人员专业素养在目前的建筑施工管理之中，有关的施工管理人员以及现场操作和技术人员，需要不断的学习以及提高个人的专业理论知识积累和专业技能的培养，这样才可以有效的适应企业的快速发展的需要，同时这样可以促进企业的健康快速发展。建筑企业的建筑施工管理创新，这从根本上就可以有效保证企业的活力，同时提高企业创新能力以及市场的竞争力，所以在实际的建筑施工企业之中，应该要结合企业自身发展的需要，对建筑施工管理部门以及人员应该进行一系列的调整以及调度，及时发现施工人员的专业特长以及技能优势，并且配置到有关的工作领域最大限度的发挥他们的能量；而在另外一个方面，施工管理人员应该在实际的工作中则要积极主动的接受以及学习目前比较先进的施工管理的经验，同时积累相关的施工管理知识，以及结合本企业发展以及现状进行调整以及创新，进而可以改进施工管理的内容，并且有效地促进企业的高速发展。 2.3应加强建筑施工管理中绿色施工理念的应用除去以上两方面关于建筑施工管理中人员的聘用、培养的创新应用之外，还应该在企业自身建筑施工等方面对其进行相关的绿色施工理念下的创新应用。建筑施工单位应该具有一个良好融洽的企业文化氛围，这样的话员工就可以在这样的氛围中得到有效的感染，并且有利于工作顺利的展开，同时建筑施工企业应该实时关注对于新技术的引进以及应用，如此才会有效的提高施工效率，同时减少施工管理工作量，加强施工管理中绿色施工理念的具体应用主要有以下几个方面：2.3.1现场施工中能源管理的创新使用目前的建筑施工中对于能源的消耗显而易见是巨大的，所以做好能源管理创新工作则就具有特别重要的意义。首先，应该从节能做起，并且通过选用当前较为先进的节能设备，并且使用更加节能的施工工艺设计；以及使用相较于成熟的工艺设备，同时这也会降低未知设备性能来调节的能源消耗。另外，应该做好减污措施，应该对施工现场的设备进行及时、定期的维护以及保养，同时保证好设备的日常正常运转，这样就是防止由于设备的损坏而带来的环境污染以及设备本身问题带来的严重噪声污染；从整体上来讲，应该尽量使用较为最新的节能减污新型设备、使用现代化施工工艺设计都可以很好的实现能源方面管理的节能和减污。 2.3.2水资源的管理和综合利用建设工程项目施工中对于水资源的消耗十分惊人，目前我国多地出现水资源不足的情况，因此高效利用水资源，同时尽量减少浪费则是进行绿色施工管理创新的关键。水资源的处理的程度好坏，在一定程度上可以影响到环境的改善情况，同时将会妥善处理水资源以及提高水的利用率，并且可以提高建筑整体的效益。对于项目施工现场在用水以及用料的过程之中则需要考虑到这些资源的重复利用的问题，所以只有在科学合理的管理之上才可以进一步提高水资源的循环利用；关于原材料的应用过程，应该及时做到回收废物的工作，以及配置相关分类储存、废物的收集、回收利用系统，并且可以提高材料的利用率；施工的过程之中可以使用节水型器具以及设备，同时控制好施工用水量，这样的话可以在施工现场设立有关的雨水以及污水收集处理设施，并且把经过沉淀净化处理的水使用到现场的冲洗车辆、降

【管理制度】内部审计管理办法

内部审计管理办法目次前言...................................................................... I I 1 范围 (1) 2 规范性引用文件 (1) 3 术语、定义 (1) 4 职责 (1) 5 管理活动的内容与方法 (2) 6 检查与考核 (7) 附录A（规范性附录）审计工作底稿 (8) 附录B（规范性附录）审计通知单 (8)

前言本办法是根据燃气热电有限公司（以下简称“热电”）标准体系工作的需要而编制，是企业标准体系建立和实施的个性管理标准，目的是为了加强内部审计工作的管理，从而规范并加快企业标准体系的完善，适应国家标准和国际先进标准的需要。本标准替代了ML-207.03-01-2013《内部审计管理办法》。本标准的附录A、B为规范性附录本标准由企业管理部提出并归口管理本标准起草部门：企业管理部

内部审计管理办法 1 范围本标准规定了内部审计管理工作的职责、管理内容与要求、方法、检查、考核。本标准适用于热电及其所属各独立核算法人实体的（以下简称“所属企业”）内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。 2 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。主席令第32号[1994] 《审计法》国家国资委令第8号[2004] 《中央企业内部审计管理暂行办法》京国资监督字［2007］12号《市国有及国有控股企业内部审计管理暂行办法》中国内部审计协会[2003] 《内部审计基本准则》 ML-224.14-01-2013 《内部审计管理流程》 ML-224.14-02-2013 《内部审计工作管理办法》 ML-224.14.03-2013 《任期经济责任审计管理办法》 ML-224.14.04-2013 《建设项目审计管理办法》 ML-224.14.06-2013 《审计档案管理办法》 3 术语、定义下列术语、定义和缩略语适用于本标准。 3.1 内部审计是指企业内部审计机构独立客观地开展监督、评价和咨询活动，通过审查和评价企业的经营活动、风险管理及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进企业提高经营管理水平，促进国有资本保值增值和企业持续健康发展。 3.2 审计档案是指内部审计机构在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成或取得的具有保存价值的各种记录，包括纸质资料、电子文档、照片、光盘等载体。 4 职责 4.1 董事会 4.1.1 批准年度审计计划。 4.1.2 批准年度财务决算审计报告。 4.1.3 批准其任免的公司主要负责人经济责任审计等事项。 4.2 总经理办公会

化工企业内部审计管理办法通用版

管理制度编号：YTO-FS-PD893 化工企业内部审计管理办法通用版 In Order T o Standardize The Management Of Daily Behavior, The Activities And T asks Are Controlled By The Determined Terms, So As T o Achieve The Effect Of Safe Production And Reduce Hidden Dangers. 标准/ 权威/ 规范/ 实用 Authoritative And Practical Standards

化工企业内部审计管理办法通用版使用提示：本管理制度文件可用于工作中为规范日常行为与作业运行过程的管理，通过对确定的条款对活动和任务实施控制,使活动和任务在受控状态，从而达到安全生产和减少隐患的效果。文件下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用。第一章总则第一条为加强集团公司内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权，发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身合法权益、防范风险方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》和审计署、安徽省关于内部审计工作的规定，结合集团公司实际，制定本管理办法。第二条集团公司的内部审计，是独立监督和评价本单位及所属单位、部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，其目的是促进企业加强经营管理和实现经营目标。第三条集团公司审计法务部在集团公司主要负责人或授权副职的领导下具体依法独立开展内部审计工作。第四条公司内部审计部门接受母公司内审部门及上级审计机关的业务指导和监督。第二章审计机构和人员第五条实行内部审计专业技术资格制度。内部审计专

2016年广西最新公需科目考试专业技术人员创新与创业能力建设考题与答案(最新最全)

班和上网三结合广西专业技术人员创新与创业能力建设考题与答案2016年5月 1.（）是创业者的灵魂。（单选题2分）得分：2分 A.创新 B.勇气 C.冒险 D.积极 2.以道格拉斯?诺斯等为代表，将创新与制度相结合，研究（）与企业技术创新、经济效益之间的关系，强调制度环境和制度安排在经济发展中的重要性。（单选题2分）得分：2分 A.结构要素 B.制度要素 C.组织要素 D.行为要素 3.创业实训“模拟公司”采取学员（），上班和上网三结合的实岗实训方式。（单选题2分）得分：2分 A.培训 B.考试 C.实操 D.上课 4.很多成功的创新活动，不仅需要把握机会，而且还离不开谨慎的冒险精神，就是俗话说的“（）”。（单选题2分）得分：2分 A.小疑则小进，大疑则大进 B.胆大心细 C.知之者不如好之者 D.人定胜天

5.某跨国公司产品从设备、零部件到办公用具和日常劳保用品一应俱全。该公司一直尝试通过多种途径便利客户订货，例如在各地设立分支机构、电话、传真、印刷目录等，这种创业模式的类型是（）。（单选题2分）得分：2分 A.通过量的增长扩展现有创业模式 B.更新已有创业模式的独特性 C.在新领域复制成功模式 D.通过兼并增加新模式 6.创业社区的形成包括（）和文化层面的网络关系两方面。（单选题2分）得分：2分 A.价值观念的相似 B.物理层面的地理集聚 C.兴趣层面的投合 D.组织文化的融合 7.集成创新的知识来源主要是（）。（单选题2分）得分：2分 A.市场引进 B.企业自身的开发研究 C.以大学和工业实验室为主的基础研究 D.个人知识的集成 8.“欧盟2020发展战略”提出了三大战略优先任务，不包括（）。（单选题2分）得分：2分 A.可持续性增长 B.智能型增长 C.建设创新型政府 D.包容性增长 9.（）和创业能力是由多种要素构成、具有复杂结构和系统化特点的能力系统。（单选题2

广西创新港湾工程方案

广西创新港湾工程方案广西创新港湾工程有限公司信息化管理解决方案新中大软件股份有限公司二 ○ ○ 三年月1 目录第一章总体概述 .31.1 广西创新港湾工程有限公司简介31.2 总则31.2.1 工作范围 .31.2.2 系统目标 .51.3 系统的开发原则6第二章 PSOFT 整体介绍 .82.1 概述82.2 PSOFT 软件总体结构 .82.3 系统特点 .152.4 广西创新港湾工程有限公司需求说明15第三章 PSOFT 的项目管理 .173.1 进度管理173.1.1 总体概述 .173.1.2 主要功能 .183.2 合同管理213.2.1 总体概述213.2.2 主要功能 .223.3 质量管理243.3.1 总体概述 .243.3.2 主要功能243.4 安全管理25第四章 PSOFT 的物资.设备管理264.1 采购管理264.1.1 概述 .264.1.2 一般采购 .264.1.3 国际采购 .264.2 库存管理304.2.1 总体概述304.2.2 主要功能314.3 机具管理35第五章 PSOFT 的知识管理 .4125.1 体系规范管理415.2 工作流管理435.2.1 总体概述 .435.2.2 主要功能445.3 档案管理465.3.1 总体概述 .465.3.2 主要功能 .47第六章 PSOFT 的成本管理 .496.1 财务管理49 账务处理49 报表处理49 工资管理49 固定资产管理49 财务分析50 合并报表处理

50 资金管理506.2 预算管理506.3 费用控制52第七章实施方案 .597.1 系统的实施原则597.2 系统实施的具体步骤及内容597.2.1 实施准备阶段597.2.2 整体安装和调试阶段617.2.3 基础数据准备阶段617.2.4 软件具体实施阶段627.2.5 系统维护阶段627.3 系统实施的总体计划进程表62 附录66 系统硬件配置要求66 网络安全解决方案66 售后服务项目和方案整体报价66 贵公司介绍和产品特点663第一章总体概述1.1 广西创新港湾工程有限公司简介广西新港湾工程有限公司是一家机械化施工企业，主要从事航务工程.航道工程.水下爆破.C 级大爆破及 C 级爆破拆除。资质证书号：“B450602253901” 爆破资格证号：“桂公爆字第 035 号”公司总部设在广西防城港市港口区。注册资本捌佰万元，固定资产叁仟万元。公司分重视施工设备的先进性，现有世界先进的凿岩设备，瑞典阿特拉斯高风压空压机.美国英格索兰中风压空压机.Φ150.Φ100 潜孔钻机等38 台套，现有4 艘水下炸岩作业船（每艘6 台钻机），另同时可组建4 艘水下炸岩作业船。施工时全部采用 GPS 卫星定位系统，定位分准确。现有各类高.中级技术人员20 人，占技术人员总数40％，并拥有一批爆破专业技术人员和熟练的持证技术工人。公司有部分同志承担三峡工程水下爆破时获得优质工程。

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